INTRODUCCIÓNEl presente documento es un plan de negocios para la instalación de una planta procesadora de cazón para la elaboración de minilla enlatada. La idea nació durante las prácticas universitarias, nosotros nos percatamos de la importancia comercial de la carne del cazón y el gran potencial que ofrecía el método de enlatado para la conservación de las características organolépticas de los alimentos. Pudimos también notar que la maquinaria para dicho proceso no estaba en uso, así que decidimos ponerla en marcha y así impulsar el uso de esta técnica en el estado. El plan de negocios contendrá información referente a un estudio organizacional, de mercado, técnico, financiero y legal todo ello para determinar la factibilidad de poder instalar y operar nuestra planta. CAPITULO I: NATURALEZA DEL PROYECTO. 1.1 Objetivo Elaborar un plan de negocios para la implantación y ejecución de una planta procesadora de productos de carne de cazón enlatados. 1.2 Descripción del proyecto Este proyecto tiene como principal objetivo el generar un producto de carne de cazón enlatado (minilla), aprovechando su gran cantidad de nutrientes, sin mencionar que es rico en calcio y en Omega 3. Su delicioso y refinado sabor lo hace apto para cualquier paladar que guste de los pescados y mariscos. Profesionalmente buscamos brindar al público el mejor servicio posible en atención y en calidad del producto. Nos comprometemos con usar los más actuales procesos y procedimientos, así como también buscar siempre la mejora continua, utilizando herramientas que nos permitan controlar la calidad y demostrar la inocuidad de nuestro producto. 1.2.1 Descripción y característica del negocio. La empresa se encargara de que el público tenga presente que el producto que está consumiendo sea de calidad, sabor natural. El negocio tiene como principal característica la innovación, esta cualidad la daremos a conocer a través de los medios de comunicación más frecuentados por nuestros clientes potenciales, siempre ofreciendo información específica, clara y concreta. Nuestro producto se caracteriza por poseer un sabor impactante y características duraderas gracias al proceso por el cual es sometido. Esto sumado al contenido nutrimental del mismo hace de este producto una viabilidad en el mercado. 1.3: Planeación estratégica 1.3.1: Misión Ser una empresa que elabore productos de carne de cazón enlatados con un delicioso y alto valor nutricional, brindando así la mejor opción en productos de este tipo para el público en general. 1.3.2: Visión Llegar a convertirnos en una empresa líder en el procesamiento de productos enlatados, brindando productos de alta calidad e inocuos. Posicionarnos en el mercado de una forma en la cual nuestros clientes prefieran consumir nuestro producto por su sabor y la calidad de la empresa. 1.3.3: Objetivos Objetivo General Lograr una posición en el mercado que nos ubique como una empresa procesadora de productos enlatados con el mejor servicio y incluyendo la calidad y la inocuidad en nuestros productos y brindárselos a nuestros clientes potenciales. Objetivos específicos. Corto: Comenzar con una producción de 500 latas por día en algunos supermercados. Mediano: Implementar sistemas de mejora de producción en la planta y estrategias de mercadotecnia que nos permitan expandirnos a otros estados de la república y así lograr la venta de 2500 latas por día. Largo: Implementar un sistema de estrategia de mercadotecnia que nos permita darnos a conocer en países vecinos y así comenzar las exportaciones de 1000 latas por día a países vecinos. CAPITULO II: ANÁLISIS DE MERCADO Y COMPETENCIA 2.1 Descripción del producto. Las características de la minilla de cazón son sus colores, es de color rojo intenso con olor característico de los mariscos, textura suave pero firme, con un delicioso sabor a pescado de mar. Lo envasamos en latas metálicas con recubrimiento interior sanitario. Dentro de la lata se encuentra envasados 500g de minilla de cazón, la cual esta lista para ser consumida. Se puede preparar a los gustos del cliente. 