“UNIVERSIDAD ANDINA “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ” FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y MARKETING PLANTA ELABORADORA DE PRODUCTOS LÁCTEOS AGROINDUSTRIA NUTRILAC S.R.L EN LA CIUDAD DE MAÑAZO EVALUACIÒN Y GESTIÒN DE PROYECTOS DOCENTE: Ing. SUNI YAMPASI, PERCY PRESENTADO POR: RAMOS MAMANI, Lizbeth Yomira CHUPA CAÑAPATAÑA, Frida Luz LOPEZ BELLIDO, Guillermo Royer PAUCAR ACARAPI, Jhony Jose DIAZ CAÑARI, Lizbeth FLORES CCOPA, Sabina QUISPE MAMANI, Stephany SEMESTRE: “X” SECCIÓN: “B” SUCURSAL PRINCIPAL – JULIACA 2017 PRESENTACIÓN El presente proyecto abarcado distintos puntos: definiendo el negocio, análisis del mercado, estudio técnico de la producción y análisis económico, ya que es fundamental abarcar muchos temas de interés, en ella estudiamos como inicio el negocio, las competencias, el diseño y las ventas de nuestro producto, por ello es importante seguir estos puntos para constituir una empresa en este caso de AGROINDUSTRIA NUTRILAC S.R.L. con la finalidad de captar a nuestro público objetivo o mercado potencial (distrito de Mañazo) con miras a poder alcanzar mayores rendimiento del lugar seleccionado. En el presente trabajo vemos cual es el mercado de oportunidades, las funciones administrativas, el negocio y el plan de contingencia que se van a realizar en nuestra empresa. i DEDICATORIA Con aprecio y respeto a nuestros padres que nos supieron aconsejar por el buen camino y apoyarnos en la culminación de nuestros estudios superiores. ii . es un producto efectivo para restaurar y mantener el funcionamiento normal de nuestro equilibrio intestinal. así como también un flujo estable de ganancias para los años siguientes. La importancia de la planta descrita en este estudio no sólo es el bajo costo para instalarla. sino también para operarla. ya que ellos lo consumen por su agradable sabor. y es barato. Además. rico en vitaminas B. los muchos beneficios del yogurt son. Por supuesto. levemente ácido. Otros lo consumen para mantener o conservar su salud ya que proporciona nutrientes. hace de este estudio una inversión razonable para cualquier emprendedor que desee establecer una producción capaz de generar un rápido retorno de la inversión. que gran parte de la Población Económicamente Activa (PEA) trabaja en pequeñas y microempresas (PYMES) como una alternativa a la poca oferta de trabajo. y además del cada vez mayor consumo de alimentos que contienen aditivos y preservantes. de cultivo semisólido que es producido por homogeneización y pasteurización. iii . Teniendo en cuenta la baja calidad de nuestra educación. Este producto tiene una gran variedad de sabores. Ambas en conjunto con el crecimiento de la popularidad internacional del yogurt. de poca importancia para muchos consumidores. el yogurt es producido a bajo costo lo que es un beneficio para los consumidores y productores. El yogurt se ha popularizado en muchos países al rededor del mundo. Mucha gente con problemas digestivos consume yogurt para ayudar al tratamiento de este desorden. la falta de empleo adecuadamente remunerado. INTRODUCCIÓN El yogurt es un producto lácteo fermentado. Los procedimientos usados para la producción en masa fueron desarrollados en naciones occidentales. El yogurt tuvo sus orígenes en Turquía. El yogurt. .............................4........................................2.................. ANÁLISIS DE LA OFERTA . JUSTIFICACIÓN ................................04 1.................................... OBJETIVOS DEL PROYECTO ...................................02 1............................................... DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ................05 2......03 1.........3...................2.01 CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES 1................... OBJETIVO ECONÓMICO .... NATURALEZA.............................................. NOMBRE DEL PROYECTO............................5...................................................................03 1.................................. OBJETIVO TÉCNICO ............ ANÁLISIS DE LA DEMANDA ...................02 1.....................3..........................4......02 1..............................................................................i DEDICATORIA...........................iii RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................2......................1......................................3..........................................................5.............................04 CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1.......................................................................................03 1.............................. OBJETIVO SOCIAL........................................................................... OBJETIVO GENERAL ............................5...........................................................5................ RESPONSABLE DEL PROYECTO ....5......................................................17 ............ii INTRODUCCIÓN ...........1...............03 1..16 2....................... ÍNDICE PRESENTACIÓN ............. ........ TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................................6............. PRESUPUESTO INGRESOS Y GASTOS ................. BALANCE GENERAL ............6...............................................3...................................71 ............. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ...............................66 4....27 CAPÍTULO III INGENIERÍA DEL PROYECTO 3..........69 RECOMENDACIONES ........................................... FLUJO DE CAJA ......................................2....21 2...........................................................4...................36 3......65 4.......................37 CAPÍTULO IV ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 4.....................3......................1........................ BALANCE DE DEMANDA – OFERTA ..... ESTADOS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ..............................................51 4.......................5.................1................................................ ESTUDIO TÉCNICO .......................................68 CONCLUSIONES........2..20 2........................5.........................................68 4........4............................................36 3....................... INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO .........45 4......................... LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .70 BIBLIOGRAFÍA...................................2............... ESTRATEGIAS DE MARKETING ......................................................................................................................... ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL ........................................... 987. La planta y procesamiento está ubicado en el Distrito de Mañazo. La estrategia que emplearemos tanto en precio.68% 1 . producto.33 % EVALUACIÓN FINANCIERA VANE: S/.10 TIR: 760. calcio.57 TIR: 65. El yogurt es un producto lácteo fermentado. 275. El yogurt Nutrilac es un producto de mayor contenido proteico. levemente ácido. 512. 426. que puedan consumir nuestro producto e influir en su adquisición. minerales y vitaminas. siendo fuente de proteínas. Nuestro producto va dirigido a personas de todas las edades. Departamento de Puno. RESUMEN EJECUTIVO El presente trabajo de inversión sobre Yogurt.16 soles. y plaza está en función a nuestro objetivo como empresa que nos hemos trazado. promoción. El Yogurt es una forma de leche ácida modificada. Para su elaboración se puede partir de la leche de vaca.651.672. Para la cual la evaluación económica y financiera es de la siguiente manera: EVALUACIÓN ECONÓMICA VANE S/. de cultivo semisólido que es producido por homogeneización y pasteurización. La inversión para el presente proyecto asciende a S/. Lizbeth FLORES CCOPA. Frida Luz LOPEZ BELLIDO.1. Jhony Jose DIAZ CAÑARI. 1. CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES 1. NOMBRE DEL PROYECTO PLANTA ELABORADORA DE PRODUCTOS LÁCTEOS AGROINDUSTRIA NUTRILAC S. Sabina QUISPE MAMANI.3. Lizbeth Yomira CHUPA CAÑAPATAÑA.2. NATURALEZA El sector económico de nuestro proyecto es productivo. Guillermo Royer PAUCAR ACARAPI. RESPONSABLE DEL PROYECTO RAMOS MAMANI.L EN LA CIUDAD DE MAÑAZO 1. Stephany 2 .R. L.1.5.R.2. los productos que aportan son yogures a base de leche y de frutas seleccionadas. que hacen un aporte a la empresa AGROINDUSTRIA NUTRILAC S.5.1.5. Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que se pudo apreciar que ha habido una creciente demanda en los último años debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en calorías y grasas como complemento de una alimentación sana. Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y aprovechados por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de factibilidad 1. OBJETIVO ECONÓMICO Obtener mayores niveles de rentabilidad en la producción de productos lácteos “yogurt”. 1. OBJETIVOS DEL PROYECTO 1. JUSTIFICACIÓN La realización de este proyecto se está llevando a cabo gracias al esfuerzo de la ejecutante del presente proyecto. 3 .4. OBJETIVO GENERAL Crear una planta elaboradora de productos lácteos yogurt en el distrito de Mañazo. representada por los proveedores y los consumidores. Alianza estratégica con la industria para la utilización de la leche de buena calidad de las vacas lecheras de ganaderos. los precios. Ayudar a mejorar la calidad de vida de los pobladores al consumir productos lácteos como es el yogurt. OBJETIVOS SOCIAL Dar oportunidad a todos los habitantes del distrito de Mañazo brindándoles. los productos en el mercado. la oferta y la demanda. Además.3. 1. los cuales están dispuestos a vender o comprar atendiendo al comportamiento del mercado. 1. identifica el área de afectación del proyecto a corto y mediano plazo.5.5. CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO El estudio de Mercado.4. trabajo. OBJETIVO TÉCNICO El producto que se va a ofrecer al mercado es un producto a base de leche y procesada con una tecnología de punta. se consideraran algunas variables que condicionan el comportamiento de los distintos agentes económicos cuya actuación afectará al desempeño financiero de la empresa que podría generarse con el proyecto. 4 . Para su elaboración se puede partir no solo de leche vacuna sino también de cabra y oveja. y en cuanto a los hidratos de carbono. Químicamente. Tanto en centro.2. la acidez proporcionada por el ácido láctico hace que se formen pequeños coágulos de caseína (proteína de la leche). para luego refrigerarla. parcial o totalmente descremada. lo que da al yogur su textura especial. entre las variedades de bacterias que se utilizan se encuentran el Lactobacilo búlgaro. entera. del estreptococo Termófiloy del Lactobacilo Yoghurti. norte y Sudamérica. la lactosa está en menor contenido en el yogur por su conversión a ácido láctico. la cantidad de proteínas es la misma. Esto se lleva a cabo inoculando leche esterilizada e incubándola durante 4 a 5 horas a 45ºC (110º a 112ºF) hasta que toma cierta consistencia. como en Europa occidental la preferencia y producción se basa en la leche de vaca. La cantidad de grasa depende de la leche de la que se parte. Un pote de yogur aporta entre un 25% y 40% de los requerimientos diarios de calcio. en relación al valor calórico es equivalente al de la leche de la cual se partió. Elaboración: En leche esterilizada se siembran diversas cepas de bacterias que forman ácido láctico que acidifican el medio. previamente hervida o pasteurizada. 5 . DEFINICIÓN DEL PRODUCTO YOGURT Es una forma de leche ácida modificada que se dice tuvo su origen en Bulgaria. El tipo de leche utilizada para su elaboración depende del lugar en donde se elabora y consume.1. cloro.Al yogur se le agregan en la industria frutas. glucosa y edulcorantes artificiales. MATERIA PRIMA Leche entera fresca La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de la leche (lactosa). nueces.035. También se lo combina con cereales como copos de maíz. sodio. aromas y otros elementos permitidos. También se llama nata a la lacto albúmina.018 y 1. fósforo. es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. de arroz. con frutas secas ó desecadas como almendras. manzana deshidratada. coco rallado. sabores. Existen variedades con sacarosa. el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente se separan. Los glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio. con salvado de trigo ó avena. etc. La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la leche entera. La leche entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua. Lo que queda después de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. potasio y azufre. ó trigo. que es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche. No obstante si la leche entera se pulveriza a presión a través de pequeñas boquillas. La leche con la mitad de grasa es conocida como semi-desnatada o semi- descremada. a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se 6 .028 y 1. Su densidad relativa varía entre 1. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.045 y la leche de vaca entre 1. No obstante. pasas de uva. entre otros. los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o suero graso. La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den las que se debe producir. uno de ellos es el yogurt. lactis. con el fin de garantizar su aptitud para el consumo humano. Si comparamos el yogurt natural y la leche entera se observa que una taza de yogurt contiene más proteína y calcio que una taza de leche y un poco menos de sodio. 7 . el cual se elabora a partir de bacterias “buenas” como el Streptococcus termophilus.consumía sin ser procesadas por medios mecánicos. Cuando se bate la nata. también puede transformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanal. procesar y almacenar la leche. es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es refrigerada antes de su envasado y distribución. transforma la mayor parte del contenido proteínico e requesón o caseína: El residuo líquido recibe el nombre de suero. La acidificación de la leche. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. La caseína puede convertirse en queso o usarse en productos tales como pegamento. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa. o la adición del enzima de la renina. Lactobacillus bulgaricus y L. para que la lactosa se convierta en ácido láctico. Prácticamente toda la leche. La leche se inocula con estos microorganismos. productos textiles y pinturas. BENEFICIOS La leche tiene varios derivados. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añaden sabores de fruta. que compitan por ocupar los lugares de las bacterias patógenas como la E. entre otras. contiene muy poco colesterol: 29 mg comparado con 33 mg que contiene la leche. El yogurt contiene poca grasa. pueden sobrevivir a los ácidos del estómago y llegar intactas al intestino donde llevan a cabo su misión. Un alimento probiótico se considera “un cultivo o mezcla de cultivos de microorganismos vivos incorporados a algunos productos para beneficiar la salud del huésped humano o animal a través de la flora intestinal”. el tracto gastrointestinal contiene una microflora normal. ya que el yogurt contiene menos lactosa que la leche y algunas personas lo toleran mejor. coli y Streptococcus. al ingerirlos.(Obviamente esto depende de la manera en que se elabora el yogurt y de la marca del mismo). que este tipo de alimentos se elaboran a partir de bacterias benéficas para el organismo.7 g de grasa mientras que el yogurt light contiene 2. Es por esto que se necesita que haya una relación mayor de bacterias benéficas. Como ya es sabido.3 g de grasa aproximadamente. que. ¿Por qué debo consumirlo? El yogurt se ha considerado como un alimento probiótico. un yogurt normal contiene 8. es decir. 8 . que es el hidrato de carbono de la leche. esto quiere decir. Además siendo un producto de origen animal. tenemos miles y millones de bacterias (buenas y malas) que habitan en nuestro intestino. esta es una buena noticia. Para las personas que son intolerantes a la lactosa. tiene mucho menos riesgo de padecer cáncer que la gente que no lo consume. Modulan la motilidad del intestino: Es ya sabido que las bacterias probióticas participan en la movilidad del intestino. varios estudios con animales demuestran que los probióticos ayudan a la supresión de tumores. para saber el mecanismo de acción específico. Previenen el cáncer: El consumo de probióticos ha demostrado tener efectos antimutagénicos. lo cual necesita más investigación. a la vez que. Regulan el sistema inmune o de defensa del organismo: Las bacterias probióticas pueden estimular la producción de inmunoglobulinas A (IgA). la gente que consume yogurt. Es por esto que es muy bueno que las personas estreñidas consuman alimentos que contengan probióticos como el yogurt. esto se debe principalmente a la producción de ácido lo que estimula los movimientos de peristaltismo (movimientos del tracto gastrointestinal) y ayudan así a la excreción de las heces fecales. así como el efecto sobre diferentes tipos de tumores. Además. células plasmáticas. las bacterias probióticas disminuyen el pH del intestino. linfocitos y macrófagos. las funciones metabólicas de síntesis y absorción de vitaminas (especialmente la K.Se han investigado estas bacterias benéficas y se ha encontrado que: Intervienen en los procesos digestivos: El consumo de probióticos disminuye la intensidad y la duración de las diarreas. Esto se debe a que las bacterias benéficas compiten y ganan el lugar en el intestino de las bacterias patógenas. todos ellos responsables de la defensa de nuestro organismo. Metabolismo de vitaminas: Mientras exista un equilibrio en la microflora. Según el Nacional Institute of Cancer de Estados Unidos. 