Workshop TAXBRA(CBT – Condition-Based Tax Calculation) Instrutor : Flavio Marcilio CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Bem-vindo ao Workshop! • Este curso terá aproximadamente 12 horas • Para versões SAP a partir da ECC 6.0 • Público alvo: – Consultores MM CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 2 Experiência em sala de aula SAP SAP Apresentações Sala de aula Falar Mostrar SAP SAP Exercícios Exercises Online Info Ajuda Fazer Perguntas Não respondidas : - Anotar na folha disponível em sala. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 3 Agenda • • • • • • • Objetivo; Estrutura do Workshop; Conceitos Fiscais/Tributários; Dicas – aplicação Nota – TAXBRA; Registros Fiscais e Contabilizações; Livro Fiscal de Entrada; Avaliação do Curso. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 4 5 . Property of Flavio Marcilio. • Conceitos fiscais/tributários. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. • Minimizar as dificuldades encontradas nos clientes.Objetivo • Auxiliar na configuração do esquema de cálculo TAXBRA (CBT). referente a assuntos tributários e fiscais. CONFIDENTIAL MATERIAL. • Integrar e trocar experiências entre os consultores. contabilizações e registro no livro fiscal de entrada. 6 . (15 min. Configurações do ambiente : Client : 800 Usuários : Senhas : CONFIDENTIAL MATERIAL. (15 min. tol. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.) Coffee Break : 20:30 hs.Estrutura do Workshop • • • • Dias : 08. 10 e 11 / 02 Início do curso : 19:00 hs. 09.) Término do curso : 22:00 hs. Property of Flavio Marcilio. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio. 7 .Estrutura do Workshop • Estrutura organizacional : 9999 9999 800 Mandante 9999 Empresa 9999 Centro 9999 Depósito Filial Org. Compras CONFIDENTIAL MATERIAL. Centro de Custo : 9999999999 .Conta contábil : • 474230 8 . . mercadoria : • 999999999 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio.Estrutura do Workshop • Dados Mestres: – Fornecedores : • FORNEC01 a FORNEC30 • FORNECRJ00 a FORNECRJ30 – Materiais : • MAT01 a MAT30 .(MP) • CONS01 a CONS30 .(Consumo) • ATIVO01 a ATIVO30 – (Ativo) – Grupo de Compradores : • 999 CONFIDENTIAL MATERIAL.Grp.NCM : • 9999999999999999 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Operações de Entrada.Estrutura do Workshop • Troca de Arquivos ! – – – – Workshop TAXBRA. Notas Fiscais. Property of Flavio Marcilio. Nota TAXBRA. 9 . CONFIDENTIAL MATERIAL. 10 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio.• Conceitos Fiscais/Tributários (Esquentando os motores) CONFIDENTIAL MATERIAL. para compensar débitos das saídas subsequentes. tributado ou por ICMS. (O SAP utiliza a nomenclatura “dedutível”). o crédito do imposto relativo a produtos entrados serão abatidos do que for devido pelos produtos saídos. Fabricante “A” Saída de insumo com destaque do imposto Fabricante “B” Saída com débito do imposto Comércio O estabelecimento “B” tem direito ao crédito do imposto cobrado na aquisição do insumo. PIS. também.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Princípio da Não-Cumulatividade Esse princípio prevê aos contribuintes do IPI. PIS e COFINS o direito a creditar-se desses impostos. 11 . Ou seja. IPI. COFINS. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. uma vez que a saída subsequente do produto resultante da industrialização é. ICMS. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. Ex. ICMS.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Princípio da Cumulatividade Esse princípio não prevê aos contribuintes do IPI. Ou seja. Ex. portanto o valor do imposto se transforma em custo para a Empresa. Fabricante “A” Saída de insumo com destaque do imposto Fabricante “B” Saída com débito do imposto Comércio O estabelecimento “B” não tem direito ao crédito do imposto cobrado na aquisição do insumo. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 12 . CONFIDENTIAL MATERIAL. (O SAP utiliza a nomenclatura “não dedutível”). o valor destacado na NF de venda será considerado como custo no registro da entrada da Nota Fiscal. Property of Flavio Marcilio. PIS e COFINS o direito a creditar-se desses impostos. 13 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio. 1. Ex.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? CFOP – Código Fiscal de Operações e Prestações São códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços de transportes intermunicipal e interestadual e de comunicação.101 – Compra para industrialização CONFIDENTIAL MATERIAL. Através do CFOP que grande parte das regras de determinação de impostos são estabelecidas. Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? É determinado através da transação J1BTAX : CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 14 . 15 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio.Conceitos Fiscais/Tributários • PRINCIPAIS CHAVES DE DETERMINAÇÃO : (Ctg. do material) Dado Mestre : Transação : MM02 CONFIDENTIAL MATERIAL. 16 .) : Transação : SPRO OBS. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio.Conceitos Fiscais/Tributários (Tipo de Item NF) Dado Mestre (Config. CONFIDENTIAL MATERIAL. A geração deste cadastro será via nota 573983. Property of Flavio Marcilio. 17 .Conceitos Fiscais/Tributários (Utilização do material) Dado Mestre : Transação : MM02 CONFIDENTIAL MATERIAL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 18 .Conceitos Fiscais/Tributários (Local de negócio) Dado Mestre (Config. Property of Flavio Marcilio.) : Transação : SPRO CONFIDENTIAL MATERIAL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Ex.Nomenclatura Comum do Mercosul A NCM é composta de oito dígitos.10.: Código NCM: 0104. A determinação da alíquota do IPI é com base nesta classificação e disposta na tabela TIPI. da espécie ovina. 19 .11 . Alíquota : 5% de IPI CONFIDENTIAL MATERIAL.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? NCM . Property of Flavio Marcilio. de acordo com a definição estabelecida entre os países do Mercosul.Animais reprodutores de raça pura. prenhe ou com cria ao pé. e tem como objetivo classificar o material. Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? Cadastro : Transação : J1BTAX Dado mestre : Transação : MM02 CONFIDENTIAL MATERIAL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio. 20 . Conceitos Fiscais/Tributários Processo : Transação: MIRO CONFIDENTIAL MATERIAL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio. 21 . Property of Flavio Marcilio. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. etc. Utilização das mercadorias (Industrialização.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? IPI . No SAP a aplicação do imposto dependerá : .Imposto sobre Produtos Industrializados O IPI é um imposto de competência federal que é cobrado sobre produtos industrializados.) e Fornecedor (Equivalente a industria – Split 50% IPI). CONFIDENTIAL MATERIAL. nacionais e estrangeiros.Tipo de operação (CFOP). 22 . Classificação Fiscal (NCM). Consumo. 23 . CONFIDENTIAL MATERIAL. 2 – Exceção dinâmica. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio.Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? É determinado através da transação J1BTAX . 3 – Exceção por NCM. 4 – Valores Default. conforme ordem: 1 – Exceção por material. 24 . Estado de origem (Fornecedor) e Estado de destino (Centro).Tipo de operação (CFOP). No disclosure or any use without written authorization from Flavio.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? ICMS . A aplicação do imposto dependerá : . que o ICMS é calculado em uma base reduzida. .Imposto s.Existem exceções para alguns produtos. Códigos do produto. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. de acordo com sua utilização. Circulação de Mercadoria e Serviços O ICMS é um imposto de competência dos Estados e do Distrito Federal que é cobrado em operações relativas a circulação de mercadorias ou prestação de serviços. Property of Flavio Marcilio. 25 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio.Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? É determinado através da transação J1BTAX . 2 – Exceção dinâmica. conforme ordem: 1 – Exceção por material. CONFIDENTIAL MATERIAL. 4 – Valores Default. 3 – Exceção por Estado. ST Oper.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Substituição Tributária do ICMS A Substituição Tributária (ST) é o regime pelo qual a responsabilidade pelo ICMS devido em relação às operações ou prestações de serviços é atribuída a outro contribuinte. A ST não se aplica a materiais utilizados na Industrialização ! CONFIDENTIAL MATERIAL. ST Serviços (Transp) : Recolhimento do imposto pela Transportadora Obs. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 26 . posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente. Property of Flavio Marcilio. anteriores : Recolhimento do imposto pelo Adquirente. ST Oper. CONFIDENTIAL MATERIAL. gerando receitas para benefícios a sociedade. Para a sociedade O Estado amplia a base de arrecadação. assim facilitando a fiscalização. impedindo a concorrência desleal entre contribuintes que recolhem e os que sonegam. Para o Estado Centralizar o recolhimento do imposto. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio.Conceitos Fiscais/Tributários • VANTAGENS Para os contribuintes Estimula a igualdade na tributação. 27 . 28 . Isso ocorre apenas nas operações de compras para Uso e Consumo. CONFIDENTIAL MATERIAL. Ativo Fixo e Serviços de fretes (interestaduais) destas duas operações. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? DIFAL – Diferencial de Alíquota de ICMS ou ICMS complementar (termo SAP) DIFAL – Diferencial de alíquota de ICMS é calculado com a diferença entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a taxa de ICMS que é válida quando a compra é feita no mesmo estado. Property of Flavio Marcilio. Desde que. seja ativado corretamente este imposto no IVA.Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? A determinação da alíquota do ICMS (DIFAL). é feita automaticamente entre a diferença de líquota do ICMS do estado do Fornecedor (Interestadual) e a alíquota do estado do Centro receptor. Também é possível vincular por material a isenção ou redução da base de cálculo do ICMS complementar. 29 . CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Pis . Alíquota de 1. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.65% (Não Cumulativo) Alíquota de 0. 30 .65% (Cumulativo) CONFIDENTIAL MATERIAL. o PIS é um abono anual para os trabalhadores do setor privado. Property of Flavio Marcilio.Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador.Programa de Integração Social Pasep . O PASEP é destinado aos servidores públicos civis e militares. Lucro Arbitrado e Simples Nacional. não se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido. O PIS-PASEP em regra geral. Property of Flavio Marcilio. Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto CONFIDENTIAL MATERIAL. 31 .Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? A determinação da alíquota do PIS é de acordo com a chave estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente é utilizado como chave o campo Empresa para determinar a alíquota. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. incidente sobre a receita bruta das empresas em geral. O Cofins em regra geral. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 32 .Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Cofins – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social O Cofins é uma contribuição federal. de natureza tributária. Lucro Arbitrado e Simples Nacional.6% (não Cumulativo) Alíquota de 3% (Cumulativo) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. Alíquota de 7. não se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido. destinada a financiar a seguridade social. Property of Flavio Marcilio. 33 .Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? A determinação da alíquota do Cofins é de acordo com a chave estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente é utilizado como chave o campo Empresa para determinar a alíquota. Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto CONFIDENTIAL MATERIAL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. CSLL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 34 .Impostos Retidos na fonte (ISS. COFINS. CONFIDENTIAL MATERIAL. PIS.Conceitos Fiscais/Tributários • IRF . Property of Flavio Marcilio. IR e INSS) Impostos que serão apresentados no curso IRF (MP 135). • Qual a ordem de determinação de alíquota de ICMS utilizada pelo SAP ? Exceção por material. • Qual é o princípio da Não Cumulatividade ? Ter o direito a creditar-se do imposto. para compensar débitos das saídas subsequentes. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Exceção dinâmica. 35 . Por Estado e Default. • Qual campo utilizamos como chave para determinar a alíquota do PIS e COFINS? O campo EMPRESA. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. CFOP : Para caracterizar a operação da NF e os impostos a serem aplicados.Check-Up! • Quais as principais funções do NCM e CFOP no SAP ? NCM : Classificação Fiscal do material e determinação do IPI. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 36 .TAXBRA (Volta de apresentação) CONFIDENTIAL MATERIAL.• Dicas – Aplicação Nota . Property of Flavio Marcilio. com o objetivo de fornecer a seus clientes correções. • COMO ACESSAR ? Através do site service.com. