UNIVERSIDAD GALILEO IDEACEI: Liceo Guatemala Nombre de la Carrera: Licenciatura en Tecnología y Administración de Empresas Curso: Automatización de Procesos AdministrativosCasos Empresariales Horario: 11:00 a 12:00 am Tutor: Tobías Arturo Cortes Morales PROYECTO CORPORACION HOTELERA NACIONAL – CHN Fase 1, 2 y 3 Apellidos, Nombres del Alumno Bernal Garza, Kimberly Yuliana 12122051 Pérez Martínez, Diana Betzayda 12122004 Loaiza Molina, María de los Ángeles 12122036 Fecha de entrega: 17/10/2015 Semana a la que corresponde: 4ra. Semana Preguntas de Repaso Falso o Verdadero 1. Para separar los componentes fijo y variable de un costo mixto, no se requiere de cálculos especiales Verdadero 2. El componente fijo de un costo mixto se calcula mediante la función de Excel “pendiente” (slope) (F) (V) 3. La función de costos de los costos fijos se presenta así : Y = a Falso (F) 4. El coeficiente R2 determina la razonabilidad del causante del costo establecido Verdadero 5. El método de regresión lineal permite hacer predicciones más razonables Verdadero Complete las respuestas 1. ¿Qué es el coeficiente de determinación? También llamado coeficiente de correlación aunque es una herramienta que indica si la relación es fuerte o débil entre dos variables, no proporciona toda la información requerida. Para este caso se utiliza el coeficiente de determinación o r2, que se lee r al cuadrado que simplemente es el resultado de elevar el coeficiente de correlación al cuadrado. 2. Escriba la ecuación de estimación del costo e indique todos sus componentes Y= a + bx Donde x será el causante o coeficiente variable, “y” será el costo total. 3. Un valor del coeficiente de determinación r2 cercano a +1 indica que se puede utilizar el método de regresión lineal ( Explique) Mientras más cercano a +1 sea el resultado mayor será la relación éntrela variable costo y la variable del causante. 4. Describa la variable “b” en la función lineal de costos. Adicionalmente indique que función de Excel se utiliza para calcularla. 5. Opine sobre cuál es el beneficio para una empresa al poder utilizar herramientas de predicción, tales como las desarrolladas en este capítulo. Ejercicio página 38 Ejercicio 2-1 Francisco Ramírez, Gerente operativo de bodegas del sur, tiene a su cargo la estimación del costo de envió de mercaderías de envió de mercaderías. La empresa que el contrató cobra un costo fijo por cada envío, más un recargo por kilómetro recorrido el desea saber cuál es el costo fijo mensual de los envió y el costo por kilómetro recorrido. Para el efecto, cuenta con la siguiente información correspondiente a los 10 meses más recientes: Kilómetros recorridos P.A. 950 P.B. 180 Costo total envíos- Q 120000.00 375 350 400 570 600 820 750 800 28000.00 55000.00 52500.00 58900.00 78100.00 81500.00 115000.00 103500.00 111000.00 Se pide: a) Establecer el coeficiente de determinacion e indicar si es posible utilizar el metodo de regresion lineal. Si es asi, preparar la ecuacion de estimacion del costo, con base en las funciones de Excel . Costo total envios- Q 150000.00 Costo total envios- Q 100000.00 Linear (Costo total enviosQ) f(x) = 5173.94x + 51893.33 R² = 0.25 50000.00 0.00 0 2 4 6 8 10 12 b) Indicar ¿Cuál es el costo por kilometro recorrido y el costo fijo mensual por el total de envios? Paso 3 b= 92,000/770= 119.4805195 c) Indicar el costo aproximado mensual de envios con un recorrido de 700 kilometros y= 6,493.5065+ 119.4805195 (700) y= 6,493.5065 + 83,636.36365 y= 90,129.87 Estimacion de costos de promociones internas bajo el metodo de regresion lineal simple y elaboración del estado de resultados. Juanita López, gerente financiera del restaurante casa escoba, quiere confirmar si existe alguna relacion entre los ingresos por ventas y las promociones internas que el restaurantes realiza, tals como "happy hour", "vale por dos", "celebre su cumpleaños" "vaticine el equipo ganador", etc.. Los descuentos que se efectúan en estas promociones se contabilizan en la cuenta "costos por promociones Internas" y asi se reeglejan en el estado de resultados mensual que prepara el restaurente. Para el efecto obtiene la siguiente información mensual que corresponde a los ocho meses más reciente del año 20XX: Mes Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Ingreso por Venta 50000.00 70000.00 55000.00 65000.00 59000.00 67000.00 48000.00 75000.00 Costos Promociones Internas 1200 1500 1100 1400 1250 1475 960 1550 Punto Bajo Punto Alto La señorita López considera que si se prepara una fórmula para relacionar los costos de promociones internas con los ingresos por ventas, será de gran beneficio para la empresa, pues se podrán hacer predicciones, que integradas al resto de costos de la misma, permitirán preparar estados de resultados proyectados. Los demás datos de costos e ingresos relacionados son: precio promedio de venta por comida servida Q.140.00 costo variable por comida servida (ingredientes y comisiones) 65% Q. sueldos administrativos mensuales 8000.00 Q. otros costos fijos mensuales 9500.00 Costos de promociones internas mensuales (los mostrados anteriormente) a) Derivar una fórmula que relacione los costos de promociones internos con los ingresos por ventas, con base en el método de regresión lineal (mínimos cuadrados) , así como validar si los ingresos por ventas son un causante razonable. 80000.00 70000.00 60000.00 f(x) = 1130.95x + 56035.71 R² = 0.08 50000.00 Ingreso por Venta 40000.00 Linear (Ingreso por Venta) 30000.00 Costos Promociones Internas 20000.00 10000.00 0.00 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 b) Calcular el costo de promociones internas para el mes de noviembre 20XX, bajo el supuesto que ese mes se servirán y venderán 750 comidas. y= -88.888889+ 3.05925926 (750) y= -88.888889+ 2,294.444445 y= 2205.56 c) Prepare un estado de resultados proyectados del mes de noviembre 20XX hasta la utilidad en operación. Ingresos x Ventas 105,000.00 (-) Costos por Ventas 68,250.00 Margen de Contribución 36,750.00 (-) Costos Fijos 17,500.00 (-) Costos de Producción 2,205.56 Utilidad 17,044.44