9 . B12 y ácido fólico) se va a llevar a cabo. perdieron 22% más peso que las personas que únicamente llevaban una dieta baja en calorías. calcio y pérdida de peso Los profesionales de la salud desde hace mucho tiempo se han abocado a promover el consumo de calcio a través de productos lácteos como el yogurt para mantener los huesos y dientes sanos y prevenir la osteoporosis. para todas las personas de cualquier edad y condición. El yogurt es un alimento muy recomendable. Un estudio publicado en la International Journal of Obesity. Pero durante los últimos años. CALORÍAS El gran dilema a que nos enfrentamos en algún momento: cuánto y cuándo podemos comer. ayuda a promover la pérdida de peso en personas que tienen sobrepeso. PRESENTACIÓN En frasco de plástico PET de 1000 ml todas con su rosca. 10 . se ha visto que el yogurt. junto con una dieta equilibrada. veamos algunos datos muy interesantes para tener en cuenta. varios estudios muestran que consumir productos lácteos bajos en grasa puede ayudar a promover la pérdida de peso. De acuerdo a estudios realizados en el último año. demostró que una población de adultos obesos que consumieron yogurt bajo en grasa (light) como parte de una dieta reducida en calorías (500 calorías menos de las que deben consumir).Yogurt. 4 Yogur descr.05 Yogur descr.4 4. 32 4.2 0.2 Yogur descr.04 Nutrición El yogur es un alimento que une a las cualidades nutritivas de la leche. y All Bran 75 12. con frutas 48 9 2.1 Leche cultiv.5 5.05 Yogur con durazno 48 9 3 0. y corn flakes 63 11.8 0.5 4.8 2.5 2.6 0.05 Yogur con fibras y frutas 71 12.1 0.2 Yogur con cereales 48 9 3 0.7 0.4 3.descr.3 3.03 Yogur descr. resultan muy útiles al impedir el desarrollo en nuestro intestino de las bacterias de la putrefacción y ejercer así una eficaz función desintoxicante. entera/frutas 89 14 3.5 4. producidas por las bacterias añadidas. Además frente a ambos alimentos es más abundante en vitaminas del grupo B. CUADRO Nº 01 Yogur y Leche cultivada CAL/100 gr HC PROTEÍNAS GRASAS Leche cultiv.2 Yogur con cereal azúcar 119 21 3. las del queso (sus proteínas son más fáciles de digerir que las de la leche). saborizado 34. que por otra parte. 11 .6 0. 5 % de grasa) Aporte alimenticio Cantidad diaria Nutrientes por 200 gr recomendada Valor energético 122 (Kcal) Proteínas 3.2 12 .4 1.18 10 18 Magnesio 40 350 300 Fósforo 326 800 800 Zinc 2 15 15 Vitaminas (mg) Vitamina C 1.10 1.8 45 45 Vit B1.Tiamina 0.5% Carbohidratos 4% Minerales (mg) Hombre Mujer Calcio 415 800 800 Hierro 0. CUADRO Nº 02 INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL YOGURT Contenido nutricional del yogur de leche pasteurizada (3.3% Grasas totales 3. estudiar. Bacterias de ácido láctico. evaluar las posibles adquisiciones de los materiales necesarios para la elaboración del producto. 13 . Azúcar.8 30 30 Mercado Proveedor Los proveedores son las compañías o personas físicas que proporcionan los recursos que necesita la empresa para producir sus bienes o servicios. Para la fabricación de nuestro producto yogurt se requieren las siguientes materias primas y materiales indirectos: Materias Primas: Leche. disponibilidad. Una buena gerencia de un administrador es analizar. en este caso para la elaboración de Yogurt.6 1. Glucosa. uno de estos factores seria la calidad. Ácido láctico. precios. políticas de cobro. Pigmentos (colorantes) Especias variadas. tomando en cuenta y comparando las políticas de los proveedores.2 Riboflavina Vit B12 (ug) 12. Vit B2- 0.36 1. entre otras. aun así no deja de ser importante. en muchos proyectos es relevante. La disponibilidad de un sistema que garantice la entrega oportuna de los productos al consumidor. presentes y en potencia de un producto o servicio.Materiales Indirectos: Envases. MERCADO CONSUMIDOR Representa la serie de compradores. MERCADO COMPETIDOR Este mercado lo conforman principalmente aquellos competidores directos e indirectos. Este mercado es sin duda alguna uno de los que más tiempo toma su estudio. ya que la complejidad del consumidor hace que se tornen más imprescindibles varios estudios específicos sobre él. Se puede definir de igual manera como aquellas empresas que fabrican productos iguales al nuestro o comercializan productos similares o que sustituyen al nuestro. MERCADO DISTRIBUIDOR Este mercado es quizás. sin embargo hay que determinar canales de distribución En cuanto a los canales de distribución utilizaremos: Productor Distribuidor Consumidor. el que requiere del estudio de un menor número de variables. Etiquetas. 14 . que puedan consumir nuestro producto e influir en su adquisición. los modos de distribución y abastecimiento constante para lograr efectividad en las ventas. esto enmarcado en los cambios que puedan presentarse en el medio ambiente. el consumidor es aquel que está dispuesto a adquirir nuestro producto. cambios en las normativas legales de consumo. 15 . cambios tecnológicos. sabor.En este estudio hay que tomar en cuenta los hábitos y motivaciones de compra. que en nuestro caso. Todos y cada uno de estos aspectos serán determinantes al definir el consumidor real Nuestro producto va dirigido a personas de todas las edades. Es necesario aclarar. Definir el mercado al cual se va a dirigir el producto. Definir a qué precio vendo mi producto. color. A través del mercado podemos identificar y descubrir los productos y servicios que satisfacen las necesidades de los consumidores con el objetivo de generar al máximo los beneficios para la empresa. El plan de mercadeo debe tomar en cuenta entre otros cuatro aspectos básicos: Decidir qué tipo de yogurt es el que se va vender la empresa: calidad. tamaño. los cambios de gustos del consumidor. Además decidir otras características como el envase. Para lograr un precio atractivo y asequible a los potenciales cliente es necesario el manejo óptimo de los costos. En base a esta idea es necesario reflexionar poner en práctica todas las estrategias que sean necesarias para lograr mayores ventas con los mejores resultados. empaque y servicios de post venta. 857. Promocionar nuestros productos.697 Año 0 = 2016 Tasa de crecimiento de la demanda = 2.51 16 . 2. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que interviene en el proceso. demostraciones. CONTROL DE CALIDAD El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe ser minucioso desde la materia prima que es la leche hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.000 0.2.379.3% Calculo de la demanda potencial anual CUADRO Nº 03 Años Proyección Demanda 2016 58.178 2018 60.0203 2017 59.26 2020 62.92 2019 61. ANÁLISIS DE LA DEMANDA Toma como dato población proyectada 2006 (INEI) = 293. informando y atrayendo a los clientes para que compren el yogurt que produzco.606. regalos y diferentes formas ingeniosas de llegar al cliente. las promociones de ofertas especiales. Existen una serie de métodos de promoción de los productos por medio de la publicidad. 004.31 2013 56.00869565 2015 57.512. Proyección demanda histórica Tasa de Años 57.71 2. Las principales empresas son: YOGUR JULIACA YOGURT LOS SABORES PROCESOS ALIMENTARIOS PARTICULARES 17 .000 0.3-ANÁLISIS DE LA OFERTA En el Perú hay bastantes empresas que se dedican a elaborar yogurt de buena calidad.89 2012 56.500 crecimiento 2016 58.500 2014 57.025. y que son distribuidos a nivel nacional haciendo competencias entre empresa por el costo en cada región. 01417056 2015 11785 2014 11.9676 2012 11.457.3334 2013 11.2319 2018 15.7761 2019 18. CUADRO Nº 04 PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE YOGURT Tasa de Proyección oferta crecimiento 2016 10.8705 COMPETIDORES Y PRECIOS De acuerdo a los datos obtenidos en la investigación de mercados las principales marcas competidoras presentes en la región puno son: 18 .0386 2020 23.175.000 2017 12.620.418 Tasa de Proyección oferta histórica crecimiento 11785 2016 11952 0.319 0.030.297.695. 50 Cabe mencionar que los precios varían de acuerdo con el canal de comercialización utilizado.4. S/.50. 5. CUADRO Nº 05 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE YOGURT Yogur Juliaca Yogurt Los Sabores Particulare Promedio S/.00 soles por unidad.3% 19 . S/. S/ 5. YOGUR JULIACA YOGURT LOS SABORES PROCESOS ALIMENTARIOS PARTICULARES En función de las respuestas obtenidas. Yogurt Delicia 1 Lt. el consumo en la presentación de 1Lt como se muestra a continuación el promedio de precio al canal de autoservicios es de S/.00 y S/. de esta manera el precio pagado en una tienda difiere del pagado en un autoservicio y a su vez este del pagado en un canal mayorista. s S/.00 4.50 5. Proyección de la oferta Asumimos que la oferta crece en la misma proporción a la tasa de crecimiento de la población de 2. 