APLICACIÓN PRACTICAOPERACION Nº 1 ASIENTO DE APERTURA El 02/01/ El Ministerio inicia sus operaciones el de acuerdo al siguiente detalle Contabilidad Patrimonial 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar 1201.0402 Rentas de la Propiedad Real 1202.0801 Préstamos Concedidos 1202.99 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación 1301.0501 Materiales y Utiles de Oficina 1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 1301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento 1503.0101 Para Transporte Terrestre 1503.020102 Mobiliario de Oficina 1501.0202 Instalaciones Educativas 1501.0203 Instalaciones Médicas 1205.0401 Contratistas 1508.0201 Vehículos 1508.0202 Maquinaria, Equipo Mobiliario y Otros 2103.0101 Bienes y Servicios Por Pagar 2105.01 Gastos Corrientes 3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adic. 3201.01.0202 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 3401.01 Superavit Acumulado Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del ejercicio. DEBE 50,000.00 25,000.00 25,430.00 10,000.00 30,250.00 21,225.00 19,250.00 700,000.00 1,050,000.00 100,000.00 395,500.00 99,692.00 Cuentas de Orden 9103.08 Cheques Girados 9104.08 Cheques Girados por entregar Por el registro del asiento de apertura de las cuentas de orden al inicio del ejercicio. 176.00 OPERACIÓN Nº 2.- Aprobación del Presupuesto de Apertura 05/01 El Ministerio tiene un Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) según el siguiente detalle: Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Operaciones Oficiales de Credito Interno Donaciones y Transferencias PIA Ingresos 100,000.00 500,000.00 25,000.00 Totales S/. 625,000.00 Contabilidad Presupuestal 8201.0201 8201.0301 8201.0401 8101.0201 8101.0301 8101.0401 Recursos Directamente Recaudados 100,000.00 Recursos Operac.Oficial. Credito Interno 500,000.00 Donaciones 25,000.00 Recursos Directamente Recaudados Recursos Operac.Oficial. Credito Interno Donaciones Por el registro del presupuesto de Ingresos aprobado para el Ejercicio 8101.0101 8101.0201 8101.0301 8101.0401 8301.0101 8301.0201 8301.0301 8301.0401 Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Operac.Oficial. Credito Interno Donaciones Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Operac.Oficial. Credito Interno Donaciones Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado 900,000.00 100,000.00 500,000.00 25,000.00 para el ejercicio OPERACIÓN Nº 3.- PAGO DE DEVENGADOS 12/01 Por la entrega del cheque y pago en el año de una operación devengada el año anterior por S/. 176. Cuentas de Orden 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103.08 Cheques Girados Contabilidad Patrimonial 2105.01 Gastos Corrientes 4402.01 Traspasos del Tesoro Público Asiento para registrar el cheque pagado por el Banco de la Nación. 176.00 176.00 OPERACIÓN Nº 4.- APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO 13/01 Por la apertura del Fondo para Pagos en Efectivo por S/. 1,500. Contabilidad Presupuestal - Compromiso 84.0101 Recursos Ordinarios 1,500.00 86.0101 Recursos Ordinarios Por la apertura presupuestal del FPPE Contabilidad Patrimonial - Devengado 1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 1,500.00 2105.01 Gastos Corrientes Por la apertura Patrimonial del FPPE. Contabilidad Patrimonial - Girado 2105.01 Gastos Corrientes 1,500.00 4402.01 Traspasos del Tesoro Público Por la entrega del FPPE. Cuentas de Orden 9103.08 Cheques Girados 9104.08 Cheques Girados por Entregar Por la emision del cheque del FPPE y su respectivo control de Cuentas de Orden. Cuentas de Orden 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103.08 Cheques Girados Para saldar las cuentas de Orden por la entrega del cheque del FPPE. 1,500.00 1,500.00 OPERACIÓN Nº 5.