35CAPÍTULO III SISTEMA ORGANIZACIONAL PROPUESTO 36 CAPITULO III SISTEMA ORGANIZACIONAL PROPUESTO 1.- ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE UN HOTEL La actividad fundamental de una empresa hotelera es facilitar el servicio de alojamiento y, en numerosas ocasiones, se añade a éste, el servicio de manutención. Por lo tanto, se distingue en este trabajo, a una empresa hotelera que presta ambos servicios, para lo cual se la separa en dos actividades: Servicio de Alojamiento y Servicios de Restauración. Servicio de Alojamiento: Está compuesto por los departamentos de Conserjería y Regiduría de Pisos, con todas sus dependencias. Servicio de Restauración: Está compuesto por los Departamento de Alimentación, donde se incluirán Economato, Cocina, Restaurante. Otros Departamento dentro de la Empresa: Compuesto por el área económicofinanciera, área de personal, Mantenimiento, Seguridad 1.1.-ORGANIGRAMA PROPUESTO El hotel, como cualquier otra empresa, debe organizarse en base a unos criterios ya establecidos desde el comienzo. Esta organización puede representarse gráficamente por un organigrama que nos permite visualizar rápidamente toda la estructura de la empresa y el funcionamiento de los distintos departamentos, así como la delegación de funciones dentro de cada uno de ellos. 37 Dicho organigrama puede a su vez derivarse en otros organigramas específicos para cada función o departamento, y son absolutamente indispensables para la dirección del hotel con el objeto de establecer pautas importantes en lo relacionado a funciones jerárquicas y a la planificación del trabajo. Los organigramas pueden ser estructurales, informativos o analíticos, generales o parciales, funcionales y de personal. El primero de ellos, el estructural, define toda la organización del establecimiento, determina los centros de responsabilidad para las distintas actividades de la empresa, y el control de cada uno de estos centros en relación con sus delegaciones. Estos organigramas estructurales pueden ser bien de organización centralizada, aplicada a establecimientos pequeños, donde la dirección concentra prácticamente el control de todas las funciones, o bien, descentralizada, para establecimientos más grandes donde la dirección supervisa a los distintos departamentos, pero cada uno de ellos tiene autonomía propia para la toma de decisiones rutinarias. Las otras clasificaciones de los organigramas son fácilmente comprensibles según su denominación indica, y son, en cierto modo, complementarias del estructural. Se presenta un ejemplo de organigrama estructural (organización centralizada). Este organigrama corresponde a un hotel de pequeñas dimensiones en el que por lo general la función del Gerente o Director, la realiza el mismo dueño de la empresa. Como se ve en el mismo, el dueño o director centraliza todas las funciones, delegando sólo algunas de ellas a un funcionario de él dependiente, situación esta que se presenta en la mayoría de las Empresas Hoteleras de Bermejo (Organigrama Cuadro Nº1). 38 ORGANIGRAMA (Cuadro Nº1) DIRECCIÓN RECEPCIÓN RESERVAS CONSERJERÍA Y ADMIN.01 COCINA MANTENI MIENTO LENCERIA REGIDURÍA DE PISOS CAMARERAS LAVANDERIA . CAJA FACTU-RACIÓN RE INTERVENCIÓN Y PERSONAL ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS ECONO- RESTAURANTE Y BAR BODEGA M Organ: Nº . . para ayudarlo en sus funciones. de uno o más subgerentes. (Organigrama Cuadro Nº 2). la sociedad establece los lineamientos o pautas de actuación delegando la función ejecutiva en un Gerente General que dispone a su vez.39 Se presenta ahora. Como se ve por este organigrama. la organización estructural de un hotel de nivel medio (organización descentralizada). supervisando conjuntamente los distintos departamentos del hotel. DE FINANZAS COMPRAS JEFE CONTAB. DPTO. CONTADOR INTERVENTOR CAJEROS AUX. DE ALIMENTACIÓN DPTO.40 ORGANIGRAMA (Cuadro Nº 2) GERENTE GENERAL PERSONAL MANTENIMIENTO SEGURIDAD ADMINISTRACIÓN DPTO. DE CONSERJERÍA ACTIVO FIJO DPTO. DE REGIDURÍA DE PISOS RECEPCIÓN RESTAURANTE CAJA RECEPCIÓN COCINA ECONOMATO SERVICIO DE HABITACIONES Organ: Nº 02 LENCERÍA LAVANDERÍA . ADMIN. Atención general al cliente.RELACION DE DEPARTAMENTOS. Encargados de cada uno de los Departamento Contratación de Personal. Facturación. Control. Jefes de Bar y Restaurante. 1. Finanzas. Ocupación de Habitaciones Recepcionista – Botones Control Reservas . Departamento. Operadora. Ayudantes. Cocineros. Gobernanta o Ama de Llaves Camareras. Control de Compras. Caja. Bebidas. Lavandería y Lencería. Cocineros. Auditor. Mantenimiento Instalaciones. Control Producción y Facturación. Celebración de Banquetes. Jefe de Reservas. Maîtres.Cuando se presenta un Organigrama Funcional. Relaciones de Trabajo Módulos Jefe de Personal. Bar-mans. Cuentas a Pagar y Cobrar. Financiero. Costureras Alimentación. Camareros. Confección de Nóminas. Jefes de Banquetes. Cocina. Encargado de de Personal Control de Horarios. . Jefe de cada Departamento Pagos y Cobros. Preparación de Alimentos. Facturación. Sumiller Camareros. Licencias y Vacaciones Nóminas.2.Arras. Interventor. Jefe de Departamento. Maître. Contabilidad. Ayudantes.. es cuando se indica las funciones a realizar por cada departamento en particular. PROCESOS Y CARGOS DEPARTA- PROCESO CARGO MENTO Conserjería. y Compras de Alimentos y Bebidas. Gobernanta Solicitud llamadas urbanas y larga distancia. Control de Créditos. Alimentos Servicio de Comidas y Bebidas. Contabilidad. Pasteleros. Economato. Correspondencia. Director de Alimentos y Bebidas. Jefes de Partida. Conserje y Botones. Pinches. de Limpieza General de Habitaciones. Recepción y Almacenamiento de Alimentos y Jefe de Economato. Lavanderas. Bebidas. Pisos. razón por la cual se detalla las actividades a desarrollar en función al Organigrama Estructural. Director de Administración. Regiduría Registro del Huéspedes. Cajero. Pago de Nóminas Jefe de Contabilidad. Gestiones Bancarias. Reparaciones. que hace referencia a la identificación. se encuentra la organización como función administrativa. La Empresa Hotelera. Las técnicas que desarrolla el Gerente General de una empresa hotelera para realizar las diferentes funciones están enmarcadas dentro de los cuatro elementos del proceso administrativo: Planificación. Ordenes de Trabajo.1 FUNDAMENTACION DE LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Del término “organización” podemos obtener dos definiciones diferentes. 1. 