4.00 4. 418 2. BALANCE DE DEMANDA .OFERTA Ya se ha estimado la oferta y demanda.3.7761 2019.175.030. 18.0386 2020 23. permite conocer si existe un déficit que debe ser cubierto por el proyecto o si este déficit puede ser cubierto progresivamente sin recurrir al proyecto. CUADRO Nº 06 OFERTA Año Oferta Proyectada anual 2016 10. se tienen además dos posibles alternativas de diseño del proyecto.319 2018 15. 20 . el análisis de balance entre oferta y demanda. la magnitud de la cobertura del déficit ya depende de los recursos que posea la entidad ejecutora o de su programación anual de inversiones.000 2017 12.695. no necesariamente se debe cubrir el déficit ya que ello depende de las estrategias de cobertura con los grupos de usuarios. promoción. y plaza está en función a nuestro objetivo como empresa que nos hemos trazado. Ampliar nuestra capacidad productiva para satisfacer en el futuro la demanda a nivel nacional.5 ESTRATEGIAS DE MARKETING El yogurt NUTRILAC S.000 2016 58. 21 .178 2017 2018 60.379.9256 2018 60.5071 2020 2016 58.000 2016 58. Aumentar nuestra participación de mercado en un 30% para el primer año. Alcanzar a obtener un consumidor frecuente en la región puno.857.R. producto.606.L es un producto alimenticio que permite a sus consumidores nutrirse de una manera saludable.5071 2020 62. La estrategia que emplearemos tanto en precio.857.606.2627 2019 2020 62.000 2016 2.2627 2019 61. Ir gradualmente aumentando los sabores en nuestros productos.379. Pues estos objetivos son los siguientes: Llegar a distribuir a todo los mercados de la región Puno. CUADRO Nº 07 DEMANDA – OFERTA 2016 58.9256 2018 2019 61.178 2017 59.000 2016 2017 59. natural y a la vez manteniendo su figura debido a los ingredientes que contiene. les ofrecemos un producto agradable y sobre todo muy natural. Llegar a todas las zonas como: las urbanizaciones. sin perder ninguna de las bondades que ofrecen las frutas en el proceso de transformación. Aprovechando de esta situación. sustancias que le confieren su propiedad astringente por excelencia. 22 .Hacer de nuestro producto. Entre sus principales características se pueden mencionar las siguientes: Brinda la oportunidad de poder consumir un producto nutritivo que además de ser muy rico es un buen alimento y es de dieta. Dar a conocer nuestro producto a los intermediarios y bodegueros de las zonas. ya que el número de hijos promedio por familia son 5.L será en su estado natural. alcanzando así un mercado de consumo masivo.R. Las propiedades saludables de las frutas se deben a su abundancia en fibra (pectina y mucílagos) y taninos. Etc. Hacer que la mayoría de las personas conozcan las bondades y beneficios que nuestro producto Yogur Delicias “del rico sabor de beber” les ofrece y les pone en la mesa de sus hogares. Uno de los sabores nuevos que estamos ofreciendo e introduciendo en el mercado es el sabor de frutas. un producto que este en la mente de las personas a la hora de elegir o comprar un yogurt. ESTRATEGIA DE PRODUCTO Ofrecemos un nuevo sabor Yogurt Delicias “del rico sabor de beber”. pueblos jóvenes y asentamientos humanos en general. pues Yogurt NUTRILAC S. que los hijos son los que consumen con más frecuencia el yogurt. pues además de los sabores ya conocidos en yogurt. con propiedad desinfectante y de favorecer la eliminación de ácido úrico. como la aparición de arrugas en el rostro. El membrillo se usa asimismo para vencer problemas estéticos.L tendrá un sabor agradable característico de las frutas en su estado natural. ácido orgánico que forma parte del pigmento vegetal que proporciona sabor a la fruta.L les ofrecerá.También contiene ácido málico.L en un producto de mayor contenido proteico. 23 . calcio. siendo fuente de proteínas. y por ende un buen rendimiento corporal al ingerir nuestro producto. También el membrillo contiene potasio que es un mineral necesario para la transmisión y generación del impulso nervioso y para la actividad muscular normal. ESTRATEGIA DE PLAZA En cuanto a las diferentes actividades que se realizarán para poner al producto al alcance de los clientes metas se utilizarán dos canales de distribución: el canal directo y el canal indirecto. constituyendo así una gran fuente de energía. interviene en el equilibrio de agua dentro y fuera de la célula. Resaltar que el yogurt NUTRILAC S. El yogurt NUTRILAC S. minerales y vitaminas.R.L se pondrá en la mesa de sus hogares. El Yogurt NUTRILAC S. Pues es una de las bondades que nuestro producto NUTRILAC S.R. con un sabor muy agradable y sobre todo que va estar al alcance de todos por el precio justo.R. También puede ser utilizado como un afrodisíaco por sus propiedades que lo hacen único.R. Se dice que éstos son canales de marketing directo debido a que no se está haciendo uso de ningún tipo de intermediarios para llegar a los consumidores. Se usarán intermediaros debido a que ellos pueden distribuir más eficientemente el Yogurt NUTRILAC S. 4.L es a través de kioscos propios ubicados dentro de los centros comerciales más concurridos de toda la región puno Los centros comerciales en que se tiene planeado poner los kioscos en los diferentes colegios de la ciudad de Juliaca y puno.R. entre otros.R. se obtuvo el siguiente resultado. YOGURT PRECIO EN SOLES Yogur Juliaca S/. Se los denomina a éstos canales indirectos porque contienen un intermediario antes de poder llegar al consumidor final. 5.00 Particulares S/. Entre los lugares de desayuno que servirán como posibles distribuidores del Yogurt NUTRILAC S. entre otras que están ubicados en la zona de consumo y principalmente en los comercios.50 Yogurt Los Sabores S/.00 24 . restaurante.R. Por otra parte.El canal directo que se utilizará en la venta del Yogurt NUTRILAC S.L se puede mencionar los siguientes: fuente de soda. 4.L en su respectivo mercado meta. ESTRATEGIA DE PRECIO Haciendo un breve estudio acerca de los precios de la competencia. el canal indirecto que se utilizará es a través de los intermediarios. es el que representan los directorios de negocios para los consumidores.50 soles por el embase de 1 Lt. Este método se lo utilizará con el fin de que los consumidores prueben el producto y puedan efectuar la compra sin temor a que les desagrade el sabor. teniendo en cuenta que los precios de la competencia son uniformes y nuestro producto es diferente. más aun en los tres primero meses para que tenga acogida. permitiendo que nuestro producto esté al alcance de todos. así se tiene que Yogurt NUTRILAC S.R. uno de los vehículos publicitarios más importantes para los negocios locales. Yogurt 25 . El precio de venta al público de nuestro producto es de 4. Mientras que otros productos tiene un precio más elevado que el nuestro.L tendrá un precio de 4.Pues teniendo en cuenta estos datos y haciendo un análisis económico de nuestro producto.R.50 soles el de Llt. Logrando así que los intermediarios tengan utilidades sin agregar un céntimo más a nuestro producto. ESTRATEGIA DE PRODUCCIÓN Como método para introducir y promover el producto se entregarán envases pequeños de muestras gratis del Yogurt NUTRILAC S.L se encuentra por debajo del precio de mercado. ya que consideramos que así podrán comprar o adquirir muchas más personas. El precio para los distribuidores será de 4. El precio del yogurt NUTRILAC S. Llegamos a la conclusión que nuestro precio de introducción va a estar por debajo del promedio de la competencia.50 soles por el envase de 1 Lt.L en los diferentes puntos de venta ubicados en los centros comerciales.R. Aun cuando muchas veces recibe poca atención. Haciendo de nuestro producto el más comercial Haciendo un breve estudio acerca de los precios de la competencia. es por ello que como parte de la promoción del producto. El incentivo consiste en que el kiosco que venda más unidades de Yogurt NUTRILAC S. Para poder participar en el sorteo solo será necesario adquirir tres envases del Yogurt NUTRILAC S. Con el afán de motivar la compra de los consumidores y debido a que nuestro producto se encuentra enfocado para aquellas personas que tratan de cuidar su figura y salud. 