CONTROL DE GESTIONBACKUS & JOHNSTON TRABAJO DE INVESTIGACION- CURSO CONTROL Y GESTION CMI DE BACKUS & JOHNSTON Presentado por los alumnos: - Deysi Pilar Diaz Cc. - Fiorella Cutipa Aguilar - Gina Cruz Acha - Antonio Mendez Acero - Elvis Pilco Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN 0 CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON RESUMEN EJECUTIVO En nuestro país el Perú es considerado como un país con nivel de crecimiento consumo de cerveza como otros países en ese sentido mencionar que la Empresa BACKUS & JHONSON es reconocido como primer productor y distribuidor nacional en el rubro de la cervecería, trae consigo el ingreso al mercado nacional nuevos competidores internacionales dando paso al desarrollo de un nuevo segmento económico en consecuencia en la actualidad se aprecia diversidad de productos, marcas, precios, calidad, siendo atractivo este mercado industrial donde lo convierte en una oportunidad de negocio desde sus inicios se advirtió crecimiento descontrolado de este segmento pero actualmente la compañía cervecera nacional sigue liderando en el mercado de cervecería nacional. En ese sentido es necesario que la empresa tenga un adecuado control de gestión de la empresa cervecera donde el primer estadio es la definición de planeamiento estratégico teniendo como finalidad un adecuado control de gestión. Tomando relevancia la gestión financiera teniéndose como datos Balance Financiero 2013-2014 para la elaboración del Presupuesto Maestro donde se tendrá el Balance Proyectado con sus indicadores correspondientes. Posterior se diseña el Planteamiento estratégico se realizó el diseño de mapa estratégico previamente al Cuadro de Mando Integral donde permitirá enfocarnos lo que buscamos. Para el diseño de la estrategia de BACKUS & JOHNSON su cumplimiento se orientara dentro del proceso de negocio para lograr los objetivos planteados incidiendo en la Perspectiva Financiera. Desde un inicio hasta el término de las acciones se enmarcaran al cumplimiento de metas dentro de los Procesos Internos, el cumplimiento con el Cliente en los que a cantidad, calidad y plazos. Por lo expuesto cabe precisar que se ha tratado de identificar los indicadores reales apuntan a las preocupaciones de la Gerencia Finanzas controlar un cuadro de gestión que integre de forma eficiente y adecuada la supervisión de los cumplimientos corporativos en cada una de sus perspectivas y ámbitos para lograr los objetivos estratégicos planteados por la misma, que mediante el presente trabajo de investigación siendo este que se enriquecerá con en el presente trabajo de investigación. Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN 1 CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON PRESENTACIÓN En el presente trabajo refleja el planteamiento estratégico y su correspondiente sistema de control de gestión basado en indicadores claves sobre una plataforma de Cuadro de mando Integral. Dicho trabajo se realizó sobre la empresa Unión Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A, empresa subsidiaria de SABMILLER se encuentra ubicada sede central en el Distrito de Ate de la ciudad de Lima, cuenta con 42 distribuidoras aproximadamente y una de ellas es Tacna ubicada al sur del pais en el Parque Industrial del Distrito de Tacna. Señalar que para el correcto control de gestión de una empresa cervecería de esta naturaleza fue preciso en primer lugar definir su planeamiento estratégico de tal forma que tuviera los componentes fundamentales que permitirá la evaluación posteriormente un adecuado control de gestión. Cabe precisar que se enfatiza a la gestión financiera teniendo a la vista el Balance Financiero anterior para elaborar el Presupuesto Maestro y a partir de ello el Balance Proyectado con sus respectivos indicadores financieros. Posterior al planteamiento estratégico se optó diseñar un mapa estratégico previo al Cuadro de Mando Integral que permitiera visualizar de mejor manera los la relación entre los elementos constitutivos de cada dimensión de un adecuado cuadro balanceado de temas estratégicos para cumplir los objetivos específicos. Finalmente este trabajo concluye con conclusiones y recomendaciones para la obtención del correcto desempeño de la empresa en el competitivo sector cervecería en el Perú. Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN 2 También constituye objeto de la sociedad la inversión en valores de empresas sean nacionales o extranjeras.1.Lima Teléfono : (511) 311 3000 Fax : (511) 311 3059 Sitio web : http://www.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON CAPITULO I 1. distribución y toda clase de negociaciones relacionadas con bebidas malteadas y maltas. comercialización y exportación de productos agrícolas. Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 3 . venta. la venta.A RUC : 20100113610 Presidente del Directorio : Alejandro Santo Domingo Dávila Vice Presidente del Directorio: Francisco Pedro Ernesto Mujica Serelle Gerente General : Fernando Zavala Lombardi Dirección : Av.sabmiller.A. Nicolás Ayllón Nº 3986. bebidas no alcohólicas y aguas gaseosas.pe/ Correo Electrónico : Comunicaciones. la explotación de predios rústicos.backus.sabmiller.com Descripción de la empresa Constituye objeto principal de la empresa dedicarse a la elaboración.com servicioalcliente@backus. así como la prestación de servicios de asesoría en todo lo relacionado con las actividades antes mencionadas.Externas@backus. Antecedentes de la empresa Identificación General de la Empresa Razón Social : Unión Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S. industrialización. Ate . envasado.com. bienestar y salud. Logrando desarrollar la calificación y bienestar del personal en todos los niveles. la cual ha permitido sobresalir en tiempos de incertidumbre económica. programas de retribución.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON La ubicación de las plantas de Backus y Johnston en el Perú: están en el departamento de lima cuenta con 3 plantas que está en Ate. y en la ejecución de planes de desarrollo a corto. Y asi contar con una excelente administración operativa . y otros en Motupe. Cusco. el agua y la cerveza. mediano y largo plazo. planta maltería lima. Contando con una constante inversión en la infraestructura moderna y tecnología de punta la cual crea barreras fuertes de entradas a nuevos competidores y mejora la productividad. Huarochirí. la cual se refleja en los resultados y en la expansión de sus marcas nacionales e internacionales por las bebidas gaseosas. que integre y cohesione. mostrar relaciones amistosas y de cooperación. para lograr mejores condiciones de vida en el futuro. política.financiera. Con un compromiso de mejora continua. en Pucallpa esta la planta san Juan. en los procesos y productos mediante capacitaciones.NEUMANN 4 . que complementan el desarrollo personal y familiar. La gerencia está comprometida con la conservación de la naturaleza y de la ecología. teniendo como base la comunicación como un lenguaje común . Arequipa. Clasificación de marcas CERVEZAS LOGOTIPO DESCRIPCION Programa Avanzado Administración de Empresas . siendo eficiente y flexible a una rápida y ordenada adaptación a nuevas oportunidades de negocio. Pilsen Callao es la primera cerveza producida en el Perú. Cerveza Cusqueña ofrece un sabor puro y fino reconocido internacionalmente. Nacida en 1863. se disfruta a nivel nacional. Pilsen en Callao El sabor de la verdadera amistad. la solidaridad y el optimismo.CONTROL DE GESTION Cristal BACKUS & JOHNSTON Cerveza Cristal.NEUMANN 5 . para que la disfrutes extra fría. La cerveza del Perú. saborea Cusqueña. la peruanidad. como una marca regional y que hoy. Backus Ice La nueva Backus Ice está elaborada en un proceso a temperaturas bajo cero. que Pilsen Trujillo nació en 1920 en la ciudad de Trujillo. Trujillo es una cerveza de gran trayectoria. Cusqueña Saborea la vida. Cristal valora la diversidad. Programa Avanzado Administración de Empresas . la unión. Abraxas es la primera cerveza tipo Ale producida en lotes pequeños. suave y refrescante. Nastro Azzurro pasión y atención por los detalles. Es el estilo italiano aplicado a una cerveza. hecha a base de ingredientes San Juan naturales. estilo. MGD captura el sabor típico de las cervezas de barril pero en una botella.NEUMANN 6 . es una alquimia de maltas y lúpulos especiales que se amalgaman en una cerveza de 7% alcohol.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Cerveza Arequipeña es una marca regional Arequipeña emblemática de Arequipa. Programa Avanzado Administración de Empresas . It's Miller Time! Miller Genuine Draft MGD es una cerveza elaborada utilizando un proceso único que pasa por 4 filtros en frío. lo que la convierte en una cerveza de sabor ligero. nadie lo refleja mejor y de forma más natural que los italianos. creada por los dioses sólo para los elegidos.” Cerveza San Juan es la marca regional de la selva del Perú. Abraxas Abraxas. Así. que representa la felicidad y el orgullo de la región y por todo lo que proviene de ella. ideal para celebrar a su manera: “a la arequipeña. que representa la tradición y el carácter de los arequipeños. Peroni Cuando se trata de expresión personal. NEUMANN 7 . en tiempo real. Como también permite asegurar el cumplimiento de la demanda y mantener costos bajos. es la empresa que da origen a la Corporación Backus. RESEÑA HISTORICA Se ha demostrado a través del tiempo que Backus es sinónimo de cerveza en Perú. de tecnología .