Simulador Fase-2 Primera Parte Ciclo Contable (1)

GRUPO NO.PARTICIPANTES (Apellidos y nombres) DATOS DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO PARTICIPANTES (Apellidos y nombres) DEL EQUIPO DOC. DE IDENTIDAD CEAD INSTRUCCIONES DEL SIMULA De acuerdo con las instrucciones de cada una de las hojas del simulador desarrolle los ejerc actividad se deben revisar los videos y las ayudas que se encuentran en la hoja APOYOS que est inquietudes que tengan. El desarrollo debe hacerse en el orden en que aparecen las hojas, así Hoja “ECUACIONCIÓN CONTABLE”: Del listado de cuentas incluidas en la tabla de la izquierda Pasivo y Patrimonio en la Ecuación contable o Ecuación patrimonial. (Tabla de la derecha). EJEMPLO: Caja, Proveedores nacionales y Aportes socios Hoja “EJERCICIOS ECUACIONCIÓN CONTABLE”: Desarrolle los ejercicios 2,3,y 4 con base en el ej No.5 Hoja “INGRESOS, COSTOS Y GASTOS”: Del listado de la columna cuentas identifique y clasifique, Hoja “NATURALEZA DE LAS CUENTAS“: Clasifique las cuentas de Activo, pasivo, patrimonio, ingre Hoja “PARTIDA DOBLE“: Realice los registros contables según corresponda en las operaciones doble. Lo invito a que revise el videotutorial que está en el entorno práctico antes de continuar. Hoja "TALLER": Encuentra una serie de contabilizaciones propuestas que el grupo de trabajo d dinámica de cada cuenta. Hoja "TALLER": Si la contabilización propuesta de todas las cuentas que hacen parte de la tra según el PUC, marque con una X la opción SI para cada una de ellas y en el campo siguiente r cambiar el código de las cuentas solamente identificar si el débito o crédito está bien. Igualmen naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciante práctico antes de continuar Hoja "INFORME DE PARTICIPACIÓN": Se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluació. seguimiento y evaluación debe contener ( 5 evaluaciones y las co-evaluaciones de cada uno de Hoja "CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA" esta dividida en tres partes 1. Recomendaciones d propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores me valioso contar con su aporte. 2.Conclusiones: En el siguiente cuadro mencione una conclusión po el nombre completo, recuerde que debe incluir su conclusión con respecto a, el desarrollo del de donde se apoyo para realizar la actividad TRUCCIONES DEL SIMULADOR l simulador desarrolle los ejercicios correspondientes. Como apoyo para el desarrollo de esta ntran en la hoja APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e s, así uidas en la tabla de la izquierda, identifique y clasifique, según corresponda, cada una a Activo, nial. (Tabla de la derecha). ercicios 2,3,y 4 con base en el ejemplo No. 1 y los ejercicios 6, 7, 8, 9 y 10 con base en el ejemplo cuentas identifique y clasifique, según corresponda, cada una a Ingresos, costos y gastos. Activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y cotos según su naturaleza débito o crédito. orresponda en las operaciones que se indican a continuación, aplicando el concepto de partida rno práctico antes de continuar. uestas que el grupo de trabajo debe identificar si está bien o no dependiendo la transacción y la entas que hacen parte de la transacción están bien registradas teniendo en cuenta la dinámica e ellas y en el campo siguiente registrar la misma contabilización. Tenga en cuenta que no debe to o crédito está bien. Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la e-cuentas-para-comerciante. Lo invito a que revise el videotutorial que está en el entorno autoevaluación y coevaluació. En la consolidación del trabajo final que envian al Entorno de co-evaluaciones de cada uno de los participantes del grupo). s partes 1. Recomendaciones de la actividad: Una vez desarrollado los diferentes escenarios s permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy dro mencione una conclusión por cada participante del grupo, mencionando al final de la misma on respecto a, el desarrollo del ejercicio. 