2.2 Descripción del Mercado del producto La población en tabasco según el último censo de la población y vivienda conducido por el INEGI, ascendió al 1, 989,969 habitantes. De los cuales al 60% es menor de los 30 años. La densidad promedio es de 76 personas por km cuadrados sin embargo es importante mencionar que el 81% de la población total reside en un solo municipio, del centro. Nuestro producto primeramente es dirigido a los hogares establecidos cuyo ingresos sean mayores a $4,000 pesos mensuales, en la ciudad de Villahermosa, según los censos del instituto nacional de estadística y geografía (INEGI), existen 640, 358 familias, este es nuestro mercado y tenemos la certeza de decir que nuestro producto cumple con las demandas de dicho mercado. 2.3 Análisis de la competencia 2.3.1 Competencia en el mercado Competencia directa Realmente para nuestro producto no existe competencia de manera directa, pues hasta el día de hoy no existen registros de un producto parecido al nuestro. La minilla de cazón enlatada es un producto innovador que reúne las suficientes características necesarias para no tener competencia directa. Competencia indirecta Las competencias en donde si encontramos rivalidad son los productos como el atún y la sardina, que actualmente son muy demandados debido a su popularidad y fácil consumo. 2.3.2 Comparación del producto con la competencia al diferenciar la minilla de cazón de los demás productos existentes que son competencia distingue principalmente que la minilla es un producto con un sabor tradicional y casero el cual lo caracteriza ,facilidadad,practicidad ala hora de servir, además de la mayor cantidad de nutrientes destacando su alto aporte nutreico,y la presencia de ácidos omegas los cuales son de gran importancia en una dieta equilibrada, como la que actualmente es necesaria para lidiar con la vida ajetreada en cuestiones de alimentación. Ejemplos de contenido nutrimental de productos de la competencia. ATÚN HERDEZ INFORMACIÓN NUTRIMENTAL Tamaño de la porción 100 g Por porción Cont. Energético 95,6 Cal (405,3 kJ) Proteínas 22,1 g Grasas (Lípidos) Del cual: Grasa Saturada Grasa Monoinsaturada Grasa Poliinsaturada Del cual: Omega 3 Omega 6 Ácidos Grasos Trans Colesterol 0,8 g 0,2 g 0,2 g 0,4 g 0,2 g 0,05 g 0,0 g 15 mg Carbohidratos (hidratos de 0,0 g carbono) Del cual: Azúcares Fibra Dietética Sodio 0,0 g 0,0 g 390 mg Vitamina D 30% Niacina (Ácido Nicotínico) 70% Fósforo 20% Hierro 6% *Porcentaje de la Ingesta Diaria Recomendada de Acuerdo a la NOM-051-SCFI-1994. ATÚN NAIR INFORMACIÓN NUTRIMENTAL MINILLA DELICIA INFORMACION NUTRIMENTAL Tamaño de la porción 100 g Por porción Cont. Energético 95 Cal ( kJ) Proteínas 14 g Grasas (Lípidos) Del cual: Grasa Saturada Grasa Monoinsaturada Grasa Poliinsaturada Del cual: Omega 3 Omega 6 Ácidos Grasos Trans Colesterol 0,9 g 0,5 g 0,2 0,6 g 0,4 g 0,1 g 0,09 g 0,0 g 27 mg Carbohidratos (hidratos de carbono) Del cual: Azúcares Fibra Dietética Sodio 0,0 g 0,0 g 0,0 g 480 mg Vitamina D 15% Niacina (Ácido Nicotínico) 160% Fósforo 10% Hierro 4% *Porcentaje de la Ingesta Diaria Recomendada de Acuerdo a la NOM-051-SCFI-1994. INFORMACIÓN NUTRIMENTAL Tamaño de la porción 100 g Por porción Cont. Energético 143,4 Cal (607,95 kJ) Proteínas 33,15 g Grasas (Lípidos) Del cual: Grasa Saturada Grasa Mono insaturada Grasa Poliinsaturada Del cual: Omega 3 Omega 6 Ácidos Grasos Trans Colesterol 0,6 g 0,3 g 0,3 g 0,4 g 0,6 g 0,05 g 0,0 g 9 mg Carbohidratos (hidratos de carbono) Del cual: Azúcares Fibra Dietética Sodio 0,0 g 0,0 g 0,0 g 210 mg Vitamina D 37% Niacina (Ácido Nicotínico) 19% Fósforo 23% Hierro 5% *Porcentaje de la Ingesta Diaria Recomendada de Acuerdo a la NOM-051-SCFI-1994. 2.3.3 Acciones para posicionarse Debido a las características del producto en la que se basa el proyecto, es conveniente llevar a cabo campañas publicitarias que consistan en convencer halos posible consumidores. Planeamos ofrecer pequeñas muestras de gustativas, también repartiendo volantes con los objetivos de dar a conocer nuestro producto. Así de la misma forma usaremos medios masivos de comunicación locales como lo son la radio, la televisión, mediante comerciales publicitarios, también usaremos las redes sociales ya que son una herramienta valiosa de mucho alcance hoy en día. 2.4Distribución y puntos de venta La distribución del producto se encargara conservas y enlatados de tabasco s.a de c.v la cual contara con un con los medios físicos para una optima logística de productos terminados, ya que esta se encargara de la distribución a nuestros clientes mayoristas y minoristas conforme a los pedidos y necesidades de cada uno y estos mismos la aran llegar a los clientes finales mediante su propio plan de distribución. Planeamos ejecutar el siguiente proceso de distribución. 