SENCICOPrograma de Actualización Profesional GERENCIA ZONAL TRUJILLO CURSO TALLER VALORIZACIONES Y LIQUIDACIONES DE OBRA USANDO HERRAMIENTAS DE EXCEL Ing. Jorge Blanco Ruiz [email protected][email protected] Luego explicaremos las herramientas de Excel que usaremos para preparar nuestra aplicación a través de un archivo modelo cuyo contenido incluimos en el anexo 1 y en el disquete. Ing. Este trabajo tiene por finalidad mostrar procedimientos que simplifican el trabajo diario aumentando la productividad. Este curso esta dirigido a aquellas personas que se encargan de preparar las valorizaciones de obra y que cuentan con un conocimiento al nivel operativo de Microsoft Excel u otra hoja de cálculo de similares características Iniciaremos este curso definiendo previamente los conceptos de valorizaciones de obra tomando como base el DS 011-79-VC.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel VALORIZACIONES Y LIQUIDACIONES DE OBRA USANDO HERRAMIENTAS DE MS EXCEL El presente trabajo forma parte de los cursos que imparto a mis alumnos de la carrera de Ingeniería Civil de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) y de la carrera de Edificaciones del SENCICO y es fruto de muchos años de experiencia en el desarrollo de sistemas aplicativos para la construcción. Jorge Blanco Ruiz Página 2 . Presupuestos. el ingreso de datos a la misma era un proceso repetitivo que no nos permitía el manejo de toda la información siendo propenso además a producir errores de digitación. las cuales se elaboraban para cada periodo programado. Miguel Salinas Seminario en su libro Costos. Desde su aparición las hojas de cálculo sirvieron como una valiosa herramienta para facilitar el proceso de elaboración de las valorizaciones de obra. El presente curso pretende mostrar un procedimiento automatizado para el manejo adecuado de las Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando herramientas de Excel. llevados a cabo en mis años de Jefe de Informática en una constructora del medio y luego en la aventura como contratista de obras y consultor independiente. Valorizaciones y Liquidaciones de Obra publicado por el Instituto de Construcción y Gerencia (ICG). la poderosa Hoja de Cálculo de Microsoft. que facilitan enormemente el manejo de la información. usando generalmente como plantilla la hoja de la valorización anterior para procesar la nueva. por esta razón se busco establecer un procedimiento para elaborar la misma de una manera mas o menos estandarizada que propicie el mayor control de toda la información procesada. así como los apuntes del Ing. así como completarla en un plazo determinado. En las obras contratadas bajo el sistema a Precios Unitarios se valorizará hasta el total de los metrados realmente ejecutados. Anteriormente los contratos de obra se manejaban con el RULCOP (Reglamento Único de Licitaciones y Contratos de Obras Publicas). éste la efectuará. Miguel Salinas Seminario con actualizaciones y modificaciones del autor. El subtotal así obtenido se multiplicará por el factor de relación. contados a partir del primer día hábil del mes siguiente al de la valorización respectiva. estas son: el contratista se compromete a ejecutar la obra de acuerdo a las especificaciones técnicas. durante la ejecución de la obra. El inspector o supervisor deberá revisar los metrados durante el período de aprobación de la valorización. las bases y el contrato. En el caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada. en compensación el cliente retribuye dichos trabajos de acuerdo a un precio pactado.Valorizaciones y metrados Las valorizaciones tienen el carácter de pagos a cuenta y serán elaboradas el último día de cada período previsto en las Bases o en el contrato. Este proceso se basa en la legislación vigente. es de cinco (5) días. agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad ofertados por el Contratista. mientras que en el caso de las obras bajo el sistema de Suma Alzada se valorizará hasta el total de los metrados del presupuesto de obra.