1. controlando las actividades de los jefes departamentales con el objeto de comprobar la correcta realización de sus tareas e introducir modificaciones si fueran necesarias. responde a esta premisa y necesita un sistema ordenado bajo el que funcionar. Electricista Jardinero.2.42 Mantenimiento. nombramiento de los distintos responsables y asignación de sus correspondientes niveles de autoridad.1 GERENTE GENERAL La Dirección de la Empresa Hotelera es la de dirigir cada una de las actividades de la empresa. Dirección y Control. por una parte. clasificación. Revisiones Jefe de Mantenimiento Fontanero. .2. Organización. Carpintero. Por otra parte. La función de organización en una empresa hotelera se centra en determinar cada una de las actividades afines y agruparlas en unidades con cierto grado de independencia (departamentización) encabezadas por un responsable con un nivel de autoridad determinado. se la define como el conjunto de personal que intervienen de manera coordinada y racional con objeto de alcanzar unos objetivos.1. y agrupamiento de tareas a realizar en la empresa. como cualquier otro tipo de empresa. así como definir las relaciones entre dichos departamentos y su coordinación respondiendo en la mayor parte de ocasiones a un diseño organizativo horizontal. Ausencia y expedientes. d. como pueden ser: a. la problemática social o los problemas de tipo económico. cuyas actividades se limitaban a las meramente administrativas.. salarios. Con ello no sólo se consigue un entorno social equilibrado y permanente. el departamento de Personal es imprescindible dentro de la estructura empresarial. Los departamentos de Dirección de las empresas se han visto obligados a cambiar el sistema tan burocrático que se empleaba antiguamente para gestionar las funciones de personal.Turnos y días de descanso. b. ya que es el responsable de realizar convenientemente aquellas diligencias que permitan establecer unas relaciones positivas entre todo el personal de la empresa. DEPARTAMENTO PERSONAL El Departamento de Personal tiene atribuciones de establecer las contrataciones. Formación y promoción.2. horarios laborales. . Dicho sistema evidentemente.La organización del personal ha de estar condicionada de forma tal que cuando surja un problema de producción. cuyas cifras resultan muy reveladoras. no abarca de forma suficiente. Organización del Personal.Contratación de personal extra para las temporadas altas. En cuanto al aspecto social se refiere.2.43 1. sino que también se perfeccionan los recursos humanos disponibles. como es el caso de los porcentajes del gasto de personal sobre los ingresos o gastos totales.1. las altas y bajas. como pueden ser la confección de nóminas. c. vacaciones y todo cuanto este relacionado con la gestión del personal. éste pueda ser compensado mediante la deducción del personal previsto y de las exigencias de sus puestos de trabajo. etc. Un análisis comparativo entre el estado actual y los posibles requerimientos a fin de emprender medidas que ayuden a solventar las dificultades que se vayan presentando. .Las rectificaciones en la política de personal. Un examen de las aptitudes y capacidades del personal con vistas a una promoción en el futuro. g. h. ..Las modificaciones en la organización empresarial del hotel. La política de personal ha de ser lo suficientemente dinámica como para poder tratar de forma rigurosa todos los asuntos inherentes a las relaciones laborales. f. La planilla dependerá de las necesidades reales del hotel.Un aumento o disminución de la actividad del hotel.Alteraciones en sus sistemas operativos. Esta planificación requiere a su vez un conocimiento total de todas las conexiones del hotel que pudieran atañar a la ejecución del trabajo de sus respectivos trabajadores. tanto las actividades como de los objetivos del departamento se verían perturbados. .La plurivalencia de funciones y la adquisición de conocimientos especiales.44 Esta organización conlleva a los siguientes requisitos imprescindibles: e.Se puede decir que la planilla es un inventario en el cual se determinan la cantidad y la calidad de los puestos de trabajo necesarios para que la empresa desarrolle su actividad. las cuales pueden variar por diversas razones: . . Un conocimiento de las actividades de la empresa. . ya que de lo contrario. Composición de la Planilla de Puestos de Trabajo. Una previsión de los cambios que puedan darse en las actividades. Para ello ha de estar bien planificada y no actuar improvisadamente. . instalaciones existentes. No obstante todo lo anterior. o sea un total de seis horas. ubicación. y otra más para el postcierre. capacidad. y de 20:00 a 23:00 horas. así como los periodos de vacaciones.La política oficial del hotel y la imagen que el establecimiento confiere. de forma que estas estén en convergencia con el periodo presupuestario. habrá que añadir una hora correspondiente a la preapertura. teniendo en cuenta las características de cada puesto. si el Restaurante Comedor tiene un horario diario al público de 13:00 a 16:00 horas.. Inventario de Puestos de Trabajo. Por ejemplo.Los rasgos distintivos del hotel.Los horarios de la jornada laboral. No hay que olvidar añadir las contrataciones eventuales que pudieran necesitar en las temporadas altas. como pueden ser su categoría. Tomando todos estos puntos en consideración y a partir de índices de actividad anterior o provisiones verosímiles. . Una planilla base se confecciona en función de las horas de actividad de cada departamento.Las condiciones de trabajo.La confección del inventario de puestos de trabajo constituye una de las actividades más importantes del departamento personal. la oferta y la demanda. la planilla ha de confeccionarse en función de: . lo cual da como resultado ocho horas de jornada laboral.La necesidad de reformar el ambiente de trabajo. .45 . . la descripción de los trabajos a desempeñar y los requisitos indispensables para poder llevarlos a cabo.Las particularidades y demandas de los puestos de trabajo. el Jefe o responsable del departamento de personal y la Dirección del hotel deberán analizar y convenir con los distintos jefes de departamento el esquema de la planilla de base. . así como los precios de sus servicios. Resulta ventajoso simultanear la confección de las planillas de cada departamento y la elaboración del presupuesto anual. Las necesidades de la empresa se pueden resumir en tres puntos: . pero siempre se han de tener en consideración las necesidades reales de la empresa y en base a estas. .Personas con quienes se ha de relacionar el trabajador.Tipo