COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRLBalance General al 30 de Noviembre del 1990 (en Dolares Americanos) Activo Activo Corriente Caja y Bancos $ 91,242 Otros $ 69,720 Total Activo circulante $ 160,962 $ 5,000 Activo no corriente Terrenos Edificios menos depreciación acumulada Equipo menos depreciación acumulada Total activos $ $ $ $ 76,000 45,000 $ 65,822 42,340 $ $ 31,000 23,482 220,444 098 .A MANSICHE SRL eneral bre del 1990 mericanos) Pasivo y Patrimonio Pasivo Pasivo circulante $ 41.346 Total Pasivo $ 41.098 Total Pasivo y Patrimonio $ 220.346 Patrimonio Capital Utilidades retenidas Resultado del ejercicio Total Patrimonio $ 100.000 $ 79.444 $ 179. 2 11/4/2004 1.1 11/5/2004 4.1 11/4/2004 9.6 11/4/2004 3.3 11/4/2004 6.1 11/5/2004 8.4 11/2/2004 2.1 11/5/2004 5.INTEGRANTE FERNANDO SANTOME BERNAOLA DIARIO Asumida Fecha Codigo de la Transaccion 11/1/2004 1.5 11/4/2004 3.4 11/3/2004 1.2 11/5/2004 6.1 11/4/2004 1.2 11/4/2004 3.3 11/5/2004 8.4 11/5/2004 6.1 11/5/2004 16.2 11/5/2004 9.4 11/5/2004 4.3 11/5/2004 5.3 11/4/2004 4.2 11/4/2004 5.5 11/5/2004 5.1 11/4/2004 6.6 11/5/2004 7.4 11/5/2004 16.5 11/4/2004 6.2 11/5/2004 9.4 1 1 2 2 3 3 3 4 4 5 6 6 7 8 9 10 .3 11/2/2004 2.4 11/4/2004 3.7 11/5/2004 4.1 11/4/2004 3.6 11/4/2004 2.5 11/4/2004 3.1 11/5/2004 7.2 11/5/2004 16.2 11/4/2004 2.2 11/5/2004 4.3 11/4/2004 9.1 11/4/2004 2.5 11/3/2004 1.3 11/1/2004 1.3 11/5/2004 16.2 11/5/2004 7.4 11/4/2004 6. . Equipo Inmuebles Maquinaria.500 $ 19.00 .000 Prestamo a CP y LP 20.000 5.Edificio Gastos de demolicion Inmuebles Maquinaria.400 180 $ $ 400.200 90.000 $ 35.Equipo Caja Bancos Inmuebles Maquinaria.000 $ 16.000 4.gastos demolicion Caja Bancos .67 306.Equipo Caja Bancos Otros Ingresos Otros Gastos Depreciacion de Equipo Inmuebles Maquinaria.000 2.COMERCIAL NUEVO MUNDO S.Edificio Gastos instalacion drenaj Caja Bancos .000 $ 15.700 $ 4.000 1.Terreno Patrimonio Gasto por Impuesto Predial Gastos pagados por Adelantado Impuesto Predial Inmuebles Maquinaria.000 $ $ $ $ Haber $ $ 76.Equipo Caja y Bancos Caja y Bancos .gastos acarreo Inmuebles Maquinaria.gastos instalacion Inmuebles Maquinaria.Terreno Otras cuentas por cobrar Otros Ingresos Otros Gastos Depreciacion de Equipo Inmuebles Maquinaria.500 1.500 $ 19.000 $ $ $ 1.000 9.000 $ 35.000 $ $ 4.67 400.000 $ 45.Edificio Inmuebles Maquinaria. Descripción Otros Gastos Depreciacion del Edificio Inmuebles Maquinaria.750 $ $ 4.100 $ $ 1.400 180 $ $ 70.Equipo Caja Bancos .000 $ $ 3.700 $ 4.250 13.600 $ 80 $ 60 $ 20.000 $ 1.00 306.Equipo Inmuebles Maquinaria.personal Inmuebles Maquinaria.000 $ $ 1.100 $ $ 1.Edificio Prestamo Bancario Caja Bancos Gasto de Reparacion Caja Bancos Inmuebles Maquinaria.Equipo Caja Bancos Otros Ingresos Inmuebles Maquinaria.000 $ $ 7.personal Otros Gastos Otros Gastos Caja y Banco Depreciacion de Equipo Debe $ 36.000 2.A.Equipo Caja Bancos .600 $ 80 $ 60 $ 20.500 $ 3.800 1. 67 TOTAL 298.826.Sumatorias de IZQUIERDAS TOTAL 298.826.67 Sumatorias de DERECHAS . 