Derecho Financiero yTributario I 66022084 Grado Curso 2017 - 2018 Programa de DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I Facultad de Derecho Curso 2017-2018 66022084 UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA 2 . Otros ingresos por operaciones de crédito. EL DERECHO FINANCIERO: CONCEPTO Y CONTENIDO 1. El Decreto Legislativo. INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES DE CRÉDITO 1. 5. Clases de deuda pública. El principio de igualdad 4. Lección 2. Los principios de eficiencia y economía en el gasto público 7. Las contribuciones especiales. 4. 2. El tributo. El principio de capacidad económica. La tasa. Introducción 2. Concepto y contenido del Derecho Financiero. La Deuda pública: Concepto y naturaleza. El Decreto-Ley. El principio de reserva de ley. Los Tratados Internacionales. 3. La Ley de Presupuestos. Operaciones de crédito de las Comunidades Autónomas. El Derecho supletorio de las normas financieras. El Reglamento. 5. EL TRIBUTO. LAS FUENTES DEL ORDENAMIENTO FINANCIERO 1. 2. El impuesto. La potestad legislativa de las Comunidades Autónomas. 6. Los ingresos públicos: concepto y caracteres 2. La autonomía del Derecho Financiero. 1. El valor normativo de los principios constitucionales. 7. Lección 3. Los principios de progresividad y no confiscatoriedad 5. 3. CONCEPTO Y CLASES 1. 2. Lección 6. LOS INGRESOS PÚBLICOS. Las prestaciones patrimoniales de carácter público. 10. Clasificación de los ingresos públicos 3. LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DEL DERECHO FINANCIERO 1. La reserva de ley en materia de deuda pública. Régimen jurídico de la deuda pública. 6. 4. 6. 4. 5. 7. 3 . 2. Lección 4. Las disposiciones interpretativas y otras disposiciones administrativas. Operaciones de crédito de las Entidades Locales. 3. El principio de generalidad. 3. 8. DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I Programa para el Curso 2017-2018 Lección 1. La potestad reglamentaria de las Comunidades Autónomas 9. Los tributos parafiscales Lección 5. 3. Concepto y contenido del Derecho Tributario. El responsable del tributo. La exención tributaria. 2. 5. Naturaleza jurídica de las normas financieras 2. 5. 5. La retroactividad de las normas financieras. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal 6. 7. 4. 3. 14. Lección 8. El poder financiero de las Comunidades Autónomas. La obligación tributaria principal. La analogía en el Derecho Financiero. Sujeto activo del tributo 2. La costumbre y el precedente administrativo. 13. 7. 4 . La representación en el Derecho Tributario Lección 11. La ordenación constitucional del poder financiero en España. Procedimientos tributarios. 9. Solidaridad de los obligados tributarios. Delimitación y ámbito. El hecho imponible. Obligados tributarios y sujetos pasivos. EFICACIA E INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS FINANCIERAS 1. Configuración jurídica del tributo. La codificación del ordenamiento financiero. Límites del poder financiero. 5. El devengo del tributo. 6. 8. La sucesión en el tributo. El poder financiero del Estado. La anticipación del tributo: retenciones. 8. Lección 9. Los principios generales del Derecho. Información y asistencia al contribuyente en el cumplimiento de obligaciones tributarias. LOS SUJETOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 1. 8. Distribución funcional del poder financiero. 9. HECHO IMPONIBLE Y ESTRUCTURA DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA 1. 12. La interpretación de las normas financieras. 4. El domicilio en el Derecho Tributario. 7. EL PODER FINANCIERO 1. Lección 7. 6. 6. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS 1. Las Administraciones Tributarias 3. La repercusión del tributo Lección 10. 3. 7. Los obligados tributarios en los procedimientos de aplicación de los tributos. 2. 4. Las facultades financieras de los Entes Corporativos. La consulta tributaria. El poder financiero: concepto y evolución histórica. 2.11. 4. La Agencia Estatal de Administración Tributaria. ingreso a cuenta y pago fraccionado. El poder financiero de los Entes Locales. 3. Ámbito temporal de aplicación. 3. La aplicación de los tributos. Ámbito espacial de aplicación. El fraude de la ley tributaria (o "conflicto en la aplicación de las normas tributarias"). 4. 5. La jurisprudencia. El poder financiero de las Comunidades Autónomas. 5. Recursos y reclamaciones contra las liquidaciones resultantes de las actas de inspección. solicitud o comunicación de datos. 8. 10. Comunicaciones de datos 5. Las actas de inspección. 11. 3. 10. 