de actividades a desempeñar (sí estas son normales. .Sección en la que se subdivide. . .Cada empresa puede diferir de las otras en cuanto a su inventario de puestos de trabajo. periódica u ocasionales).Otros datos y requerimientos complementarios. llevar a cabo negociaciones que sean a la vez eficientes y elásticas.Designación del puesto de trabajo.46 La forma de confeccionar este inventario dependerá de cada empresa. .La calificación del personal en base a las técnicas empleadas y a la estructura de la empresa.La calidad del personal y su utilización en determinados plazos.Categoría Profesional.. respetando al máximo los derechos del trabajador. Condiciones del entorno de trabajo.Conocimientos técnicos que el puesto de trabajo requiere. El Factor Humano y Social. .Requisitos psicofísicos del puesto de trabajo requiere. . A continuación exponemos los datos que facilitan el conocimiento de un determinado puesto de trabajo: . .Una remuneración del personal que sea compatible con la rentabilidad de la empresa. . pues no existe una relación tipificada de puestos de trabajo y requisitos.Departamento al que corresponde. . . es decir. . y una gran visión y preparación en las relaciones humanas. o en el mejor de los casos. aprovechando al máximo las cualidades y capacidades individuales para situar a cada uno de ellos en el puesto de trabajo que mejor le corresponda. resulta complicado satisfacer todas las necesidades de cada uno de los trabajadores. la persona que dirija este departamento debe estar dotado de una mente con un buen grado de psicología. el personal quedaría relegado simplemente a una función de suministro. al tiempo que existe una compatibilidad entre dichas necesidades y las de la propia empresa. deberá garantizar la suficiente motivación en el clima laboral y en las actividades asignadas a cada trabajador. Por lo tanto.47 Pero si la empresa hotelera solo tuviera en cuenta sus propias necesidades. Así pues. como si fuera una materia inerte cuyas cualidades son explotadas sin ningún otro miramiento que el de ser aprovechadas en su totalidad. Ello le permitirá combinar las necesidades de estos últimos con las de la empresa. con lo cual podrá captar de la forma más precisa el comportamiento a nivel individual y a nivel colectivo del ser humano. y si no logran esta satisfacción. Evidentemente. difícilmente podrán ser retenidos por la empresa. si el Jefe del Departamento de Personal quiere obtener el máximo potencial de sus trabajadores. su rendimiento no será óptimo. debiendo estimular a los trabajadores mediante la motivación que consiste en satisfacer las necesidades del personal al máximo posible. por lo tanto. para encontrar la conciliación más conveniente entre las necesidades del trabajador y las necesidades de la empresa. es decir. Aquí es cuando el departamento de Personal entra en funcionamiento. la empresa nunca ha de olvidar que los trabajadores son seres racionales que llevan a cabo una acción para satisfacer una serie de necesidades básicas. ofrecerles las satisfacciones oportunas para conseguir de ellos una cooperación voluntaria y consciente. y el original es entregado al cliente. como las características de los valores a custodiar. DEPARTAMENTO SEGURIDAD Para el cuidado de objetos de valor (dinero.3. los hoteles disponen normalmente de cajas de seguridad.2. con . salvaguarda. En este último caso. pues este último ha de presentarlo cuando decida retirar los objetos que ha confiado a la caja fuerte general del hotel. joyas.1. pues el cliente sólo puede depositar o recoger sus valores durante las horas en que Caja estén en turno de servicio. es uno de los más esenciales dentro de las operaciones de funcionamiento de la Empresa Hotelera. protección. teniendo la capacidad de dar solución para no entorpecer las actividades del Hotel. tiene el objetivo de conservación. 1.48 1. el sistema consiste en el empleo de un sobre que contiene un impreso adjunto donde se han de refleja tanto los datos del cliente que solicita el servicio. En este sobre se guardan los valores junto con una copia de dicho impreso. resguardo. el servicio de custodia se realiza en cofres de seguridad individuales. seguridad.4. etc. hay todavía quien no las posee y utiliza para este servicio la caja general del hotel. El único inconveniente de este primer sistema es el del horario.) del cliente que lo solicite. En términos generales la implementación de un Departamento de Mantenimiento dentro de la Empresa Hotelera. preservación y cuidado de las instalaciones del Hotel.1. DEPARTAMENTO MANTENIMIENTO El departamento de Mantenimiento. La ficha mediante la cual estos cofres son controlados ha de reflejar los mismos datos que el impreso utilizado para la caja fuerte general. y mediante el personal especializado a su cargo. En lo relativo a las cajas de seguridad. siendo de vital importancia en sentido de tener que detectar anomalías dentro de las instalaciones. no obstante.2. por lo que no existe el inconveniente de horario que conlleva el sistema anterior.49 la diferencia de que el cliente ha de firmar en un libro de registro. La autorización de salida de equipajes se la da para que el cliente pueda retirar su equipaje en el momento de su salida. prevé posibles situaciones de riesgo para la empresa.Asentamiento de movimientos en las distintas cuentas. tanto al inicio como al término del servicio.Inversiones. pero el cajero sólo lo complementa una vez que el cliente ha cancelado su factura. hace posible contar con mejores elementos de trabajo. .Confección de presupuestos e inventarios. e interpretar las complejidades de la organización. DEPARTAMENTO ADMINISTRACIÓN La función principal de este departamento es la de administrar y controlar la empresa hotelera mediante la realización de las siguientes actividades: . Una de las llaves es entregada al cliente y la otra queda en manos del Cajero y/o del Recepcionista. como se recuerda. El departamento de Conserjería no podrá entregar ningún equipaje si el cajero no le ha remitido previamente esta autorización. 