3. Bibliografía. Referencie los libros o las páginas web para el desarrollo de esta nsión de diferentes dudas e sponda, cada una a Activo, 10 con base en el ejemplo sos, costos y gastos. za débito o crédito. ndo el concepto de partida ndiendo la transacción y la ndo en cuenta la dinámica ga en cuenta que no debe o el link para que revisen la ial que está en el entorno que envian al Entorno de o los diferentes escenarios que para nosotros es muy onando al final de la misma os libros o las páginas web La Ecuación Contable o Ecuación Patrimonial es la resultante de comparar los recursos o Activ empresa con las obligaciones externas o Pasivos y financiacion propia que es el Patrimonio Ecuación Contable o Ecuación Patrimonial Se llama Ecuación Patrimonial, la igualdad matemática representada por el valor del Activo por un lad por el otro. Esta igualdad deberá conservarse siempre aunque se efectúen otras operaciones. Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué caso contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente ex Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continu siguientes videos CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO mparar los recursos o Activos, que son propiedad de la es el Patrimonio valor del Activo por un lado y el valor del pasivo y el capital otras operaciones. l crédito o por el débito, sin embargo, para entender el nsable saber en qué casos debemos afectar las cuentas cuentras una tabla con un resumen de la naturaleza de las s y egresos, igualmente existen algunas excepciones les de asimilar a continuación te invitamos a ver los os L VIDEO L VIDEO L VIDEO L VIDEO La Ecuacion Contable o la Ecuación Patrimonial es la resultante de comparar los rec empresa con las obligaciones externas o Pasivos y financiacion propia que es el Pat Del listado de cuentas incluidas en la tabla de la izquierda, identifique y c Activo, Pasivo y Patrimonio en la Ecuación contable o Ecuación patrimoni EJEMPLO: Caja, Proveedores nacionales y Aportes socios LISTADO DE CUENTAS CUENTA O NOMBRE DE LA CUENTAS (PUC ) CODIGO 1 110505 Caja general 2 154005 Autos, camionetas ,camperos 3 3115 Aportes socio 4 152405 Muebles y enseres 5 152805 Equipos de procesamiento de datos 6 120550 Inversiones Financieras 7 151610 Oficinas 8 133010 Anticipos a Contratista 9 331005 Reserva estatutaria 10 4135 Comercio al x mayor papelería 11 134515 Ingresos por Cobrar Comisiones 12 511025 Honorarios 13 236515 Retencion x honorarios 11% 14 330505 Reserva Legal 15 133015 Anticipos a Trabajadores 16 360505 Utilidad del Ejercicio 17 111005 Bancos Moneda Nacional 18 210505 Sobregiros 19 2408 Iva descontable 19% 20 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % 21 233595 Costos y gastos por pagar 22 510506 Sueldo 23 233555 Seguros Aseguradora Roma 24 513530 Energía eléctrica 25 1435 Producto gravado papelería 26 280505 Anticipos y Avances Recibidos Clientes 27 6135 Costo Producto gravado de Papelería 28 2205 Proveedores nacionales 29 514010 Matrícula 30 137005 Prestamos a particulares con garantia 31 210510 pagares 32 361005 Perdida del Ejercicio 33 130505 Cliente nacionales 34 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % 35 514015 Tramites 36 530505 Gastos bancarios- chequera 37 513025 Seguro Incendio 38 519530 Útiles y papelería 39 513525 Acueducto y alcantarillado 40 513535 Teléfono 41 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos 42 510515 Horas Extras 43 237025 Embargos Judiciales la resultante de comparar los recursos o Activos, que son propiedad de la financiacion propia que es el Patrimonio e la izquierda, identifique y clasifique, según corresponda, cada una a ontable o Ecuación patrimonial. (Tabla de la derecha). s nacionales y Aportes socios. ECUACION CONTABLE O ECUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVO PASIVO Caja general Proveedores nacionales Muebles y enseres Retencion x honorarios 11% Equipos de procesamiento de datos Sobregiros Inversiones Financieras Iva descontable 19% Oficinas Retención en la fuente compras 2,5 % Anticipos a Contratista Costos y gastos por pagar Ingresos por Cobrar Comisiones Seguros Aseguradora Roma Anticipos a Trabajadores Anticipos y Avances Recibidos Clientes Bancos Moneda Nacional pagares Producto gravado papelería Costos y gastos por pagar- servicios públicos Prestamos a particulares con garantia Embargos Judiciales Cliente nacionales Embargos Judiciales Retención en la fuente ventas 2,5 % PATRIMONIO Aportes socio Reserva estatutaria Reserva Legal Utilidad del Ejercicio Perdida del Ejercicio Ecuación contable o Ecuación Patrimonial Se llama Ecuación Patrimonial, la igualdad matemática representada por el va igualdad deberá conservarse siempre aunque se efectúen otras operaciones. ECUACIÓN CONTABLE O ECUACIÓN PATRIMONIAL Desarrolle los ejercicios 2,3,y 4 con base en el ejmplo No. 1 y los ejercicios 6, Ejemplo: 1- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), do cuetna la formula (Activo = Pasivo + Patrimonio) ACTIVO $75,000,000 2- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), donde Acti Patrimonio) ACTIVO $30,000,000 3- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), donde Activ Patrimonio) ACTIVO $185,000,000 4- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), donde Activ Pasivo) ACTIVO $220,000,000 5-Ejemplo: ¿Cuál será el Patrimonio de una empresa que presenta la sig CUENTAS MONTO Banco $ 2,800,000.00 Cuentas por pagar $ 175,000.00 Caja $ 200,000.00 Inventario de mercancias $ 300,000.00 Equipo de oficina $ 1,800,000.00 Obligaciones financieras $ 3,000,000.00 6- ¿Cuál será el Patrimonio de una empresa que presenta la siguiente in CUENTAS MONTO Edificios $ 18,000,000.00 Proveedores $ 500,000.00 Caja $ 600,000.00 Inversiones $ 1,600,000.00 Equipo de Computo $ 1,800,000.00 Pagaré por pagar $ 500,000.00 7- ¿Cuál es el Pasivo de una empresa que tiene un Capital de $ 4.800.0 CUENTAS MONTO Maquinaria $ 3,000,000.00 Aportes socios $ 4,000,000.00 Caja $ 470,100.00 Vehículo $ 2,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 800,000.00 8- Si una empresa tiene Activos por valor de $ 6.900.000 y un capital de 2.740 CUENTAS MONTO Cuentas por cobrar clientes $ 1,900,000.00 Caja general $ 1,000,000.00 Camioneta $ 4,000,000.00 Aportes socios $ 2,740,000.00 9- Si una empresa tiene un Capital de $9.300.000,oo y su Pasivo es de $ CUENTAS MONTO Iva por pagar $ 1,154,000.00 Obligaciones laborales $ 1,000,500.00 Pérdida del ejercicio $ 1,000,000.00 Aportes socios $ 10,300,000.00 Aportes socios 10300000 Se resta perdida del ejercicio 1000000 9300000 10. ¿Cuál será el Pasivo de una empresa cuyo Capital es de $15.240.00 CUENTAS MONTO Utilidad delejercicio $ 5,040,000.00 Caja general $ 1,500,600.00 Oficina $ 6,091,000.00 Aportes socios $ 10,200,000.00 al d matemática representada por el valor del Activo por un lado y el valor del pasivo y el capital po que se efectúen otras operaciones. UACIÓN PATRIMONIAL en el ejmplo No. 1 y los ejercicios 6, 7, 8, 9 y 10 con base en el ejemplo No.5 . rmine el valor de la incógnita (?), donde Activo ?, Pasivo $15.000.000 y Patrimonio $60.000.000 monio) PASIVO $15,000,000 PATRIMONIO $60,000,000 valor de la incógnita (?), donde Activo ?, Pasivo $5.000.000 y Patrimonio $25.000.000 (Activo = PASIVO $5,000,000 PATRIMONIO $25,000,000 alor de la incógnita (?), donde Activo 185.000.000, Pasivo $ ? y Patrimonio $25.000.000 (Pasivo PASIVO $160,000,000 PATRIMONIO $25,000,000 alor de la incógnita (?), donde Activo 220.000.000, Pasivo $105.000.000 ? y Patrimonio $? (Pat PASIVO $105,000,000 PATRIMONIO $115,000,000 una empresa que presenta la siguiente información?: Patrimonio = Activo - Pasivo ACTIVO PASIVO $ 2,800,000.00 $ 175,000.00 $ 200,000.00 $ 3,000,000.00 $ 300,000.00 $ 3,175,000.00 $ 1,800,000.00 PATRIMONIO $ 5,100,000.00 $ 1,925,000.00 presa que presenta la siguiente información?: ACTIVO PASIVO $ 18,000,000.00 $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 500,000.00 $ 1,600,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,800,000.00 PATRIMONIO $ 22,000,000.00 $ 21,000,000.00 que tiene un Capital de $ 4.800.000,oo y Activos por de $ 5.470.100,oo ACTIVO PASIVO $ 470,100.00 $ 670,100.00 $ 3,000,000.00 $ 2,000,000.00 PATRIMONIO $ 5,470,100.00 $ 4,000,000.00 $800,000 de $ 6.900.000 y un capital de 2.740.000; calcule es el Pasivo? ACTIVO PASIVO $ 1,900,000.00 $ 4,160,000.00 $ 1,000,000.00 $ 4,000,000.00 PATRIMONIO $ 6,900,000.00 $ 2,740,000.00 $9.300.000,oo y su Pasivo es de $2.154.500,oo; calcular el Activo? ACTIVO PASIVO $ 1,154,000.00 $ 11,454,500.00 $ 1,000,500.00 PATRIMONIO $ 11,454,500.00 $ 9,300,000.00 esa cuyo Capital es de $15.240.000,oo y sus Activos son de $7.591.600,oo? ACTIVO PASIVO $ 1,500,600.00 $ 7,648,400.00 $ 6,091,000.00 PATRIMONIO $ 7,591,600.00 $ 15,240,000.00 pasivo y el capital por el otro. Esta 5. rimonio $60.000.000 teniendo en 25.000.000 (Activo = Pasivo + $25.000.000 (Pasivo = Activo - y Patrimonio $? (Patrimonio = Activo - o 0,oo? Del listado de la columna cuentas identifique y clasifique, según correspon CUENTAS O CUENTAS INGRESOS-CO CODIGO PUC CUENTA 1 110505 Caja general 2 154005 Autos, camionetas ,camperos 3 3115 Aportes socio 4 152405 Muebles y enseres 5 152805 Equipos de procesamiento de datos 6 120550 Inversiones Financieras 7 151610 Oficinas 8 133010 Anticipos a Contratista 9 331005 Reserva