- RECAUDACION DE INGRESOS 20/01 El Ministerio recauda ingresos por concepto de tasas educativas de acuerdo al siguiente detalle mostrado en el recibo de Ingreso Nº 001 que se presenta. Recibos de Ingresos Nº 001 Descripción Derecho de Examen de Admisión Derechos Universitarios Matrícula Otros Total Contabilidad Patrimonial 1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas 1201.98 Otras Cuentas por Cobrar 4302.0301 Derechos Administrativos de Educación 4302.030107 Matriculas Por la emisión del Recibo de Ingresos Nº 0001 Contabilidad Patrimonial 1101.0101 Caja M/N 1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas 1201.98 Otras Cuentas por Cobrar Por el ingreso a Caja. Contabilidad Patrimonial 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101.0101 Caja M/N Por el depósito en el Banco. Contabilidad Presupuestal 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la estimación presupuestal de los RDR. Contabilidad Presupuestal 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados Importe 2,000.00 2,000.00 2,000.00 150,750.00 S/. 156,750.00 6,000.00 150,750.00 156,750.00 156,750.00 156,750.00 156,750.00 Por el registro de los ingresos por Tasas de Educación. OPERACIÓN Nº 6 POR ADQUISICIÓN DE ÚTILES DE ESCRITORIO 22/01 El Ministerio emite la Orden de Compra - Guia de Internamiento 001 para la compra de útiles de escritorio por S/. 750. Factura 001-0100 de "Comercial Fernando S.A." Contabilidad Presupuestal - Compromiso 8101.0101 Recursos Ordinarios 750.00 8401.0101 Recursos Ordinarios Por la afectación presupuestal Cuentas de Orden 9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar Por la emisión de la Orden de Compra y su control en cuentas de orden Contabilidad Patrimonial - Devengado 1301.0501 Útiles de Oficina 2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar Por el ingreso de los útiles al almacén Contabilidad Patrimonial - Girado 2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 2105.01 Gastos Corrientes Por la cancelación de la Factura 750.00 750.00 750.00 Cuentas de Orden 9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 750.00 9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas Por la atención de la Orden de Compra Cuentas de Orden 9103.08 Cheques Girados 750.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar Por la emisión del cheque para el proveedor y su control en Cuentas de Orden Contabilidad Patrimonial - Pagado 2105.01 Gastos Corrientes 750.00 4402.01 Traspasos del Tesoro Público Por el cobro del cheque por el proveedor Cuentas de Orden 9104.08 Cheques Girados por Entregar 750.00 9103.08 Cheques Girados Para cancelar las Cuentas de Orden OPERACIÓN Nº 7 POR LA SALIDA DEL ALMACEN el 28.01 El Ministerio procede a informar la salida de material de oficina y escritorio del almacén, emitiendo la PECOSA 0011 por S/. 750. .0101 Recursos Ordinarios Por la Ejecución Presupuestal Cuentas de Orden 9103.00 9104.0501 De Oficina Para trasladar al gasto el consumo de útiles de escritorio OPERACIÓN Nº 8 ADQUISICIÓN DE BIENES CON PAGO ADELANTADO 29.0101 Recursos Ordinarios Por la efectación Presupuestal Contabilidad Patrimonial .Pagado 2105.0101 Recursos Ordinarios 61. 