1. asumirá la responsabilidad del pago de la factura si ésta hubiese quedado impagada. La importancia de este Departamento radica fundamentalmente en la coordinación de los esfuerzos humanos. . . ya que. La apertura de los cofres se activa con dos llaves que han de ser introducidas en la cerradura simultáneamente.Valoraciones. este departamento deberá caracterizarse por la utilización de métodos y técnicas para la realización de tareas. .1.5. y en caso de que lo entregará. el departamento de Caja de Recepción funciona durante las 24 horas del día.2. .. archivos de las transacciones y . Jefe de Contabilidad. procederá a aplicar las correcciones y controles sobre los departamentos que estime necesarios.1. Estos se adquieren antes de iniciar el proceso de producción. lo que le permitirá a la empresa tomar las medidas oportunas para la obtención de una mayor rentabilidad. programas.Instalaciones de Servicio de Alimentación.. la empresa podrá analizar si sus objetivos previstos se están alcanzando.Otras Instalaciones..Equipos de Recepción. Mediante dicha información. proyectos y actividades del departamento en forma eficiente y efectiva.2..6. Las amortizables corresponden a los bienes de equipo.50 1. registros.Instalaciones Técnicas.Las compras que se realizan para suplir las necesidades pueden ser o no amortizables. 2.La finalidad es la de proporcionar en forma oportuna la información financiera a los ejecutivos para coadyuvar a conducir los planes. y en caso contrario. El sistema de contabilidad que la empresa adopte se hace operativo en función de la documentación que los diversos departamentos del hotel aportan. Comprende el control de los documentos.. A continuación exponemos los cuatro grupos que componen estos bienes: 1. debiendo suministrar toda la información contable. y no se integran en el coste de explotación. DEPARTAMENTO DE FINANZAS El objetivo general es de analizar y comparar las situaciones previas y presentes a fin de determinar las variaciones habidas. tanto a efectos legales y fiscales como a efectos internos del hotel. 4. 3. Departamento Compras. En lo que se refiere a categoría profesional. sala de fiestas. hay un cajero para cada departamento de venta (de restaurante. El departamento de Caja de Recepción permanece abierto las 24 horas del día.51 el proceso de las operaciones. Contador.. cafetería. por lo que interviene en todos los departamentos. e incluso de efectuar los pagos a los distintos proveedores del establecimiento.Controla todas las operaciones contables de la empresa.. así como las entradas y salidas de Almacén y Economato.. Interventor. este cargo equivale al anterior. como pueden ser las cantidades y precios de facturación (no se olvide que la confección de Mano Corriente la realiza el Tenedor de Cuenta Corriente de Clientes en Recepción). en cuyo caso se encarga también de enviar las facturas a las Agencias de Viajes. en los hoteles de menor volumen asume la función de caja general. bar. mientras que en hoteles grandes.En los hoteles de gran capacidad las funciones más esenciales de este departamento consiste en la gestión de cobro de facturas y en el cambio de divisas.). etc. así como el control de la caja fuerte general del hotel y de los cofres de seguridad individuales. Durante el turno de noche será el Recepcionista de noche quien lleve a cabo las actividades inherentes a este departamento. Cajero. el contador lleva generalmente el registro de los Libros de Contabilidad. entre otras gestiones de pago y cobranza.En los hoteles de gran volumen. desde la entrega original de los registros hasta su informe. están a las órdenes del Jefe de Contabilidad o del Interventor. debiendo entregar sus liquidaciones al Departamento de Recepción. cada Recepcionista o cajero ha de realizar una liquidación en la cual han de figurar absolutamente todas .En establecimientos hoteleros de poco volumen. Al finalizar su turno. Sin embargo. Caja Recepción.. Su trabajo se coordina con el de sus respectivos Jefes de Departamento. DEPARTAMENTO DE ALIMENTACIÓN A pesar de que la mayoría de sus actividades son de explotación. Recepción debe comunicar diariamente al departamento de Alimentación y Bebidas la cantidad de clientes que utilizarán dichos servicios. independientemente de que ésta sea manuscrita o mecanizada. Auxiliares Administrativos.2. Al llegar el siguiente Recepcionista para iniciar su turno.7. especificando si se trata de la utilización de todos o parte de ellos a fin de que se realicen las previsiones pertinentes en materia de compras. sin embargo. Debido a que muchos clientes. debiendo cuadrar la producción con la lectura de la hoja de mano corriente. es decir. junto con el dinero en efectivo y las copias de cada factura confeccionada en el transcurso del turno. 1. que se encuentran prestando servicios..Como la nomenclatura de su categoría profesional indica. En los hoteles pequeños y de poco volumen.1. estas personas se encargan de realizar los trabajos administrativos del departamento. media pensión o pensión completa. supone una gran ventaja a la empresa tener un solo departamento que se ocupe del control de todo lo relacionado con alimentos y bebidas. El original de la liquidación de Caja es enviado a Contabilidad. ambos efectuarán el arqueo para que el nuevo turno pueda empezarse desde cero.. . y consecuentemente de gran importancia. obteniéndose así una centralización y unidad de criterios. representando “activos en producción”. y sobre todo los grupos enviados por mayoristas o agencias de viaje. contratan además del alojamiento los servicios de alimentación en forma de desayuno. no todos los hoteles disponen de este departamento. Activos Fijos.Las funciones están destinadas a la salvaguarda por estar destinados a la actividad hotelera.52 las facturas cobradas en efectivo. . así como a toda la clientela que. el desayuno.La Restauración abarca todos los establecimientos que ofrecen al público un servicio de comidas y bebidas que se consumen en el propio local. todo ello a cambio de un precio.Iluminación y ventilación apropiada del recinto de trabajo.Disposición de una planilla que sea adecuada y eficaz en el cumplimiento de sus funciones. lo que redundará en una mayor rapidez de trabajo. además de una menor cantidad de mano de obra. todos los establecimientos deben tener sumo cuidado con la limpieza y la calidad de sus servicios. Restaurante. el cual debe estar situado de manera que permita una rápida y libre comunicación con el restaurante y con el almacén de provisiones (economato). Es en el restaurante del hotel donde se ofrece el menú del día.53 Para lograr un resultado satisfactorio de los platos elaborados. a saber: -Amplitud del lugar de trabajo que permita una mejor planificación de las tareas del personal de cocina. . Independientemente de su categoría. Para ello se han de conjugar una serie de factores. . utensilios y menaje. especialmente en la elaboración de sus platos. a fin de atender a aquellos