estatutaria 10 4135 Comercio al x mayor papelería 11 134515 Ingresos por Cobrar Comisiones 12 511025 Honorarios 13 236515 Retencion x honorarios 11% 14 330505 Reserva Legal 15 133015 Anticipos a Trabajadores 16 360505 Utilidad del Ejercicio 17 111005 Bancos Moneda Nacional 18 210505 Sobregiros 19 2408 Iva descontable 19% 20 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % 21 233595 Costos y gastos por pagar 22 510506 Sueldo 23 233555 Seguros Aseguradora Roma 24 513530 Energía eléctrica 25 1435 Producto gravado papelería 26 280505 Anticipos y Avances Recibidos Clientes 27 6135 Costo Producto gravado de Papelería 28 2205 Proveedores nacionales 29 514010 Matrícula 30 137005 Prestamos a particulares con garantia 31 210510 pagares 32 361005 Perdida del Ejercicio 33 130505 Cliente nacionales 34 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % 35 514015 Tramites 36 530505 Gastos bancarios- chequera 37 513025 Seguro Incendio 38 519530 Útiles y papelería 39 513525 Acueducto y alcantarillado 40 513535 Teléfono 41 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos 42 510515 Horas Extras 43 237025 Embargos Judiciales tifique y clasifique, según corresponda, cada una a Ingresos, costos y gastos . CUENTAS INGRESOS-COSTOS -GASTOS INGRESOS GASTOS Comercio al x mayor papelería Honorarios Sueldo Energía eléctrica Matrícula Tramites Gastos bancarios- chequera Seguro Incendio Útiles y papelería Acueducto y alcantarillado Teléfono Horas Extras os, costos y gastos . COSTOS Costo Producto gravado de Papelería Clasifique las cuentas de Activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y cotos s naturaleza débito o crédito. Ejemplo: Caja general NATURALEZA DE LAS CUENTAS DE: ACTIVO -PA CUENTAS PUC PATRIMONIO-INGRESOS-COSTOS -GASTO NATURALEZA DEBITO 110505 Caja general Caja general 154005 Autos, camionetas ,camperos Autos, camionetas ,camperos 3115 Aportes socio Muebles y enseres 152405 Muebles y enseres Equipos de procesamiento de datos 152805 Equipos de procesamiento de datos Inversiones Financieras 120550 Inversiones Financieras Oficinas 151610 Oficinas Anticipos a Contratista 133010 Anticipos a Contratista Ingresos por Cobrar Comisiones 331005 Reserva estatutaria Honorarios 4135 Comercio al x mayor papelería Anticipos a Trabajadores 134515 Ingresos por Cobrar Comisiones Bancos Moneda Nacional 511025 Honorarios Sueldo 340510 Superavit de Capital Energía eléctrica 236515 Retencion x honorarios 11% Producto gravado papelería 330505 Reserva Legal Costo Producto gravado de Papelería 133015 Anticipos a Trabajadores Matrícula 360505 Utilidad del Ejercicio Prestamos a particulares con garantia 111005 Bancos Moneda Nacional Cargos Diferidos papeleria 210505 Sobregiros Cliente nacionales 2408 Iva descontable 19% Retención en la fuente ventas 2,5 % 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % 233595 Costos y gastos por pagar 510506 Sueldo 233555 Seguros Aseguradora Roma 513530 Energía eléctrica 233555 Seguros Aseguradora Roma 1435 Producto gravado papelería 280505 Anticipos y Avances Recibidos Clientes 6135 Costo Producto gravado de Papelería 2205 Proveedores nacionales Proveedor 514010 Matrícula 137005 Prestamos a particulares con garantia 210510 pagares 361005 Perdida del Ejercicio 171020 Cargos Diferidos papeleria 130505 Cliente nacionales 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % 2408 Iva generado 19% nio, ingresos, gastos y cotos según su al LAS CUENTAS DE: ACTIVO -PASIVO- O-INGRESOS-COSTOS -GASTOS NATURALEZA CREDITO Aportes socio Reserva estatutaria Comercio al x mayor papelería Superavit de Capital Retencion x honorarios 11% Reserva Legal Utilidad del Ejercicio Sobregiros Iva descontable 19% Retención en la fuente compras 2,5 % Costos y gastos por pagar Seguros Aseguradora Roma Seguros Aseguradora Roma Anticipos y Avances Recibidos Clientes Proveedores nacionales Proveedor pagares Perdida del Ejercicio Iva generado 19% Realice los registros contables según corresponda en las operaciones que se indican a continuación, aplicando el concepto de partida doble. 