PLAN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DE LAEMPRESA MINERA HUANUNI LUGAR …………………......Oruro - Bolivia. EMPRESA ……….…………Minera “HUANUNI” TERRENO : ………………..Coordenadas 66° 45´ de Longitud Este y 18° 15' de Latitud Sud. ACTIVIDAD………………..Minera MATERIA ………………….Explotación de Minerales EMPLEADOS……………....3.000 personas 1.-OBJETIVO DE LA AUDITORIA -OBJETIVO GENERAL Identificar, evaluar y mitigar el proceso de la explotación de la extracción del mineral que se encuentran operando bajo condiciones inadecuadas, provocando riesgo en el medio ambiente y en la salud humana. Realizar una valoración general del costo ambiental de los impactos presentes y potenciales al patrimonio natural regional por efecto de las actividades mineras estudiadas y sus implicaciones sociales y económicas en la generación de condiciones del desarrollo local y departamental. -OBJETIVOS ESPECIFICOS * Verificar el cumplimiento de la ley 1333 del medio ambiente *Conocer la política ambiental y certificaciones de calidad y/o implementación de sistema de gestión ambiental. *Identificar las medidas de prevención con que cuenta la empresa auditada. *Determinar las medidas de mitigación y prevención con la finalidad de prevenir los impactos medio ambiente y a la salud humana 3. gobernabilidad y tecnología. y de salud y seguridad laboral con la que opera la empresa. . ingresos. 1. 2. Establecer y comunicar la política ambiental. . Definir las responsabilidades relativas a la gestión ambiental. salud.Proponer modelos de comparación que permitan relacionar el costo ambiental y ecológico de los impactos y su influencia en los principales indicadores de Desarrollo social como: calidad de vida. 2. o sea declarar formalmente el compromiso de la organización respecto de su desempeño ambiental.Identificar bases para la construcción de propuestas de un nuevo rol de la minería que posibiliten condiciones para el desarrollo regional.Identificar el tipo de análisis costo beneficio internalizado en el contenido e implementación de las políticas de gestión ambiental en el ámbito minero departamental y nacional. expresadas en pérdida de recursos renovables y no renovables. dice que la minera obtuvo las certificaciones ISO 9001. . ISO 14001 y OHSAS 18001 de forma simultánea. Esta política debe ser coherente y consistente con la estrategia general de la organización.Identificar indicadores que permitan valorar el costo económico (no necesariamente monetario) de recuperación y remediación de los daños ambientales. lo que significa que el sector del primer proceso de explotación.Proponer un modelo básico de indicadores de evaluación de eficiencia ambiental en el ámbito minero susceptible de ser incorporado en la formulación de políticas públicas. medio ambiental.-ALCANCE DE LA AUDITORIA Se considera la presente auditoria sectorial.-CRITERIOS DE LA AUDITORIA Un informe de la empresa enviado a LA PATRIA. educación. reducción de la pobreza. . . las mismas que reflejan la calidad de gestión administrativa.Identificar indicadores que permitan valorar los costos ambientales de las operaciones mineras. . filosofía empresarial de la empresa y las normas ambientales en vigencia. 8. Relevar el marco legal y reglamentario. equidad social y cuidado del ambiente en concordancia con el estado. Evaluar los impactos ambientales correspondientes a las actividades y reconocer los que son significativos basados en la política ambiental adoptada. 4. Definir e implementar los procedimientos generales propios del sistema de gestión ambiental (comunes a todas las organizaciones) y específicos (propios de la actividad desarrollada). 10. 5. respetando su cosmovisión. 6. 4. productos y servicios. así como el modo en que aplica de manera precisa. Implementar efectivamente todos los procesos definidos. 9. 7.-RESPONSABILIDADES La responsabilidad social[3]aplicada por la empresa minera en una determinada zona.Aplicar acciones correctivas basadas en el análisis de los resultados y acciones preventivas basadas en la política ambiental. Seleccionar los indicadores clave de desempeño de los procesos así como la metodología de medición de los mismos. Identificar todos los aspectos ambientales de sus actividades. población del entorno. . Monitorear la eficacia del sistema de gestión a través de los indicadores clave seleccionados y la aplicación de técnicas estadísticas.3. implica coherencia entre crecimiento económico. Empresas privadas. asumiendo responsabilidades obligatorias inherentes a la actividad. Población.1.En el fortalecimiento de la institucionalidad de una gestión confiable. la protección del ambiente. el respeto a las identidades culturales y valores sociales locales. así como en la construcción de relaciones de confianza y el fortalecimiento de una cultura de diálogo y paz. Se tienen infinidad de modelos de responsabilidad que utilizan las empresas dentro y fuera de su competencia.AVANCES DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EN LA ACTIVIDAD MINERO METALÚRGICA. transparente y responsable de los recursos disponibles. las empresas mineras dentro de un diálogo consensuado sobre Minería y Desarrollo Sostenible se comprometieron conjuntamente con las diferentes instituciones y actores como corresponde y que alcanza al Estado Peruano compartida entre el Poder Ejecutivo. frente a sus trabajadores y la comunidad del entorno y las actividades especificas propiamente de la empresa.. Organismos no Gubernamentales "ONG" y la Iglesia a contribuir activamente al desarrollo de las capacidades locales. . Municipalidades Provinciales y Distritales. Gobiernos Regionales. 