00 15000 12 1.67 .00 6 66.5 180.5 60.35 45 76 5 20000 400 19600 40 1.00 1250 Prestamo a CP y LP horas 120 costo años de vida util Gastos Daños 3000 valor desech 10 400 600 240. Sumatorias de DERECHAS VO-VR AÑOS 3000-600 10 240 2040-600 6 240 2040-200 6 306.67 1 2 3 . ACUMULADA 960 960 240 240 240 240 240 240 240 240 240 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO .DEP. 67 7 8 9 10 AÑOS .240 240 240 120 3000 400 4 5 6 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 400 6 66. 000 31.000 al realizar la venta de terreno y el edificio: Valor Edificio en Libros = Depreciacion = Valor del Terreno Valor Total Valor Vendido Perdida 76.67 . por estar directamente relacionado con el equipo incluido Gastos de Transporte 4 El terreno que la municipalidad dona aumenta el patrimonio El impuesto predial es una obligacion que asume la compañía 5 Activo Edificio para poder Depreciar Es gasto cuando estoy vendiendo produccion financiandome 8 Se considera como un gasto porque esta reparacion no hara que aumente su vida util o su produccion Gasto de Produccion 9 Los Translados según NIC 16 .00 66.67 306.000 1.corresponde ir a gasto 10 Depreciacion Anual Costo Años de Vida Util Gastos reparacion de equipo dañado 400 Depreciacuin Actual 3000 Valor Desecho 10 Años 6 600 240.000 35.000 5.000 45.000 36.INTEGRANTE FERNANDO SANTOME BERNAOLA Notas de los enunciados 1 Determinamos que obtuvimos una perdida de $ 1.000 3 Se considera los gastos de acarreo e instalacion como parte del activo. rreno y el edificio: tar directamente es gasto x perdida por disminucion de activo asocio con un ingreso . 000 42.67 46.3 (Depreciación acumulada.4 Caja Bancos 91.820 13.000 70.0 diferencia Saldos de cierres y traslados 75.000 4.857 -6.Edificio) 45.3 0 0 16.000 Otros Ingresos 41.000 e -6.2 Equipos 65.000 45.7 5.700 45.857 -6.000 INIC 3.1 9.340 1.242 4.600 80 60 4.000 3.200 306.4 3.000 0 (Depreciación acumulada-Equipo) 9.857 e Saldos del Activo 350.607 b Traslado a utilidad antes de impuestos Gastos por Impuesto 1.000 2.5 35.2 5.100 306.750 cierre y traslado de cuentas Otros Ingresos 41.4 Edificios 76.346 INIC 4.000 Traslado a utilidad antes de impuestos 15.000 15.4 6.1 3.5 3.750 0 0 35.857 g 0 0 -6.500 1.500 0 Otros Gastos 46.4 16.700 42.1 Otros 69.000 41.000 69.969 diferencia 58156.942 9.1 5.3 9.000 INIC 20.857 41.000 96.000 76.000 20.857 0 10.4 35.250 0 0 0 19.400 180 91.642 71.607 Impuestos por pagar 0 0 4.6 4.6 1.000 45.647 (31.1 95.000 41.822 19.098 -6.2 3.607 46.750 13.5 1.1 2.000 172.INTEGRANTE FERNANDO SANTOME BERNAOLA ACTIVO INIC 2.000 76.700 3.000 4.0 Saldos del Pasivo y Patrimonio 0 318.857 Traslado a utilidades retenidas Traslados del Diario Total Derecha 386.000 Otros Gastos 36.000 INIC 7.3 4.813 -58156.5 1.3 8.000 2.143 0.1 9.000 2.000 70.000 20.000 120.2 Impuesto Predial Existencias 0 41.250 1.600 80 60 4.800 400 1.720 a 7.241 utilidad antes de impuesto a la renta 41.2 51.4 Gastos por Impuesto 1.607 46.742 43.000 2.000 35.000 1.900 4.250 1.000 Pasivo Circulante 0 0 0 Terrenos 5.0 diferencia .1 6.5 0 2.720 1.747 318.346 Prestamos por pagar Gastos