95.00 8601.01 El Ministerio evalua las cotizaciones para la adquisición de maquinaria pesada (dos tractores oruga) por S/.Contabilidad Patrimonial 5301.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores 61.200. oruga) OPERACIÓN Nº 10 GASTOS POR PENSIONES 30.02 Gastos de Capital Por el pago al Proveedor Contabilidad Presupuestal 8401.Devengado 1205.Compromiso 8101.0101 Para transporte terrestre 61.08 Cheques Girados por Entregar 61. Contabilidad Patrimonial 1503.200. 61.200.08 Cheques Girados Para saldar Cuentas de Orden OPERACIÓN Nº 9 POR LA RENDICION DOCUMENTADA DEL ANTICIPO 30/01 El contratista procede a rendir documentariamente el anticipo otorgado por S/.00 2103.0101 Recursos Ordinarios 61.0501 De Oficina 750.200.01 Traspasos del Tesoro Público Asiento para registrar el cheque pagado por el banco de la Nación Cuentas de Orden 9104.00 4402.01 El Ministerio realiza el pago de pensiones del mes de acuerdo a planilla por S/.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores Por el Compromiso de Adelanto al Proveedor Contabilidad Patrimonial .00 8401.200.Girado 2103.200 otorgando la buena pro a la empresa Tractores SAC. 61.04 Anticipo a Contratistas y Proveedores Por el traslado al activo fijo (2 tractores.00 1205.200.200. Contabilidad Presupuestal .00 2105.04 Anticipos a contratistas y Proveedores 61.200.08 Cheques Girados 61.200.00 9103.02 Gastos de Capital 61.000.00 1301.08 Cheques Girados por Entregar Por la entrega del cheque al Proveedor Contabilidad Patrimonial . 08 Cheques Girados Por Entregar 95.00 9103.00 9104.000.00 Contabilidad Presupuestal .02 Pensiones por Pagar 2103. 14.010103 A Otras Personas Naturales 95.00 2105.550.0101 Recursos Ordinarios 95.08 Cheques Girados Por Entregar Por el Control en Cuentas de Orden del Cheque Girado Contabilidad Patrimonial .000.000.550.Planilla de Pensionistas Nº 001 Planilla Total Essalud Otros (Asociación) Neto a Pagar 95.000.00 2102.000.00 8401.01 Gastos Corrientes 95.01 Traspasos del Tesoro Público Por el registro del cheque pagado por el Banco de la Nación Cuentas de Orden 9104.0101 Recursos Ordinarios Por la afectación Presupuestal Contabilidad Patrimonial .00 84.000.0101 Recursos Ordinarios Por la Afectación Presupuestal del Pago de Pensiones Cuentas de Orden 9103.Pagado 2105.00 -1.Guia de Internamiento Nª 0018 por la compra de bolsas plasticas y cajas de cartón corrugado por S/.00 -8.500.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la afectación presupuestal .030101 Regimen de Prestaciones de Salud 8.00 2103. OPERACIÓN Nº 11 COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA El Ministerio emite la Orden de Compra .02 Pensiones por Pagar 84.R.00 2101.950.500.08 Cheques Girados Para cancelar las Cuentas de Orden.0201 Recursos Directamente Recaudados 14.0101 Recursos Ordinarios 95.00 8401.Compromiso 8101.950.00 8601.00 4402.000.500 Rubro: R.99 Otras Cuentas por Pagar 1.99 Otras Cuentas por Pagar Por la provision de la Planilla de Pensiones Contabilidad Patrimonial .01 Gastos Corrientes Por el pago de la Planilla de Pensiones Contabilidad Presupuestal 8401. Contabilidad Presupuestal (Compromiso) 8301.500.Devengado 5503.08 Cheques Girados 95.Girado 2101.D.030101 Regimen de Prestaciones de Salud 2102. 08 Ordenes de Compra Aprobadas 14.08 Cheques Girados Por la entrega del cheque al Sr.00 OPERACIÓN Nº 13 INGRESO POR DONACIÓN Se recibe del BID una donación en efectivo por el monto de S/.030102 Recursos Directamente Recaudados Cuentas de Orden 9104. comprometido y devengado en diciembre del año anterior por S/.030102 Recursos Directamente Recaudados Contabilidad Presupuestal 8401.00 14.00 2103.00 9101.638.0101 Bienes y Servicios por Pagar Por el ingreso de los bienes al almacén Cuentas de Orden (Devengado) 9102. 