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Grolsch es una cerveza Premium lager de origen holandés. por lo que cuenta con una herencia de 400 años de grandes maestros Grolsch cerveceros. la cual ha permitido asegurar el abastecimiento y la calidad de la producción. de nacionalidad Programa Avanzado Administración de Empresas . De ella provienen las inversiones realizadas en las empresas industriales y de servicios que conforman hoy las demás empresas corporativas. Para ello la empresa hizo: integración vertical y horizontal de productos y servicios.2. Cuentan con un sistema de comunicación interna. creada en 1615. y de gerencia . 1. A. Todo momento es festejable Fiesta Real es una cerveza elaborada con Fiesta Real ingredientes de calidad y con la garantía de Backus. la cual integra todos los niveles de la organización. Es importante además añadir que esta empresa ha repartido dividendos entre sus accionistas por más de 40 años consecutivos. Grolsch es creatividad urbana pura y estáhecha para consumidores que quieren expresarse libremente con su arte e ideas únicas. Con la finalidad de aumentar los conocimientos. a un costo accesible para disfrutar los momentos de fiesta y celebración La empresa Backus hace alianzas estratégicas con empresas nacionales y extranjeros ya sea de productos. Cervecería Backus y Johnston S. para ello detallaremos su evolución histórica: En el año 1879: El origen de Backus El origen de Backus se remonta al año 1876. año en el que los señores Jacobo Backus y Howard Johnston. CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON estadounidense. es adquirida por empresarios peruanos Liderados por Don Ricardo Bentín Mujica.A Adquiere el 62% de las acciones comunes de la Compañía Nacional de Cerveza S... En el año 1954: Backus & Johnston Brewery Ltd. Cervecería del Norte S. En el año 2000. la empresa cervecera más importante del Perú. convirtiéndose en una de las más modernas de América. Adquiere el 62% de las acciones comunes de la Compañía Nacional de Cerveza S. además de ingresar al mercado de aguas y gaseosas del País.(CNC).A. Compañía Nacional de Cerveza S.. se convierte en 1879 en Backus & Johnston Brewery Ltd.A. En el año 1996: Creación de Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S. estableciendo un ejemplo de nacionalización por iniciativa privada y accionariado difundido.A.A.A.(CNC).(Cervesur) pasa a formar parte del Grupo Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 8 . su principal competidor por más de un siglo.A.A. fundan una fábrica de hielo en el tradicional distrito del Rímac. Compañía Cervecera del Sur del Perú S.A.A.A.A. en 1996 los accionistas de Cervecería Backus y Johnston S. deciden fusionar las empresas mediante la incorporación de todas ellas en Backus la que modifica su denominación creando a Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S. además de ingresar al mercado de aguas y gaseosas del país.A. En 1890 traspasaron la firma a una sociedad conformada en Londres. quienes la convierten en la Cervecería Backus & Johnston S. En el año 1993: Inauguración Planta de Ate. su principal competidor por más de un siglo.A. 1993: Se adquiere Compañía Nacional de Cerveza S.A. la cual. Esta importante inversión permitió contar con la capacidad instalada necesaria para la expansión del mercado cervecero. Con una visión de futuro y buscando aprovechar las sinergias en el negocio cervecero. En el año 1994:Se adquiere Compañía Nacional de Cerveza S... 2000: Se adquiere Compañía Cervecera del Sur del Perú S. y Sociedad Cervecera de Trujillo S. Se inicia un proceso de la desinversión en sectores que no constituye el “core business” con la finalidad de consolidar el negocio cervecero y de bebidas. posicionamiento y mensajes claramente diferenciados para cada una de sus marcas. Con la fusión del Grupo Empresarial Bavaria y SABMiller plc. con presencia en más de 60 países y con un portafolio de más de 170 marcas.NEUMANN 9 . a SABMiller plc.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Backus. con el objetivo de consolidar una compañía capaz de competir efectivamente en un entorno globalizado. 1. alcanzando un total de 10. empresa sudafricana. 2005: SABMiller adquiere el Grupo Empresarial Bavaria. 2002: El Grupo Empresarial Bavaria ingresa al accionariado de Backus. 