2.5 Políticas de precio Par la comercialización de la minilla delicia se pretenden manejar las siguientes políticas de precio. No se otorgaran descuentos por pronto pago. No se pagaran comisiones por ventas. Solo se pagaron sus respectivos salarios a los trabajadores. 2.6 Riesgos y oportunidades del mercado Estrategias “Conservas y Enlatados de Tabasco” Comerciales publicitarios en medios de comunicación Ofrecer pequeñas degustacione s. Distribuir volantes trípticos, cerca de Productor Minorista Mayorista Consumidor final En el siguiente cuadro se muestra la evaluación de riesgos y oportunidades elaborada para la minilla de cazón, delicia así como las acciones a realizar para reducir los riesgos y aprovechar las oportunidades: Riesgos Acciones a realizar 1. Que la minilla no pueda desplazar a algunos productos similares. 2. Que una empresa alimentaria bien posicionada copie la idea y lance el producto usando sus sistemas de distribución ya existentes. 3.Que los ingresos sean menores a los gastos, es decir que no se esté vendiendo lo suficiente 1. Diseñar y desarrollar campañas con la intención de informar sobre el producto. 2. Diseñar y desarrollar campañas enfocadas a crear lealtad a la marca. 3. Si esto es parte de lo planeado, el paso del tiempo la empresa se repondrá y obtendrá las utilidades planeadas Oportunidades Acciones a realizar 1.Es innovador (no existe en el mercado) 2. Tiene precio justo. 3. Es rico. 4.Es saludable 5. no contiene conservadores. 6. Es un alimento tradicional. 7. Esta listo para su consumo. 8.- Tiene una vida de anaquel prolongada mayor de 4 años 1. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción, tanto al consumidor final como a los distribuidores. 2. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción, tanto al consumidor final como a los distribuidores 3. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción. 4. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción a nuestros clientes. 5. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción a nuestros clientes 6. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción a nuestros clientes. 7. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción a nuestros clientes. 8. Dar a conocer esta ventaja a través de la promoción a nuestros clientes. CAPITULO III: ASPECTOS TÉCNICOS DE PRODUCCIÓN 3.1 localización el negocio. La empresa estará ubicada conforme al estudio de macro localización en el municipio de centro tabasco. El círculo amarillo denota el lugar exacto de la microlocalización de la planta 6ª DE ASUNCION CASTELLANOS GOLONDRINAS 17 F COL.MA PINO SUAREZ 86029 CENTRO TABASCO. 3.2 Descripción del proceso de producción 3.2.1 Descripción de la materia prima La carne que utilizamos para elaborar la minilla es de cazón o tiburón vitamínico (Galeorhinus galeus)que es una especie de elasmobranquio carcarriniforme de la familia Triakidae ampliamente distribuida en aguas templadas de todos los océanos. Nosotros la obtenemos mediante trato directo con los proveedores de la costa del estado. La carne de este cazón es muy rica en proteína ya que aporta consumidor 18.7 gr/100gramos de carne, 82kcalorias /100 gramos de carne, .9 de grasa/100gramos de carne. Jitomate: El jitomate es un fruto cultivado en Mesoamérica, es muy común en muchos platillos, se prevé obtenerlo en la central de abastos de la localidad para luego ser transportada a la planta vía carretera a la planta. Cebolla: La cebolla es una hortaliza cultivada mayormente en el sur de américa, añade un sabor característico halos alimentos que se le adicione, la obtendremos en la central de abastos de la localidad para luego ser transportada a la planta vía carretera. Chile katic: Esta variedad de chile forma parte importante de la receta ya que agrega un sabor agradable, al