pagados por Adelantado 13.000 1.334 -31.607 1.2 6.922 GANANCIAS Y PÉRDIDAS PASIVO y PATRIMONIO PASIVO Otras Cuentas por Cobrar 1.250 1.500 2.587 diferencia 0 Traslados del Diario Total Izquierda 444.1 1.250 c Traslado a utilidad antes de impuestos PATRIMONIO Capital Social 0 100.747) g 72.587 0 diferencia Saldos de ingresos y gastos 47.587 318.2 7.720 69.000 90.857 -6.000 a 46.000 -6.500 19.000 7.500 6.000 1.2 8.3 5.1 16.2 15.241 72.857 f 41.000 70.346 41.000 41.6 6.3 6.000 Gastoos Financieros 0 0 0 Utilidades Retenidas 79.67 16.000 20.000 5.000 25.857 Traslado a utilidad neta b c d Impuesto a la renta 0 0 0 Impuesto a la renta 0 0 f Traslado a utilidad neta 0 Utilidad Neta -6.143 75.2 9.000 1.2 120.1 5.400 180 400 3.250 0 47.100 1. Traslado a utilidad antes de impuestos Traslado a utilidad antes de impuestos Traslado a utilidad antes de impuestos . 250) (1.857) .000 (46.607) (6.COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL Estado de Resultados Ajustado al 30 de Noviembre del 2002 (en Dolares Americanos) Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos por Impuesto Utilidad Operativa Gastos financieros Otros ingresos Otros gastos Utilidad antes de impuestos Impuestos 30% Utilidad Neta 0 0 0 (1.250) 0 41.857) 0 (6. 000 $ 96.587 Activo no corriente Terrenos Edificios menos depreciación acumulada Equipo menos depreciación acumulada Total activos $ $ $ $ 96.750 69.000 71.COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL Balance General Ajustado al 30 de Noviembre del 2002 (en Dolares Americanos) Activo Activo Corriente Caja y Bancos Cuentas por cobrar comercial Gastos pagados por Adelantado Otros $ $ $ $ 43.000 13.747 .720 Total Activo circulante $ 162.000 $ 40.922 35.195 $ 318.942 -31.392 $ 20. 241 Total Pasivo y Patrimonio $ 318.000 Total Pasivo $ 126.857 Total Patrimonio $ 192.346 Capital Utilidades retenidas Resultado del ejercicio $ $ $ 120.346 15.000 79.MANSICHE SRL Ajustado e del 2002 ricanos) Pasivo y Patrimonio Pasivo Prestamos por Pagar Pasivo Circulante Impuesto Predial $ $ $ 70.098 -6.000 41.587 Patrimonio . 098 $ 192.098 $ $ $ 120.000 $ 20.346 15.195 Total Patrimonio $ 179.COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL Balance General Comparativo al 30 de Noviembre del 2002 (en Dolares Americanos) SALDO ANTERIOR SALDO ACTUAL Activo Activo Corriente Caja y Bancos (Nota 1) Cuentas por cobrar comercial (Nota 2) Gastos Pagados por Adelantado Otros Total Activo circulante SALDO ANTERIOR SALDO ACTUAL Pasivo y Patrimonio $ $ 91.000 79.000 $ 31.346 - $ $ $ 70.587 Total Pasivo y Patrimonio $ 220.587 - .720 $ 160.000 Total Pasivo $ 41.000 41.241 Total activos $ 220.962 $ 162.000 $ 69.922 35.720 $ 69.444 $ 318.857 Patrimonio Terrenos Edificios menos depreciación acumulada Equipo menos depreciación acumulada $ 5.242 - $ $ 43.750 Activo no corriente Pasivo Prestamos por Pagar Pasivo Circulante Impuesto Predial $ $ $ 41.000 Capital Utilidades retenidas Resultado del ejercicio $ $ 23.000 79.000 $ 96.482 $ 40.392 13.346 $ 126.444 $ 318.098 -6.346 $ $ 100.