2008: Record de ventas y consolidación del portafolio de marcas.3. Fortaleciéndonos al convertirla en parte de una importante transnacional americana.028 Hectolitros. fija el precio de la cerveza en el mercado ya que si bien es cierto es una empresa monopólica a pesar del nuevo acuerdo entre Brasil y Perú empresa brasilera Ambev fabricante de la cerveza Brahma introdujo al mercado peruano a un precio de venta de la mitad de las Programa Avanzado Administración de Empresas .El Grupo Backus anunció en octubre del 2008 un nuevo récord en el volumen de ventas anualizadas de sus marcas de cerveza. Aplicación de Estrategia Competitiva en Sector Peruano de Cerveceria de Backus Liderazgo en Costos Ubicación del Mercado: Perú Empresas del sector: Unión de cervecerías peruanas Backus & Jhonston Amenazas de nuevos competidores: Ambev actualmente la unión de cervecerías peruanas Backus & Jhonston. pasamos a formar parte del segundo grupo cervecero a nivel mundial. A esto se suma la consolidación de su portafolio de marcas a través de una acertada estrategia de segmentación. El Grupo Cisneros de Venezuela (Cervecería Regional) vendió su participación accionaria en Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A. con sede en Londres.A. con miras a una mayor competitividad. el beber y conducir. Alineados con nuestra estrategia de Desarrollo Sostenible una de nuestras principales líneas de trabajo consiste en construir una sólida cultura de responsabilidad que se basa en 4 políticas aplicadas por el grupo SABMiller a nivel mundial. 1. Política de Comunicación Comercial 3.Consumo Responsable La evidencia científica nos muestra que el consumo responsable.4. 1. Política de alcohol para trabajadores 2. en el 2007 promovimos la suscripción de un Código de Autorregulación que fue firmado también por el Comité de la Industria Vitivinícola de la Sociedad Nacional de Industrias. el Comité de Pisco de la Programa Avanzado Administración de Empresas . tanto dentro de la empresa como en la comunidad. Cultura Responsable .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON cervezas desafiando a las fabricadas por Backus & Jhonston. Política de Investigación de Mercados Adicionalmente a estas 4 políticas. es compatible con un estilo de vida equilibrado y saludable. y el consumo en menores de edad. Política de Portafolio de Productos 4. continua la misma liderando en costos y apoderándose del mercado peruano de cervezas. promovemos el consumo responsable. evitando el consumo excesivo.NEUMANN 10 . Como una empresa que produce y vende cerveza y bebidas alcohólica. con operaciones de producción y distribución en más de 60 países. clientes y las comunidades en las que opera. Reducir la huella de energía y carbono. El cumplimiento del Código es supervisado por el Consejo de Autorregulación Publicitaria del Perú (CONAR) y en el 2013 la empresa Ambev se sumó a los firmantes. Giro Operativo: El giro operatorio de unión de cervecerías peruanas Backus y Johnston de sociedad anónima abierta. proveedores que reflejen nuestros valores y compromiso con el Ds. Trabajar hacia el 0 desperdicio en las operaciones. Trabaja bajo el enfoque del desarrollo sostenible que contiene diez prioridades focalizadas en el valor económico. una de las empresas cerveceras mas grandes a nivel mundial. Reducir el consumo de agua. Reducir. El crecimiento obtenido de la empresa es gracias a las diversas marcas que ofrece ya que es uno de los pilares fundamentales de su plan de negocio. es una empresa dedicada a la elaboración. …………. Son factores claves para el crecimiento sostenido y alcanzar retornos adecuados para sus accionistas.5. envasado.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Asociación de Exportadores y las Asociaciones de Productores de Pisco de Ica y Lima. bebidas alcohólicas y aguas gaseosas) actualmente forma parte del grupo SABMILLER. beneficiar a las comunidades en las que operamos respetar los derechos humanos. Programa Avanzado Administración de Empresas . gaseosas y bebidas (bebidas malteadas y maltas. Posee la mayor participación en el mercado cervecero peruano porque es propietario de las marcas que ofrece. distribución y venta de cervezas. Cuatro conciernen directamente el medio ambiente: Desalentar el consumo irresponsable. reutilizar y reciclar empaques. 1. social y ambiental.NEUMANN 11 . la cual permite rapidez.NEUMANN 12 . Distribución: En el proceso de distribución se lleva a cabo las diversas variedades de productos con calidad garantizada. - Transporte de materiales mediante bandas (fajas eléctricas). - Una conservación y ubicación de inventarios en los almacenes. eficiencia en el transporte. la cual permite mantener la calidad y la mejor distribución. es decir que todos los productos que llegan al almacén pasen un control (desde el embarque hasta su ubicación final) y se evalúen muestras aleatorias. La cadena de valor permite que todos los insumos que ingresan a la empresa tengan calidad solicitada y se maneje lo más eficientemente posible (conservación y menor costo) para su traslado a la producción. Mediante las siguientes actividades: - Control de bajo nivel de inventarios. Mediante las siguientes actividades: Programa Avanzado Administración de Empresas . teniendo una buena comunicación con sus principales proveedores de productos y servicios.