25.500.05 Otros Activos 14.638 Rubro: RDR Contabilidad Patrimonial (Girado) 2103.08 Ordenes de Compra Aprobadas Por la atención de la Orden de Compra Contabilidad Patrimonial (Girado) 2103.08 Ordenes de Compra por Ejecutar Por la Emisión de la Orden de Compra y su control en cuentas de orden.00 OPERACIÓN Nº 12 POR EL DEVENGADO NO GIRADO El Ministerio procede a girar el cheque a nombre del Sr.500.Cuentas de Orden (Compromiso) 9101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601.00 9101. 1.638.010102 Servicios 1.08 Cheques Girados por Entregar 9103.0201 Recursos Directamente Recaudados 14.500.000 el cual se deposita en la Cuenta Corriente Nº 2222222-21 del Banco de la Nción.08 Cheques girados por entregar Por el giro del cheque 14.08 Cheques girados Por la entrega del cheque al proveedor 14.0101 Bienes 1101.500. J. Ramirez 1. Contabilidad Patrimonial (Recaudado) .00 1101.08 Cheques girados por entregar 9103.500.00 9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 14.500.08 Cheques girados 9101.500.00 Cuentas de Orden 9103. Jorge Ramirez por servicio de gasfiteria. Contabilidad Patrimonial (Devengado) 1302. 000.01 Caja y Bancos 1101.03 Deposito en Inst.000.0401 Donaciones 25.000.0301 Venta de Bienes 4301 Venta de Bienes 4301.0101 Caja MN Por el deposito en el Banco de las donaciones en efectivo.03 Venta de Bienes y Servicios 1201. Contabilidad Patrimonial 5301. 15.000 el mismo día se envia la mercaderia y se recibe un cheque como pago.Cuenta propia Por la emision de la factura de venta Contabilidad Patrimonial (Recaudado) 1101 Caja y Bancos 15.0101 Caja MN 25.0901 Venta de Otros Bienes 2101 Impuestos.0301 Cuentas Corrientes 1101.1101.000.00 4403. Contabilidad Patrimonial (Determinado) 1201 Cuentas por Cobrar 15. Contribuciones y Otros 2101.03 Venta de Bienes y Servicios 1201.0501 De oficina Por la salida de útiles de escritorio del almacén OPERACIÓN Nº 15 POR EL INGRESO POR VENTA DE BIENES El Ministerio realiza una venta de bienes afectos al 18% IGV por el importe de S/. 750.030105 Donaciones 25.000. Contabilidad Presupuestal (Recaudado) 8501.0501 De oficina 750.00 1101.09 Venta de Otros Bienes 4301.000.0401 Donaciones OPERACIÓN Nº 14 POR LA SALIDA DE BIENES DEL ALMACEN El Ministerio procede a informar la salida de material de oficina y escritorio del Almacen emitiendo la Pecosa Nº 0011 por S/.00 1101.0301 Venta de Bienes Por el ingreso a caja Contabilidad Patrimonial 1101 Caja y Bancos 15.00 8201.0105 IGV 2101. Financ. Publicas 1101.010201 Instituciones Financieras Internacionales Contabilidad Patrimonial (Recaudado) 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101 Caja y Bancos .0101 Caja MN 1201 Cuentas por Cobrar 1201.00 1301.010501 IGV .00 1201.00 1101.01 Iimpuestos y Contribuciones 2101. 500.00 1. Contabilidad Presupuestal 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.01 Recursos Ordinarios 8601.500.01 Recursos Ordinarios 8301.000.02 Caja Chica 1101.0201 Recursos Directamente Recaudados 15.01 Gastos Corrientes Por la apertura del Fondo para Pagos en Efectivo.01 Caja y Bancos 1101.01 Recursos Ordinarios 8401. Contabilidad Patrimonial 1101 Caja y Bancos 1101.00 OPERACIÓN Nº 16 APERTURA DE RENDICION DE REEMBOLSO Y CIERRE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO El Ministerio procede a emitir la Resolución Administrativa Nº 001 que aprueba la pertura del Fondo para Pagos en Efectivo por S/.