2. La empresa minera de acuerdo a su filosofía empresarial adecua su accionar dentro del ámbito de desarrollo minero. Luis Romero Lic. Beatriz Ruiz Cargo Experiencia Auditor Senior Supervisor equipo de Auditoria Auditor junior responsable de las directrices en ejecución de la auditoria Auditor Junior ejecución en la obtención de evidencias Experiencia certificada 12 años Experiencia certificada 9 años Experiencia certificada 7 años . Arleth Rojas Lic.5.- EQUIPO DE AUDITORIA Nombre del Auditor Lic. se realiza un seguimiento de las no conformidades detectadas en auditorias anteriores -se emite un informe de la auditoria del SGMA. Código de minería N° 1777.-REALIZACION DE LA AUDITORIA . Norma contable N°5 Auditor junior y senior Analisis del contenido de la Ley1777 . Para identificar y comprender las actividades desempeñadas en la explotación del mineral AUDITOR Todo el equipo de auditoria TECNICAS DE AUDITORIA Entrevista con el personal de la empresay personal de auditoria interna.la auditoria se desarrolla según el plan de trabajo establecido -la técnica de auditoria consiste en muestrear varios aspectos de la empresa minera . Reglamento ambiental para actividades mineras. DE LA EMPRESA MINERA 7.-CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES HORA DIA ACTIVIDAD CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA 11 y 14 de Agosto Inspeccion de la Industria Minera Huanuni. Revison de legislación y reglamento que afectan a la empresa 8:00 Documentación interna EL RÉGIMEN LEGAL DE LA MINERÍA y PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD PARA LA INDUSTRIA MINERA 15:00 18 y 21 de Agosto Objetivo de la Ley 1777.6. Régimen impositivo minero. Cuentas contables que intervienen en este proceso. Auditor senior Informes sobre accidents ocurridos .acciones correctivas implementadas Auditor junior1 Evaluación del campo Concentración gravimétrica. Operaciones en el ingenio. Etapa de Producción. Capitalización de costos. Etapa de Pre-Producción. Principios de contabilidad para la industria minera.18 y 22 de Septiembre Auditor senior Evaluacion con los criterios de auditoria establecidos Equipo de auditoria Y 2.. Costos de producción. Costos de operación de producción en campamento minero. Cuentas de costo que intervienen en este proceso. ADQUISICION Y EXPLORACION. cuestionario recorrido Contabilización de las fases de PROSPECCION. Parte práctica y registros contables. Proceso contable. organigrama Oficina central PROCESOS DE LA INDUSTRIA MINERA 16:00 1 y 4 de Septiembre 9:00 8 de Septiembre CONTABILIDAD EN EMPRESAS MINERAS 10:00 15. Organización Contable de las empresas mineras_ Plan de cuentas. Exportaciones. Concentración por flotación. revision de documentacion. Cuentas que 25. Principales labores de la producción. Procesos de la industria minera. EVALUACION DE ASPECTOS AMBIENTALES Verificacion de la estructura organica .y el IDH. Amortización de los costos capitalizados. Otras cuentas que intervienen en este proceso. PROCESO DE EXTRACCIÓN MINA CONCENTRACION DE MINERALES 15:00 Equipo de auditoria Clasificación de las actividades mineral.29 de Septiembre intervienen en este proceso COMERCIALIZACION 8:00 Entrevistas. Amortización. Cálculos realizados en liquidación de minerales Evaluacion de la confiabialidad de los datos obtenidos reunion explicative a los ejecutivos de la empresa.6 y9 de Octubre Venta de minerales. Contabilización de la fase de PRODUCCIÓN. Codificación del plan de cuentas.ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS MINERA 8:30 25 y 28 de Agosto Auditor junior 1 Auditor junior2 Verificación del Organigrama del ingenio minero. Principales libros de contabilidad. Equipo de auditoria SEGUNDA EVALUACION PARCIAL FASES DE LA INDUSTRIA PETROLERA: 11:45 6.24.20. Adquisición.4. Exploración y Desarrollo. Prospección.16 y 20 de octubre 23 de Octubre LA INDUSTRIA PETROLERA EN BOLIVIA Evolución histórica de la industria petrolera en Bolivia.Auditor senior 10:00 9:00 13.8 de diciembre 8:00 11 de diciembre Y Auditor LOS junior Auditor senior Comercialización. Punto de fiscalización de la producción.10 y13 de noviembre 15:30 Elaboración del informe Auditor junior Verificacion de la fase industrial Equipo auditor Elaboracion tecnica del informe Etapas de la industria petrolera. Marco legal actual. Parte práctica y registros contables. Regalías Petroleras y el IDH. Explotación NORMAS DE CONTABILIDAD INDUSTRIA PETROLERA 17.y 27 de noviembre Verificacion de la ley 3058 PARA LA Etapas en la industria minera Denominaciones TRATAMIENTO CONTABLE COMERCIALIZACIÓN DE HIDROCARBURO 8:00 1. REUNION DE CIERRE Auditor senior Evalucion del campo y evaluacion con los criterios de auditoria establecida Elaboración del informe final . Estadística y ámbito actual de la industria petrolera en Bolivia. Transporte y almacenaje Venta de Crudo y Gas Natural. Principales artículos de la Ley 3058.