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Desarrollo sostenible Es importante señalar que estos procesos se llevan a cabo en cinco plantas que se encuentran localizadas estratégicamente en el territorio peruano para cubrir la demanda de cada región del país. - Control de calidad de los productos y servicios de los proveedores. política y aseguramiento de calidad. con características que los clientes desean. El producto final es llevado hacia los almacenes en donde permanecen poco tiempo. - Amplia fuerza de ventas y canales de distribución.000 puntos de venta entre bodegas. y la publicidad y las promociones van de acuerdo a estos mercados. cada producto se elabora en diferentes plantas con la finalidad de asegurar la uniformidad. así como según la estación y fiestas importantes. - Despacho las 24 horas del día y todos los días del año. - Garantía de conservación de los productos almacenados en lugares frescos y se utiliza el método PEPS para su salida. restaurantes y ventas directas. modernos y adecuados para el transporte de estos productos de gran capacidad. - Diversidad de productos porque se tiene una marca para cada región.CONTROL DE GESTION - BACKUS & JOHNSTON Procesos controlados electrónicamente. - Flota de camiones amplia y segura. bares. Mediante las siguientes características: - Centros de distribución ubicados en todo el territorio nacional. la cerveza se vende a través de 300. todo este proceso se en marca en el sistema. Programa Avanzado Administración de Empresas . estandarización y reducir costos. - Control de seguridad al mínimo detalle del proceso. - Amplia publicidad durante todo el año. para garantizar la entrega. - Economías de escala. se distribuye a través de distribuidoras mayoristas donde la empresa tiene participación para garantizar los canales. - Ser líder del mercado actual. con la finalidad de conservarlo y hacerlo llegar rápidamente a los canales de distribución y al consumidor final. Ventas: Permite hacer llegar a la mayoría de la población un producto de buena calidad. de todo tipo en diferentes lugares para mantener su posicionamiento.NEUMANN 13 . - Precios acordes a la economía nacional. - Procesos certificados bajo la normativa ISO 9001. - Alcance del mercado internacional. con tecnología de punta para garantizar la calidad de productos. Esto con el objetivo de cubrir las fluctuaciones en los precios de commodities que afectan a la industria. Proveedores: Cabe mencionar que la empresa logró incrementar la capacidad de los almacenes para materiales en 25%. en lugares de pobreza y desastres. con su fundación para conservación de las especies en extinción. Asimismo. ha logrado negociar los periodos de pago con el 70% de sus principales proveedores de materia prima (cebada.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Servicios de post venta: La empresa tiene como política hacer llegar el valor de los productos a través de medios indirectos. - promotor y auspiciador de eventos culturales. - Protección y conservación de la naturaleza.A. Por otro lado. Backus suscribió un contrato marco con el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S. de hasta US$ 30 millones y otro contrato con Macquarie Bank por el mismo monto. c) Descripción del sector donde se desarrolla la empresa: La empresa tiene como finalidad de desarrollar la imagen de una empresa líder y moderna en el Perú. maíz y malta). con los cuales ha logrado plazos de pago de hasta 120 días a través de factoring. comprometiéndose con la participación de los propietarios en la dirección de la empresa para dar continuidad a los principios. comprometiéndose con la participación de los propietarios en la dirección de la empresa para dar continuidad a los principios. evitando así la contratación de almacenes externos. - Proyección y ayuda social. artísticos y deportivos. valores y políticas garantizando una fuerte cultura corporativa. valores y políticas garantizando una fuerte cultura corporativa. a través de asistencia médica preventiva y emergencia. La empresa tiene como finalidad de desarrollar la imagen de una empresa líder y moderna en el Perú.NEUMANN 14 . Clientes: Programa Avanzado Administración de Empresas . principalmente. existe