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 2105 Obligaciones Tesoro Publico 2105. Contabilidad Presupuestal (Compromiso) 8301 Presupuesto de Gasto 1.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios Contabilidad Patrimonial (Pagado) 2105 Obligaciones Tesoro Publico 2105.1101.00 8301.01 Gastos Corrientes 4402 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos 4402.0101 Recursos Ordinarios Por la afectacion presupuestal del Fondo para Pagos en Efectivo.01 Traspasos del Tesoro Público Cuentas de Orden 1. 1.500.500.0101 Recursos Ordinarios 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201 Presupuesto de Ingresos 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8501.00 .0101 Recursos Ordinarios 8601 Ejecucion de Gastos 8601.0101 Caja MN Por el deposito del cheque en el Banco Contabilidad Presupuestal 8501 Ejecución de Ingresos 8501.500.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.00 1. 9103 Valores y Garantias 9103.0101 Recursos Ordinarios 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.00 1.0102 Anticipos otorgados a proveedores 2105 Obligaciones Tesoro Público 2105.200 comprandole a Equipos S.08 Cheques Girados Por la entrega del cheque para caja chica 1.00 .01 Recursos Ordinarios 8401.01 Bienes y Servicios por Pagar 2103.200.200.01 Recursos Ordinarios 8301.00 6.ADQUISICIÓN DE BIENES CON PAGO ADELANTADO El Ministerio evalúa las cotizaciones para adquirir un equipo de oficina por S/.08 Cheques Girados 9104 Valores y Garantías por el contrario 9104.A.01 Recursos Ordinarios 8401.500.0101 Recursos Ordinarios 8601 Ejecucion de Gastos 8601.0402 Proveedores 2103 Cuentas por Pagar 2103.0101 Recursos Ordinarios Por la efectación presupuestal al gasto 6..0101 Recursos Ordinarios Contabilidad Patrimonial (Devengado) 1205 Servicios y Otros Contratados por Antici 6.200.01 Recursos Ordinarios 8601.04 Anticipo a Contratistas y Proveedores 1205.08 Cheques Girados por Entregar 9103 Valores y Garantias 9103.02 Gastos de Capital Por el gira del cheque Contabilidad Presupuestal (Girado) 8401 Asignaciones Comprometidas 8401. Contabilidad Presupuestal (Compromiso) 8301 Presupuesto de Gastos 6.00 OPERACIÓN Nº 17 .500.0102 Anticipos otorgados a proveedores Contabilidad Patrimonial (Girado) 2103 Cuentas por Pagar 2103.08 Cheques Girados por Entregar Por el giro del cheque para caja chica Cuentas de Orden 9104 Valores y Garantías por el contrario 9104.200.00 1205.00 8301. 6.01 Bienes y Servicios por Pagar 2103. 02 Gastos de Capital 1601 Traspasos y Remesas 1601.0101 Tesoro Público Cuentas de Orden (Pagado) 9104 Valores y Garantias por el contrario 9104.00 Contabilidad Patrimonial 1503 Vehiculos.04 Anticipo a Contratistas y Proveedores 1205.200.Cuentas de Orden (Girado) 9103 Valores y Garantias 9103.00 6. Maquinarias y Otros 6. equipo.00 1503.020101 Maquinarias.0402 Proveedores Por la rendicion documentaria del anticipo a proveedores .01 Traspasos de Fondos 1601.200.200. equipo de oficina 1205 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 1205. mobiliario 1503.200.08 Cheques Girados 9104 Valores y Garantias por el contrario 9104.08 <cheques Girados por Entregar Por el giro del cheque Contabilidad Patrimonial (Pagado) 2105 Obligaciones Tesoro Público 2105.00 6.08 Cheques Girados por Entregar 9103 Valores y Garantias 9103.02 Maquinarias.08 Cheques Girados 6.01 Para oficina 1503. 