Carrera de ContabilidadSEPARATA DE SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS Año 2012 Ciclo II El presente documento es una recopilación de información obtenida en libros de autores prestigiosos y diversos sites de internet. El uso de este material es estrictamente educativo y sin fines de lucro Edición de circulación restringida sustentada en la Legislación sobre Derechos del Autor DECRETO LEGISLATIVO 822 “Artículo 43” Respecto de las obras ya divulgadas lícitamente, es permitida sin autorización del autor. La reproducción por medios reprográficos, para la enseñanza o la realización de exámenes de instituciones educativas, siempre que no haya fines de lucro y en la medida justificada por el objetivo perseguido, de artículos o de breves extractos de obras lícitamente publicadas, a condición de que tal utilización se haga conforme a los usos honrados y que la misma no sea objeto de venta u otra transacción a título oneroso, ni tenga directa o indirectamente fines de lucro” 1 Sesiones 1-2 Elemento de Capacidad 1.1 Conoce los sistemas informáticos que utilizan las empresas para el registro de la contabilidad. Sistemas Contables 1 Antecedentes Breve historia y evolución. En el transcurso del tiempo, los métodos de contabilidad han ido evolucionando. Al inicio comenzó con un método muy sencillo, en los cuales una persona hacia todos los registros de su negocio. Con el tiempo la contabilidad fue desarrollando distintas áreas porque las necesidades lo ameritaban ya que asumía nuevos retos. Observando esta imagen responda lo siguiente: 1. ¿Cómo era la contabilidad en la época que se muestra? 2. ¿Por qué cree Ud. que surgió la necesidad de llevar Contabilidad? 3. ¿Es necesario actualmente utilizar un Software Contable? ¿Por qué? 4. ¿Qué Software Contable cree Ud. que se utilizan más en nuestro país? 2 2 Definición Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento y la representación adecuada de la empresa y de los hechos económicos que afectan a la misma. Secuencia del sistema 3.1 Punto de partida: Se debe contar con la información financiera de la empresa donde se encuentre los Activos, Pasivos y Patrimonio debidamente detallados y clasificados. Esta información se encuentra en el LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES, la cual se preparará al iniciarse la empresa y luego cada fin de año, para mostrar la información actualizada luego de realizar su actividad empresarial, modificando dicha situación financiera. 3.2 Actividad empresarial: Como producto de la actividad empresarial propia de su giro de negocio, la empresa realizará una serie de transacciones, las cuales deben ser registradas en sus LIBROS CONTABLES de la siguiente manera: a) Trasladar la información del Libro de Inventarios y Balances para aperturar los Libros Principales (al Libro Diario mediante el asiento de apertura o reapertura, a Caja y Bancos para los saldos iniciales de dinero en efectivo y en los bancos). b) Registrar las transacciones que como producto de ejecutar su giro de Negocio, se hayan efectuado. Estas transacciones se registrarán en los Libros contables auxiliares según el tipo de transacción y además en los Libros Caja y Banco, según corresponda la cancelación. c) El contenido de los Libros Auxiliares Caja y Bancos serán registrados en forma resumida en el Libro Diario mediante los asientos de Centralización. Por lo tanto, este Libro contendrá toda la información contable de la empresa. d) Se registrará en el Diario, las provisiones que se encuentren legalmente permitidas y otras que permitan que la información muestre en forma fidedigna, la situación real de la empresa. e) Concluido el ejercicio económico, el contenido del Libro Diario será trasladado al Libro Mayor, clasificándose por cuentas. f) El total de cada cuenta se traslada a un Balance de comprobación a fin de constatar si fue aplicada correctamente la partida doble y los asientos por destino se realizaron eficientemente. g) Con esta información, se elaborarán los Estados Financieros de la empresa, a fin de conocer su situación financiera y económica y cumplir con los dispositivos vigentes. h) Con la información del Balance de Comprobación y los Estados Financieros, se procede a registrar los asientos de cierre en el Libro Diario. i) Con las cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio) que quedaron al cierre del ejercicio, se elabora el Libro de Inventarios y Balance de fin de ejercicio. Con esto se cierra el Ciclo Contable, llamado así, porque teniendo como punto de partida, el Libro de Inventarios y Balances, pasa por una serie de libros para luego regresar al punto de partida. 3 3 SECUENCIA CONTABLE CICLO CONTABLE Libros Libros Auxiliares y Libros Auxiliares y Caja y Auxiliares y Caja y Bancos GRAFICO DEL Caja y CONTABLE CICLO Bancos Libro de Inventarios y Balances Bancos Libro Diario Estados Estados Estados Financieros Estados Financieros Financieros Financieros Balance de Comprobación Libro Mayor 4 CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE Tomando en cuenta la forma como se llevan los Libros Contables, se clasifican en Sistema Contable Manual y Sistema Contable Computarizado. a) Sistema Contable Manual: Este se desarrolla manualmente, al menos en un alto porcentaje. Aunque se utilizan algunas máquinas sumadoras o calculadoras; la mayoría de los trabajos son realizados de forma manual. En estos sistemas el factor hombre es la base. La mayor debilidad de los sistemas manuales es que se vuelven lentos cuando se trata de procesar grandes volúmenes de información, en cuyo caso sería necesario el uso de una gran cantidad de personas. 4 b) Sistema Contable Computarizado: Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para llevar a cabo los movimientos contables de las cuentas, manejándolas hasta producir las informaciones finales. En los sistemas de contabilidad computarizados, la labor del contador es prácticamente intelectual. Éste deberá asegurarse de que la configuración y entrada de una transacción estén conectadas, el sistema hará el resto. Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona información con mayor rapidez, se puede manejar un volumen de operaciones mayor y se reduce mucho el número de errores, porque la computadora realiza en forma instantánea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual. 5 La contabilidad manual Elemento de capacidad 1.2 Desarrolla un caso en forma manual de registro de operaciones contables de una empresa, utilizando libros auxiliares y principales. Responda Ud.: 1. Como opinión personal explique ¿a qué se denomina contabilidad manual? 2. ¿Indique cual es la secuencia para llevar una contabilidad manual? 5 Se realizan los asientos de ajuste y pases al mayor. Estado de Resultados. que representan los datos contables. Se necesita mucha mano de obra. Ventajas Entre las pocas ventajas podemos citar las siguientes: Se mantiene físicamente la información. Se registra en forma manual las operaciones en el libro diario de acuerdo a un orden cronológico. Procesamiento de la Información Recopilación de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la organización. Se determinan los saldos de cada cuenta al final del período. etc. D.A. Procedimiento Para llevar una contabilidad manual se sigue el siguiente procedimiento: Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del período. Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operación. Se presentan generación de errores. 6 . Se prepara una hoja de trabajo que incluye Balance de Comprobación. C. No le afecta las fallas tecnológicas B. que incluyen la información que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones. Desventajas Entre las desventajas podemos citar las siguientes: Se debe registrar manualmente todos los libros e informes financieros. Se pasan manualmente los asientos del libro diario a las cuentas del mayor. Es muy lenta. facturas. Difícil tenerla al día para empresas que tienen muchos movimientos. es decir. sin ajustar. Se prepara el Balance de Comprobación posterior al cierre. Organización y procesamiento que implica el análisis de las operaciones registradas. Generación del resultado por medio de los estados financieros. Estado de Situación y asientos de cierre. copias de cheques. Definición La contabilidad computarizada es una herramienta que consiste en la aplicación de los procedimientos tecnológicos de la computación y los diferentes paquetes contables.3 Conoce el menú del sistema e identifica las teclas funcionales Abra el sistema Siscont y responda lo siguiente:: 1. que se utiliza este menú? 4. ¿Cree que es importante conocer el uso de los Menú de un sistema Informático? ¿Por qué? 2. Ingrese al Menú Informes Contables ¿Para qué se imagina Ud.Sesión 3 Elemento de Capacidad 1. para realizar las actividades contables. Ingrese al Menú Contabilidad ¿Para qué se imagina Ud. de las operaciones y demás hechos contables que se suceden dentro de la organización. 7 . desde el punto de vista del registro de una forma sistemática y automatizada. que se utiliza este menú? La contabilidad computarizada 1. que se utiliza este Menú? 3. Ingrese al Menú Tablas ¿Para qué se imagina Ud. Mayores. y pasar una cifra equivocada o no pasarla. Procedimiento Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del periodo. etc. Menores costos. copias de cheques. Desventajas Complicado Proceso de Auditoria. que representan los datos contables. 3. Obtención de información contable oportuna. porque la computadora hace los cálculos con mayor exactitud que un ser humano. Etapas Recopilación de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la organización. Volumen de producción. 8 . Se puede manejar un volumen de operaciones mayores. Mediante la contabilidad computarizada. Estados Financieros. El uso de la computadora asegura cada registro con exactitud. Procesamiento de la información 1. Generación del resultado por medio de los estados financieros. podemos citar las siguientes: Velocidad en el trabajo. ya que por medio de la creación del software o programas grabados en el computador se pueden realizar labores hasta antes propias de los contadores en forma manual. facturas. que incluyen la información que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones. la labor del contador es prácticamente intelectual. es decir. los informes se pueden producir automáticamente. Riesgo tecnológico como falta de fluido eléctrico o falla de la computadora. 2. Recurso humano indispensable para el análisis de la información.2. Impresión automática de documentos y libros. el sistema hará el resto. el pase a una cuenta equivocada. pasar un débito como un crédito o viceversa. Organización y procesamiento que implica el análisis de las operaciones registradas. porque la computadora realiza en forma instantánea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual. tales como: Diarios. Importancia La importancia de la contabilidad computarizada es que es más veloz. 4. Ventajas Entre las múltiples ventajas. Costos Elevados de Software y Hardware. Se puede proporcionar información con mayor rapidez. Reducción de errores. En un sistema de contabilidad computarizado. e Informes Especiales que ayuden a la administración a tomar decisiones. se reduce mucho el número de errores. así como a los balances e informes financieros. Pases automáticos de los VOUCHER a los diferentes libros y registros contables. esto evita errores. El contador nada mas deberá asegurarse de que la configuración y entrada de una transacción estén conectadas. como el doble pase. 5. El Software contable realiza los pases del diario al mayor e Informes Financieros. es automático. ventas. doble moneda. y se generan los principales informes para la toma de decisiones. SISCONT permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras. Gestión de Caja Chica. retenciones y Estados Financieros. La preparación del Balance de Comprobación. SIIGO. 3. quien prepara automáticamente el asiento diario respectivo el cual puede ser impreso en cualquier momento. fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales. Gestión de Créditos y Cobranzas. Los más conocidos son el SISCONT y el CONCAR. Estado de Situación y asientos de cierre.Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operación. STARSOFT. CONTASIS. este cuenta con: Gestión por Unidades de Negocio (centros de costos) y Control de Presupuestos. PROCONT. CONCAR. Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su disco duro. Para lograr el éxito de su gestión. Se registra las operaciones en la base de datos en el programa contable. Estado de Resultados. entre otros automáticamente. si modificamos un Voucher registrado en enero. ERP. Entre los informes gerenciales es el único que cuenta con el Informe Diario de Gestión (IDG). esto hace que un profesional contable debe conocer algunos de ellos ya que le permitirá tener una mejor posibilidad de adaptarse a otro sistema y por ende. Sistema Siscont 1. registro de compras. Etc. ser más útil a la entidad donde presta sus servicios profesionales. Definición SISCONT es un software de Contabilidad y Finanzas. Entre los Software más utilizados en el Perú tenemos: SISCONT. son realizados automáticamente. Algunas empresas adquieren un Software y otros encargan a personas o entidades especializadas para que los programen de acuerdo a los requerimientos exigidos. El software prepara automáticamente el balance de comprobación posterior al cierre. automáticamente. considerando que estos se adecuan a la empresa donde se aplicará. Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en línea. Se realizan los asientos de ajuste y los pases al mayor. con Gestión de Tesorería. Se determinan automáticamente los saldos de cada cuenta. SAP. Solo con el ingreso de un Voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables. Sistemas Contables Informáticos utilizados en el Perú En la actualidad son diversos los sistemas Computarizados utilizados. 