5. Las garantías tributarias. Otras funciones de la Inspección. Procedimiento de comprobación de valores. Lección 13. 3. La liquidación tributaria. Procedimiento de inspección tributaria. Las declaraciones tributarias 3. Funciones de gestión tributaria 8.6. El procedimiento de apremio. 7. 9. Normas comunes e institutos generales de los procedimientos tributarios. 4. 9. Introducción. Las medidas cautelares. La función recaudatoria. 6. (Remisión). Clases. LA INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS 1. Procedimiento de comprobación limitada. 9. autoliquidaciones y comunicaciones complementarias 6. 8. 12. La prueba. LA GESTIÓN TRIBUTARIA 1. 9. 11. El interés de demora tributario 6. Las funciones inspectoras de comprobación e investigación. Lección 14. Declaraciones. Procedimiento de verificación de datos. 7. Aspectos procedimentales de la estimación indirecta y del conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Las notificaciones tributarias. El ingreso del tributo mediante el pago voluntario. Actos de gestión tributaria de los particulares 2. Las autoliquidaciones 4. Otras formas de extinción del tributo 5 . La prescripción. 2. Documentación de las actuaciones inspectoras. Denuncia pública 7. Los recargos de prórroga (o recargos por pago extemporáneo sin requerimiento previo) 7. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 1. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación. 8. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Funciones inspectoras de obtención de información. 4. Introducción 2. Lección 12. Procedimiento de liquidación tributaria iniciado mediante declaración. Fase de aprobación del Presupuesto. Objeto y cuantía del proceso contencioso. 2. 4. El recurso de reposición. PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA 1.. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria 2. CONTENIDO Y EFECTOS 1. Liquidación y cierre del Presupuesto. La reclamación económico-administrativa. La suspensión en vía contenciosa del acto impugnado. La Ley de Presupuestos en el ordenamiento español. 4. Efectos sobre el gasto público. La reforma del Código Penal por la Ley Orgánica 7/2012. El contenido de los Presupuestos del Estado. El control judicial de la Administración. 3. Las sanciones tributarias. Procedimientos especiales de revisión 3. Delitos en materia de contrabando. 3. Extinción de infracciones y sanciones tributarias 7. 2. 2. 3. Delitos contra la Hacienda de la Unión Europea. Lección 18. Marco normativo. El procedimiento sancionador. 5. Efectos sobre determinados gastos. Lección 19. Los principios presupuestarios. Lección 17. 2. 5. Configuración histórica del Presupuesto del Estado. La revisión en vía administrativa. Lección 22. 5. 4. Introducción. Competencia de los tribunales contencioso-administrativos en materia tributaria. El Presupuesto en el Estado contemporáneo. La división de poderes en el ciclo presupuestario. La revisión en los tributos locales. Infracciones de contrabando. Efectos sobre los ingresos. EL PRESUPUESTO DEL ESTADO. 2. 3. EL PRESUPUESTO: CONCEPTO Y FUNCIÓN: PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS 1. 2. 4. EL CONTROL PRESUPUESTARIO 6 . Fase de elaboración de los Presupuestos Generales del Estado. Concepto y clases de infracciones tributarias. 5. 4. EL PROCESO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO EN MATERIA TRIBUTARIA 1. Incidencia del Presupuesto sobre situaciones jurídicas particulares. Fase de ejecución del Presupuesto. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS 1. Lección 20. La ejecución de sentencias y la extensión de sus efectos. Lección 16. 3.Lección 15. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA 1. 6. de 27 de diciembre. 3. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias. 5. PROCEDIMIENTO PRESUPUESTARIO 1. La gestión de los Presupuestos Generales del Estado. 4. Lección 21. 3. Configuración histórica. correctivas y coercitivas. Lección 23. Contenido de la función de control presupuestario. 3. Entidades públicas empresariales. Tipos de control. Régimen presupuestario de las Corporaciones Locales. El control externo por el Tribunal de Cuentas. 4. Régimen presupuestario de la Seguridad Social. El control del cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria: medidas preventivas. 2. El control interno. 6. 2. 7 . 7. Régimen presupuestario de los Organismos públicos. PRESUPUESTOS DE ENTES TERRITORIALES E INSTITUCIONALES 1. otros entes públicos y Sociedades mercantiles estatales.1. Régimen presupuestario de las Comunidades Autónomas. El control externo por las Cortes. 4. 5. 8 .