clientes con media pensión o pensión completa. que deberán ser preparados con ingredientes perfectamente conservados.Adecuada dotación de maquinarias. es necesario que el personal que los elabora trabaje en un ambiente cómodo y relajado.. el almuerzo y la cena. redundará en una mayor rentabilidad de todo el negocio. sin tener una pensión determina. . Una buena organización de la cocina. el cual suele constar de tres servicios dados en horarios determinados. opte por este servicio en vez del servicio a la carta. que proporcionan los establecimientos registrados como negocio independiente o integrado a un hotel. .Los servicios de comedores que ofrecen ciertas empresas. rápido y eficaz. tanto del menaje y mobiliario que se utiliza como del propio local.Superficies.El destino de cada dependencia. . el titular del mismo solicitará del organismo autónomo competente los permisos pertinentes.Número de plazas del comedor. Es obligatoria la expedición de facturas en las que constarán los diversos servicios. a excepción de las facturas del “menú de la casa”. en las que constará únicamente su composición y precio total. que ha de ser siempre cortés y amable. con uniformes limpios y planchados. .Este departamento debe coordinar con el área de Restaurante y Recepción. así como el trato al cliente. . La apertura del establecimiento. Se ha de supervisar asimismo el perfecto funcionamiento y decoro de los servicios sanitarios. Cocina. con el fin de determinar la cantidad aproximada de clientes que pueden utilizar los servicios del comedor a fin de solicitar los géneros en cantidad suficiente para la confección de los platos que se ofrecen. .Los servicios de hotelería.Nombre del establecimiento. Los establecimientos de restauración se dividen en dos tipos de servicio: .54 La presentación de los platos también es un factor importante a tener en cuenta. El aspecto de los camareros y del personal de cocina ha de tenerse muy en cuenta. para lo cual ha de presentar planos detallados del establecimiento especificado: .. la importancia de la limpieza. y a su vez sugerir posibles soluciones o mejorar en todos los servicios ofrecidos por el hotel.1. Servicio de Habitaciones.El Jefe de Economato establece el programa de funciones correspondientes a este departamento y se encarga de que sean llevadas a cabo. que sólo se ofrece los servicios mínimos. 1.2.. Economato y Bodega. al tiempo que proporciona una imagen positiva del establecimiento mediante un personal simpático y cordial. DEPARTAMENTO CONSERJERÍA El departamento de Conserjería es de una gran importancia en cuanto a la organización del hotel se refiere.Está directamente relacionado con el encargado de Cocina. quien debe tratar de adquirir los artículos con la máxima calidad posible por el menor precio. .8. en virtud de la atención directa de alimentación (refrigerio) a los clientes en las habitaciones.55 De este hecho se infiere la gran importancia que tiene contar con un Departamento de Cocina que satisfaga el gusto de los clientes que visitan el restaurante. A parte de estas funciones se han de sumar otras actividades. También ha de informar a la empresa sobre aquellas peticiones formuladas por clientes que no puedan concederse. para lo cual se preparan comidas frías. es decir. Una de las funciones básicas de este departamento la realiza el Jefe de Compras. a fin de ajustar los costes de las materias primas y obtener una mayor rentabilidad. asumiendo unas funciones muy determinadas. pues este departamento es el que ha de saber detectar el estado del cliente en el transcurso de su alojamiento.. él numero de personas alojadas en cada una de ellas y los bloqueos o desbloqueos que . La Recepción se compone de dos partes: Mostrador. se encarga de ordenar toda la papelería producida durante el día 1. y muy fundamentalmente. DEPARTAMENTO DE REGIDURÍA DE PISOS Este departamento queda bajo la plena autoridad de la Gobernanta.9. Funciona las 24 horas del día para poder atender al cliente en todo momento. por ser el que menos trabajo tiene con la clientela. Las horas de mayor trabajo son las comprendidas entre las 6 y las 16 horas. simpatía. se refiere. y Oficina Administrativa del mismo. ya que en ellas se produce la mayor cantidad de salidas y entradas de nuevos clientes. una de las cuales abarca la limpieza. etc.2. cortesía. desde el punto de vista de la relación humana en cuanto a educación. control y mantenimiento de las habitaciones. se encarga de la lavandería y la lencería. mientras que una tercera sección. no solamente desde el punto de vista de las tareas administrativas sino. Si bien está muy relacionado con todos los demás departamentos de la empresa.56 Recepción.1. otra sección cubre la limpieza de los despachos y oficinas. Las funciones a realizar se dividen por secciones. El turno de noche. por lo que es muy importante tenerlo bien organizado y dotado de personal eficiente.El departamento de Recepción es el que más contacto tiene con el cliente. El Departamento de Regiduría de Pisos y el de Recepción han de estar estrechamente coordinados en lo que se refiere a la ocupación de habitaciones.. lo está principalmente con Caja y Conserjería. que a su vez se encarga de determinadas responsabilidades y a las funciones a las Subgobernantas o gobernantas de 2da. está bajo la responsabilidad directa de la encargada general de la lavandería. 1.1.3. aunque también depende de la Gobernanta General. planchado y repaso de aquellas prendas que lo necesiten. 1. LAVANDERIA.57 se efectúa. teniendo una cierta independencia en razón de la labor cotidiana y en cierto monótona que se desarrolla en él. ambos departamentos suelen hacer de forma conjunta un control diario de la situación de todas las habitaciones existentes en el hotel. Así pues. Como se desprende por lógica. LENCERÍA Y COSTURA Esta área.10. su función estriba en el lavado. MANUAL DE FUNCIONES UNIDAD FUNCIONAL: GERENTE GENERAL .2.lencería. contando para ello con la colaboración de otras personas a las cuales delega las distintas funciones a realizar dentro de la misma.Planificación del trabajo y elección de los procedimientos a seguir para obtener los mejores resultados. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE PERSONAL DENOMINACIÓN DEL CARGO: . .Aportación de nuevas ideas y soluciones.Conocimiento del mercado turístico y su aplicación para un mejor rendimiento de su empresa. .Control de todos y cada uno de los departamentos en que se divide la empresa. . .Delegación de funciones a las personas capacitadas para realizarlas.Fijación de objetivos pendientes a la mejora y ampliación de los servicios brindados por la empresa. . . al tiempo que se hace responsable de los resultados que se obtengan.58 DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE GENERAL DEPENDIENTE Ninguna DEPENDENCIA Departamento de Administración General FUNCION GENERAL Dirigir cada una de las actividades de la empresa. .Elección del personal calificado y conducción del mismo.Motivación del personal a su cargo para obtener del mismo el mayor y más correcto rendimiento. FUNCIONES ESPECIFICAS . 59 JEFE DE PERSONAL DEPENDIENTE Dirección General DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL Controlar el cumplimiento de las disposiciones legales en vigencia FUNCIONES ESPECIFICAS .Perfecciona su propio sistema de organización mediante la implantación de medidas y preceptos mas apropiados. .Ha de implantar un sistema regular de información fidedigna sobre los asuntos humanos de la empresa.Ha de prestar servicios. y las negocia con el personal. .Promueve las buenas relaciones entre las representaciones de personal y la Dirección. .Encargado de la actualización constante y correcta del File personal . .Plantea nuevas condiciones colectivas laborales a Dirección. .Se encarga de proponer políticas de personal apropiadas a Dirección. contratación. y comunicaciones.Debe crear un ambiente de confianza entre los directivos y los subordinados. .Es responsable de la buena integración de todo el personal del hotel. . a fin de aumentar el índice de rentabilidad de sus gestiones. .Colabora con todos los demás departamentos para perfeccionar la preparación del personal. así como la supervisión de productividad y las relaciones humanas. .Asesora y coopera en la valoración de puestos de trabajo y en la composición de salarios. formación. todo ello sin ejecutar. proporcionar ideas. otorgando los cargos de responsabilidad a aquellas personas que estén mejor preparadas. regularizar. .Dirige las políticas establecidas de reclutamiento y selección de personal. . aconsejar. especificación de cada puesto de trabajo. promoción. horarios laborales.Elaboración de fichas de registro sobre vacaciones.Establecer las contrataciones. salarios. Formación y promoción. licencias y compensaciones del personal. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO DENOMINACIÓN DEL CARGO: . vacaciones y todo cuanto esté relacionado con la gestión del personal: Turnos y días de descanso.60 . Ausencias y expedientes. . Contratación de personal extra para las temporadas altas. . cuidado. . presión del agua. equipos. . asistencia y vigilancia.Informar a la Dirección de todas las anomalías producidas en el hotel.Encargado del montaje de las instalaciones y equipos especiales para banquetes o eventos similares. motores. calderas de calefacción.Mantenimiento de todas las instalaciones del hotel. resguardo. salvaguarda. preservación. y comunicar a Dirección las averías producidas con el objeto de recabar la autorización de la misma para la correspondiente reparación.61 JEFE DE MANTENIMIENTO DEPENDIENTE Dirección General DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL La función general es de conservación.. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD DENOMINACIÓN DEL CARGO: . Para estas funciones el Jefe de Mantenimiento cuenta con el personal calificado y de los medios técnicos apropiados. solucionando las que se producen por causas normales y consultando con el Director las que pudieran requerir una reparación más complicada. ascensores. FUNCION ESPECIFICA .Inspeccionar regularmente el estado de las instalaciones. etc. etc. protección. así como de su mobiliario. seguridad. máquinas. protección y defensa de los intereses de la Empresa Hotelera. FUNCIONES ESPECIFICAS . empleados y en particular a los clientes.Resguardo de los cofres de seguridad .62 JEFE DE SEGURIDAD DEPENDIENTE Dirección General DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL Su función es de promover la confianza.Verificación previa a la salida de los clientes de la conformidad de Caja y Conserjería. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DENOMINACIÓN DEL CARGO: .Resguardo de las instalaciones del Hotel . resguardo. proporcionando solidez y amparo de las operaciones funcionales.Cuidado de los objetos de valor del cliente . Coordina.Coordina con la Dirección sobre los cambios de planes y organización para ajustar el funcionamiento general. Autoriza y aprueba las operaciones económicas y financieras del Hotel. . y valoraciones de costes y políticas empresariales.Elabora informes consolidados mensuales para la Dirección del Hotel. controla los resultados que se obtienen y analiza las ventas de los servicios del mes.Elabora los presupuestos. . . Departamento de Alimentación.Compara los resultados de las acciones contra los planificados y evalúa el grado de desviación. . FUNCIONES ESPECIFICAS . UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: .63 JEFE ADMINISTRATIVO DEPENDIENTE Dirección General DEPENDENCIA Departamento de Finanzas. mediante el análisis de cada departamento.Coordina y toma acciones necesarias para que todos los Departamentos estén siendo ejecutados de acuerdo con el plan general de la empresa hotelera. Departamento de Consejería y Departamento de Regiduría de Pisos FUNCION GENERAL La función general es la “Toma de decisiones”. . Departamento de Mano Corriente. . .Aprueba informes de los diferentes departamentos a su cargo.Dirige todas las cuestiones relativas a cuantificaciones monetarias. 64 JEFE FINANCIERO DEPENDIENTE Dirección General y Administración DEPENDENCIA Sección de Compras. Contabilidad y Activo Fijo FUNCION GENERAL Garantizar que la situación económica-financiera del Hotel esté enmarcado dentro de las normas legales vigentes.Garantizar la razonabilidad y confiabilidad de los Estados Financieros. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: . como así también de las adquisiciones.Fijar políticas y parámetros para el registro de valuación de los activos fijos. presentación de la información económica confiable y garantizar la oportuna presentación de la información para la pronta toma de decisiones. . FUNCIONES ESPECIFICAS . presentación adecuada de registros. .Verificar que las transacciones estén de acuerdo a las normas y procedimientos del sistema contable adoptado por la empresa hotelera . . asegurar la integridad de los datos.Presentación oportuna de la información financiera.Controlar que todas y cada una de las transacciones deben estar registradas adecuadamente. 