26 .R. mensualmente se hará un sorteo de un tratamiento completo para mantener o bajar de peso en el gimnasio GYM ubicado en los centros comerciales. El nombre del ganador del sorteo será publicado en los puntos de ventas y será contactado para que pueda reclamar su premio.R.L se hará acreedor a una cena para él y su familia valorada en S/.00 en el lugar que él escoja o el dinero en efectivo.50.Delicias “del rico sabor de beber” formará parte de directorio de las páginas amarillas debido a que la publicidad en éste estará disponible en el momento en que se toma la de decisión de compra. Así como existen promociones diseñadas para fomentar las ventas a los consumidores. con el fin de dar a conocer al mercado de las bondades que ofrece nuestro producto y a un precio justo. Pues también se ha programado concurrir a las ferias que desarrollan la municipalidad u otras entidades o empresas. también se darán incentivos de ventas a los vendedores con el fin de promover entre los ellos una sana competencia y a la vez estimularlos para que realicen un mejor desempeño en su trabajo.L junto con los cuales se dará un cupón que deberá ser llenado con los datos personales y depositarlos en las ánforas ubicadas en cada uno de los establecimientos. El área de control de calidad que se encargará de que el producto salga apto para el consumo humano. durazno y vainilla. con tapa de plástico. así como a los sólidos (azúcar. para la fabricación de dicho producto la materia prima principal es la leche fresca. El producto será de tres sabores diferentes. gelatina. LDP. ESTUDIO TÉCNICO CARACTERÍSTICAS GENERALES DE FABRICACIÓN El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de botella de litro. se tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el tipo de conservantes que esto requiera. 27 . La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de pasteurización y homogenización de la leche.2. bebible en presentación de litro en botella de plástico lechoso.) que contenga dicho producto. Formulación del yogurt El producto que se pretende fabricar es yogurt. así como: fresa. dado que la leche fresca es un producto que se malogra con mucha rapidez.4. Etc. COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO CUADRO Nº 08 YOGURT FRESA 1 LT INSUMOS CANTIDADES Leche fresca entera 1.25 kg 0.8 lts. 28 . 0.460 kg Azúcar 180 kg.25 kg Sorbato 0. 180 kg Clariant 0.5 kg Suero 70 kg 70 kg Gelatina 8 kg Leche descremada en polvo 2 kg Cultivo MM100 1 sobre Golobelix 1.5 kg.8 kg Esencia de fresa 3. INSUMOS CANTIDADES Leche fresca entera 1.5 kg Suero 70 kg 70 kg Gelatina 8 kg Leche descremada en polvo 2 kg Cultivo MM100 1 sobre Color durazno 1. CUADRO Nº 09 YOGURT DURAZNO 1 LT.8 lts. 0.25 kg 0.460 kg Azúcar 180 kg.8 kg Esencia de durazno 3. 180 kg Clariant 0. 29 .5 kg.25 kg Sorbato 0. calcio.5 kg Suero 70 kg 70 kg Gelatina 8 kg Leche descremada en polvo 2 kg Cultivo MM100 1 sobre Esencia de vainilla 3. Color lechoso. Con un radio de 1.5 cm. Vitamina B12. Vitamina B. Forma y característica del envase: Botella con capacidad de 1120 ml. 30 . Tapa roja para todos los sabores.8 lts. 0. entre otros.5% de grasa.460 kg Azúcar 180 kg.25 kg 0.5 kg. 2.25 kg Sorbato 0. CUALIDADES NUTRITIVAS DEL YOGURT: Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A. CUADRO Nº 10 YOGURT VANILLA 1 LT INSUMOS CANTIDADES Leche fresca entera 1. proteínas. 180 kg Clariant 0. . MATERIA PRIMA Leche entera fresca de vaca La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de la leche (lactosa). la altura será de 20 cm. el registro sanitario. Su densidad relativa varía entre 1. duraznos y vainilla. los ingredientes esenciales. Lo que queda después de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presión a través de pequeñas 31 . Los glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. sodio.045 y la leche de vaca entre 1. potasio y azufre.5 cm.035. es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. También se llama nata a la lacto albúmina.028 y 1.5 cm. La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la leche entera. mientras que la boca tendrá un radio de 1. cloro. etc. La leche entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua.El envase está recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendrá las especificaciones tanto proteínicas del producto. dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas. La base de la botella tendrá un radio de 2. No obstante. fósforo. que es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche. proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio.018 y 1.. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. La leche con la mutad de grasa es conocida como semi-desnatada o semi- descremada. la capacidad del envase. con el fin de garantizar su aptitud para el consumo humano. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Prácticamente toda la leche. La caseína puede convertirse en queso o usarse en productos tales como pegamento. también puede transformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanol. La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den las que se debe producir. Cuando se bate la nata. o la adición del enzima de la renina. 32 . a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se consumía sin ser procesadas por medios mecánicos. los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añaden sabores de fruta. el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente se separan.boquillas. transforma la mayor parte del contenido proteínico e requesón o caseína: El residuo líquido recibe el nombre de suero. procesar y almacenar la leche. La acidificación de la leche. es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es refrigerada antes de su envasado y distribución. productos textiles y pinturas. 38 + 3.88 + 0.68 Oveja = 7.84 82.68 + 4.73 87.80 + 1.38 87.38 + 5.32 86.81 + 8.07 + 4.64 + 2.90 + 4.74 + 6.14 + 5.58 Vaca = 3.55 Asno = 2.15 80.30 + 0.06 + 0.17 + 4.74 = 15.79 + 1.36 = 9.60 + 3.45 86.85 = 13.42 90.71 Búfalo = 7.75 + 0.04 89.38 + 0.39 + 3.72 = 12.84 = 17.91 = 37.49 + 0.42 87.21 + 0.51 + 4.00 + 0.15 + 5.98 + 0.94 + 2.02 + 0.03 Yegua = 1.87 + 0.17 + 0.87 + 1.58 Reno = 22.47 = 11.19 + 0.77 + 4.30 = 12.53 + 6.58 63.13 Llama = 3.16 Camello = 5.46 + 0.27 Cabra = 4. CUADRO Nº 11 COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERÁ NUESTRA MATERIA PRIMA) SÓLIDOS Tipos Grasa Azúcar Caseína Albúmina Ceniza SÓLIDOS AGUA Humano = 3.51 + 0.30 33 .26 + 0.89 + 0.37 + 0.93 = 18.90 + 0.80 = 13.46+ 2. MAQUINAS Y EQUIPOS Zona de producción Pasteurizador Homogenizador Bomba de producto Calderin Bomba de agua caliente Tanque de producto Tanque elevado de envasado Mesa de acero inoxidable envasado (2) Bomba de recepción de leche Bomba de envasado Tanque de almacenamiento Tanque de mezcla Bomba de sólidos Tuberías de sostenimiento Cámaras ZONA DE FUERZA Caldera Compresor de aire Grupo electrógeno Hidroneumático Banco de hielo 34 . CAPÍTULO III INGENIERÍA DEL PROYECTO 35 . 966 2 441. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO La localización de la planta debe estar en el Distrito de Mañazo.966 Litos al mes.318 3. Departamento de Puno puesto que los costos de transporte de los insumos de los proveedores saldrían menores. Cabe la posibilidad que en un futuro lograremos la expansión con miras a la dependiendo de la demanda que tengamos CUADRO Nº 12 TAMAÑO DEL PROYECTO EN FUNCIÓN DE LAS UNIDADES DE PRODUCCIÓN EN LITROS AÑO PRODUCCIÓN 1 429. 36 .3.499 4 465.743 5 478.1.576 3 453. TAMAÑO DEL PROYECTO La planta de producción trabajará a su capacidad en tres (03) turnos elaborando mas de 100 yogurt al dia para poder satisfacer con un promedio de 429.2. Sociedades: con fines lucrativos y tienen interés particular. ley que atribuye la personalidad jurídica y la persona física o humana.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL VIABILIDAD LEGAL: La constitución de la empresa no atenta contra las normas legales y ambientales por lo que existe viabilidad legal para su funcionamiento. cooperativa. LAS PERSONAS JURÍDICAS Son entidades o colectivos de personas a las que el ordenamiento atribuye personalidad. Mercantiles! comerciantes. se diferencia de ésta en que su fin no es duradero y se muere. SA. sin fines lucrativos.C. Civiles! regulada por el C. por medio del contrato de sociedad civil. Para ello el ordenamiento dota a éstos de personalidad.3.