103.000.140.00 140.00 65 39 33 559.00 500.00 4.00 176.00 25.00 495.00 700.00 100.00 176.500.HABER 15.824.000.500.140.000.00 16 75 650000 650000 Venta 5403 1508 1503 .104.485.860.000.00 210.000.00 1.00 ) según el siguiente detalle: PIA Gastos 900.00 Baja 140.000.00 60. 00 25.000.1.00 ra el ejercicio vengada el 176.000.500.000.00 500.00 o 1.00 176.000.00 para el Ejercicio 900.00 500.000.000.000.500.000.00 25.525.00 1.00 .00 100.00 100. 750.00 1180 .500.00 150.00 s de acuerdo al siguiente 12 154.750.00 1.00 156.000.500.000.500.750.00 1.00 1180 70 1180 10 12 1180 104 101 1180 1180 6.00 2.00 156.1.00 156.750.750. A.00 na y escritorio del almacén.001 para la compra rnando S. .00 750.00 750.00 750.00 750.00 750." o 750.00 750.00 750. .200.00 de la Nación 61.000.00 61.200.00 planilla por S/.00 61.200.200.750.00 torgado por 61.00 61.00 uinaria pesada resa Tractores SAC.200.00 61.200.200. o 61. 95.00 61.200. 000.00 95.00 .00 95.00 95.00 95.00 8.00 95.000.00 1.550.500.950.000.000.o 95.00 18 por la compra o) 14.500.000.00 84.000. 638.00 14.00 14.00 14.500. 1.500.638.00 por servicio de gasfiteria.00 el cual se deposita .500.500.500.500.00 14.00 1.14.00 14.500.00 14. 00 torio del Almacen 750.00 ) 25.25.711.000.000.000 ) 12.00 15.00 25.000.000.14 15.86 2.00 .000. 15.00 porte de S/.288. 500.500.500.00 CIERRE DEL FONDO aprueba la pertura o) 1.00 1.00 1. 1.00 .15.000.500.00 n Efectivo. 200 o) 6.200.500.00 .500.00 6.00 1.200.00 6.200.200.00 6.1. 6.00 por S/. 200.200.00 6.200.00 6.00 6.00 .6.200. 00 700.000.860.00 .140.00 140.559. . . . . . . . . . . 01 Bienes y servicios por pagar 2103.03 Depósito en Instituc.00 8501.Financieras 1101.01 Traspasos del Tesoro Publico Por el abono del Fondo del Programa Vaso de Leche Contabilidad Presupuestal 8501 Ejecución de Ingresos 254.08 Ordenes de Compra aprobadas 9102 Contratos y Compromisos por el Contrario 9102.APLICACIÓN PRACTICA EN LOS GOBIERNOS LOCALES Se efectuan las transferencias correspondientes para atender el Programa Vaso de Leche por S/.000.00 1301.03011 Transferencias 4402 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas 4402.04 Donaciones y Transferencias 8301.000.0402 Transferencias 8201 Presupuesto de Ingresos 8201.00 8301.04 Donaciones y Transferencias 8501. 254.0402 Transferencias 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.08 Ordenes de Compra por ejecutar Por la emisión de la Orden de Compra . Contabilidad Patrimonial (Recaudación) 1101 Caja y Bancos 254.01 Alimentos y bebidas 1301.Guia de Internamiento Nº 0002 Contabilidad Patrimonial (Devengado) 1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento 254.000.04 Donaciones y Transferencias 8401.000.0301 Cuentas Corrientes 1101.00 1101.Guia de Internamiento Nº 002 para la adquisición de Insumos para el Programa del Vaso de Leche.0101 Bienes y servicios por pagar .00 9101.04 Donaciones y Transferencias 8201.0101 limentos y bebidas para consumo humano 2103 Cuentas por Pagar 2103. Se procede a emitir la Orden de Compra .0402 Transferencias Cuentas de Orden 9101 Contratos y Compromisos Aprobados 254.000 del Gobierno Central.000.0402 Transferencias Por la ejecución del ingreso Contabilidad Presupuestal 8301 Presupuesto de Gastos 254. posteriormente se gira y paga los compromisos adquiridos y finalmente se distribuyen los insumos por S/.000. 254. 000.000. 