igual que las demás materias primas lo obtendremos en la central de abastos de la localidad para luego ser transportada vía carretera a la planta. Epazote: esta especia aromática forma parte de la receta, gracias a que añade un sabor característico al platillo, este se comprar en la central de abastos de la entidad para luego ser transportado a la planta vía carretera. Sal: esta se comprara en la central de abastos de la entidad para luego ser transportado a la planta vía carretera. Aceite: esta se comprara en la central de abastos de la entidad para luego ser transportado a la planta vía carretera. Achiote: este se comprara en la central de abastos de la entidad para luego ser transportado a la planta vía carretera. MATERIA PROVEEDOR PRECIO(KG) CALIDAD PROVEDOR SELLECIONADO. CARNE DE CAZON COOPERATIVA DE LA COSTA $50.00 BUENA CALIDAD CABOLLA COMERCIALIZADORA DE CHILES SECOS Y ESPECIAS MAFER S.A DE C.V. $4.00 BUENA CALIDAD TOMATE COMERCIALIZADORA DE CHILES SECOS Y ESPECIAS MAFER S.A DE C.V. $7.00 BUENA CALIDAD CHILE KATIC COMERCIALIZADORA DE CHILES SECOS Y ESPECIAS MAFER S.A DE C.V. $20.00 BUENA CALIDAD SAL COMERCIALIZADORA DE CHILES SECOS Y ESPECIAS MAFER S.A DE C.V. $2.00 BUENA CALIDAD EPAZOTE COMERCIALIZADORA DE CHILES SECOS Y ESPECIAS MAFER S.A DE C.V. $45.00 BUENA CALIDAD ACEITE COMERCIALIZADORA DE CHILES SECOS Y ESPECIAS MAFER S.A DE C.V. $15.00 BUENA CALIDAD 3.3.2 Descripción del proceso Recepción: se inspeccionan las materias primas para ver si cumplen con la calidad necesaria para Su acondicionamiento. Acondicionamiento: se lleva a cabo como parte del balance de materia necesario para la estandarización del proceso, se eliminan las impurezas visibles de las materias primas. Se eliminan todos los microorganismos que pudiesen provocar algún deterioro mediante una solución desinfectante, se pelan y trocean las materias primas para su posterior acondicionamiento. Elaboración de minilla: se lleva a cabo en estufas industriales como parte de la elaboración del platillo. Envasado: se lleva acabo para especificar la cantidad de producto que debe ir en cada lata. Envasado: se deposita la cantidad exacta que debe ir en cada lata, como parte de un proceso estandarizado. Formación de vacío: se hace pasar lata por el tubo exahuster con el objetivo de formar vacío dentro de la misma. Sellado: esta parte del proceso se lleva acabo mediante una engargoladora la cual coloca temporalmente la tapa de la lata. Esterilización: esté proceso se lleva acabo mediante un equipo autoclave y es necesaria una presión de 1.5 kg/cm2 durante un tiempo de 50 minutos. RECEPCION ACONDICIONAMIENTO ELABORACION DE LA MINIILLA ENVASADO FORMACION DE VACIO ENGARGOLADO ESTERILIZADO 3.2.3 Capacidad instalada PERIODO CANTIDAD DE PRODUCCION 1 día 800 latas. 1 semana 4000 latas. 1 mes 1600 latas. 3.2.4 programas de producción. DÍAS DE PRODUCCIÓN HORARIOS Lunes, martes ,miércoles,jueves,viernes 8:OO A 2:00 DÍAS DE VENTAS HORARIOS Miércoles, Jueves, viernes 12:00 A 2:00 3.3 Descripción del área de producción. 3.3.1 Criterios para definir ubicación: Los factores que se evaluaron y tomaron en cuenta para la ubicación de la planta son la siguiente facilidad de transporte, servicios públicos, espacio cercanía con los clientes, disponibilidad de clientes cercanía con zonas de ventas en general. Estos mismos se tomaron en cuenta para la plena satisfacción de nuestros clientes y la de la empresa 3.3.2 Descripción de la instalación Equipo/ Herramientas Cantidad Marca Precio Unitario Especificaciones Proveedor Bascula 1 Torrey $4,810.00 Bascula de recibo Capacidad 100kg / 200lb, puede pesar en kgs y lbs Portico de Mexico S.A de C.V. Mesas de acero inoxidable 3 Faesa $5,500.00 Mesa con Respaldo con Piso de acero inoxidable Modelo: Portico de Mexico S.A de C.V. Fregadero 2 Faesa $2,468.00 Mesa de trabajo con tarja Modelo MTCC-80 ,Medidas: 0.80x 0.70x 0.90 Portico de Mexico S.A de C.V Cortadora de carne 1 torrey $26,959.00 Sierra p/carnes mod. Sj-295 con motor de 1.5 H.P. monofásico. Pórtico de mexico S.A de C.V Dosificadora 1 jersa $43,839.00 Dosificadora de solidos jersa mod. MTT-300. Acero inoxidable. Con banda transportadora. Mecalux S.A de C.V Caldera 1 missouri $143,229.00 Caldera industrial