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel VALORIZACIONES. el porcentaje correspondiente al Impuesto General a las Ventas. DS Nº 083-2004-PCM Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. las valorizaciones se formularán en función de los metrados ejecutados con los precios unitarios del Valor referencial. POLINÓMICAS Y REAJUSTES1 Los Contratos de Obra tienen básicamente tres aspectos fundamentales que marcan la relación contractual entre la empresa contratante y el contratista de obra. el porcentaje correspondiente al Impuesto General a las Ventas. las valorizaciones se formularán en función de los metrados ejecutados con los precios unitarios del valor referencial afectado por el factor de relación. Los metrados de obra ejecutados serán formulados y valorizados conjuntamente por el contratista y el inspector o supervisor. y presentados a la Entidad dentro de los plazos que establezca el contrato. SUBCAPÍTULO V VALORIZACIONES Y PAGOS Artículo 255. Cuando las valorizaciones se refieran a 1 Articulo del Ing. a este monto se agregará. reglamento que fue modificado por la Ley Nº 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su reglamento. agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad del valor referencial. Jorge Blanco Ruiz Página 3 . DS Nº 084-2004-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. por el inspector o supervisor y el contratista. esta Ley y su reglamento sufrió muchas modificaciones los que origino que se ordenara a través del Texto Único Ordenado de la Ley y su nuevo Reglamento de acuerdo a la Ley Nº 28267. a este monto se agregará. Ing. de ser el caso. es por esto que para poder cumplir a cabalidad con el objeto del contrato es pertinente un adecuado manejo económico de los flujos que genera la obra a fin de permitir que se desenvuelva adecuadamente. calculado hasta la quinta cifra decimal. de ser el caso. No contiene ninguna mención sobre valorizaciones. En el caso de las obras contratadas bajo el sistema de precios unitarios. Si el inspector o supervisor no se presenta para la valorización conjunta con el contratista. y será cancelada por la Entidad en fecha no posterior al último día de tal mes.. El plazo máximo de aprobación por el inspector o el supervisor de las valorizaciones y su remisión a la Entidad para períodos mensuales. De May. Para el pago de los intereses se formulará una Valorización de Intereses y se efectuará en las valorizaciones siguientes. Ejemplo: Partida Metrado Valoriza. 1244. sin perjuicio del cobro de la parte no controvertida. 1) Periodos para valorizar. Donde FR : Factor de Relación: V = (Σ Metrado x PUVR + GGU) x FR Cociente de dividir el Presupuesto Ofertado entre el Presupuesto Base aproximado a la 5ta cifra decimal2.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel períodos distintos a los previstos en este párrafo..: Arts. 70 m3 100 m3 2 Artículo 255 del DS Nº 084-2004-PCM Concreto f´c 140 Concreto f´c 175 70 m3 100 m3 Ing. Vinculados a los Sistemas de Licitación. Artículo 257. 85 m3 90 m3 Metrado Ejecut. De Obra Adicional Presupuesto Adicional c. las Bases o el contrato establecerán el tratamiento correspondiente de acuerdo con lo dispuesto en el presente Artículo. de conformidad con los Artículos 1244°. d. c) Otros. A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de estas valorizaciones. por el inspector o supervisor y el contratista. es decir la cuantificación de los metrados realmente ejecutados en un periodo multiplicados por el precio unitario base o referencial. 2) Tipos de Valorizaciones. Concordancias: CC. cuya sumatoria de parciales en incrementado por el porcentaje de gastos generales y utilidad establecidos en el presupuesto base. De Obra Principal Contrato Principal.. según sea el caso. 1245º y 1246º. Sólo será posible iniciar un procedimiento de conciliación o arbitraje dentro de los quince (15) días hábiles después de ocurrida la controversia si la valorización de la parte en discusión representa un monto superior al cinco por cien (5%) del contrato actualizado. 3) Sistemas de Valorizar. b) Mensual. Gastos Generales Ampliación de Plazo. Se valorizan los metrados contratados. Definición Podemos definir a las Valorizaciones como la cuantificación económica de un avance físico realizado en un periodo dado. De Intereses Demora en el pago..Las valorizaciones tienen el carácter de pagos a cuenta y serán elaboradas el último día de cada período previsto en las Bases o en el contrato. a. al interés legal. Metrado Contrat. y cuyo total es multiplicado por el Factor de Relación (FR) correspondiente a su oferta económica.”2 a) Quincenal. “. aprobación o valorización de los metrados entre el contratista y el inspector o supervisor o la Entidad. Jorge Blanco Ruiz Página 4 . A Suma Alzada.Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados Si surgieran discrepancias respecto de la formulación. a. 1245° y 1246° del Código Civil. La iniciación de este procedimiento no implica la suspensión del contrato ni el incumplimiento de las obligaciones de las partes. b. el contratista tendrá derecho al reconocimiento de los intereses pactados en el contrato y. se resolverán en la liquidación del contrato. por razones imputables a la Entidad. en su defecto. Partida Metrado Valoriza Metrado Contrat. mientras que en las obras de saneamiento o carreteras en donde los volúmenes totales tienen cierta incertidumbre se contratan a Precios Unitarios 4) Procedimiento para Valorizar. 