una amplia gama de productos sustitutos como el whisky. el vodka. La empresa cuenta con 3 tipos de clientes: a) POS (bodegas) los cuales representan el 60% de las ventas de Backus. donde Backus ha logrado consolidar a sus principales marcas en el Top of mind de sus consumidores y así mantener.NEUMANN 15 . frente a licores de dudosa procedencia. lo que explica la relevancia de las estrategias ventas y marketing en la industria. que incluyen Supermercados y Cash & Carry (mayoristas de grandes superficies. la fidelidad de los consumidores. Cristal y Pilsen. migrando de productos como el whisky a cervezas de categoría Premium como la marca Cusqueña de Backus. según . A pesar de ello. a través de: a) la integración vertical de sus procesos. la sensibilidad de la demanda de cerveza está afecta a variaciones del ingreso per cápita de la población y al precio final de la cerveza. frente al líder mundial Ambev. juega un papel importante en el poder de negociación. Competidores de Productos Sustitutos: En el Perú. en un nivel bajo. Competidores de productos potenciales: Según Apoyo y Asociados. Hace que los resultados y el liderazgo de sus marcas. sigan teniendo una participación dominante en el país. el consumo de cerveza en el Perú en los últimos años se ha incrementado como bebida formal. el poder de los compradores frente a la empresa. b) la rápida respuesta ante nuevos competidores y c) su fuerte estrategia de marketing. los cuales representan el 30% de las ventas de Backus y la gran mayoría se localizan en provincias y c) Key Accounts. b) Distribuidores. Por tanto. Lo cual demuestra que el consumidor peruano está cambiando sus hábitos. el ron y el pisco. la eficiencia y economía de escala alcanzada por Backus en la industria.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON El poder negociador está relacionado con la demanda.1 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO: Programa Avanzado Administración de Empresas . CAPITULO II 2. los cuales han tenido un incremento en su consumo como consecuencia de la evolución del perfil aspiracional de los consumidores. Programa Avanzado Administración de Empresas .8 0. Altas barreras al ingreso de nuestros competidores. b) Debilidades. Único productor nacional de cerveza. II.Amplia .15 10 1.7 0.Breve .1 8 0.Inspiradora 8.05 0.Operativo 1 -10 Puntaje 0. BACKUS & JOHNSTON Visión: Ser la compañía peruana más admirada en el mercado de bebidas.7 0. Existe una fuerte integración horizontal y vertical.fomentar que nuestras marcas invoquen un fuerte sentido de peruanidad.15 7 1. FODA: a) Fortalezas.NEUMANN 16 .1 7 0.1 6 0. así como un importante contribuidor de valor y reputación para SABMILLER.CONTROL DE GESTION I.Diferenciación . Misión: Mantener un portafolio de marcas globales y nacionales que sea la primera opción de nuestros consumidores .Desafiante .Trascendente Calificación . Rivalidad entre accionistas.6 0. Atributos misión y visión Peso .1 10 1 0.15 8.1 7 0.15 III.Enfocado .5 0.8 .2 9 1. Oligopolios en los mercados latinoamericanos. grupo empresarial bavaria de Colombia y polos de Venezuela con la finalidad de renotar mercados latinoamericanos. Elevada dependencia del mercado interno. Posibilidad de re notación en mercados externos. Alta sensibilidad a cambios en el ISC.NEUMANN 17 . (impuesto selectivo al consumo) en el mercado interno. Recuperación del poder adquisitivo de la población reflejado en la proyección del producto bruto interno. Cambio en las políticas tributarias. No existen barreras arancelarias para el ingreso de productos importados. construyendo una importante cultura de aprendizaje. Importante conocimiento de la industria y del proceso productivo. Programa Avanzado Administración de Empresas . Apoyo en su accionista. Utilización de la actual capacidad instalación ociosa. fortaleciendo con la adquisición del 49% de las acciones por parte del grupo bavaria. Exportaciones. Posicionamiento de marcas en el mercado local y en las colonias peruanas en países extranjeros. Adecuada gestión gerencial.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Capacidad de planta menor a la de competidores latinoamericanos. Mantenimiento de baja carga tributaria en bebidas de mayor contenido alcohólico. bajo nivel de Sólido respaldo accionario. c) Oportunidades. d) Amenazas. en el cual puede ser incrementado. Mercado nacional y latinoamericano con bajo consumo per cápita. con posicionamiento de marcas regionales. Productos sustitutos cercanos. Ingreso de productos de contrabando por la frontera sur del Perú. Mayor penetración de productos importados por canales minoristas. la Unidad de Manufactura a cargo de la plantas de producción distribuidos estratégicamente en todo el país.