65 ENCARGADO DE COMPRAS DEPENDIENTE Jefe Financiero DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL Planificar.Controlar el procedimiento de adquisiciones.Verificar el respaldo de la documentación de las adquisiciones. . en función de las necesidades y lineamientos del hotel. coordinar. . . FUNCIONES ESPECIFICAS .Formular políticas para la adquisición de mercaderías. controlar las adquisiciones de mercaderías y otros de acuerdo a las exigencias de las operaciones de la Empresa Hotelera. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: .Registro de los requerimientos de mercaderías y otros. .Gestionar pagos oportunos a los proveedores. coordinar.Complementar los libros y documentos legales.Realizar la liquidación de impuestos y tasas. . Cajeros. . dirigir y controlar las actividades financieras financieras-contables de la empresa hotelera.Asignar. .Elabora informes relativos a su departamento.Autoriza y aprueba los comprobantes de pago y firma cheques y otros documentos contables. . . Interventor. . Auxiliar Administrativo FUNCION GENERAL Planificar. de tal forma que todas las actividades de trabajo sean coordinadas en base a los objetivos.Distribuir entre el personal a su cargo las diversas actividades contables solicitadas por la Dirección. políticas.Controla la realización de los informes y balances dentro de las fechas programadas. . de acuerdo a normas establecidas. procedimientos y programas de trabajo. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: .66 JEFE DE CONTABILIDAD DEPENDIENTE Jefe Financiero DEPENDENCIA Contador. supervisar y evaluar las labores del personal a su cargo.Supervisa todos los trabajos que se realizan en el departamento.Controla los procedimientos administrativos y contables . FUNCIONES ESPECIFICAS . Mantiene adecuada información . FUNCIONES ESPECIFICAS . comprobantes y estados contables relacionados con registros.Consolida las operaciones patrimoniales y presupuestarias mediante la clasificación y registros comunes. .Aplica las normas y procedimientos de control interno en el área contable . Auxiliar Administrativo FUNCION GENERAL Controla y ejecuta las normas. permitiendo su presentación de forma comparativa.67 CONTADOR DEPENDIENTE Jefe de Contabilidad DEPENDENCIA Interventor.Proporciona datos financieros útiles para análisis y estadísticas . cuentas. . UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: . libros. para fines de la dirección administrativa.Elabora los Estados Financieros mensuales. .Supervisa el estricto cumplimiento de las obligaciones impositivas.Ejecuta contablemente los documentos de origen .Presenta información razonable y equitativa .Permite control efectivo de recursos . .Revisión periódica del plan y manual de cuentas de acuerdo a los requerimientos y necesidades de la empresa hotelera. procedimientos.Implementa registros contables auxiliares que considere necesarios.Clasifica y ejecuta el sistema de contabilidad . Cajeros. interviniendo en todos los departamentos.Control General de todos los registros administrativos y contables de la empresa.Control del libro de entradas y salidas de Recepción . UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: . Auxiliar Administrativo FUNCION GENERAL Controla todas las operaciones contables de la empresa.68 INTERVENTOR DEPENDIENTE Contador DEPENDENCIA Cajeros. FUNCIONES ESPECIFICAS .Control de Caja General .Control de la hoja de cierre . . . de caja fuerte.Responsable del Fondo de Caja chica.Efectivizar los pagos y cobros. ingresos varios. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: . o cofres de seguridad y de salidas de habitación.Control de facturas pagadas en recepción.Cancela los haberes mensuales al personal.Realizar arqueos diarios y periódicos.Elaboración de los resúmenes de ingresos diarios por servicios para su contabilización. . .Verifica la documentación y contratos de la venta de servicios. FUNCIONES ESPECIFICAS . . .Realizar los depósitos a las cuentas bancarias .Conciliar los ingresos con Caja Recepción. . controlar las labores de venta de servicios y otros ingresos en efectivo o su equivalente. compras y otros egresos con el movimiento registrado del efectivo. coordinar. aprobación y depósito respectivo al banco.69 CAJERO DEPENDIENTE JEFE DE CONTABILIDAD DEPENDENCIA Auxiliar Administrativo FUNCION GENERAL Planificar. pasando luego la información a Contabilidad para que se realicen las anotaciones en sus correspondientes libros contables. 70 ENCARGADO CAJA RECEPCION DEPENDIENTE CAJERO DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL Recepcionista nocturno de tesorería, coordinando y ejecutando las labores de venta de servicios y otros ingresos en efectivo o su equivalente. FUNCIONES ESPECIFICAS - Cobro de facturas, así como el control de la Caja fuerte general del hotel. - Encargado de la las actividades de caja inherentes a este departamento en horarios nocturnos. - Elaboración de liquidaciones y la entrega respectiva al Cajero. - Elaboración de los Arqueos de Caja. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: 71 AUXILIAR ADMINISTRATIVO DEPENDIENTE JEFE DE CONTABILIDAD DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL Colaboración directa en la organización y control del sistema de contabilidad y responsable de los registros auxiliares y archivo de documentación contable. FUNCIONES ESPECIFICAS - Responsable de la ejecución de los libros auxiliares de control de cada cuenta. - Elaboración de los comprobantes de diario. - Preparación de los estados de cuenta. - Registra libros de compras y ventas IVA - Elaboración de conciliaciones bancarias UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE FINANZAS DENOMINACIÓN DEL CARGO: 72 ENCARGADO DE ACTIVO FIJO DEPENDIENTE JEFE FINANCIERO DEPENDENCIA Ninguna FUNCION GENERAL Planificar, coordinar y controlar el registro y salvaguarda de los Activos Fijos de la empresa hotelera. FUNCIONES ESPECIFICAS El encargado de Activos Fijos deberá elaborar: - El Inventario Inicial o de Constitución, que como su nombre lo indica, es el inventario con el cual se inician las operaciones, o en su defecto al inicio de cada gestión. - El Inventario Provisional Mensual, que sirve para realizar los análisis de gestión departamental. - El Inventario Periódico o de Resultados, el cual se confecciona al final del ejercicio. - El Inventario de Existencias Físicas, refiriéndose a las existencias en almacén. - El Inventario de Activos, que consisten en una relación de activos valorados al precio en que fueron adquiridos con amortización. - Formulación de las políticas de registro, depreciación y salvaguarda de los activos. - Elaboración de los formularios de Bienes en Custodia para el personal del hotel - Clasificación correcta de los bienes para la presentación en la posición financiera. - Controlar que los bienes del Activo Fijo estén registrados en los Estados Financieros en conformidad a los principios de contabilidad. - Levantamiento periódico del inventario de activos fijos. - Elaboración de las tarjetas de control físico valorado. 