9 . es decir. otro usuario podrá consultar diciembre y el balance se encontraría actualizado en el momento. Permite llevar la contabilidad en moneda nacional y extranjera. El buen uso de estos permitirá que el sistema cumpla con sus objetivos para el cual fue creado.Tiene varios módulos integrados con diversas soluciones para su contabilidad y finanzas. Permite llevar el control de los clientes y proveedores independientemente. Proporciona informaciones sobre RATIOS FINANCIEROS. Los menú en un sistema Estos contienen una serie de comandos agrupados según sus funciones y que permiten ejecutar una serie de acciones relacionadas con las propiedades del sistema. Ventajas Entre las múltiples ventajas podemos enunciar los siguientes: Permite llevar la contabilidad de muchas empresas. Genera los reportes para realizar las declaraciones DAOT. Por ello cuenta con Motor SISCONT® que hace que todos compartan información agilizando todos los procesos de su empresa. Puede llevarse el control de 1 ó más cobradores. 2. Proporciona informaciones Económicas. Genera el flujo de caja. A los módulos integrados podemos adicionarle datos desde otras soluciones para mayor control de su negocio. Permite llevar la contabilidad por 1 ó más personas con responsabilidad individualizada. 4. 10 . 4 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Tablas y Parámetros. clientes y proveedores. el cual lleva el nombre de “BASE”. es necesario contar con un archivo que contenga esta información pre-establecida. Creando una empresa con configuración pre-establecida En la primera parte del curso. 2. ¿Cumple alguna función el ingreso de los Cliente y Proveedores? ¿Cómo se ingresan estos datos? 1. ¿Por qué cree que es importante configurar el sub-Menú Parámetro de cuentas? 2. apertura) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Para esto. para que el usuario lo adapte a las necesidades de la compañía. con el objetivo de permitir que el USUARIO se familiarice con el programa. tipos de cambio. se creará en el sistema. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. bajo dos posibilidades: a) Creando una empresa con configuración pre-establecida b) Creando una empresa sin configuración. una empresa con configuración preestablecida. Introducción: Este software puede ser utilizado fácilmente. La creación de la compañía se realizará de la siguiente manera: 11 . ¿Qué permite al sistema la configuración correcta de Plan Contable y como se ingresa la información? 3. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. Plan de Cuentas.Sesión 4 Uso del Siscont Elemento de Capacidad 1. Llenar de la siguiente manera: Descripción: Anote el nombre de la empresa Ruta: Anote la dirección en la que se encuentra el sistema SISCONT (unidad “C”). seguido del nombre de la carpeta donde se almacenará la información personalizada de la compañía creada. 2. en la unidad “D”. 3. 5. Ruta: Anote la dirección en la que se encuentra el archivo BASE (Unidad “D”) 12 .A. Ingresar al sistema SISCONT. Digitar el botón INSERT y aparecerá la siguiente pantalla. Aparecerá la siguiente pantalla: 4. Clic en: Usuario / Selección y Creación de Empresa. Copiar el archivo “BASE”. Crear la empresa: 1. Quedará de la siguiente manera: Al hacer clic en el botón Se visualizará lo siguiente: Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje 13 . Aparece la siguiente pantalla. 14 .Hacer Clic en Aparecerá el siguiente MENSAJE. Clic en B. Configurar los datos de la empresa: a) Clic en: Utilitario / Datos Generales de la Empresa. El menú: Parámetros de cuenta Este se encuentra en el Menú Tablas y permite que muchas acciones del registro contable se realice de manera automatizada. como sigue: Año de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. Etc. definir que cuentas complementaran los asientos de compras. 3. 2011) Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurará en la pantalla principal 1ra Línea de impresión: Nombre de la empresa que figurará en los reportes 2da Línea de impresión: la dirección de la empresa. Configuración del mes de trabajo. Configuración del menú: Proveedores / Clientes / … 2.b) Llenar el cuadro. por ejemplo. 3ra Línea de impresión: Lugar. honorarios. ventas. Quedará de la siguiente manera (por Ejm. Configuraciones Básicas: Sólo se requiere las siguientes configuraciones básicas: 1.): Clic en C. 4ta Línea de impresión: RUC de la empresa. 15 . Este permitirá que en el futuro se pueda obtener un informe individual de cada empresa con quien realizó cada transacción. Para realizar esta configuración se procederá de la siguiente manera: a) Clic en el menú: Tablas / Proveedores / Clientes / … Aparecerá la siguiente pantalla: 16 . debe seleccionarse a la compañía con quien se realiza cada la transacción.4. Configuración del menú: Proveedores / Clientes / … Esta acción es importante porque para realizar el registro en el sistema. Ejm. se cambia al mes que se desea trabajar. indicar cero (0) y quedará así: 17 . El asiento de apertura se registra en el mes APERTURA (mes 0). Incluir a los bancos y a los que se les pague honorarios. Para enero se considera el mes 1 (enero) Para cambiar el mes se procede como sigue: a) Clic en el menú Utilitario / Cambio de mes de trabajo Si va a ingresarse el asiento de apertura. Configuración del mes de trabajo Las operaciones se registrarán en el mes que corresponda. Clic en 5. Luego de registrar el asiento de apertura.Llenar al menos los datos básicos y debe quedar así: Se debe ingresar los principales clientes y proveedores. Clic en OK. En la parte superior de la pantalla se mostrará APERTURA. La pantalla quedará así. 6. Registro del asiento de apertura Para registrar el asiento de apertura se procede como sigue: a) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher Aparecerá la siguiente pantalla: 18 . Glosa: Ingrese la glosa de la operación. Se generará automáticamente. Clic en El cuadro quedará como sigue: 19 .b) Llenar el cuadro como sigue: Origen: Seleccione Apertura. Aparecerá el siguiente cuadro: Llenar el cuadro como sigue: Cuenta: Ingrese los dos primeros dígitos del código y al dar ENTER aparecerán los registros que pertenecen a dicha cuenta el cual permitirá seleccionar el registro (código a 5 dígitos) que se necesita. mes y año) Enter (2 veces) Ingresar cada registro uno por uno. ENTER Debe / Haber: Ingresar el importe en el debe o en el haber. Fecha: Indicar la fecha (Día. como sigue: Clic en la tecla INSERT. según corresponda. Número: Es automático. Consumo de suministros 6. REGISTRO DE LAS OPERACIONES Para registrar las operaciones se procede como sigue: a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Asientos de cancelaciones de los compromisos a) Cobros en efectivo b) Cobros con depósitos al banco c) Pagos en efectivo d) Pagos con Cheques. Por Ejm. 3. clic en el botón SALIR. Enero (1) b) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher.Al culminar el asiento. Costos de ventas 5. Provisiones y ajustes 4. c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura. 7. Asientos de compromisos: a) Ventas e Ingresos b) Compras y Servicios. Recomendación: Ingresar las operaciones en el siguiente orden: 1. Otros 20 . c) Honorarios d) Remuneraciones e) Otras operaciones 2. los honorarios. etc. las remuneraciones. Registro de los asientos de compromiso Este debe realizarse en el menú Contabilidad. 