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON IV. 3. la unidad Distribución que se encarga de trasladar el producto hacia los centros de distribución y desde allí al punto de venta. Convertir a la sociedad y sus actores en nuestros embajadores. MAPA DE UNIDADES ESTRATÉGICAS Programa Avanzado Administración de Empresas . 2. 4. 5.NEUMANN 18 . responsable por los procesos de elaboración y envasado de la cerveza. Crear Experiencias de marca memorables para nuestros consumidores. Capturar oportunidades de crecimiento en ventas. Mapa de unidades estratégicas Las principales Unidades Estratégicas de Cervecerías Peruanas Backus SAA. Están definidas de la siguiente manera: La unidad de Ventas que se relaciona con el cliente. V. Ser el mejor equipo del que todos quieren formar parte. Utilizar nuestra escala para generar eficiencias. Objetivos estratégicos 1. Análisis Externo (Macro y Microindicadores) Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 19 . Análisis de las Unidades Estratégicas Tabla N° 01: Descripción de las principales unidades Estratégicas VII.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON VI. NEUMANN 20 . Análisis Interno (QQQ) Programa Avanzado Administración de Empresas . ecológico y el tecnológico. VIII. social. Tabla N° 03: Micro indicadores externos que afectan los filtros internos en las Fuerzas-competitivas. así como también las fuerzas competitivas que afectan los filtros internos conforme se muestran en las siguientes tablas. económico. Tabla N° 02: Macro indicadores externos que afectan los filtros internos en los factores.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Para las principales unidades estratégicas se analizaron los factores político – legal. CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Tabla N° 04: Indicadores según el método QQQ Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 21 . 00 -116.15 51% 104% 51% 49% 0. ACIDA 1 P.09 0.68 71. Estados Financieros del año anterior MATRIZ DE CONTROL ECONÓMICO-FINANCIERO INDICADORES LIQUIDEZ INDICE DE AVTIVIDAD L.00 -3.72 0. GENERAL P.04 0.NEUMANN 22 .51 1. 0 9 0 3 .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON 2. ACIDA 2 ROT DE INVENTARIOS ROT DE CUENTAS X COBRAR ROT DE CUENTAS X PAGAR CONTROL DE DEUDA RAZON DE ENDEUDAMIENTO APALANCAMIENTO FINANCIERO ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 2013 0 0 0 5 .60 0.02 0.43 0.49 0.60 5.51 0.68 0.49 Programa Avanzado Administración de Empresas .2 Planeamiento financiero I. 1 5 0 0 0 0 2014 0. 66 129% 33% S/. 1.66 24% 52% 25% 53.000 cajas Programa Avanzado Administración de Empresas .000 Pilsen 162.150. Tabla de Presupuesto de Ventas PRESUPUESTO Producto DE VENTAS PRECIO X HL VALOR VENTAS Cristal PROYECCION DE VENTAS(Und) 378.000 cajas VENTAS TOTALES 540.000 Otros 0 USD 0 USD 0 Total Ventas 540.CONTROL DE GESTION RENTABILIDAD CTROL COBERTURA MARGEN BRUTO MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD POR ACCION UTILIDAD DE MARGEN NETO ROE ROA COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 BACKUS & JOHNSTON 128% 35% S/.000 DISTRIBUCION MES 45.000 USD 43.000 cajas CRISTAL 378. Presupuesto de Ventas: Los valores para la elaboración del presupuesto de venta esta basados en los contratos suscritos por unión de cervecerías peruanas Backus y Johnston.000 cajas PILSEN 162.NEUMANN 23 . Presupuesto maestro 2.70 II.000 USD 82 USD 30. 1.996.000 USD 75 USD 12.146.84 23% 51% 25% 37.1. 3. Presupuesto de consumo de materias primas Factor de costo emanado del Departamento de Producción.000 Ventas 378.000 2.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON 2. se define según su especie para el proceso de Maceración 1.000 96. Presupuesto de Producción Tabla Presupuesto de Producción PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DETALLE Cristal Pilsen Inventario Final Producto Terminado 169. DETALLE Inventario Inicial Inventario final Costo Obtención de mosto 75000 35200 USD 0.000 162.2.000 Presupuesto de Producción 207.NEUMANN 24 .000 59.038 Envase y embotellado 75000 53000 USD 0. Información del Almacén: Saldos de Materiales Materias primas determinadas por el estudio de bloque y los estudios de pruebas de Malteado del cereal.053 Fermentación 92000 65714 USD 0.000 125.0012 Programa Avanzado Administración de Empresas . Información del Departamento de Producción: Requerimientos de Materiales para la Producción Según Costos Informados Detalle Obtención del mosto fermentación Envase y embotellado Cristal 35000 49000 504000 Pilsen 15000 21000 18000 Otros 0 0 0 2.000 Inventario Inicial Producto Terminado 340. 