1101.00 254.000.0203 A los gobiernos locales 1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento 1301.03 Depósitos en Inst.08 Ordenes de Compra aprobadas Contabilidad Patrimonial 2103 Cuentas por Pagar 2103.04 Donaciones y Transferencias 8601.0301 Cuentas corrientes 1101.04 Donaciones y Transferencias 8401.Financ.Por el ingreso al almacén Cuentas de Orden 9102 Contratos y Compromisos por el Contrario 9102.00 254.08 Ordenes de Compra por ejecutar 9101 Contratos y Compromisos Aprobados 9101.0101 Alimentos y bebidas para el consumo humano Para registrar la distribucion de insumos del Programa del Vaso de Leche a los clubes de Madres y demás organizaciones.000.00 254.01 Alimentos y bebidas 1301. 254.00 254.08 Cheques girados por entregar Por el giro de cheque Contabilidad Presupuestal 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.0101 Bienes y servicios por pagar 1101 Caja y Bancos 1101.08 Cheques girados por entregar 9103 Valores y Garantias 9103.00 .0402 Transferencias Por la efectación presupuestal Cuentas de Orden 9104 Valores y Garantias por el contrario 9104.08 Cheques girados 9104 Valores y Garantias por el contrario 9104.02 En bienes 5403.000.0402 Transferencias 8601 Ejecución de Gastos 8601.00 254.01 Bienes y servicios por pagar 2103.08 Cheques girados Por el cheque cobrado por el proveedor Contabilidad Patrimonial 5403 Donaciones y Transferencias por el contrario 5403.0203 A otras Unidades de Gobierno 5403.000.03011 Transferencias Por el pago de los insumos Cuentas de Orden 9103 Valores y Garantias 9103. 000.00 254.000.rama Vaso riormente 254.00 254.000.00 .00 254.000.000.00 254. 00 254.000.00 254.00 .00 254.000.254.000.00 254.000.000.000.00 254. 0301 Cuentas corrientes 1101.000 Total S/.01 Traspasos de fondos 1601.00 96.TRANSFERENCIAS DEL CANON A LA MUNICIPALIDAD DE SAN BENITO El Banco de la Nación informa mediante Notas de Abono que el importe recibido por transferencias por Canon es el siguiente: Canon Minero S/.000 Caono Pesquero 24.00 8501.0504 Canon.000 Contabilidad Patrimonial (Recaudado) 1101 Caja y Bancos 96. regalias 8201 Presupuesto de Gastos 8201.03011 Recursos Determinados-Canon 1601 Traspasos y Remesas 1601. 36.000.05 Recursos Determinados 8501.000.000 Canon Hidroenergetico 21.0504 Canon y sobrecanon 96.000.00 .05 Recusrsos determinados 8201. 96.0104 Gobiernos Locales Contabilidad Presupuestal 8501 Ejecución de Ingresos 96.000 Canon Forestal 15. y sobrecanon.financieras 1101.000.00 1101.03 Depositos en inst. 03 Venta de bienes y servicios 1201.03 Depósitos en Inst.000.03 Ventas de bienes y servicios 1201. 1101.000.000.01 Caja 1101.0301 Cuentas corrintes 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101 Caja y Bancos 1101.02 Recursos Directamente Recaudados 8201 Presupueso de Ingresos 8201 Recursos Directamente Recaudados 30.00 1101.INGRESOS POR TASAS REGISTRALES Ingreso por Tasas Registrales por S/.00 . 30. Financ. Contabilidad Patrimonial (Determinado) 1201 Cuentas por Cobrar 30.01 Derechos administrativos Contabilidad Patrimonial (Recaudado) 1101 Caja y Bancos 30.01 Caja 1101.0101 Caja MN 1201 Cuentas por Cobrar 1201.000.000.0302 Derechos y tasas administrativas 1101 Caja y Bancos 1101.00 1201.00 30.0101 Caja MN Contabilidad Presupuestal 8501 Ejecución de Ingresos 8501.0302 Derecho y Tasas Administrativas 4302 Ventas de Derechos y Tasas Administrativos 4302. 30.00 30.00 30.000.000.00 .000.00 30.000. 900. Contabilidad Presupuestal (Compromiso) 8301 Presupuesto de Gastos 8301.0101 Bienes y servicios por pagar 1101 Caja y Bancos 1101.0201 Recursos Directamente Recaudados Contabilidad Patrimonial (Devengado) 1205 Servicios y otros Contratados por Anticipad 1205.