3. los contratos.5 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Asientos de compromisos) Verifica la conformidad del proceso efectuado. En el Siscont. c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura. 2. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. Los asientos de compromiso Es aquel asiento contable que registra la provisión de una transacción mercantil. Registro de las operaciones Para registrar las operaciones se procede como sigue: a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones.Sesión 5-6 Uso del Siscont Elemento de Capacidad 1. Enero (1) b) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher. Entre las operaciones que tienen asientos de compromiso tenemos: las compras. las ventas. ¿Cómo saber que la información ingresada es correcta y no generará conflicto al sistema? 1. utilizando el Sub-menú Voucher. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. ¿Qué entiende por Asiento de Compromiso? 2. Por Ejm. 21 . estos se realizan utilizando el cuadro de dialogo Mago. ¿En qué Menú se ingresan los asientos de compromisos y cuál es el procedimiento para realizarlo? 3. Uso de la opción “mago” Esta opción solo se activa cuando se van a registrar operaciones de COMPRA o SERVICIO. Factura es 1) y el Número del documento sustentatorio (incluyendo la serie (Ejm. Si tiene fecha de vencimiento diferente al de la operación./Número: Anote el código del tipo de documento (Ejm. Debe “cuadrar” el Diario. el Balance de Comprobación y los Estados Financieros. E s t e s e r á l l e n a d o c o m o s i g u e: Fecha: Anote la fecha de la operación. permitiendo que el asiento sea más rápido de llenar. de lo contrario. llene la misma fecha. Doc.4. 003-271544). Moneda: Ingrese S si la operación es en soles o D si es en dólares. se procede de la siguiente manera: a) Al ingresar al VOUCHER de Compra. venta y HONORARIOS. b) Hacer Clic en el botón MAGO. 22 . aparecerá el siguiente cuadro: Para determinar si la información ingresada es correcta. Venta u Honorario. el botón del MAGO. aparece en la parte inferior de la pantalla. Para usar el MAGO. Monto 1: Ingrese el importe de la compra. etc. Para los intereses. 23 . la cuenta 77. aparecerá la suma de los montos 1. Monto 2 y 3: Se usará solo si es necesario. En la celda de Base imponible de la Operación Gravada. servicio. Si no lo recuerda. permitiéndonos seleccionarlo de dicha lista. dar ENTER y aparecerá el cuadro con las empresas ingresadas al sistema (explicados en el punto 3). Aparecerá un cuadro con los registros que pertenecen a dicha cuenta. 2 y 3. venta. Etc. De no contar con esta información. En la celda IGV aparecerá automáticamente el importe del IGV. Glosa: Ingrese la glosa de la operación. ingrese el código de la cuenta (70) y dar ENTER. y el registro al que corresponde dicho importe (Ejm. Ejm. Código: Ingresar el RUC de la empresa y hacer ENTER. 70101). Clic en Aparecerá el asiento de la información ingresada. Amarres automáticos Permite al sistema generar el asiento por destino. ¿Cuál es el procedimiento (indicar la ruta) para ejecutar los asientos automáticos? 1.7 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Amarres automáticos) Verifica la conformidad del proceso efectuado.Sesión 7 Amarres Automáticos Elemento de Capacidad 1. ¿En qué Menú se ejecuta los asientos automáticos (asiento por destino)? 3. ¿Qué entiende por Asiento por Destino? 2. Se generará un asiento por el total de las cuentas que tienen DESTINO en cada mes. El asiento por destino es un asiento contable adicional que debe registrarse cuando se han utilizado cuentas del elemento 6. Este nos permitirá conocer el origen de las operaciones y su correspondiente y su función El procedimiento será de la siguiente manera: a) Clic en el menú Contabilidad / Amarres Automáticos Mensuales / Amarres Automáticos Aparecerá el siguiente mensaje: 24 . Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. c) Desde / Hasta: Indicar de que numero a que numero de VOUCHER se van a eliminar. o tiene errores o está duplicado. Se procede de la siguiente manera. Reportes Tiene por finalidad. De ser uno solo. registros e Informes Financieros.b) Clic en 2. generar los Libros. Los reportes pueden generarse de tres formas: 25 . Eliminación de voucher Permite eliminar un VOUCHER que se generó incorrectamente. como sigue: Origen: Seleccione en qué tipo de “origen” fue registrado. Estos formatos se tienen acceso a través del menú INFORMES CONTABLES. como resultado de los registros contables ingresados. indique desde 4 hasta 4 (por Ejm. a) Clic en el menú Contabilidad / Borrar Voucher Aparecerá el siguiente cuadro: b) Seleccionar los datos del VOUCHER que se va a eliminar.) Clic en 3. podemos exportarlo a EXCEL a fin de hacerle una mejor presentación y luego imprimirlo. Sesión 9 Examen parcial 26 .a) Visualizar en Pantalla: Permitirá ver si el registro está completo o debe efectuarse algunos reajustes: b) Impreso: Cada Formato que se visualice permitirá imprimirlo. c) Exportar a EXCEL: Si la presentación que muestra el sistema no es como deseamos imprimirlo. 27 . ¿En que se fundamenta el uso de las cuentas? Configuraciones del sistema 1. de tal manera que los reportes sean de mayor provecho para la toma de decisiones y puede usar cualquier PLAN CONTABLE. ¿Cuáles son los tipos de cuentas? 3. según la dinámica de sus cuentas. tener el sistema en condiciones de adaptarlo totalmente a sus necesidades. La creación de la compañía sin configuración se realizará de la misma manera como se explicó en el capitulo anterior. 2. ¿Qué son cuentas contables? 2. Introducción: El sistema tiene la posibilidad de adaptarse a las necesidades del usuario. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1.Sesión 10 Las Cuentas en el Sistema Elemento de Capacidad 1. Creando una empresa sin configuración Este procedimiento permitirá al usuario. ¿Cómo diseñar la estructuración de las cuentas para ingresar al sistema? ¿Qué criterios deben tomarse en cuenta? 4.8 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Cuentas en el sistema) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. b) Llenar el cuadro. se procede de la siguiente manera: 1. Crear la empresa: Para crear una empresa en el sistema. 3ra Línea de impresión: Lugar. Aparece el siguiente mensaje: la Hacer Clic en SI. Clic en 28 . Clic en 4. No utilice la segunda ruta. Configurar los datos de la empresa: a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa. Clic en: el menú: Usuario / Selección y Creación de Empresa. 2011) Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurará en la pantalla principal 1ra Línea de impresión: Nombre de la empresa que figurará en los reportes 2da Línea de impresión: la dirección de la empresa. Llenar de la siguiente manera: Descripción: Anote el nombre de la empresa Ruta: Anote la dirección en el que se encuentra el sistema SISCONT (unidad “C”). 2. 3. 4ta Línea de impresión: RUC de la empresa.3. como sigue: Año de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. Quedará de la siguiente manera: Clic en el botón Hacer doble clic en empresa creada. Digitar el botón INSERT y aparecerá la pantalla correspondiente. al ingresar las cuentas en el sistema? 3. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. Se procede como sigue: a) Clic en el menú Tablas / Plan de Cuentas Aparecerá el siguiente cuadro: 29 . ¿Cuál es la ruta que se sigue para ingresar las cuentas en el sistema? A. porque es la base de las demás configuraciones. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. ¿Cuál es la diferencia entre Balance y Registro.Sesión 11 Configuración del Plan Contable Elemento de Capacidad 1. Configuración del menú: Plan Contable Se debe iniciar configurando primero el Plan Contable.9 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Plan Contable) Verifica la conformidad del proceso efectuado. ¿Qué dificultades se generaría si las cuentas se configuran incorrectamente? 4. ¿En qué Menú se ingresan las cuentas del plan contable? 2. para un reporte específico. como sigue: Balance: A 2 dígitos. Aparecerá el siguiente cuadro: Ingresar la cuenta contable. Sub-Cuenta: A 3 dígitos. a fin de evitar errores que puedan conllevar a que alguna o algunas cuentas no estén correctamente generadas. para un reporte genérico. Registro: A 5 dígitos. 30 . Se debe crear las cuentas en sus 3 niveles. b) Clic en la tecla Insert. para efectuar el registro contable.Es recomendable primero generar las cuentas sin ninguna configuración especifica. como la cuenta 79 del PCGE. Irá quedando como sigue: Clic en c) Tipo de Cuenta: Una vez concluido el ingreso de todas las cuentas. 62. 72. Pasivo : Cuentas del elemento 4 y 5 del PCGE. 75. (los que van al Balance. Inventario. Resultado : Cuentas que van en ambos resultados (Naturaleza y Función) Ejm: 66. Sub-Cuenta o registro). 68. Se debe hacer doble clic a cada cuenta creada y configurarla según corresponda. 67. Orden : Cuentas del elemento cero del PCGE. Ejm: 60. d) Tipo de Análisis: esta opción permite que las cuentas que llevan control personalizado. 70. 71. 61. Mayor : Cuentas que llegan solo hasta las columnas de saldos. se procede a configurar el tipo de cuenta: Esta opción sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir el Balance de Comprobación. 74. Ejm: 69 y cuentas del elemento 9 del PCGE. 63. y 77 Naturaleza : Cuentas que solo van en Resultado por Naturaleza.Ejm. Resultado por Naturaleza o Función) como sigue: Activo : Cuentas del elemento 1 al 3 del PCGE. 76. 73. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja 10101 Efectivo MN 10102 Efectivo ME Cada una se debe ingresar individualmente seleccionando el nivel (Balance. 65. Función : Cuentas que solo van solo en resultado por Función. 64. haciendo clic en la opción correspondiente a tipos de cuentas y realizar la configuración correspondiente. puedan cumplir con sus objetivos. 31 . Lo demás se configurará en una segunda etapa. Este solo se realiza a los REGISTROS (códigos con 5 dígitos).C.C. y G. Debemos distinguir tres grupos: 1) Compras de existencias (Cuenta 60): El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo: Cuenta 60101 Articulo A 60102 Articulo B 60321 Útiles de escritorio 60331 Repuestos Cuenta de Amarre para el Debe 20101 Articulo A 20102 Articulo B 25241 Útiles de escritorio 25311 Repuestos Cuenta de Amarre para el Haber 61101 Articulo A 61102 Articulo B 61321 Útiles de escritorio 61331 Repuestos 2) Gastos: El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo: Cuenta de Amarre para el Debe Cuenta de Amarre para el Haber 79101 C. 14. a quienes se les debe dinero o quienes nos deben dinero.C. Se utiliza cuando la empresa apertura cuenta corriente en varios bancos. y G. para saber sobre el saldo que obtengan estas cuentas. Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desean configurar y elegir la opción correspondiente (Cuenta bancos) 3) Sin Análisis: Para los registros que no fueron considerados como Análisis Por Documentos ni Cuenta de bancos. 79101 C. o en un mismo banco.C.I. e) Amarres: Permite elegir el asiento como será “el asiento por destino” de las cuentas del elemento 6. Cuenta 62111Sueldos Administrativo 94101 Gastos Administrativos 62112 Sueldos Ventas 63611Electricidad Administ. 42.C. 79101 C. 95101 Gastos de Ventas 94101 Gastos 32 . 46. 16. en diferentes modalidades. y G. La configuración se realiza a nivel de registro (5 dígitos). La configuración se realiza a nivel de registro (5 dígitos).I.I.C. Tenemos básicamente 3 grupos: 1) Por documentos: Para los registros de las cuentas 12. etc. Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desea analizar y elegir la opción correspondiente (Por documentos) 2) Cuenta de Bancos: Para los registros de la sub-cuenta 104. C.I.I. 79101 C. y G.Administrativos 63612 Electricidad Ventas. 95101 Gastos de Ventas 79101 C.C.C. Cuenta 69111 Artículo A 69112 Artículo B 33 . y G.I.C. y G.C.C. 3) Costo de Ventas: El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo el cual permitirá que la cuenta 61 cumpla su función (controlar las existencias): Cuenta de Amarre para el Debe 61101 Articulo A 61102 Articulo B Cuenta de Amarre para el Haber 79101 C. Sin embargo hay tres códigos que deben ser fijos: a) Apertura: llevara el código 0 (cero) y permitirá registrar el asiento de apertura o reapertura. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont.10 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Orígenes y Documentos) Verifica la conformidad del proceso efectuado.Sesión 12 Configuración de Orígenes Elemento de Capacidad 1. c) Automáticos: que permitirá efectuar los asientos por destino. b) Compras y Ventas: que llevarán los códigos 1 y 2 respectivamente y que serán utilizados por la opción MAGO. ¿Cómo se generan los Orígenes en el sistema y que usos tiene? 3. Configuración de ORIGENES Es seccionar las operaciones por tipos. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. Por lo tanto. automáticamente y deben tener el código 99. El código que se les asigne debe estar ente 0 y 99. Es necesario hacer una distribución correcta de acuerdo a las necesidades y realidad de la empresa. ¿Cómo se ingresan los diferentes documentos al sistema y que funciones cumplen? 4. ¿Qué son Orígenes y que funciones cumple en el sistema? 2. ¿Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orígenes y los documentos al sistema? B. los códigos básicos son los siguientes: 34 . Código 0 1 2 99 Denominación APERTURA COMPRAS VENTAS AUTOMATICOS Adicionalmente podrán crearse otros ORIGENES como: Caja. Bancos. Honorarios. Costo de Ventas. El procedimiento a seguir es el siguiente: a) Hacer Clic en el menú Tablas / Orígenes Aparece el siguiente cuadro: b) Digite la tecla Insert Aparece el siguiente cuadro: 35 . Planilla. a quienes se les asignarán los códigos restantes. etc. Provisiones. por diferentes motivos. Configuración de TIPO DE DOCUMENTOS Permite ingresar los documentos que sustentan las transacciones y que es necesario ingresarlo en el VOUCHER que contendrá la información contable.c) Ingrese el Código y la Descripción. seleccionar dicho origen y Digite la tecla Supr (borrar) C. d) Clic en Nota: Si se desea eliminar un origen. El procedimiento a seguir es el siguiente: a) Hacer Clic en el menú Tablas / Tipo de Documentos Aparece el siguiente cuadro: 36 . Papeleta de depósitos. Código 00 01 02 03 Etc. Código LC PA VI CH Etc. Utilizar un código alfabético.b) Digite la tecla Insert Aparece el siguiente cuadro: c) Ingrese el Código y la Denominación de cada documento. Es recomendable que para los comprobantes de pago se utilice el código asignado por la SUNAT. Denominación Letra de Cambio Pagaré Vale Interno Cheque 37 . Etc. Denominación Otros Factura Recibo por Honorarios Boletas de Ventas Los demás documentos como: Cheques. por Ejm. Ejm. Pagaré. ¿A qué se denomina Parámetros de cuenta en el sistema? 