1245º. c) Documentación para Trámite de Valorización Primera Valorización: Inscripción Obra: ESSALUD y MT-PS. Si el inspector o supervisor no se presenta para la valorización conjunta con el contratista.pe/PortalSBS/TipoTasa/TasaDiaria_8. en las obras de edificación generalmente se contratan a Suma Alzada pues los volúmenes de obra son más fáciles de medir. Interés Legal Efectivo (TIL) INT. 70 (+ 15m3) 90 ( . Mensual Otro e) Intereses por Demora en el Pago. Art. éste la efectuará. El inspector o supervisor deberá revisar los metrados durante el período de aprobación de la valorización. Se valorizan los metrados realmente ejecutados. A partir de la Segunda: Copias de Comprobantes de Aportaciones ESSALUD. NO HAY INTERESES DE INTERESES Un fuente para obtener los intereses es la Superintendencia de Banca y Seguros a través de los reportes publicados en el diario El Peruano o su página Web http://www. b) Fecha de presentación de Valorización. CONAFOVICER.asp Ing. Quincenal. PAGO VAL. d) Plazo de Pago de la Valorización. 85 m3 90 m3 Metrado Ejecut. -1) F.A.gob. Los metrados de obra ejecutados serán formulados y valorizados conjuntamente por el contratista y el inspector o supervisor.sbs.A. IES.TIL DIA PAGO VAL. SENCICO.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel Ejemplo: A Precios Unitarios. Jorge Blanco Ruiz Página 5 .10m3) Concreto f´c 140 Concreto f´c 175 70 m3 100 m3 Los sistemas de valorización dependen del tipo de obra. Norma señala que debe ser de acuerdo a lo establecido Código Civil. TIL DIA VENCT. ADEUD. x ( F. = VAL. y presentados a la Entidad dentro de los plazos que establezca el contrato. a) Fecha para metrar avance. la Mano de Obra el índice 47. Nº 084-2004-PCM Artículo 256. cuando se conozcan los Índices Unificados de Precios que se deben aplicar. hasta la fecha de pago del avance de obra. los Índices Unificados de Precios de la Construcción que publica el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI correspondiente al mes en que debe ser pagada la valorización. se estructura de acuerdo a lo siguiente: K = a Jr/Jo + b Mr/Mo + c Er/Eo + d Vr/Vo + e GUr/GUo Ing. Dado que los Índices Unificados de Precios de la Construcción son publicados por el INEI con un mes de atraso. por ejemplo para la construcción de un edificio se divide en 4 formulas.. Materiales y Equipo) y el costo indirecto (Gastos generales y Utilidad) se excluye del costo los impuestos. es decir el costo directo de la obra (Mano de Obra. en el Perú estos impuestos están representados por el IGV (Impuesto General a las Ventas) que en otros países se denomina IVA.S. se calculará el monto definitivo de los reintegros que le corresponden y se pagarán con la valorización más cercana posterior o en la liquidación final sin reconocimiento de intereses.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel SISTEMA DE REAJUSTES Art. 256º del D.De los reajustes En el caso de contratos de obras pactados en moneda nacional. Posteriormente. Las valorizaciones de obra y de adicionales serán ajustadas multiplicándolas por el respectivo coeficiente de reajuste «K» que se obtenga de aplicar en la fórmula o fórmulas polinómicas. lo cuales agrupan a los insumos por una característica común. Adjunto un diccionario de Índices que se usa aquí. Firmado el Contrato no se puede modificar. en el Perú estos índices unificados (IU) son 80. el Bloque o Ladrillo el 17. por ejemplo el Cemento Pórtland tipo I tiene el índice 21. Jorge Blanco Ruiz Página 6 . el Acero Corrugado el 03. Las fórmulas se hacen para cada especialidad. Formula Polinómica El sistema de Fórmulas Polinómicas (FP) lo usamos en el Perú para reajustar el valor de los presupuestos de Obra desde la fecha de su elaboración. una para toda la parte estructural (el casco de la Obra) otra para la Arquitectura (Acabados) otra para las Instalaciones Sanitarias y finalmente otra para las Instalaciones eléctricas. las Bases establecerán las fórmulas de reajuste. los reintegros se calcularán en base al coeficiente de reajuste «K» conocido a ese momento. Estos IU distribuyen las incidencias de una obra y sirven para medir la variación de precios de los insumos a través de los Índices de Precios que publica el INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática) que distribuye la variación de los 80 IU en 6 zonas geográficas con