Missouri mod. 150.000. capacidad 138,000 kcal/h. Agroterra S.A de C.V. Marmita 2 madipsa $67,053.00 Marmita madipsa mod. M- 190VV Pórtico de mexico S.A de C.V Exhauter 1 troveca $70,000.00 Modular resistente al calor de la línea. Control electrónico de velocidad. Stands ajustable para mantener el equilibrio Olive machine inc. Engargoladorora 1 jersa $16,299.00 Engargoladora, velocidad 15 latas/min. Mecalux S.A de C.V autoclave 1 otsa $120,000.00 Autoclave de acero inox, capacidad de 200 latas. Manufacturas OTSA. 2 aire acondicionado 2 IENOVO $7,499 lenovo ideacentre torre h410 dual core, 2gb , 500gb dd lcd 18.5 pulg. Office Depot Camioneta 1 Ford $456,300.00 Ford f-150 3 ton. Ford Tabasco. 3 escritorios 3 tecnology $2,499.00 Escritorio madera laminada cherry. Office Depot. archiveros 2 charcoal $2,349.00 Archivero de 4 gavetas. Office Depot. El diseño de la planta para la ubicación de conservas y enlatados de tabasco es el siguiente. 1. Estacionamiento 2. Área contable 3. Gerencia de planta 4. Oficina de producción 5. Laboratorio 6. Área de producción 7. Almacén de producto terminado 8. Almacén de materias primas 9. Área de producción 10. Área de caldera. 60 m. 45 m . 10 CAPITULO IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO 4.1 Marco legal de la organización 4.1.1 Constitución legal del negocio Ante la secretaría de hacienda la empresa se dará de alta como persona física a nombre Ángel Emiliano López Hernández. 4.1.2 Régimen fiscal y obligaciones El régimen fiscal ala que la empresa estará laborando es como “Pequeños contribuyentes”, debido a que los ingresos de ventas no acceden a los $2, 000,000 al año. Cumpliendo con las obligaciones que este debe de asumir, pagando los impuestos ante la identidad federativa. 4.1.3 Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento. Los permisos que a continuación se presenta son los que la empresa debe tramitar para su inicio y funcionamiento. I. Darse de alta en el Registro Federal de contribuyentes II. Inscribirse ante el Instituto Mexicano del Seguro Social para el registro patronal. III. Registrarse en la Secretaria de Salud. IV. Registrarse en el Sistema de Información Empresarial Mexicano. V. Cumplir con el Reglamento Federal de Seguridad e Higiene y Medio Ambiente de Trabajo y Normas Relativas. VI. Solicitud del Registro de Marca ante el IMP 4.2 Organización para la operación y administración. Dirección general Supervisor de planta Operarios de línea De Producción. Asesor Contable. Externo 4.2.1 Organigrama 4.2.2 Funciones de los diferentes puestos. Dirección general: es la parte de la empresa que se hará cargo de la administración, el control y el desarrollo de la empresa Supervisor de planta: en este puesto, se busca que la persona dirija las funciones relacionadas con el proceso de calidad, como son: elegir materia prima de calidad, buscar al proveedor, cuidar el proceso de preparación, envasado y etiquetado. Asesor contable: pretende manejar de manera eficiente las operaciones financieras de la empresa, así como también mantener la contabilidad y estabilidad financiera del negocio de una manera confiable. Reportar mensualmente los estados financieros. Operarios de líneas de producción: es la parte de la empresa que tiene como función la realización del producto terminado. Este se encargara de manipular y transformar la materia prima en el producto final. 4.2.3 Periodos de operación; días trabajados al año y turnos por día. La empresa operara los días lunes, martes y miércoles. Los días festivos son los siguientes: 1 de enero. 14 de febrero. 1 de mayo. 16 de septiembre. 25 de diciembre. Solo habrá un turno, de 8: OO A 2:00. 