2. El procedimiento a seguir es el siguiente: a) Hacer Clic en el menú Tablas / Parámetros de Cuentas Aparece el siguiente cuadro: 38 . ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. c) Que cuenta controlará el Impuesto a las Retenciones de Honorarios a fin de conocer que operaciones llevará al Registro de Retenciones de Honorarios. el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas. e) Las Cuentas para los Asistentes (Mago) que permitirá definir con que cuentas (12 o 42) realizará los asientos de ventas o Compras al generarlo mecánicamente. d) Definir la Cuenta de Resultados que permitirá vincular el Balance de Comprobación. Configuración de Parámetro de Cuentas Es muy importante esta configuración.Sesión 13 Configuración de Parámetro de Cuentas Elemento de Capacidad 1. ¿Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orígenes y los documentos al sistema? D. porque permite definir: a) Asignar el ORIGEN que se usará para generar los Asientos Automáticos (destino) b) Definir que cuenta controlará el IGV a fin de conocer que operaciones llevará al Registro de Compras y de Ventas. ¿Qué funciones cumplen Parámetros de cuentas en el sistema? 3.11 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Parámetros de cuentas) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Ret.Imp.Vta. 42112) y el Origen asignado (Ejm. Imp. Por Pagar: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar las operaciones en MN (Ejm. Impuesto: Por Pagar: Digitar la tasa vigente del IGV que rige en el periodo contable (Ejm. Cta.Com. 40111) Cta. 02) Prefijo Ctas. (en ambos casilleros) digite el código del Plan Contable que se utilizará para controlar el IGV de las Compras y Ventas (Ejm. 12112) y el Origen asignado (Ejm. Hon: Digitar la tasa vigente del impuesto retenido por Honorarios que rige en el periodo contable (Ejm.Imp.Imp. 18%) Imp. Honorarios: Digitar el código del Plan Contable que se usará para controlar el Impuesto a los Honorarios. 01) Por Cobrar: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar las operaciones en MN (Ejm.b) Llenar como sigue: Origen Automático: Digite 99 (que fue creado al configurar ORÍGENES). 10111) y en ME (Ejm. C:\TMPSIS10). Cta. 39 . Ejm 10301 Pago con Caja: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar las operaciones en MN (Ejm. Resultado del Ejercicio Digitar el código del Plan Contable que se usará para controlar el Resultado del Ejercicio (Ejm 59301). 10112) de las operaciones de caja. 12111) y en ME (Ejm. y Cta. Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar las operaciones en tránsito de Caja. 42111) y en ME (Ejm. Digitar el código del Plan Contable que se usará para controlar el IGV retenido (Régimen de Retención) Ejm 40114. 10%) Ubicación de los Archivos Temporales: Ingrese la dirección de la carpeta que almacenará los archivos temporales en la unidad c (Ejm. Ctas-Bcos. sus obligaciones y su capital. mostrándonos los resultados que originan en el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas. ¿A qué se denomina Estados Financieros? 2. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont. valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. a) Balance General: Es un documento contable que informa.Sesión 14 Configuración de los Estados Financieros Elemento de Capacidad 1. c) Estado de Resultados por Función: Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de análisis de la aplicación en las diferentes áreas sujeta de responsabilidad de la empresa. Introducción: Esta configuración está dirigida a preparar los formatos y enlazarlos con las cuentas del Plan de Cuentas que tiene el sistema. b) Estado de Resultados por Naturaleza: Es un estado financiero que nos muestra la composición de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron origen. y presenta en forma clasificada el valor de los derechos. ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente:: 1. en una fecha determinada. Al encontrarse vinculados.12 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la información contable de la empresa (Estados financieros) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Configuración de los Estados Financieros Básicos 1. la situación financiera de la empresa. la información contable será captada por estos formatos. ¿Describe la ruta que debe seguirse para configurar los Estados Financieros y los documentos al sistema? E. 2. Procedimiento: El procedimiento a seguir es el siguiente: 40 . ¿Cómo se configuran los Estados Financieros en el sistema y en cuantas etapas se realizan? 3. a) Diseñar el Formato: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance. DOS: Nos proporciona los formatos totalmente en blanco para diseñarlos en forma completa. y aparece el siguiente cuadro: Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes Balance CONASEV. por lo tanto hacemos Clic en UNO. 41 . Estado de Resultados y Ratios Financieros / Formato de Balances y Ratios: Aparece el siguiente cuadro: Nos ofrece 2 opciones para elegir: UNO: Permite que nos proporcione los formatos con datos propuestos a los cuales se les podrán hacer las modificaciones que ser requieran si no cubre totalmente nuestras expectativas o no se adapta plenamente a nuestras necesidades. Lo recomendable es elegir UNO para adecuarlo a nuestras necesidades. corte de grupo. Si queremos adicionar un Rubro. total Subgrupo Guión doble en descripción. cuenta Subtítulo Tres nueves al final.Revisamos el contenido de cada formato de los Estados Financieros. hacemos doble Clic sobre su nombre y aparecerá el siguiente cuadro: Podemos cambiar parcial o totalmente el nombre pero no el código. Guión simple en descripción. total de grupo. Dos nueves al final. Dos ceros al final. cuenta título. usamos la tecla Insert y aparece el siguiente cuadro: Debemos tomar en cuenta la siguiente nomenclatura: Nomenclatura Nombre Balance Resultado Activos Pasivos Naturaleza Función Tres ceros al final. Si queremos eliminar un RUBRO. corte de Subgrupo Código B R A P N F 000 00 999 99 === --- 42 . Luego Clic en Ok. Si queremos editar el nombre de un RUBRO. lo seleccionamos y usamos la tecla Supr. Si queremos crear un Rubro que se ubique entre las cuentas Caja y Bancos que tiene el código A105 y Clientes que tiene el código A110. se utiliza A. diferenciándose por su tipo (N ó F). Ejm.Si queremos insertar una cuenta de activo. Quedará de esta manera. Por Ejm A107 y lo llamamos Valores Negociables. Clic en Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan simultáneamente en el Estado por Función y Naturaleza. debemos considerar un número que sea mayor a 105 pero inferior a 110. Estado de Resultados y Ratios Financieros / Enlace Plan de Cuentas: Aparece el siguiente cuadro: 43 . Este número debe estar entre los que corresponde a los que se ubicarán nuestro rubro. Ejm. como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numérica del campo. A esto debemos agregarle un número de tres dígitos. La cuenta 70 Ventas que se registrará en Ganancias por Naturaleza y por Función se codificará con diferente letra pero con el mismo número. de la siguiente manera: Estado Financiero Resultado por Función: Resultado por Naturaleza: b) Código F105 N105 Enlace Plan de Cuentas: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance. Al hacer Clic en el Botón UNO. En este caso. DOS: Si en la creación del formato se eligió DOS. Por Ejm. Por lo tanto elegimos la opción UNO. aparece la siguiente pantalla: Todas las cuentas que tengan el nivel R (ver la flecha en la imagen) serán las que tendrán enlaces con los Estados Financieros. se hará doble Clic en esa cuenta. aparece el siguiente cuadro. 