esto valores usamos a la FP para calcular el valor del Coeficiente de Reajuste (K) con el cual reajustamos los presupuestos. esta fórmula esta basada en un expresión matamática que representa las incidencias de los componentes del costo total de una obra. Tanto la elaboración como la aplicación de las fórmulas polinómicas se sujetan a lo dispuesto en el Decreto Supremo N 011-79-VC y sus modificatorias. Las incidencias de los Componentes del Costo total de una obra denominados Insumos o recursos se asocian a lo que se denomina Índices Unificados. Construir una FP se basa en distribuir el costo parcial de una obra en sus denominados Índices Unificados para formar monomios. ampliatorias y complementarias. Jorge Blanco Ruiz Página 7 .Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel Debemos tener presente que siendo la Formula Polinómica inmodificable luego de la suscripción del contrato en necesario verificar que la misma cumpla con lo siguiente: Contiene máximo 8 monomios La incidencia de Cada monomio es mayor al 5% Se pueden formar monomios con hasta 3 submonomios.. debiendo la Entidad entregar el monto solicitado dentro de los siete (7) días contados a partir del día siguiente de recibida la solicitud y garantía correspondiente. En el caso que la Entidad entregara parcialmente el adelanto directo. Artículo 244. EJECT. Donde: V Kr Dd Dm R = V (Kr . el Contratista dentro de los quince (15) días contados a partir del día siguiente de la suscripción del contrato. IU=05 no existe en la zona 5. los que en ningún caso excederán en conjunto del veinte por cien (20%) del monto del contrato original. d) Obra con Adelanto Directo Artículo 243. < ∑ REINT. : Deducción de Reajuste que no corresponde del Adelanto de Materiales. se considerará que la condición establecida en el inciso del Artículo 240º del Reglamento se dará por cumplida con la entrega del primer desembolso.e. a) Concepto General Se reajusta al mes siguiente de la Valorización.Clases de adelantos Las Bases o el contrato deberán establecer los siguientes adelantos: 1) Directos al contratista. Cada monomio o submonomio estará asociado a un Índice Unificado vigente para la zona donde se ejecuta la obra (p. • Amortización de Adelanto Directo A= AD *V C • Deducción reajuste que no corresponde para adelanto directo Ing. PROGRAMADOS La amortización del adelanto directo se hará mediante descuentos proporcionales en cada una de las valorizaciones de obra. PROGRAMADOS c) Obra Permanentemente Adelantada. podrá solicitar formalmente la entrega del adelanto adjuntando a su solicitud la garantía correspondiente. Su concepto básico es el REINTEGRO y la comparación de Reintegros... IU=79 no esta vigente en ninguna zona por estar discontinuada su producción) Reajuste El Reajuste sirve para actualizar el valor del presupuesto ofertado a fecha base a la fecha de cobro de la valorización. < = ∑REINT. EJECT.1)-Dd-Dm : Monto Valorizado : Coeficiente de Reajuste a la fecha de Valorización : Deducción de Reajuste que no corresponde del Adelanto Directo.Amortización de adelantos ∑REINT. Artículo 246. b) Obra Atrasada ∑REINT.Entrega del adelanto directo En el caso que en las Bases o el Contrato se haya establecido el otorgamiento de este adelanto. . en concordancia con el calendario de adquisición de materiales e insumos presentado por el contratista. Artículo 246. Cualquier diferencia que se produzca respecto de la amortización de los adelantos se tomará en cuenta al momento de efectuar el pago siguiente que le corresponda al contratista y/o en la liquidación. y siempre que se haya dado inicio al plazo de ejecución contractual. los que en conjunto no deberán superar el cuarenta por cien (40%) del monto del contrato original. e) Obra con Adelanto para Materiales.. Ing. No procederá el otorgamiento del adelanto de materiales o insumos en los casos en que las solicitudes correspondientes sean realizadas con posterioridad a las fechas señaladas en el calendario de adquisición de materiales. Jorge Blanco Ruiz Página 8 . ampliatorias y complementarias. Artículo 243. : Factor de Relación.Entrega del adelanto para materiales e insumos Las solicitudes de otorgamiento de adelantos para materiales o insumos.Amortización de adelantos La amortización del adelanto para materiales e insumos se realizará de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº 011-79-VC y sus modificatorias. Para el otorgamiento del adelanto para materiales o insumos se deberá tener en cuenta lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº 011-79-VC y sus modificatorias. : Índice Unificado de Precios a la fecha Base. ampliatorias y complementarias. : Saldo Bruto por Valorizar al momento de pedir el adelanto. M max = Coeficient e * % * Donde Mmax Coef % Ir Io SV FR Ir * SV * FR Io : Monto Máximo : Coeficiente de Incidencia de la Formula Polinómica : Porcentaje de Incidencia de la Formula Polinómica : Índice Unificado de Precios a la fecha de Solicitud de Adelanto. Artículo 245. Ir − Ia D = A* Io Donde M PUm A Ir : Metrado del material utilizado en la valorización : Precio del Material : El menor valor entre el adelanto utilizado o el saldo por amortizar : Índice Unificado de Precios a la fecha de Solicitud de Adelanto.