… 37 . Son colectivos de personas físicas que se agrupan para conseguir fines colectivos y duraderos del ser humano. Para la constitución de la empresa se realizarán los trámites exigidos por ley primeramente se inscribirá ante los Registros Públicos posteriormente ante la SUNAT para obtener la autorización de impresión de la emisión de boletas de venta y su número de RUC. De Derecho privado: Asociaciones: Ley 2002/ Ley de Asociaciones (de interés general). En sentido estricto: cuando nos referimos a entidades que tienen fines de interés general. ejemplo. acumulables e individuales. RAZÓN SOCIAL AGROINDUSTRIA NUTRILAC S. Cuando se compruebe que el capital no ha sido pagado totalmente. bajo apremio de multas. son parecidas a las asociaciones siempre de interés general y se trata de un patrimonio destinado a un fin concreto y específico. la superintendencia de Sociedades deberá exigir. la 38 .R. Límite de Socios Se requieren mínimo dos socios y máximo 25.R. Ley de Fundaciones de 2002. TIPO DE SOCIEDAD De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S. y si durante su existencia se pasa de dicho límite. cesibles en las condiciones previstas en la ley y en los estatutos. Capital Social El capital social se pagará íntegramente al constituirse la compañía. que tales aportes se cubran u ordenar la disolución de la sociedad. en caso de exceder los 25 socios.L) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de Sociedades. estará en cuotas de igual valor. ya que no se exceda el número máximo de socios y además porque brinda la seguridad de que o se responderá personalmente por las obligaciones sociales además divide el capital en participaciones iguales.Fundaciones.L. la sociedad no se puede constituir. En este tipo de sociedades.L. 39 . Tendrán dos socios. así como la admisión de nuevos socios. b.sociedad podrá transformarse en otro tipo de sociedad o reducir el número de socios en un plazo de dos meses. teniendo éstos las siguientes atribuciones: a. Administración La administración de los negocios sociales corresponde a todos y a cada uno de los socios. so pena de quedarse disuelta la compañía al vencerse el referido término. Exigir de los socios las prestaciones complementarias y asesorías si hubiere lugar. y la administración corresponderán a todos y cada uno de los socios (2). AGROINDUSTRIA NUTRILAC S. Cuando la reducción implique disminución del capital social.R.L. deberá obtenerse permiso previo de la superintendencia. puede que no todos administren. Atribuciones de los socios La representación de la sociedad AGROINDUSTRIA NUTRILAC S. Resolver sobre todo lo relativo a la cesión de cuotas. pero si todos se organizan en una Junta de Socios que vigilan y supervisan la administración.R. asegurándose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumpla con sus respectivas responsabilidades y que cuenten con una organización adecuada. Elegir y remover libremente a los funcionarios cuya designación le corresponda. d.L. La Junta de Socios podrá delegar la representación y la administración de la sociedad en un gerente. Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores. Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto que requiere la empresa Controla la ejecución de diversos programas de la empresa. el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta. 40 . el revisor fiscal o cualquier otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daños o perjuicios a la sociedad. (AGROINDUSTRIA NUTRILAC S. el representante legal. JEFE DE PLANTA Funciones: Es el responsable de la producción diaria.R.c. estableciendo de manera clara y precisa sus atribuciones. GERENTE GENERAL Funciones: Determinar los objetivos del negocio y los benéficos a alcanzar. no delegará dichas funciones en un gerente o representante legal ajeno a los socios). Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la misma para cubrir las expectativas de los clientes ANALISTA DE LABORATORIO Funciones: Encargada de la calidad del producto. él nos dará un producto final de alta calidad JEFE DE MANTENIMIENTO Funciones: Encargado de mantener en funcionamiento las máquinas y equipo de la planta. RECEPCIONISTA Funciones: La función principal es recibir a los potenciales clientes así como informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia PERSONAL OBRERO Funciones: Encargado directo de la producción 41 . su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo para garantizar el sistema “Sistema de Análisis de Peligros y de Puntos Críticos de Control” HACCAP. así como la revisión de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo. 8 personas calificadas no necesariamente profesionales. Vendedoras. que este familiarizado con equipo de industria láctea. administración. mínimo un año.REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERSONAL: Gerente General. profesional que este calificado. administración o ingeniería industrial. puede ser profesional en carreras como economía. entre 28-40 años de edad con especialización en Industria Láctea. Almacenero: personal entre 20-30 años de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento (cardex) Jefe de Ventas. Analista de control de Calidad. Jefe de Planta. que haya tenido un cargo similar en otras empresas. que tenga entre 25-38 años. tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jóvenes 42 . química de preferencia mujer entre 20-33 años que hay tenido experiencia de un año. Ingeniero de Mantenimiento. entre 20-28 años de edad. y tenga experiencia en ventas. con 2 años de experiencia en el área. marketing y carreras afines. que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría. Jefe de Mantenimiento. pero que tengan experiencia en la fabricación de productos. que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3 años. dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de Economía. Personal Obrero. profesional en microbiología. 360 Bomba de producto 534.00 534. Secretaria de Gerencia.1.1.50 667.00 5.00 534.1 Inversión Fija tangible 1.00 Calderin 667. CAPÍTULO IV ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 4.00 Tanque de mezcla 5.340.00 5.1 Maquina y equipo Pasteurizador 18.50 Bomba de recepción 534.675 43 .340.00 Bomba de sólidos 534.690 18. INVERSIÓN FIJA 1.360 21.00 Tanque de proceso 6. INVERSIONES INVERSIÓN CUADRO Nº 13 Inversión Inversión Capital Concepto Monto Fija Fija de Tangible Intangible Trabajo 1.00 534.675 6. entre 20-28 años de edad.340. buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mínimo de un año.340.690 Homogenizador 21.00 Tanque de almacenamiento 5. 010 8.00 801.00 801.738 3.060 Extractor de aire 801.50 2 Carretas 186.010 Caldera 13.335 1.50 Grupo electrógeno 9.00 Sillón de escritorio de gerencia 133.345 Bomba de agua caliente 267.00 534.50 44 .00 1.806 2 impresoras tinta láser a color 801.335 Banco de hielo 8.738 3.1.675 2 mesas de envasado 3.00 2 computadoras Pentium IV 4.50 Compresor de aire 1.50 934.00 Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 6.90 Camión (con equipo de refrigeración) 48.50 Escritorio de gerencia 267.345 Stoka 400.90 186.50 400.50 400.2 Muebles y enseres 2 Muebles de computadora 400.738 Placas de enfriamiento 934.670 2.060 48.350 13.670 Bomba de envasado 534.00 267.345 9.350 Hidroneumático 400.50 133.005 Empacadora 3.00 Cámara de refrigeración 9.806 4.738 Equipo de laboratorio 4.50 400.675 6.345 9.005 4.00 267.Tanque elevado (envasado) 2. 40 53.50 667.869 Montaje de la máquina y equipo 5.40 Jabas plásticas (100) 801.325. Capital de trabajo 2.40 4.00 Sistema de aire acondicionado (para oficina) 667.00 801.335 1.00 801.738 LDP (para un mes) 360.50 Silla para escritorio de ventas 53.00 5 parihuelas 133.335 Uniformes del personal de producción 1.325.50 400.69 Azúcar (para un mes) 4.50 400.00 534.00 Estante de almacén 801.50 2 archiveros 534.335 1.335 Constitución de la sociedad 1.340 5. Materia prima Leche fresca (para un mes) 22.40 Conservantes.00 534.340 Prueba y puesta en marcha 1.1 Existencias 2.446. saborizantes y colorantes (para un mes) 801.869 1.69 22.50 1.446.335 2.3 sillones para recepción de clientes 400.50 Escritorio de ventas 400.738 3.00 801.45 45 .45 360.335 1.50 133.2 Inversión Fija intangible Registro de marca 1.00 Cultivos (para un mes) 534.1.00 Suero (para un mes) 3.1. 922.Gelatina (para un mes) 1.471 2.670 2.670 Desinfectantes (lejía.136 2. jabón líquido) 534.05 8.80 106.40 1.35 2 recogedores 10.70 Papel varios 267.00 Engrampador 2.67 2.1.3 Materiales y útiles de oficina 0.67 Lapiceros 53.00 Petróleo (para un mes) 3.00 2 sellos 26. clip y otros artículos 106.1.00 15.40 Fólderes.00 267.922.68 Detergente 2. pinesol.2 Disponible Mano de obra inicial 8.05 Imprevistos 2.60 213.40 53.00 2 escobas 13.219.00 2.584.70 26.204 Pago de luz un mes 2.35 13.00 0.471 3.00 0.3 Exigible 46 .00 Pago de agua un mes 2.67 2.219.2 Materiales de aseo 0.60 Envases de plástico (para un mes) 15.136 2.68 10.67 Perforador 2.670 2.00 534.204 3.670 2.00 534.670 Teléfono para un mes 534.40 Etiquetas (para un mes) 213.584.80 2.670 Pago de alquiler para dos meses 3. 672.86 La inversión asciende a S/.670 2.602 1.16 183.146 IMPREVISTOS 133. para el caso de las depreciaciones se ha utilizado el método de línea recta.672.214.672. 275. 47 .00 80. como lo exige la ley de régimen tributario interno y para el caso de las amortizaciones se las han realizado por un tiempo de 5 años.Garantía de alquiler 1.86 TOTAL DE INVERSIONES 8. a continuación se presenta la depreciación y amortización de activos.788.670 TOTAL 275.788.672.30 11.50 COSTO TOTAL DEL PROYECTO 275.602 Seguros adelantados 2.669. se divide de la siguiente manera: TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 80.16 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Para efectos de la construcción de flujos de fondos.16 soles de los cuales. Y 5% Computo 4.05 40.05 40.05 Maquinaria y equipo 5% 400.005.50 133.670.00 133. CUADRO Nº 14 DEPRECIACIÓN DESCRIPCIÓN % Depreciación Valor a Depreciar Depreciación Anual Muebles y Enseres 5% 801.50 133.03 20.25 200.50 20.03 Equipos de Com.03 20.50 133.50 TOTAL DEPRECIACIÓN 393.03 Equipos de Com.00 40.50 133. Y Computo 200.00 200.03 20.50 48 .03 20.25 200.05 Maquinaria y equipo 20.25 Nevera y otros 133.25 200.05 40.83 CUADRO Nº 15 DEPRECIACIÓN ANUAL CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Muebles y enseres 40.05 40.25 200.25 Imprevistos 5% 2. que es del Banco BCP.FINANCIAMIENTO Los estados financieros que la empresa presenta. CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA El monto a financiar es de S/. 