44 . Si hacemos doble Clic en el código 10101 Caja MN.Nos ofrece 2 opciones para elegir: UNO: Si en la creación del formato se eligió UNO. si digitamos la letra N. es decir. Seleccionamos con doble Clic. Se cerrará el cuadro y se mostrará el cuadro anterior. en el rubro CAJA Y BANCOS y damos doble Clic. 70. Damos doble ENTER para aceptar esta vinculación. las que van en resultado por naturaleza y a la vez. 76 o 77. 75. el RUBRO que se vinculará con la divisionaria 10101 Caja Mn. Ejm. Estado de Resultados y Ratios Financieros / Balance Clasificado: Aparece el siguiente cuadro: 45 . aparecen las cuentas del PASIVO. Si queremos vincular las divisionarias de las cuentas 66. se digita la letra R y el número que le corresponden en ambos Estados Financieros. P. a) Balance Clasificado: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance. 73. Para las divisionarias de la cuenta 70 digitamos R105 y damos doble ENTER. o F) y damos ENTER. N.En el casillero digitamos una de las letras que identifica el tipo de cuenta (A. Si digitamos la letra P. Este procedimiento se sigue para todas las divisionarias que fueron consideradas como REGISTRO. es decir. En este caso digitamos A (activo) y al dar ENTER aparece el siguiente cuadro: Este cuadro nos muestra los RUBROS de las cuentas de Activo del Balance General. 74. en resultado por función. aparecen las cuentas del Resultado por Naturaleza. Esto permitirá que estas divisionarias se enlacen en ambos Estados Financieros. Mensual y Acumulado. Ok. los Estados Financieros irán captando dicha información. 46 . Estos Estados podrán consultarse en cualquier momento. debemos elegir ACUMULADO. Por lo general. Aparecerá la pantalla de los Estados Financieros siguiente: Cuando se ingrese la información contable a través de los VOUCHER.Elegimos Local y Formato 1. Para que nos muestre estos importes de los Estados Financieros. Aparece la pantalla: Nos da 2 opciones. Describe y explica la ruta del procedimiento Responda lo siguiente:: 1. toda persona natural o jurídica con quienes la empresa ha realizado alguna transacción. es decir. Asegurarse que el sistema (SISCONT) ya cuenta con la configuración necesaria para su uso.SESIÓN 15-16-17 Casos Prácticos Elemento de Capacidad 1. 47 . Describa ¿Cuáles son las etapas para ingresar la información contable en el sistema? 2. los trabajadores independientes y dependientes. los bancos. poniendo en práctica. ¿Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que el Balance de Comprobación contiene información correctamente ingresada? Los casos que se redactan a continuación. los conocimientos de los estudiantes y fortaleciendo su formación profesional. La participación del docente es importante facilitando el aprendizaje significativo de los participantes y permitiendo que adquiera el criterio suficiente para utilizar el sistema en diferentes situaciones que se les presente. Recomendaciones para el desarrollo de los casos prácticos: 1.12 Desarrolla un caso práctico Integral usando el sistema configurado por los estudiantes Verifica la conformidad del proceso efectuado. 2. los proveedores de bienes y servicios. Los clientes y proveedores deben ingresarse al sistema en su totalidad como son: los clientes. ¿Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que los resultados por naturaleza y función son correctas? 4. deberán ser desarrollados en los laboratorios de la institución. ¿Cómo se verifica la conformidad de la información contable? 3. 5.3. Al concluir la clase. 48 . configurar el mes cero (0). 4. Ingresar todas las operaciones que utilizarán el mismo VOUCHER a fin de no estar cambiando constantemente. Configurar el mes de trabajo. Si es el asiento de apertura. tenga la información que ya ingresó al sistema. asegurarse que se ha grabado el archivo de seguridad (backup). Esto permitirá que cuando quiera continuar la práctica. 850.00 Con Ch/ Nº 4536 Proveedor: Lima SA F/ Nº: 001-3641 Fecha: 15/01/2011 RUC Nº: 20751086990 DESCRIPCIÓN IMPORTE Mercaderías 9.441.200. de Crédito) 14.800.472.00 10.Operaciones de enero 2011 Compras del mes Proveedor: Lima SA F/ Nº: 001-3633 Fecha: 03/01/2011 RUC Nº: 20751086990 DESCRIPCIÓN IMPORTE Mercaderías 12.00 IGV 2.00 4.50 Pago a cuenta 5.Dinero en Cuenta Corriente MN (Bco.000.780.948.50 Total 15.00 5.Dinero en efectivo MN 4.Datos de apertura 1.580.748.00 10.Mercaderías según relación 8.472.00 Forma: de pago Con Ch/ Nº 4537 49 .00 1.Capital Social 30.00 3.00 IGV 1...520.120. DATOS DE LA EMPRESA DENOMINACIÓN: RUC Nº FECHA DE INICIO: CUENTA CORRIENTE: BANCO: RUC Nº TASA DEL IGV Comercial Unión SA 20154141333 01/01/2011 Nº 2045-11 De Crédito 20356688777 19% B .800.00 Total 10..00 C.672.500..00 Forma: de pago Con Ch/ Nº 4535 Proveedor: Arjasa SA Fecha: 08/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Pago a Cuenta Forma: de pago F/ Nº: 007-4316 RUC Nº: 20006352889 IMPORTE 8..Muebles para uso según relación 2.00 2.Caso monográfico Nº 01 Primera parte: mes de enero 2011 A .291.00 Pago a cuenta 4. 20 En efectivo Ventas del mes Cliente: Harsa SA Fecha: 05/01/2011 F/ Nº: 001-3633 RUC Nº: 20116624008 DESCRIPCIÓN IMPORTE Mercaderías 11.00 Total 17.00 39.00 IGV 2.00 Forma de de cancelación Depositado en el Banco Cliente: Holmes Fecha: 10/01/2011 F/ Nº: 001-3634 RUC Nº: 20406727550 DESCRIPCIÓN IMPORTE Mercaderías 14.00 Importe cobrado 6.00 2.800.50 Importe cobrado 6.50 Total 14.00 IGV 2.850.00 Con Ch/ Nº 4538 R/ Nº: 4145612 RUC Nº: 20007110311 Importe 210.Proveedor: Arjasa SA Fecha: 22/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago SERVICIOS Proveedor: Luz del Sur Fecha: 19/01/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago Proveedor: Sedapal Fecha: 28/01/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago F/ Nº: 007-4329 RUC Nº: 20006352889 IMPORTE 10.00 Forma de de cancelación En efectivo 50 .014.00 4.90 249.350.800.614.101.612.00 12.812.251.90 En efectivo R/ Nº: 27359 RUC Nº: 20752412007 Importe 180.00 34.600.20 214.800. Cliente: Harsa SA Fecha: 14/01/2011 Mercaderías IGV Total F/ Nº: 001-3635 RUC Nº: 20116624008 DESCRIPCIÓN IMPORTE 15.00 Total 18.600. Cliente: Harsa SA Fecha: 23/01/2011 F/ Nº: 001-3637 RUC Nº: 20116624008 DESCRIPCION IMPORTE Mercaderías 15.00 18.00 Depositado en el Banco.00 2.00 Forma de de cancelación En efectivo Cliente: Holmes Fecha: 28/01/2011 F/ Nº: 001-3638 RUC Nº: 20406727550 DESCRIPCIÓN IMPORTE Mercaderías 15.600. 