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel D= Donde: AD C V Kr Ka AD Kr *V * −1 C Ka : Adelanto Directo : Monto del Contrato : Monto Valorizado : Coeficiente de Reajuste a la fecha de Valorización : Coeficiente de Reajuste a la fecha de pago del adelanto. deberán ser realizadas con la anticipación debida.Clases de adelantos Las Bases o el contrato deberán establecer los siguientes adelantos: 2) Para materiales o insumos a utilizarse en el objeto del contrato. • Amortización Ia Amortizaci on = ∑ M * PU m * FR * Io Amortiza solo meses que se usa material.. • Deducción reajuste que no corresponde. la misma que deberá ser presentada. el plazo contractual entrará automáticamente en vigencia al día siguiente de cumplirse todas las condiciones estipuladas en el contrato o en las Bases. en los quince (15) días siguientes al vencimiento del plazo previsto anteriormente. deberán ser cumplidas dentro de los quince (15) días contados a partir del día siguiente de la suscripción del contrato. 3) Que la Entidad haya hecho entrega del terreno o lugar donde se ejecutará la obra.. 5) Que se haya entregado el adelanto directo al contratista. hecho que deberá cumplirse por la Entidad dentro del plazo de siete (7) días de haber recibido la garantía correspondiente. Artículo 240. y.. Asimismo. Las condiciones a que se refieren los literales precedentes. según corresponda. 4) Entregar el calendario de adquisición de materiales e insumos necesarios para la ejecución de obra en concordancia con el calendario de obra valorizado. 4) Que la Entidad entregue el Calendario de Entrega de Materiales e Insumos necesarios. : Índice Unificado de Precios a la fecha Base. cuando no haya formado parte de la propuesta técnica. 2) Que la Entidad haya hecho entrega del expediente técnico de obra completo. la solicitud y entrega de la garantía deberá formalizarse dentro del indicado plazo.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel Ia Io FR : Índice Unificado de Precios a la fecha de Pago del Adelanto. En caso de que el contratista solicite la entrega del adelanto directo. En caso no se haya solicitado la entrega del adelanto directo. el postor ganador deberá cumplir los siguientes requisitos: 1) Presentar la Constancia de capacidad libre de contratación expedida por el Registro Nacional de Proveedores. : Factor de Relación. Jorge Blanco Ruiz Página 9 . si la Entidad no cumple con lo dispuesto en los incisos precedentes por causas imputables a ésta.Requisitos adicionales para la suscripción del contrato de obra Para la suscripción del contrato de ejecución de obra. A Y D NO NECESARIAMENTE EMPIEZAN Y TERMINAN JUNTAS CAPITULO III NORMAS ESPECIALES PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS SUBCAPITULO I ASPECTOS GENERALES Artículo 239. adicionalmente a lo previsto en el Artículo 200°. el contratista tendrá derecho al resarcimiento de daños y perjuicios por un monto equivalente al cinco por mil (5/1000) del monto del Ing. de haber sido solicitado por éste. cuando en las Bases se hubiera establecido tal responsabilidad por parte de la Entidad. 3) Entregar el calendario de avance de obra valorizado en concordancia con el cronograma de desembolsos establecidos y sustentado en la programación de obra PERT-CPM concordante con el plazo. el plazo se inicia con la entrega del terreno. En cualquier caso. 2) Designar al residente de la obra.Inicio del plazo de ejecución de obra El inicio del plazo de ejecución de obra comienza a regir desde el día siguiente de que se cumplan las siguientes condiciones: 1) Que se designe al inspector o al supervisor. Vencido el plazo indicado. Ing.Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel contrato por día y hasta por un tope de setenta y cinco por mil (75/ 1000) de dicho monto contractual. el contratista podrá además solicitar la resolución del contrato por incumplimiento de la Entidad. Jorge Blanco Ruiz Página 10 .
Report "Valorizaciones y Liquidaciones de Obra Con Herramientas de Excel Parte 1[1]"