50000 TASA INTERÉS 1. y el monto de la cuota será de 3970. CUADRO Nº 16 BANCO: BCP BANCO “C” PRÉSTAMO S/. se establecen con el fin de mostrar la relación detallada del activo.45% PERIODO DE DEUDA 12 meses Banco: BCP Análisis: De acuerdo a los estudios realizados.45%.77 en 12 pagos. optamos por la Línea de crédito del Banco C.000 por parte de la entidad financiera que cobrará una Tasa interna de 1. 50. pasivo y patrimonio en cada uno de los siguientes 5 años de operación. 49 . ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de interés que hace favorable la realización y optimización del proyecto. 758.569.039 3.848 3.397.970.390 3.504.704.957 36.747 3 42.106.970.658.77 212.970.77 523.404 3.363.400 5 36.676 50 .266 3.45% Vencimiento 12 Cuota S/.356 4 39.844.000 3.155.77 621.213 3.970.155.853.504.73 725.000 S/.569.747 3.77 572.970.77 266.543 3.558 3.970.349.970.301.651.658.970.547.610 11 14.039 8 25.379 3.659.251 3.734 46.391 39.172 3.672 3.812.77 473.610 3.77 158.557 18.77 371. 4.960 7 29.265 3.366 22.356 3.77 422.659.970.363.220 10.900.853.813 3.922 25.390 12 10.172 6 32.014.614.970.161.970.900.212 29.614.161.714 7.672 9 22.960 3.599.447.115 10 18.400 3.519 42. CUADRO Nº 17 CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA (préstamo) REQUERIREMOS UN PRESTAMO PRESTAMO CUOTAS CONSTANTES Préstamo 50000 Tasa 1.106.73 SALDO INICIAL CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO FINAL 1 50.087.115 3.550 3.014.77 669.266 2 46.505 14.77 319.4.056 3.227 32.497. por lo cual la producción efectiva es de 637.000 litros anuales.000 litros al año. Se venderá a un precio de S/. El 2% es considerado merma. 2. Planeamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en soles (S/.4.21 por costo de materiales por producto Los gastos en materia prima están dados por: 51 .5% en el precio de venta. se está considerando un incremento anual del 2.4. PRESUPUESTO INGRESOS Y GASTOS Precios de Venta del Proyecto. 0.2. El rendimiento es de 98%.67 por litro.50) Ingresos: La producción diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 días a la semana: La producción anual será de 650. Costos de fabricación Se requiere de S/. se muestran la evolución de los precios durante la vida útil del proyecto. y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla: 52 . CUADRO Nº 18 INSUMOS Precio Producto Unitario (S/.) 21.67 Azúcar (Kg.35 Saborisantes (Kg.97 Suero 2.71% Seguro de vida para obreros y 0.) 13. 0.) Leche entera (Kg.36 Colorantes (Kg.36 Leche descremada en polvo 8.54% para empleados.67 Gelatina 10.23 Cultivos 21.) 0.) 1.68 Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud.35 Conservantes (Kg.) 13. CUADRO Nº 19 GASTOS LABORALES Monto Cargo Unitario Jefe de planta 934. 6.80.00 y S/. 267. Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de S/.15 Almacenero 387.50.00 Los gastos de materiales indirectos así como aditivos. 0.00 Mantenimiento 534. 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de S/ 0. S/. 801.94 para el funcionamiento de la caldera.50 5 Operarios (c/u) 387. 0. el galón está S/. mantenimiento de los equipos (que se hará cada seis meses). 53 . 0.03 y S/.00 respectivamente Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de S/.80 respectivamente.15 Control de calidad 534.27 por Kw. Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción. empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: S/. 133. embalaje son de 2% del ingreso.GASTOS EN OPERACIÓN Gastos de ventas: Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a S/. cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisión del 1% de las ventas.34 se aproxima que deberán hacerse 1000 afiches durante los dos primeros años. Se asume que se contratan tres vendedoras.50 Comisión 1.) CUADRO Nº 20 GASTOS DE OPERACIÓN Monto unitario 3 vendedoras (c/u) 400. GASTOS ADMINISTRATIVOS: Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de: 54 . como movilidad.0 % de las ventas mensuales Se estima que otros gastos de ventas. 13. 50 Gerente 1.00 anuales Los gastos de seguro de los activos representan el 0.20 Personal de limpieza 387.1% del ingreso total El activo fijo tangible e intangible se deprecia a las tasas vigentes La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la planta ascienden a S/. 801.5% del ingreso total 55 . CUADRO Nº 21 GASTOS ADMINISTRATIVO Cargo Monto unitario Recepcionista 400.15 Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de S/ 534.869.00 2 Vigilantes (c/u) 427.00 El gasto anual en útiles de oficina es de 0. 80 Conservantes 4.20 Leche descremada 4.80 6.02 56 .10 PRESUPUESTO DE EGRESOS CUADRO Nº 23 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Años 1 2 3 4 5 Referencia*Precio Leche fresca 253.10 1.650.80 13.850.650.934.67 2.67 2.10 1.00 Azúcar 574.10 1.553.934.553.60 574.850.553.189.80 6.02 4.00 253.60 574.189.67 2.189.20 4.165.10 1.934.850.60 5.10 1.665.850.850.60 5.553.797.80 6.02 4.60 574.247.797.60 5.665.650.67 T.60 Cultivos 5.80 13.10 Precio 2.553.665.60 5.10 1.165.850.165.67 2.80 Saborisantes 6.850.10 1.247.934.00 253.934.247.934.60 Colorantes 13.797.80 13.Ventas (Ingresos) 1.247.20 4.934.165.650. CUADRO Nº 22 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Referencia/Años 1 2 3 4 5 Ventas netas(Unid) 1.165.02 4.665.850.247.02 4.80 13.934.797.189.00 253.665.80 6.934.934.20 4.60 574.850.797.189.20 4.850.00 253.10 1.650. 100.594.52 31.258.21 0.S.214.922.196.54 165.076.258.54 C. 2.962.616.38 2.40 22.40 22.39 2.358.214.643.076.82 2.82 2.57 57 .52 1.974.50 27.89 933.440.74 2.38 2.21 0.02 Costo 0.082.594.391.21 Costo Total 157.T.50 27.100.50 27.26 175.36 CUADRO Nº 25 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Referencia/Años 1 2 3 4 5 Remuneración 27.38 Seguro de vida 122.440.6591.962.54 165.89 933.100.98 171.51 16.89 933.707.54 165. Suero 48.440.50 27.10.258.38 2.100.076.00 48.00 48.00 48.40 22.82 2.622.21 0.84 2.088.336.138.82 Costo Total 31.100.38 2.60 2.57 31.594.962.57 31.258.50 EsSalud 2.00 48.440.40 22.594.89 CUADRO Nº 24 PRESUPUESTO DE MATERIALES Referencia/Años 1 2 3 4 5 Producto 1.214.89 933.214.962.40 COSTO TOTAL 933.076.21 0.440.594.214.946.00 Gelatina 22.076.57 31.82 165.027.82 2.258. 15 387.15 Trabajador Event 2 0 387.177.15 387.10 80.15 387.177.083.47 Seguro de vida 58.083.177.15 387.15 387.083.75 1.00 13.15 TOTAL 0 1.15 Trabajador Event 4 0 387.15 387.00 EsSalud 1.15 387.75 1.15 387.10 80.00 13.15 387.935.47 1.75 PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS CUADRO Nº 27 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA JEFE DE PLANTA Referencia/Años 1 2 3 4 5 Remuneración 13.935.15 387.74 80.935.47 1.15 Trabajador Event 3 0 387.00 13. CUADRO Nº 26 PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS LABORALES DIRECTOS Referencia/Años 1 2 3 4 5 Trabajador Event 1 0 387.15 Trabajador Event 5 0 387.177.177.47 1.935.75 1.15 387.083.15 387.10 80.083.10 58 .00 13.15 387.15 387.47 1.15 387. 11 622.93 15.39 45.411.00 7.39 C.S 622.476.11 622.00 7.66 8.476.816.84 Seguro de vida 34.00 7.816.476.805.00 7.11 622.84 672.11 622.39 45.39 45.C.00 EsSalud 672.816.71 45.816.11 622.429.476.00 7.S 1.476.39 45.36 1.84 672.816.T.00 7.34 OPERADOR DE MANTENIMIENTO Referencia/Años 1 2 3 4 5 Remuneración 7.34 8.089.11 622.429.089.089.39 45.84 672.34 8.34 8.11 622.816.34 8.93 ANÁLISIS DE LABORATORIO Referencia/Años 1 2 3 4 5 Remuneración 7.34 59 .36 1.00 7.T.11 Costo Total 8.24 15.00 7.476.11 622.816.36 Costo Total 15.34 8.476.476.39 45.36 1.T.84 Seguro de vida 34.34 8.00 EsSalud 672.84 672.429.71 45.476.84 672.805.476.39 C.11 Costo Total 8.816.93 15.36 1.089.84 672.93 15.66 8.089.84 672.84 672.429.S 622. 391.420.61 488.10 5.03 32.61 488.391.420.04 32.98 6.10 EsSalud 488.04 C.420.15 387.23 Costo Total 6.50 934.23 451.389.420.61 488.00 Costo Total 0 2.65 2.10 5.420.98 OTROS GASTOS LABORALES Referencia/Años 1 2 3 4 5 Jefe de producción 0 934.389.00 534.00 534.65 2.65 60 .50 934.23 451.23 451.10 5.15 387.15 Operario de mantenimiento 0 534.T.61 488.23 451.389.00 534.98 6.00 534.00 534.391.04 32.00 534.04 32.10 5.50 Analista de laboratorio 0 534.S 451.389.50 934.98 6.00 Operario de almacen 0 387.61 Seguro de vida 24.15 387.383.391.65 2. ALMACENERO Referencia/Años 1 2 3 4 5 Remuneración 5.97 6. 