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. modificações. utilizando usuário e senha disponibilizado para seus clientes. FAQs e instruções de configuração de seu Software.sap.Dicas – Aplicação Nota . CONFIDENTIAL MATERIAL. 37 . upgrades.SAP São documentos disponibilizados no portal da SAP. Property of Flavio Marcilio.TAXBRA • O QUE É ? Nota OSS. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.TAXBRA • EXEMPLO : service.com CONFIDENTIAL MATERIAL.Dicas – Aplicação Nota .sap. Property of Flavio Marcilio. 38 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 39 .CBT : 664855 – 3. Attachments : • As possíveis notas relacionadas e seus anexos. CONFIDENTIAL MATERIAL. – Releases.Dicas – Aplicação Nota . – Header Data : • Dados referente a data de criação e o módulo. – Related Notes.TAXBRA Nota TAXBRA . Property of Flavio Marcilio. Support Packages : • A partir de qual versão do SAP a nota é aplicável.1 version • Estrutura da NOTA : – Summary : • Razões pela qual a NOTA foi criada. – Correction Instructions : • As correções a serem aplicadas. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 40 .Dicas – Aplicação Nota . 37) 2. Como esta NOTA contém configurações de MM e SD. evitando utilizar arquivos pessoais desatualizados. CONFIDENTIAL MATERIAL.7 é necessário a ativação via Basis do BC Set CSC_BR_TAX para aplicar a TAXBRA. e a partir desta versão a NOTA já vem aplicada. 3. Esta NOTA é constantemente atualizada. portanto é de extrema importância baixar pelo portal SAP. Até a versão 4.TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 1. (pg. Property of Flavio Marcilio. o ideal é criar apenas uma request para ser utilizada tanto pelo consultor de MM e SD. 43) CONFIDENTIAL MATERIAL. Após todas as configurações efetuadas. utilize o programa J_1B_CBT_CONSIST (via transação SE38). (pg.Dicas – Aplicação Nota . pois o restante é reservado para a SAP e não poderá ser excluído. se for necessário criar. Grupos de impostos (Exceções Dinâmicas). 6. Property of Flavio Marcilio. apenas utilizar de 10 a 89. 21) 5.TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 4. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 95% das configurações citadas nesta NOTA. 41 . para eliminar todos os registros com o status VERMELHO. (pg. serão acessadas via transação J1BTAX. 109) 8. será necessário abrir o client para ativar os flags dos impostos e a migração dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de cut-over). 9. Property of Flavio Marcilio. 42 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. (Pg. 747607 e 981123.Dicas – Aplicação Nota . Quando transportar os IVAs para (PRD). Os IVAs disponíveis nesta NOTA. não contém a ativação dos impostos PIS e COFINS . CONFIDENTIAL MATERIAL. aplicar a NOTA 724122. Configurações de impostos para Ativo Fixo.TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 7. Será necessário aplicar as NOTAS 759965. TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 10. CONFIDENTIAL MATERIAL. 43 . Property of Flavio Marcilio.Dicas – Aplicação Nota . No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Rezar para funcionar !!!. upgrades. FAQs e instruções de configuração de seu Software • Como encontrar uma NOTA . 44 . Property of Flavio Marcilio. a nota Taxbra já vem instalada? A partir da versão 4. modificações.SAP? São documentos disponibilizados no portal da SAP.sap.7 • O que precisa fazer no final da configuração para tudo funcionar? Rezar !!! CONFIDENTIAL MATERIAL.Check-Up! • O que é uma NOTA .SAP? Através do site : service.com • A partir de que versão SAP. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. com o objetivo de fornecer a seus clientes correções. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.• Registros Fiscais e Contabilizações (Largada) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio. 45 . Property of Flavio Marcilio. 46 . No disclosure or any use without written authorization from Flavio.Registros Fiscais e Contabilizações • CENÁRIOS FISCAIS CONFIDENTIAL MATERIAL. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.Livro Fiscal de Entrada CONFIDENTIAL MATERIAL. 47 . Property of Flavio Marcilio. Avaliação • Favor responder a avaliação ! • Sua avaliação ajudará o instrutor a melhorar os próximos cursos. No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Property of Flavio Marcilio. • Obrigado ! CONFIDENTIAL MATERIAL. 48 . Parabéns! Você completou o Workshop de TAXBRA (Condion-Based Tax Calculation) CONFIDENTIAL MATERIAL. 49 . Property of Flavio Marcilio. No disclosure or any use without written authorization from Flavio.