4.2.4 Recursos humanos requeridos. La empresa tendrá un total de 4 empleados, en el consiste un director general, un auxiliar contable (en este caso externo) un supervisor de planta, y operarios de líneas de producción. Reclutamiento y capacitación del personal. Actividad Nº de personas Grados de estudios Habilidad Supervisor 1 Ingeniero en procesos Bioalimentarios Carácter, responsable., líder Operarios 2 Preparatoria Actitud para Trabajar bajo presión, ganas de trabajar, habilidad física. Para el reclutamiento del personal hemos tomado la decisión de la incorporación de personas que cuenten con las capacidades actitud, aptitud y habilidades requeridas para que se desempeñen en su puesto de trabajo, es importante que los empleados cuenten con valores y con ética laboral, ya que para el desempeño de la empresa en un ambiente ameno es de mucho valor para la productividad. Posteriormente a este grupo seleccionado se les impartirá una capacitación por cada puesto que se pretenda desarrollar en un tiempo de una semana. Al equipo de personal seleccionado se le dará un curso intensivo para exponerles y darle a conocer los sistemas administrativos que la empresa tiene como la misión, visión, valores laborales, y en qué consiste el puesto que va a desempeñar. . Contador 1 Lic. En contabilidad Paciente, organización, habilidad numérica, capacidad de tomar decisiones, honesto, audaz CAPITULO V. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO. 5.1NECESIDADES DE INVERSIÓN. 5.1.1 Inversión de maquinaria, equipo y accesorios INVERSION FIJA EQUIPOS CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO CANTIDAD 1 Bascula $ 4.810,00 $ 4.810,00 3 Mesas de acero inoxidable $ 5.500,00 $ 16.500,00 2 Fregadero $ 2.468,00 $ 4.936,00 1 Cortadora de carne $ 26.959,00 $ 26.959,00 1 Dosificadora $ 43.839,00 $ 43.839,00 1 Caldera $ 143.229,00 $ 143.229,00 2 Marmita $ 67.053,00 $ 134.106,00 1 Exahuster $ 70.000,00 $ 70.000,00 1 Engargoladorora $ 16.299,00 $ 16.299,00 1 autoclave $ 120.000,00 $ 120.000,00 1 camioneta $ 456.300,00 $ 456.300,00 TOTAL $ 1.036.978,00 INVERSION FIJA MOBILIARIO CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO CANTIDAD 12 Sillas $ 479,00 $ 5.748,00 4 Escritorios $ 2.899,00 $ 11.596,00 2 Multisplits $ 12.729,00 $ 25.458,00 2 Recipiente $ 2.000,00 $ 4.000,00 4 Archiveros $ 2.349,00 $ 9.396,00 1 Mueble de recepcion $ 2.999,00 $ 2.999,00 TOTAL $ 59.197,00 INVERSION FIJA UTENSILIOS Y ACCESORIOS CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO CANTIDAD 1 Juego de cuchillos $ 1.500,00 $ 1.500,00 1 Juego de tablas $ 1.000,00 $ 1.000,00 10 Cajas de plastico $ 80,00 $ 800,00 1 Juego de cucharones $ 1.000,00 $ 1.000,00 TOTAL $ 4.300,00 TOTAL INVERSION FIJA: $ 1.100.475,00 5.1.2 Inversión del capital de trabajo. INVERSION FIJA INSUMOS INSUMO COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD COSTO CARNE DE CAZON 50 KG 60 $ 3.000,00 CEBOLLA 4 KG 5 $ 20,00 TOMATE 7 KG 14 $ 98,00 CHILE KATIC 20 KG 6 $ 120,00 SAL 2 KG 3 $ 6,00 EPAZOTE 45 KG 3 $ 135,00 ACEITE 15 LT 9 $ 135,00 CAJAS DE CARTON 5 PZ 5 $ 25,00 LATAS 4 50 $ 200,00 TOTAL $ 3.739,00 INVERSION FIJA LIMPIEZA INSUMO COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD COSTO Cloro comercial 10 LT 2 $ 20,00 Jabon 20 LT 13 $ 260,00 Fibras 2 PZ 78 $ 156,00 Estopa 50 KG 6 $ 300,00 Escobas 20 PZ 5 $ 100,00 Escurridor 20 PZ 5 $ 100,00 Cepillo de mano 2 PZ 26 $ 52,00 Cofias 6 PZ 390 $ 2.340,00 Cubrebocas 1 PZ 390 $ 390,00 TOTAL $ 3.718,00 INVERSION FIJA PAPELERIA INSUMO COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD COSTO Hojas blancas 0,03 520,00 $ 15,60 Cartucho para impresora negro 300 0,58 $ 173,33 Cartucho para impresora color 350 0,58 $ 202,22 Libreta profesional 15 1,86 $ 27,86 Clips 10 1,86 $ 18,57 broches 0,4 52,00 $ 20,80 folders 2 52,00 $ 104,00 Lapiceros 2 52,00 $ 104,00 Block notas 10 52,00 $ 520,00 Pizarron 300 0,14 $ 42,74 Pintarrones 300 1,73 $ 520,00 Engrapadora 45 0,14 $ 6,41 Perforadora 55 0,14 $ 7,84 TOTAL $ 1.763,37 INVERSION FIJA SALARIOS PUESTO CANTIDAD SALARIO/DIA SALARIO QUNICENAL SALARIO MENSUAL GERENTE 1 $ 220,00 $ 3.300,00 $ 6.600,00 INTENDENTE 1 $ 120,00 $ 1.800,00 $ 3.600,00 OBRERO 1 $ 290,00 $ 4.350,00 $ 8.700,00 OBRERO 1 $ 290,00 $ 4.350,00 $ 8.700,00 TOTAL $ 13.800,00 $ 27.600,00 5.1.3 Inversión diferida (Gastos PRE-operativos) CONCEPTO COSTO Capacitacion $ 3.000,00 Pago de registro de marca $ 2.675,00 Pago por rastreo de nombre comercial $ 600,00 Inscripcion a AMECE y obtencion de codigo de barra $ 7.800,00 Cuota anual AMECE $ 5.200,00 TOTAL $ 19.275,00 GASTOS DE INSTALACION CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD MONTO MONTO TOTAL OBRA CIVIL( VARIAS) PZA 1 $ 45.000,00 $ 45.000,00 INSTALACIONES ELECTRICAS LOTE 1 $ 6.000,00 $ 6.000,00 SERVICIO DE PLOMERIA LOTE 1 $ 3.000,00 $ 3.000,00 INVERSION FIJA SERVICIOS SERVICIO COSTO Electricidad $ 5.200,00 Agua potable $ 1.800,00 Gas LP $ 1.300,00 Telefonia con internet $ 1.499,00 Total $ 9.799,00 TOTAL $ 54.000,00 TOTAL DE INVERSION DIFERIDA: $ 73.275,00 5.1.4 Necesidad total de la inversión. NESECIDAD TOTAL DE INVERSION COSTO INVERSION FIJA $ 1.100.475,00 CAPITAL DE TRABAJO $ 439.432,00 INVERSION DIFERIDA $ 73.275,00 CÉDULA DE DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL DESCRIPCIÓN IMPORTE Presupuesto de inversión capital de trabajo $ 68,410.44 Presupuesto de inversión fija $ 58,340.00 Presupuesto de inversión diferida $ 15,450.00 TOTAL INVERSIÓN NECESARIA PARA EL PROYECTO $ 142,200.44 5.2 Estructura financiera y origen de los recursos. INTERNA % EXTERNA % 1 INVERSION FIJA 27,840.00 $ 30,500.00 $ 58,340.00 $ Bascula cap. max 500kg 2,100.00 $ 100% tablon 500.00 $ 100% descremadora 7,000.00 $ 100% palanganas gigantes 240.00 $ 100% licuadora industrial de 8 lts 7,000.00 $ 100% refrigerado o enfriador 14 pies 9,800.00 $ 100% colador gigante 100.00 $ 100% balanza granataria 5 kg 950.00 $ 100% tanque estacionario de gas de 120 lts 3,650.00 $ 100% marmita 15,000.00 $ 100% dosificadora 12,000.00 $ 100% 2 Inversion Diferida 15,450.00 $ 15,450.00 $ Registro de marca IMPI 2,450.00 $ 100% gastos de instalación 10,000.00 $ 100% plan de negocios 3,000.00 $ 100% 3 Capital de Trabajo 33,422.28 $ 34,988.16 $ 68,410.44 $ materia prima 34,988.16 $ Mano de obra directa 13,500.00 $ 100% electricidad producción 1,512.27 $ 100% gas 3,000.00 $ 100% gasolina para la venta 3,125.01 $ 100% etiqueta 1,755.00 $ 100% envase 10,530.00 $ 100% INVERSION TOTAL (1+2+3) 76,712.28 $ 54% 65,488.16 $ 46% 142,200.44 $ ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO CEDULA DE ESTRUCTURA DE LA INVERISON INICIAL DEL PROYECTO FUENTE DETALLE TOTAL NO 5.3 Presupuesto de ingresos 5.4 Presupuestos de egresos 5.4.1 costos de producción PRESUPUESTO DE PRODUCCION ANUAL PERIODO CONCEPTO MONTO MATERIA PRIMA $ 585.600,00 MANO DE OBRA DIRECTA $ 13.800,00 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 110.644,45 5.4.2 Gasto de operación PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN ANUAL PERIODO CONCEPTO IMPORTE ANUAL Luz del local $ 4,325.00 Teléfono $ 2,750.00 Pago de contador $ 3,400.00 Amortización de gastos de organización $ 405.00 Amortización de gastos de instalación $ 850.00 TOTAL PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 11,730.00 TABLA DE AMORTIZACIÓN Y DEPRECIACION CÉDULA DE DEPRECIACIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA DURANTE LA VIDA DEL PROYECTO CANTIDAD DESCRIPCION DE LA INVERSIÓN VALOR UNITARIO UNITARIO MONTO DE LA INV. ORGIGINAL % POR PERIODO MONTO DE DEPREC. POR PERIODO MONTO NETO A DREPECIAR 1 Bascula $ 4.810,00 $ 4.810,00 10% $ 481.00 $ 4,328.00 3 Mesas de acero inoxidable $ 5.500,00 $ 5.500,00 10% $ 550.00 $ 4,950.00 2 Fregadero $ 2.468,00 $ 2.468,00 10% $ 246.00 $ 2,222.00 1 Cortadora de carne $ 26.959,00 $ 26.959,00 10% $ 2,695.00 $ 24,264.00 1 Dosificadora $ 43.839,00 $ 43.839,00 10% $ 4,383.00 $ 39,456.00 1 Caldera $ 143.229,00 $ 143.229,00 10% $ 14,329.00 $ 128,900.00 2 Marmita $ 67.053,00 $ 67.053,00 10% $ 6,700.00 $ 60,353.00 1 Exahuster $ 70.000,00 $ 70.000,00 10% $ 7,000.00 $ 63,000.00 1 Engargoladorora $ 16.299,00 $ 16.299,00 10% $ 1,629.00 $ 14,600.00 1 autoclave $ 120.000,00 $ 120.000,00 10% $ 12,000.00 $ 108,000.00 1 camioneta $ 456.300,00 $ 456.300,00 10% $ 45,630.00 $ 410,670.00 TOTAL INVERSIÓN FIJA DEL PROYECTO $ 1.036.978,00 $ 95,643.00 CÉDULA DE AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA DURANTE LA VIDA DEL PROYECTO DESCRIPCIÓN DE LA INVERSIÓN MONTO DE LA INV.ORIGINAL % AMORT. POR PERIODO MONTO AMORT. POR PERIODO MONTO NETO A ARMONTIZAR Registro de la marca IMP $ 2,500.00 10% $ 250.00 $ 2,250.00 Gastos de instalación $ 20,000.00 10% $ 2,000.00 $ 18,000.00 Plan de negocios $ 2,900.00 10% $ 290.00 $ 2,610.00 TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA DEL PROYECTO $ 25,400.00 $ 2,540.00 5.5 Estados financieros 5.5.1 Flujo de efectivo FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO PROFORMA PARA LOS AÑO DE 2011 A CONCEPTO 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00 $ c 6.00 $ 