51 .564.00 3.00 Importe cobrado 6.021.564.564.00 6.921.900.00 En efectivo Importe cobrado Forma de de cancelación Cliente: Holmes Fecha: 19/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Importe cobrado Forma de de cancelación F/ Nº: 001-3636 RUC Nº: 20406727550 IMPORTE 15.00 Forma de cancelación Depositado en el Banco.00 Importe cobrado 18.00 Total 18.021.964.564.900.600.00 18.964.00 18.600.00 IGV 3.00 IGV 2.921. 00 B/V Nº: 001-3459 IMPORTE 821.00 En efectivo B/V Nº: 001-3457 Boleta de Venta Fecha: 13/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IMPORTE 773.50 79.14 ONP 162..remuneraciones de fin de mes NOMBRE Ada Loza León Doris Gálvez Mateo TOTAL SUELDO 1. y 40% de Vtas.Los gastos se distribuyen 60% Adm.090.36 241.36 NETO A PAGAR 1.La existencia final de mercaderías es 6.870.Boleta de Venta Fecha: 13/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma de cancelación B/V Nº: 001-3456 IMPORTE 595..00 1.36 162.250. 52 .628.00 620.64 1. 2.50 540.86 Se canceló en efectivo el importe neto Datos adicionales 1.50 Forma de cancelación En efectivo Boleta de Venta Fecha: 29/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma de cancelación B/V Nº: 001-3458 IMPORTE 571.20 En efectivo Boleta de Venta Fecha: 29/01/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma de cancelación D.Provisionar para depreciaciones 10% anual.087.50 79.50 TOTAL 162.35 3..10 En efectivo DESCUENTOS AFP 79. 25 28.00 Con Ch/ 4539 Proveedor: Arjasa SA Fecha: 07/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Interés (3%) Sub-Total IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago F/ Nº: 007-4409 RUC Nº: 20006352889 IMPORTE 13.25 7.875.000.00 Con Ch/ 4542 53 .000.00 13.000.324.00 Con Ch/ 4540 Proveedor: Lima SA Fecha: 13/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago F/ Nº: 001-3678 RUC Nº: 20751086990 IMPORTE 8.376.00 Con Ch/ 4541 Proveedor: Arjasa SA Fecha: 20/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Interés (3%) Sub-Total IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago F/ Nº: 007-4423 RUC Nº: 20006352889 IMPORTE 12.00 10.00 2.390.00 12.00 390.500.00 6.00 1.672.400.00 12.00 10.976.000.472.800.Operaciones de febrero 2011 COMPRAS DEL MES Proveedor: Lima SA Fecha: 04/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago F/ Nº: 001-3659 RUC Nº: 20751086990 IMPORTE 10.00 1.10 29.10 5.00 375.472.Caso monográfico Nº 01: Segunda parte: mes de febrero 2011 A.196.00 2.446.544. 00 12.00 714.16 19.80 499.00 9.614.800.350.16 6.20 333.00 264.600. 54 .00 79.014.00 Depositado en el Bco.00 En efectivo Ventas del mes Cliente: Harsa SA Fecha: 02/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Interés (3%) Sub-Total IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3639 RUC Nº: 20116624008 IMPORTE 8.064.00 Con Ch/ 4543 R/ Nº: 4145845 RUC Nº: 20007110311 Importe 420.00 2.00 53.20 En efectivo R/ Nº: 804627 RUC Nº: 20750034999 Importe 600.Proveedor: Arjasa SA Fecha: 26/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago Servicios Proveedor: Luz del Sur Fecha: 19/02/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago Proveedor: Sedapal Fecha: 23/02/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago Proveedor: Movistar Fecha: 28/02/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago F/ Nº: 007-4437 RUC Nº: 20006352889 IMPORTE 10.800.00 114.850.00 1.722.80 En efectivo R/ Nº: 27509 RUC Nº: 20752412007 Importe 280.00 4. 500.00 2.00 4.00 En efectivo Cliente: Holmes Fecha: 15/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3642 RUC Nº: 20406727550 IMPORTE 15.00 19.00 Depositado en el Bco.00 En efectivo Cliente: Harsa SA Fecha: 10/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Interés (3%) Sub-Total IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3641 RUC Nº: 20116624008 IMPORTE 19.00 6.00 21.00 2.115.600.00 En efectivo 55 . Cliente: Harsa SA Fecha: 18/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Interés (3%) Sub-Total IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3643 RUC Nº: 20116624008 IMPORTE 20.777.879.01 6.00 615.00 18.Cliente: Holmes Fecha: 08/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3640 RUC Nº: 20406727550 IMPORTE 14.600.964.800.564.600.800.85 6.00 3.300.00 579.612.00 18.241.00 17.535.85 46.01 43.011.812.564. 255.00 17.80 56 .00 2.600.154.00 18.600.564.00 17.755.00 18.255.00 En efectivo Cliente: Holmes Fecha: 25/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3646 RUC Nº: 20406727550 IMPORTE 15.964.500.00 3.00 19.00 2. Boleta de Venta Fecha: 10/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma: de pago En efectivo Nº: 0013460 IMPORTE 654.564.600.Cliente: Holmes Fecha: 22/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3644 RUC Nº: 20406727550 IMPORTE 14.754.00 Depositado en el Bco.00 6.50 Boleta de Venta Fecha: 10/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma: de pago En efectivo Nº: 0013461 IMPORTE 737. Cliente: Harsa SA Fecha: 22/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías IGV Total Importe cobrado Forma de cancelación F/ Nº: 001-3645 RUC Nº: 20116624008 IMPORTE 16.00 Depositado en el Bco. 60 Boleta de Venta Fecha: 27/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma: de pago En efectivo Nº: 0013465 IMPORTE 868.350.800.70 Honorarios del mes: Servidor: Ramos Torres Percy R/H Nº: 001-1642 Fecha: 11/02/2011 RUC Nº: 10104211333 DESCRIPCIÓN IMPORTE Honorarios por Asesoría Jurídica y Legal 2.00 Retención de renta de cuarta categoría 280.00 Neto recibido Forma de cancelación En efectivo 57 .520.350.Boleta de Venta Fecha: 17/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma: de pago En efectivo Nº: 0013462 IMPORTE 963.90 Boleta de Venta Fecha: 17/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma: de pago En efectivo Nº: 0013463 IMPORTE 916.00 2.30 Boleta de Venta Fecha: 27/02/2011 DESCRIPCIÓN Mercaderías Forma: de pago En efectivo Nº: 0013464 IMPORTE 761.00 Retención de renta de cuarta categoría 1.00 Neto recibido Forma de cancelación En efectivo Servidor: Ruiz Izquierdo Martha R/H Nº: 001-0642 Fecha: 18/02/2011 RUC Nº: 10225086123 DESCRIPCIÓN IMPORTE Honorarios por Servicio de contabilidad 1. 250.14 112. y 40% de Vtas..36 78.86 NETO A ESSALUD PAGAR 1.50 55. Software contables SISCONT http://www.00 78.00 2.00 240.64 522.Remuneraciones de fin de mes NOMBRE Ada Loza León Doris Gálvez Mateo Joe Laos Corán TOTAL SUELDO 1.Los gastos se distribuyen 60% Adm.150.Provisionar para depreciaciones 10% anual.La existencia final de mercaderías es 6.470..00 2.50 79.monografias.50 540.090.36 DESCUENTOS ONP AFP TOTAL 162.80 54.50 79.00 620.35 3.com/trabajos72/siscont-software-contabilidad-finanzas/siscont 58 .50 162.30 Se canceló en efectivo el importe neto D- Datos adicionales 1.00 319. 2.siscont.com/ 2. SISCONT: Software de contabilidad y finanzas http://www.. Bibliografía 1.00 222.36 79.087.00 600.