1. Se gira cheque por compra de mercancía por valor de $ 100.000 CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 2205 proveedores nacionales $100,000.00 111005 Moneda Nacional $100,000.00 SUMAS IGUALES $100,000.00 $100,000.00 2. Se hace apertura cuenta corriente en el Banco en efectivo por valor de $2.000.000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Moneda Nacional $2,000,000.00 110505 Caja General $2,000,000.00 SUMAS IGUALES $2,000,000.00 $2,000,000.00 3-El banco emite Nota Debito, por concepto de venta de chequera por $550.000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 530505 Gastos Bancarios $550,000.00 111005 Moneda Nacional $550,000.00 SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00 4-Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Roma, contra robo cuyo costo de la prima es de $700.000 CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 513025 Incendio 700000 233555 Seguros $700,000.00 SUMAS IGUALES $700,000.00 $700,000.00 5- Se gira cheque a la aseguradora Roma de la transacción del punto 4 CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Caja General $700,000.00 233555 Seguros $700,000.00 SUMAS IGUALES $700,000.00 $700,000.00 6- Se compra papelería a crédito a la comercializadora España, para consumo interno, por valor de $2.900.000 más IVA del 19% y retención en compras del 2,5% CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 519530 útiles Papeleria y fotocopias $2,900,000.00 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $551,000.00 236540 compras $72,500.00 233595 Otros $3,378,500.00 SUMAS IGUALES $3,451,000.00 $3,451,000.00 7- Se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al proveedor La Pepita por valor de $90.000 CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1435 Producto gravado papelería $90,000.00 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $17,100.00 2205 proveedores nacionales $107,100.00 SUMAS IGUALES $107,100.00 $107,100.00 8- Se venden mercancías (papeleria) por valor de $15.000.000 más IVA del 19%, y retención en la fuente del 2.5% a nuestro cliente Miscelania la mundia CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 130505 proveedores nacionales $17,475,000.00 135515 Retención en la fuente 2,5% $375,000.00 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $2,850,000.00 4135 Comercio al por mayor y al por menor $15,000,000.00 SUMAS IGUALES $17,850,000.00 $17,850,000.00 9- Se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $80.000, energía $250.000, acueducto y alcantarillado $318.000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 513525 Acueducto y alcantarillado $318,000.00 513530 Energía Eléctrica $250,000.00 513535 Teléfono $80,000.00 233550 Servicios Públicos $648,000.00 SUMAS IGUALES $648,000.00 $648,000.00 10-se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $2.500.000, horas extras $250.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo judicial $140.000 y el 4% de salud y el 4%pensión correspondiente. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 510506 Sueldos $2,500,000.00 510515 Horas extras y recargos $250,000.00 237025 Embargos Judiciales $140,000.00 Aportes a entidades promotoras de salud, 237005 EPS $110,000.00 238030 Fondos de Cesantías y/o pensiones $110,000.00 2505 Salarios por pagar $2,390,000.00 SUMAS IGUALES $2,750,000.00 $2,750,000.00 "TALLER": Encuentra una serie de contabilizaciones propuestas que debe identificar si cuenta. Si la contabilización propuesta de todas las cuentas que hacen parte de la transacción PUC, marque con una X la opción SI para cada una de ellas y en el campo siguiente reg cambiar el código de las cuentas solamente identificar si el débito o crédito está b cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes EJEMPLO 1. Se constituye la sociedad XYZ Ltda. El 2 de Marzo de 2018, en la notaria 2 de Bogotá, D.C., con e comercio mediante matricula mercantil A525601; con un mil cuotas de interés social con un valor n El socio A. aporta en efectivo $2.000.000, un cheque por un valor de $1.000.000 y una camioneta c El socio B. aporta muebles y enseres por valor de $15.000.000 al igual que un equipo de cómputo p El socio C. aporta una oficina por valor de $22.000.000. Se utilizara para inventarios el sistema permanente y el método promedio ponderado. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 110505 Caja general $3,000,000.00 154005 Autos, camionetas ,camperos $24,000,000.00 3115 Aportes socio A $27,000,000.00 152405 Muebles y enseres $15,000,000.00 152805 Equipos de procesamiento de datos $3,000,000.00 3115 Aportes socio B $18,000,000.00 151610 Oficinas $22,000,000.00 3115 Aportes socio C $22,000,000.00 SUMAS IGUALES $67,000,000.00 $67,000,000.00 2. El 3 de Marzo de 2018 se pagan gastos de constitución en efectivo así: Honorarios de Abogado $ 500.000 Registro notarial 200.000 Matrícula Mercantil 814.000 Trámites 300.000 _______ Total $1,814.000 Se realiza retención en la fuente del 11% a los honorarios cancelados al abogado. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 511025 Honorarios $500,000.00 514005 Notariales $200,000.00 514010 Matrícula $814,000.00 514015 Trámites $300,000.00 110505 Caja general $1,759,000.00 236515 Retencion x honorarios 11% $55,000.00 SUMAS IGUALES $1,814,000.00 $1,814,000.00 3. El 4 de marzo de 2018 se hace apertura cuenta corriente en el Banco con el saldo existente en c CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Bancos $1,241,000.00 110505 Caja general $1,241,000.00 SUMAS IGUALES $1,241,000.00 $1,241,000.00 4. El 8 de Marzo de 2018 el banco emite Nota Debito, por concepto de venta de chequera por $350 CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00 111005 Bancos Moneda Nacional $350,000.00 SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.00 5. El 9 de marzo de 2018, se compra papelería a crédito a la comercializadora Dina, para consumo del 2,5%. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 519530 Útiles y papelería $1,600,000.00 2408 Iva descontable 19% $304,000.00 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $40,000.00 233595 Costos y gastos por pagar- otros España $1,864,000.00 SUMAS IGUALES $1,904,000.00 $1,904,000.00 6. El 10 demarzo de 2018 se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Colmetros, contra incendio CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 513025 Seguro Incendio $900,000.00 233555 Seguros Aseguradora Roma $900,000.00 SUMAS IGUALES $900,000.00 $900,000.00 7. El 11 de marzo se gira cheque a la aseguradora Colmetros de la transacción del punto 6. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Bancos $900,000.00 233555 Seguros Aseguradora Roma $900,000.00 SUMAS IGUALES $900,000.00 $900,000.00 8. El 12 de marzo de 2018, se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería, al provee CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1435 Producto gravado papelería $9,000,000.00 2408 Iva descontable 19% $1,710,000.00 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $225,000.00 2205 Proveedores nacionales Proveedor ABC $10,485,000.00 SUMAS IGUALES $10,710,000.00 $10,710,000.00 9. El 13 de marzo de 2018 se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al proveed CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1435 Producto gravado papelería $120,000.00 2408 Iva descontable 19% $22,800.00 2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita $142,800.00 SUMAS IGUALES $142,800.00 $142,800.00 10. El 15 de marzo de 2018 se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita $142,800.00 111005 Banco $142,800.00 SUMAS IGUALES $142,800.00 $142,800.00 11. El 16 de marzo de 2018 se venden mercancías (papeleria) por valor de $13.042.472 más IVA Lapicito CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 130505 Cliente nacional Miscelania la mundial $15,194,479.88 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $326,061.80 2408 Iva generado 19% $2,478,069.68 4135 Comercio al x mayor papelería $13,042,472.00 SUMAS IGUALES $15,520,541.68 $15,520,541.68 12. El 16 de marzo dd 2018 se contabiliza el Costo de la mercancia vendida a la Miscelania el Lapici CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 6135 Costo Producto gravado de Papelería $4,995,648.00 1435 Producto gravado papelería $4,995,648.00 SUMAS IGUALES $4,995,648.00 $4,995,648.00 13. El 20 de marzo de 2018 se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $180.00 $663.000. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 513525 Acueducto y alcantarillado $258,000.00 513530 Energía eléctrica $225,000.00 513535 Teléfono $180,000.00 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $147,000.00 SUMAS IGUALES $405,000.00 $405,000.00 14. El 21 de marzo de 2018 se cancelan los servicios públicos del punto 13. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $663,000.00 111005 Bancos $663,000.00 SUMAS IGUALES $663,000.00 $663,000.00 15. El 29 de marzo de 2018 se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.500.000, horas $40.000 y los de salud y pensión correspondiente "NOTA EN ESTE EJERCICIO NO SE LE ESTA SUMAN CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 510506 Sueldo $1,500,000.00 510515 Horas Extras $50,000.00 237025 Embargos Judiciales $40,000.00 237005 Aportes a salud $60,000.00 238030 Aportes a pensión $60,000.00 2505 Salarios por pagar $1,390,000.00 SUMAS IGUALES $1,550,000.00 $1,550,000.00 16. El 30 de marzo de 2018 se cancela nómina del punto 15. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 2505 Salarios por pagar $1,390,000.00 111005 Bancos $1,390,000.00 SUMAS IGUALES $1,390,000.00 $1,390,000.00 17. El 30 de marzo de 2018 se recibe cheque de nuestro cliente Miscelania el Lapicito abonando $5 CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 130505 Cliente nacional Miscelania la mundial $5,000,000.00 110505 Caja general $5,000,000.00 SUMAS IGUALES $5,000,000.00 $5,000,000.00 18. El 30 de marzo de 2018 se consigna cheque del punto 17. CONTABILIZACION PROPUESTA CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 Banco $5,000,000.00 110505 Caja general $5,000,000.00 SUMAS IGUALES $5,000,000.00 $5,000,000.00 e debe identificar si está bien o no dependiendo la transacción y la dinámica de cada te de la transacción están bien registradas teniendo en cuenta la dinámica según el campo siguiente registrar la misma contabilización. Tenga en cuenta que no debe ébito o crédito está bien. Les comparto el link para que revisen la naturaleza de las merciantes LO de Bogotá, D.C., con escritura publica 18357774, bajo el numero 296709 e inscrita en la cámara de rés social con un valor nominal de $ 20.000. c/u. .000 y una camioneta cuyo valor es de $24.000.000. un equipo de cómputo por valor de $3.000.000. onderado. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO X 110505 Caja general $3,000,000.00 X 154005 Autos, camionetas ,camperos $24,000,000.00 X 3115 Aportes socio A X 152405 Muebles y enseres $15,000,000.00 X 152805 Equipos de procesamiento de datos $3,000,000.00 X 3115 Aportes socio B X 151610 Oficinas $22,000,000.00 X 3115 Aportes socio C SUMAS IGUALES $67,000,000.00 ogado. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 511025 Honorarios $500,000.00 x 514005 Notariales $200,000.00 x 514010 Matrícula $814,000.00 x 514015 Trámites $300,000.00 x 110505 Caja general x 236515 Retencion x honorarios 11% SUMAS IGUALES $1,814,000.00 n el saldo existente en caja. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 111005 Bancos $1,241,000.00 x 110505 Caja general SUMAS IGUALES $1,241,000.00 a de chequera por $350.000. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00 x 111005 Bancos Moneda Nacional SUMAS IGUALES $350,000.00 ora Dina, para consumo interno, por valor de $1.600.000 más IVA del 19% y retención en compras ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 519530 Útiles y papelería $1,600,000.00 x 2408 Iva descontable 19% $304,000.00 x 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % x 233595 Costos y gastos por pagar- otros España SUMAS IGUALES $1,904,000.00 metros, contra incendio cuyo costo de la prima es de $900.000. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 513025 Seguro Incendio $900,000.00 x 233555 Seguros Aseguradora Roma SUMAS IGUALES $900,000.00 ón del punto 6. ESTA BIEN LOS DÉBITOS O CONTABILIZACION CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 111005 Bancos x 233555 Seguros Aseguradora Roma $900,000.00 SUMAS IGUALES $900,000.00 de papelería, al proveedor La Rueca por valor de $9.000.000, obteniéndose un crédito a 30 días. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 1435 Producto gravado papelería $9,000,000.00 x 2408 Iva descontable 19% $1,710,000.00 x 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % x 2205 Proveedores nacionales Proveedor ABC SUMAS IGUALES $10,710,000.00 de papelería al proveedor El Remo por valor de $120.000. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 1435 Producto gravado papelería $120,000.00 x 2408 Iva descontable 19% $22,800.00 x 2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita SUMAS IGUALES $142,800.00 meral 9. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita $142,800.00 x 111005 Banco SUMAS IGUALES $142,800.00 e $13.042.472 más IVA del 19%, y retención en la fuente del 2.5% a nuestro cliente Miscelania el ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O SI NO CRÉDITOS CUENTA DETALLE DEBITO x 130505 Cliente nacional Miscelania la mundial $15,194,479.88 x 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $326,061.80 x 2408 Iva generado 19% x 4135 Comercio al x mayor papelería SUMAS IGUALES $15,520,541.68 a la Miscelania el Lapicito del punto 11. = $4.995.648. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 6135 Costo Producto gravado de Papelería $4,995,648.00 x 1435 Producto gravado papelería SUMAS IGUALES $4,995,648.00 os así: teléfono $180.000, energía $225.000, acueducto y alcantarillado $258.000. para un total de ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 513525 Acueducto y alcantarillado $258,000.00 x 513530 Energía eléctrica $225,000.00 x 513535 Teléfono $180,000.00 x 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos SUMAS IGUALES $663,000.00 ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $663,000.00 x 111005 Bancos SUMAS IGUALES $663,000.00 ente $1.500.000, horas extras $250.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo judicial NO SE LE ESTA SUMANDO SUELDO + HORAS EXTRAS PARA SACAR EL 4% DE SALUD Y 4% PENSION" ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 510506 Sueldo $1,500,000.00 x 510515 Horas Extras $50,000.00 x 237025 Embargos Judiciales X 237005 Aportes a salud X 238030 Aportes a pensión X 2505 Salarios por pagar SUMAS IGUALES $1,550,000.00 ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 2505 Salarios por pagar $1,390,000.00 x 111005 Bancos SUMAS IGUALES $1,390,000.00 el Lapicito abonando $5.000.000 del total de la deuda. ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 130505 Cliente nacional Miscelania la mundial x 110505 Caja general $5,000,000.00 SUMAS IGUALES $5,000,000.00 ESTA BIEN LOS CONTABILIZACION DÉBITOS O CRÉDITOS SI NO CUENTA DETALLE DEBITO x 111005 Banco $5,000,000.00 x 110505 Caja general SUMAS IGUALES $5,000,000.00 la dinámica de cada dinámica según el enta que no debe a naturaleza de las e inscrita en la cámara de CREDITO $27,000,000.00 $18,000,000.00 $8,000,000.00 $53,000,000.00 CREDITO $1,759,000.00 $55,000.00 $1,814,000.00 CREDITO $1,241,000.00 $1,241,000.00 CREDITO $350,000.00 $350,000.00 % y retención en compras CREDITO $40,000.00 $1,864,000.00 $1,904,000.00 CREDITO $900,000.00 $900,000.00 CREDITO $900,000.00 $900,000.00 se un crédito a 30 días. CREDITO $0.00 $10,485,000.00 $10,485,000.00 CREDITO $142,800.00 $142,800.00 CREDITO $142,800.00 $142,800.00 estro cliente Miscelania el CREDITO $2,478,069.68 $13,042,472.00 $15,520,541.68 CREDITO $4,995,648.00 $4,995,648.00 258.000. para un total de CREDITO $663,000.00 $663,000.00 CREDITO $663,000.00 $663,000.00 ucciones: embargo judicial DE SALUD Y 4% PENSION" CREDITO $40,000.00 $62,000.00 $62,000.00 $1,386,000.00 $1,550,000.00 CREDITO $1,390,000.00 $1,390,000.00 CREDITO $5,000,000.00 $5,000,000.00 CREDITO $5,000,000.00 $5,000,000.00 I Estimados estudiantes: En la siguiente Tabla cada estudiante debe diligenciar la información solicitada, recuerde acue Nombre del Estudiante ¿Seleccionó el Rol? COEVALUACIÓN: Estimados estudiantes: En la siguiente tabla cada uno valora la participación a aport Nombre del estudiante que evalua Nombre del estudiante al que evalua INFORME DE PARTICIPACIÓN AUTOEVALUACIÓN: rmación solicitada, recuerde que cuando hablamos de participación y aportes significativos no se tiene en cuenta el saludo inicial ni los acuerdo con los aportes de sus compañeros Qué Rol desempeño ¿Participó en la actividad? COEVALUACIÓN: alora la participación a aportes significativos de cada uno de sus compañeros: La participación y aporte de su compañero Observaciones y/o Recomendaciones es: Seleccione de la lista ene en cuenta el saludo inicial ni los mensajes de motivación y/o que estan de Número de aportes Relación de Fechas Valore sus aportes para el desarrollo de la significativos: en las que participó activdad de 1 a 5: Seleccione de la lista Seleccione de la lista Recomendaciones de la actividad Una vez desarrollado los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realice muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter. Utilice un cuadro por cada integrante. Conclusiones En el siguiente cuadro mencione una conclusión por cada participante del grupo, men es pérdida o utilidad y porqué. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter Utilice un cuadro por cada integrante. Bibliografía En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo: n este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de acti tlice la tecla Alt y enter. ticipante del grupo, mencionando al final de la misma el nombre completo, recuerde que debe incluir su c e la tecla Alt y enter bajo: res mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es cuerde que debe incluir su conclusión del resultado del ejercicio si