75 270.00 32.00 267.953.00 1.345.00 197.345.00 197.847.345.00 534.00 534.408.040.75 270.75 270.60 26.60 58. CUADRO Nº 28 PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS Referencia/Años 1 2 3 4 5 Etiquetas 6.602.847.953.602.75 63.040.953.847.00 6.345.345.602.913.60 26.60 26.00 Petróleto 63.00 267.75 63.003.602.847.953.60 26.913.602.040.00 Mantenimiento de equipos 1.00 Aditivos 267.408.00 32.00 6.953.00 197.00 534.00 267.75 270.847.00 32.408.913.00 197.00 534.040.60 Energía eléctrica 32.913.00 267.003.75 63.00 Envases 197.75 TOTAL 270.75 63.60 61 .60 58.003.00 1.408.75 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS CUADRO Nº 29 SERVICIOS BÁSICOS Referencia/Años 1 2 3 4 5 Agua potable 26.00 TOTAL 58.00 6.408.00 1.003.040.00 6.60 58.00 32.003.60 58.913.00 1.00 Empaquetaduras 534. 00 1.010.272.80 106.90 186.00 1.80 Tuberías de acero inoxidable 6.00 3.00 Hidroneumático 400.602.00 1.068.00 4.00 1.00 2 mesas de envasado 3.00 1.00 106.80 106.670.80 106.80 106.00 2.00 Bomba de envasado 534.335.068.068.675.00 Homogenizador 21.50 133.00 534.00 534.335.00 1.00 Tanque elevado (envasado) 2.670.068.00 267.335.068.738.00 4.00 1.670.602.00 1.10 80.345.60 747.00 106.869.738.00 1.00 747.80 106.272.50 133.340.00 1.00 1.50 133.80 106.50 Bomba de recepción 534.00 Banco de hielo 8. CUADRO Nº 30 PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN (PLANTA) Ref/Año V.00 534.272.675.00 1.50 80.00 1.00 1.602.068.00 106.10 80.00 2.335.00 1.869.869.00 267.80 Calderin 667.50 133.272.00 3.50 133.335.00 1.60 747.00 3.869.335.00 1.00 4.80 106.80 106.00 1.00 Tanque de mezcla 5.50 186.00 4.90 186.272.00 1.602.335.60 747.00 1.869.00 1.602.90 Compresor de aire 1.350.340.00 1.068.00 267.335.80 106.00 Caldera 13.80 106.738.00 1.00 1.00 Tanque de proceso 6.00 Bomba de producto 534.335.00 106.80 106.068.80 106.00 4.00 1.00 2.068.00 267.80 106.00 534.068.80 106.80 Bomba de sólidos 534.335.00 267.00 1.90 186.00 62 .670.00 534.00 3.335.738.80 106.80 Tanque de almacenamiento 5.Libros 1 2 3 4 5 Pasteurizador 18.00 3.690.00 1.00 2.738.00 2.60 747.00 1.00 1.10 80.670.90 186.670.60 Placa de enfriamiento 934.80 106.00 1.360.738.10 Grupo electrógeno 9.10 80. 00 Stoka 400.25 200.00 1001.28 224. Refrigeración) 48.40 53.92 CUADRO Nº 31 PRESUPUESTO DE AMORTIZACIÓN Ref/Año V.60 747.25 1001.25 1001.00 9.005.869.24 459.20 2 Computadora P IV 4.28 224.806.28 224.669.10 80.28 224.612.38 37.20 160.514.28 224.25 1001.514.50 80.92 36.92 36.612.869.00 1.60 747.10 80.60 Equipo de laboratorio 4.24 459.20 2 impresoras 801.10 2 carretas 186.00 9.514.Bomba de agua caliente 267.40 53.20 961.20 961.40 Cámara de refrigeración 9.00 1.10 80.92 36.25 Empacadora 3.Libros 1 2 3 4 5 Intangible 11.612.38 37.00 9.738.24 459.612.345.00 9.869.060.28 224.592.00 1.00 53.30 36.00 1.40 53.00 160.38 37.869.00 9.38 37.20 160.60 747.25 200.514.00 200.20 961.514.20 961.20 160.24 TOTAL 183.28 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN 63 .90 37.25 200.40 459.25 200.00 224.38 Camión (con eq.28 224.612.40 53.25 Muebles y enseres 4.00 747.00 Extractor de aire 801.28 224.869.28 TOTAL 0 224.25 1001.10 80.24 459.214.00 1.20 160.00 961.92 36.60 747. 821.417.00 64 .38 37.69 18.00 16.00 16.38 37.282.335.281.69 18.284.07 72.851.38 Sueldo fijo 16.00 1.417.708.00 16.69 Publicidad 1.708.38 37. Fletes) 37.947.88 12.821.335.97 0.07 74.97 0 0 Total 45.00 Otros(Mov.821.69 18.708.947.07 72.708. CUADRO Nº 32 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Referencia/Años 1 2 3 4 5 Comision 18.07 GASTOS FINANCIEROS CUADRO Nº 33 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS Referencia/Años 1 2 3 4 5 Intereses 45.07 72.284.417.00 TOTAL 74.851.69 18.282.00 16.00 0.16 30.947.417.281.417.708.88 12.821.821.38 37.16 30. 16 155.788.00 64.672.52 406.153.44 116.86 145.30 194.610.74 Activo corriente 80.30 194.717.08 333.220.70 840.367.445.30 194.00 211.883.883. 4.632.72 77.852.00 38.296. CUADRO Nº 34 BALANCE GENERAL AÑOS 0 1 2 3 4 5 ACTIVO TOTAL 275.757.346.80 247.16 301.10 activo fijo neto 194.804.3.346.50 215.125.251.56 921.996.788.273.86 80.61 525.717.000. En la siguiente tabla se puede observar el comportamiento de éste estado financiero a lo largo del horizonte de proyección.47 606.68 Capital trabajo 80.08 333.64 134.98 923.88 192.95 0.504.788.788.030.672.883.54 Caja 0.42 2.86 80.040.883.74 Préstamo 267.98 923.05 115.14 39.30 156.883.788.30 194.431.30 Depreciación 0.16 301.61 646.788.86 Activo fijo bruto 194.515.86 78.30 194.00 0.421.86 80.650.00 0.785.66 328.883.00 65 .58 117.593.883.153.52 406.86 80.587.20 PASIVO Y CAPITAL 275.61 646445. BALANCE GENERAL EL Balance General permite visualizar la inversión del proyecto y las fuentes de financiación del mismo a lo largo de los 5 primeros años de puesto en marcha.650.036.86 80.788. Capital 8,672.16 8,672.16 8,672.16 8,672.16 8,672.16 8,672.16 Utilidades 0.00 81,169.87 209,444.41 397,978.45 637,773.82 915,045.58 4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Considerando que el negocio ha sido diseñado con el propósito de aumentar el patrimonio o capital por medio de las utilidades que obtenga la empresa, y para tener conocimiento de esto es necesario preparar un estado de resultados, el cual muestra cómo se han obtenido los ingresos y como se han causado los costos y gastos durante cada año de operación. En la siguiente tabla se recopilan los ingresos obtenidos por la venta del Yogurt, y los presupuestos de costos y gastos necesarios para poder elaborarla y comercializarla, mostrando así el comportamiento de la utilidad o pérdida del ejercicio resultante de las operaciones anuales del proyecto. 66 CUADRO Nº 35 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS REFERENCIA/AÑOS 1 2 3 4 5 INGRESOS 1,934,850.10 1,987,090.52 20,407,43.91 2,095,844.27 2,152,430.86 COSTOS OPERATIVOS FIJOS 265699.71 257,270.52 238,756.74 226,755.09 224,691.18 COSTOS VARIABLES 1,469,151.48 1,476,961.23 1,481,615.04 1,487,766.72 1,494,081.27 DEPRECIACIÓN 38,757.72 38,757.72 38,757.72 38,757.72 37,556.22 UTILIDAD OPERATIVA 161,241.30 214,101.96 281,615.58 342,566.34 396,102.51 (INTERESES) 45,283.20 30,851.85 12,282.00 0.00 0.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 115,958.10 183,250.11 269,333.58 342,566.34 396,102.51 (IMPUESTOS) 30% 34,787.43 54,975.30 80,799.54 102,768.30 118,831.02 UTILIDAD DISPONIBLE 81,170.67 128,274.81 188,534.04 239,795.37 277,271.49 67 4.5. FLUJO DE CAJA Los flujos de caja muestran los resultados de las operaciones de la microempresa de Yogurt su construcción facilita la determinación de los indicadores de evaluación del proyecto. También se puede determinar en qué tiempo podremos recuperar la inversión 4.6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO Factibilidad Privada El estudio financiero analizó el Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Período de Recuperación de la Inversión (PRI), los cuales nos muestran lo siguiente: EVALUACIÓN ECONÓMICA VAN TIR R B/C VAE 423,651.57 65.33% 7.00 133,684.23 EVALUACIÓN FINANCIERA VAN TIR B/C VAE 512,987.10 760.68% 160.60 147987.42 68 57 65.23 EVALUACIÓN FINANCIERA VAN TIR B/C VAE 512.60 147. que en el estudio de pre factibilidad. fueron disminuidas innecesariamente. 69 .684.42 Este índice nos indica que al inicio de las actividades el proyecto está en la capacidad de hacer frente a las deudas con lo necesario de liquidez. Tasa Interna de Retorno (TIR). una nueva forma de financiamiento con otra entidad financiera que ofrece una menor tasa de interés efectiva anual con 2 periodos de gracia.987.68% 160.651. tales como el precio que tuvo que ser ajustado para moderar los niveles de retorno. CONCLUSIONES En el trabajo de pre factibilidad se consideraron ciertos parámetros que han sido modificados para su mejor estudio y entendimiento por parte de quien requiera de estos datos de inversión. los cuales nos muestran lo siguiente: EVALUACIÓN ECONÓMICA VAN TIR R B/C VAE 423. también los niveles de costos de materias primas. Además se ajustaron los parámetros según la actualidad del mercado.987.33% 7.00 133. inflando los flujos netos que generaron una evaluación financiera exagerada. El estudio financiero analizó el Valor Actual Neto (VAN). como los precios del petróleo.10 760. y también porque en este proyecto se considera un precio que está al alcance de gran cantidad de consumidores. ya sea por factores de salud. ya que los indicadores económicos financieros muestran altos niveles de riqueza generada. con capital propio y con capital financiado. y por la gran demanda que ocasiona entre los consumidores. Se recomienda además este proyecto a los inversionistas para que inviertan y tengan una buena rentabilidad sobre sus inversiones. RECOMENDACIONES Se recomienda hacer este proyecto por la calidad que el producto otorga. 70 . N.inei.conasev.bcrp. Editorial Mc Graw Hill.pe 71 .gob. 2010. 1989 FCE. 2ª edición. BIBLIOGRAFÍA SAPAG. Preparación y Evaluación de Proyectos de inversión. Elaboración de una planta procesadora de productos lácteos.pe PORTA: CONASEV: http://www. PORTAL: INEI: http://www.gob.pe PORTAL: BCRP: http://www. México. Grupo de estudio a nivel pre-factibilidad.gob.