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecucion del gasto Cuentas de Orden (Pagado) 9103 Valores y Garantias 9103.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0101 Bienes y servicios por pagar Por la entrega de viaticos al personal Contabilidad Patrimonial (Girado) 2103 Cuentas por pagar 2103.00 900.00 900.00 900.00 900. Financ.08 Cheques girados Contabilidad Patrimonial (Rendición) 900.03 Depositos en Inst.00 900.08 Cheques girados por entregar 9103 Valores y Garantias 9103.0501 Viáticos 2103 Cuentas por pagar 2103.00 900.08 Cheques girados por entregar 9104 Valores girados por entregar 9104.ENTREGAS DE VIATICOS AL PERSONAL Se entrega viaticos al personal por S/.00 900.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.00 900. Contabilidad Presupuestal 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.08 Cheques girados 9104 Valores girados por entregar 9104.01 Bienes y servicios por pagar 2103.01 Bienes y servicios por pagar 2103.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 Ejecución de Gastos 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.00 .0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.00 900.00 900.02 Entregas a rendir cuenta 1205.00 900. 0202 Viáticos y asignaciones por comision servicios 1205 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 1205.5302 Contratación de Servicios 5302.01 Viajes 5302.0501 Viáticos 900.0102 Viajes domesticos 5302.00 .00 900.05 Entregas a rendir cuenta 1205. 00 8401.Financ.por Pagar 75.00 .00 75.00 75.08 Ordenes de compra por ejecutar 9101 Contratos y Compromisos aprobados 9101.08 Cheques girados 75.pensiones por pagar Por el ingreso de los uniformes Cuentas de Orden 9102 Contratos y Compromisos por el contrario 75.000.000.05 Recursos Determinados 8401.000.000.08 Ordenes de compra aprobados Contabilidad Patrimonial (Girado) 2102 Remun.0503 Impuestos Municipales 8401 Asignaciones Comprometidas 8401.00 2102.0503 Impuestos Municipales Cuentas de Orden 9103 Valores y Garantias 75.por Pagar 2102.00 9101.00 75.08 Ordenes de compra por ejecutar Contabilidad Patrimonial (Devengado) 1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento 75.000.ADQUISICION DE UNIFORMES PARA EL PERSONAL ADMINISTRATIVO S/.000 Rubro: Recursos Determinados Contabilidad Presupuestal (Compromiso) 8301 Presupuesto de Gastos 75.05 Recursos Determinados 8301.00 1301.000.08 Ordenes de compra aprobados 9102 Contratos y Compromisos por el contrario 9102.000. Pensiones y Benefic.00 9103.0503 Impuestos Municipales Por la afectacion presupuestal Cuentas de Orden 9101 Contratos y Compromisos aprobados 75.000.00 9102.0503 Impuestos Municipales 8601 Ejecución de Gastos 8601.00 75.000. Contabilidad Presupuestal 8401 Asignaciones Comprometidas 75.000.000.000. Pensiones y Benefic.04 Depósitos en Inst.05 Recursos Determinados 8601.00 8301.pensiones por pagar 1101 Caja y Bancos 1101.00 75.99 Otras remunera.05 Recursos Determinados 8401.02 Vestuario y textiles 2102 Remun.99 Otras remunera.000.75. 00 .00 9104. entrega al personal 75.000.000.000.000.00 5102.02 Vestuario y textiles Por la salida del almacen.000.08 Cheques girados por entregar 9104 Valores y Garantias por el contrario 75.08 Cheques girados por entregar 9103 Valores y Garantias 9103.08 Cheques girados Contabilidad Patrimonial (Consumo) 5102 Otras Retribuciones 75.00 75.01 Retribuciones en bienes 1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento 1301.00 75.9104 Valores y Garantias por el contrario 9104.