7.00 $ 8.00 $ 9.00 $ 10.00 $ 11.00 $ 12.00 $ ENTRADAS SALDO INICIAL DE CAJA 101,398.69 $ 103,796.93 $ 106,195.18 $ 108,593.43 $ 110,991.68 $ 113,389.92 $ 115,788.17 $ 118,186.42 $ 120,584.67 $ 122,982.91 $ 125,381.16 $ 127,779.41 $ POR VENTAS EN EFECTIVO DEL PERIODO 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ APORTACION DE SOCIOS 76,712.28 $ APORTACIÓN DE CRÉDITO 65,488.16 $ TOTAL ENTRADAS DEL PERIODO 142,200.44 $ 144,598.69 $ 146,996.93 $ 149,395.18 $ 151,793.43 $ 154,191.68 $ 156,589.92 $ 158,988.17 $ 161,386.42 $ 163,784.67 $ 166,182.91 $ 168,581.16 $ 170,979.41 $ SALIDAS COSTO DE PRODUCCION (M.O; COSTOS INDIRECTOS) 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ 25,942.72 $ POR GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ 1,075.04 $ POR GASTOS DE VENTAS 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ 3,089.58 $ POR COSTOS FINANCIEROS 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ 5,457.35 $ POR IMPUESTOS DEL PERIODO 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ 5,237.06 $ DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEL PERIODO 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ 5,126.40 $ TOTAL SALIDAS DEL PERIODO 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ 40,801.75 $ FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 101,398.69 $ 103,796.93 $ 106,195.18 $ 108,593.43 $ 110,991.68 $ 113,389.92 $ 115,788.17 $ 118,186.42 $ 120,584.67 $ 122,982.91 $ 125,381.16 $ 127,779.41 $ 130,177.66 $ FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO 101,398.69 $ 103,796.93 $ 106,195.18 $ 108,593.43 $ 110,991.68 $ 113,389.92 $ 115,788.17 $ 118,186.42 $ 120,584.67 $ 122,982.91 $ 125,381.16 $ 127,779.41 $ 130,177.66 $ 5.5.2 Estado de resultados 5.5.3 Balance general ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA PARA `RIMER AÑO 2011 A C O N C E P T O 1 INGRESOS POR VENTAS 518,400.00 $ COSTOS DE LAS MERCANCIAS FABRICADAS Y VENDIDAS 311,312.64 $ UTILIDAD BRUTA EN VENTAS PROYECTADA 207,087.36 $ GASTOS DE ADMINISTRACION 12,900.48 $ GASTOS DE VENTA 37,075.00 $ GASTOS FINANCIEROS - $ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y P.T.U. (UTILIDAD CONTABLE) 157,111.88 $ IMPUESTO SOBRE LA RENTA (30%) 47,133.56 $ PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES(10%) 15,711.19 $ UTILIDAD NETA PROYECTADA DEL PERIODO 94,267.13 $ CÉDULA DE ESTIMACIÓN DE PUNTO DE EQUILIBRIO 2011 VENTA P.E. % UNIDADES 28,800 16,188 0.56 PESOS 518,400.00 $ 259,015.15 $ 0.50 CF 127,735.48 $ PV 16.00 $ CV 8.11 $ UT. UNIT 7.89 $ P.E (Q) 16,188 P.E ($) 259,015.15 $ PUNTO DE EQUILIBRIO 5.6 Evaluación financiera y económica. 5.6.1 Punto de equilibrio El proyecto alcanzara su punto de equilibrio cuando sus ventas alcancen la cifra 16, 188 productos en un tiempo de un año, esto equivale en pesos a $ 518, 400.00 siendo el 56% de su ventas. ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA PROFORMA PARA EL AÑO ACTIVO PASIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO EFECTIVO EN CAJA $13,500 INVENTARIOS $34,988 DOC. X PAG. Corto plazo $21,829 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $48,488 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $21,829 FIJO LARGO PLAZO MAQUINARIA Y EQUIPO DE FABRICA $58,340 DOC. X PAG LP $43,659 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $43,659 $0 DIFERIDO TOTAL ACTIVO FIJO NETO $58,340 TOTAL DE PASIVO DIFERIDO DIFERIDO GASTOS DE ORGANIZACIÓN TOTAL DE PASIVO $65,488 GASTOS DE INSTALACIÓN $10,000 PLAN DE NEGOCIO $3,000 CAPITAL CONTABLE REGISTRO IMPI $2,450 cuentas pag x ant $19,922 TOTAL ACTIVO DIFERIDO NETO $35,372 APORTACIÓN INICIAL DE LOS SOCIOS $76,712 RESULTADO DEL EJERCICIO SUMA EL CAPITAL CONTABLE $76,712 SUMA ACTIVO $142,200 SUMA PASIVO + CAPITAL CONTABLE $142,200 DE LIQUIDEZ % RAZÓN CIRCULANTE 2.22 RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO 46.05 DE PRODUCTIVIDAD % PRODUCTIVIDAD DE VENTAS 0.18 RAZONES FINANCIERAS 5.6.1 Razones financieras Razón circulante Cada peso que la empresa deba, esta dispone con 2.62 pesos para la deuda. Razón de endeudamiento. El .43% de nuestros activos totales será suministrado por los acreedores externos Razón de productividad Por cada peso de ventas se obtiene 0.13% centavos de utilidad.