074 Tabla N° 13 Presupuesto de Consumo de Materias Primas.887 Inventario Final Año2014 2.618 Consumo Materia Prima Costo COMSUMO M.06056E+11 USD 0.I.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON 3. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS DETALLE OBTENCIÓN DEL MOSTO 7245000000 FERMENTACIÓN Cristal PRODUCCIO N 207000 10143000000 ENVASE Y EMBOTELLADO 1.000 Pilsen 125.NEUMANN 25 .377.P.668 USD 2. Datos del Almacén: I.T año anterior USD 156.000 1.P.000 169. Información del Almacén: Productos Terminados Inventario Final Año 2014 DETALLE Inventario Inicial Inventario final Cristal 340.0002 USD 0.065 Programa Avanzado Administración de Empresas .04328E+11 Pilsen 96000 1440000000 2016000000 1728000000 303000 8685000000 12159000000 1.0003 USD 0.469.526.T que es el I.000 59. Información del almacén USD 3.P USD 24.779 USD 19.238.F.0002 USD 2.611. CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON 70% NOMBRE VOLUMEN CRISTAL 30% PILSEN OBTENCION DEL MOSTO 50000 35000 15000 FERMENTACION 70000 49000 21000 ENVASE Y EMBOTELLADO 60000 504000 18000 Tabla de Presupuesto de Mano de Obra Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 26 . CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 27 . CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Programa Avanzado Administración de Empresas .NEUMANN 28 . .545 III.000 Sueldos USD 810. Estados Financieros proyectados Programa Avanzado Administración de Empresas .000 Interés por deuda C/P TOTAL USD 122.025 Varios USD 30.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Tabla de Presupuesto de Gastos Administrativos Presupuesto de Gastos Administrativos DETALLE USD Depreciación USD 20.VARIACIONES ANALISIS DE VARIACIONES DE VENTA iv.NEUMANN 29 .520 USD 982. NEUMANN 30 .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Programa Avanzado Administración de Empresas . NEUMANN 31 .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Programa Avanzado Administración de Empresas . 1.84 S/.49 49% 0. ACIDA 1 P. ACIDA 2 ROT DE INVENTARIOS ROT DE CUENTAS X COBRAR ROT DE CUENTAS X PAGAR CONTROL DE DEUDA RENTABILIDAD CTROL COBERTURA RAZON DE ENDEUDAMIENTO APALANCAMIENTO FINANCIERO ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO MARGEN BRUTO MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD POR ACCION UTILIDAD DE MARGEN NETO ROE ROA COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS 2013 2014 PROMEDIO PROMEDIO DE LA DE LA INDUSTRIA INDUSTRIA 2012 2013 0. GENERAL P.66 23% 51% 25% 37.43 0.02 0.66 S/.09 0.60 71.51 0 0 0 0 49% 0.00 -3.70 S/. 1.09 EVALUACI ON 0 0 0 5 .04 0.15 0. 1.00 -3. 0 9 0 3 .49 0 0 0 128% 35% 129% 33% 128% 35% 129% 33% 0 0 0 0 0 0 0 S/.15 0 0 51% 104% 51% 0.66 24% 52% 25% 53. Control financiero MATRIZ DE CONTROL ECONÓMICO-FINANCIERO INDICADORES LIQUIDEZ INDICE DE AVTIVIDAD L.04 0.60 0.68 71.60 5.70 32 0 0 0 0 .02 0.60 0.66 24% 52% 25% 53.00 -116.51 51% 104% 51% 0.51 1.84 Programa Avanzado Administración de Empresas .68 0.72 5.68 0. 1.NEUMANN 0 0 0 0 0 23% 51% 25% 37.00 -116.72 0.49 0.43 0. 1 5 0 0 0 0.51 1.49 0.68 0.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON v. NEUMANN 33 .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON Cuadro de Mando Integral Construcción de perspectivas Programa Avanzado Administración de Empresas . NEUMANN 34 .CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON ii. si está funcionando están bien definidos son suficientemente ambiciosos. Construcción del CMI CONCLUSIONES Hasta el momento la experiencia de la implantación del CMI en la empresa Backus esta siendo positiva. dado que están bien enmarcadas sus estrategias. Programa Avanzado Administración de Empresas . control de Gestión Empresarial. Dirección Estratégica. Análisis de las estrategias de las organizaciones. al definir objetivos estratégicos y factores clave con las cuales la empresa quiere hacerlo mejor que las demás. El Control Integrado de Gestión. ya que es un forma efectiva de expresar la estrategia y visión de la empresa en términos tangibles y de obtener el apoyo necesario de todos los niveles de la organización. G. SCHOLES. La ventaja del CMI reside en el proceso de creacion. - HUGHES. (2000). Fases de evolución del sistema de control de gestión.CONTROL DE GESTION BACKUS & JOHNSTON RECOMENDACIONES El CMI es mas que una simple herramienta para hacer frente al presente ya que tiene implicanciones de futuro. 1997. DEADE. - HERNÁNDEZ TORRES.NEUMANN 35 .-196p. El éxito final radicara si los trabajadores se ven o no identificados con la empresa. JORDÁN. MARITZA. Comisión Europea. (1997).. Madrid. BIBLIOGRAFIA: - FELIPE BLANCO. - JOHNSON. Criterios para la evaluación del desempeño (2001). Programa Avanzado Administración de Empresas .