73 UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE ALIMENTACION DENOMINACIÓN DEL CARGO: . 74 JEFE DE ALIMENTACION DEPENDIENTE JEFE DPTO. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE ALIMENTACION DENOMINACIÓN DEL CARGO: . . control del stockaje.Valoración de los productos. Cocina y Economato FUNCION GENERAL Sincronizar el servicio de forma eficiente y efectiva con los departamentos a su cargo. FUNCIONES ESPECIFICAS . índices de rotación.Contratación de proveedores y del control de las provisiones.Verificación del menú semanal .Conseguir niveles de compras que repercutan en bonificaciones.Elaboración de las Normas General para un buen servicio. .Conseguir mejores precios sin detrimento de la calidad. ADMINISTRATIVO DEPENDENCIA Restaurante. perdidas y mermas. . . UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE ALIMENTACION DENOMINACIÓN DEL CARGO: . .75 JEFE DE RESTAURANTE DEPENDIENTE JEFE DPTO. .Coordinación entre los diferentes departamentos.Otorgar vistosidad y categoría al establecimiento.Elaboración del menú semanal. .Proporcionar servicios de comidas y bebidas durante el periodo en que el restaurante permanece abierto. FUNCIONES ESPECIFICAS .Conciliación sobre el consumo diario con el área de Cocina.Elaboración de partes diarias y mensuales del consumo. . ALIMENTACION DEPENDENCIA Camareros (en caso de existir) FUNCION GENERAL Ofrecer una mayor planificación y desarrollo del trabajo en cocina. . .Elaboración de planillas de consumo en el Restaurante. etc. supervisando la calidad y peso de las mismas. sólo ofrece los servicios mínimos de guardia. . En cuanto al turno de noche. El turno de mañana se encarga del servicio de desayunos e inicia el de los almuerzos.Coordinar a efecto de que se disponga de los alimentos y elementos necesarios para el servicio a los clientes. . los cuales debe dar de baja mediante un vale que debe ser aprobado por la Dirección.76 JEFE DE COCINA DEPENDIENTE JEFE DPTO. así como comunicar los que pudieran estar en mal estado. así como el servicio de cenas.Vigilar las exigencias solicitando la reposición de los géneros consumidos. mientras que el turno de la tarde termina el servicio de almuerzos y atiende todos los servicios de la tarde. cristalería. de mañana. FUNCIONES ESPECIFICAS . vajilla. ALIMENTACION DEPENDENCIA Servicio de Habitaciones FUNCION GENERAL Planificar.) UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE ALIMENTACION DENOMINACIÓN DEL CARGO: ENCARGADO SERVICIO HABITACIONES . coordinar y controlar el expendio de alimentos para el área del Restaurante. de la tarde y de noche. teniendo tres turnos de trabajo.Deberá controlar las provisiones necesarias para el consumo de las diferentes partidas. para lo cual el cuarto frío deja un stock de comidas frías cuya cantidad dependerá de la clientela existente. .El servicio de habitaciones funciona las 24 horas. mantelería. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE ALIMENTACION DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE ECONOMATO .El servicio nocturno se limitará a comidas rápidas y frías. FUNCIONES ESPECIFICAS . el encargado deberá registrar y reemplazar los alimentos consumidos por el cliente previo reporte al encargado de cocina. .En caso de contar el hotel con el servicio de mini bar. . así como algunas bebidas.Servicio de comidas y bebidas a las habitaciones de los clientes.77 DEPENDIENTE JEFE DE COCINA DEPENDENCIA Ninguno FUNCION GENERAL Servicio exclusivo a los clientes en habitaciones.Ofrecer la atención las 24 horas con turnos alternos. . verificación y almacenaje de los alimentos.78 DEPENDIENTE JEFE DPTO. . materiales de uso. han sido pedidos a proveedores.La salida y la distribución de las compras.Atención continuada en el control de los alimentos y artículos depositados.El almacenaje y la conservación de las mismas. FUNCIONES ESPECIFICAS . . . consumibles. . alimentos imperecederos. y que.Clasificar los alimentos en conformidad a los códigos alimentarios: Alimentos perecederos.Suministrar los géneros que cada departamento necesita. . .El conocimiento del estado de necesidades. . previamente.La realización y control de las compras. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE CONSERJERIA DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE CONSERJERIA . ALIMENTACION DEPENDENCIA Ninguno FUNCION GENERAL Establecer el programa de funciones correspondientes y su cumplimiento.Realizar eficazmente la recepción. ascensores. vigilancia nocturna.79 DEPENDIENTE JEFE DPTO. Suministro de material deportivo o recreativo. despertador. correspondencia. Reservas de actividades varias (espectáculos. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE CONSERJERIA DENOMINACIÓN DEL CARGO: ENCARGADO DE RECEPCION . intercomunicación. tanto en el interior como fuera del hotel. Ventas varias. prensa. mensajes. encargos. excursiones. equipajes de los clientes.Deberá prestar los servicios directos al cliente de: Puerta principal. .). etc. información. llaves de las habitaciones.Comunicación a la Dirección del movimiento de clientes realizado durante las 24 horas del día. ADMINISTRACION DEPENDENCIA Recepción FUNCION GENERAL Coordinación y control de todos los servicios brindados al cliente y de las instalaciones de uso exclusivo. FUNCIONES ESPECIFICAS . Informar a los clientes de todas las actividades que puedan realizar dentro o fuera del hotel.80 DEPENDIENTE JEFE DE CONSERJERIA DEPENDENCIA Ninguno FUNCION GENERAL Relaciones Humanas FUNCIONES ESPECIFICAS .Formalizar el hospedaje . . incluyendo la salida de los mismos.Atender las reservas que se vayan produciendo .Registro en el Libro de Recepción de los clientes.Proceder al cobro de las facturas de los clientes. . de acuerdo a los servicios prestados. UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE REGIDURIA DE PISOS DENOMINACIÓN DEL CARGO: GOBERNANTA .Confección de las tarjetas de registros. .Cerciorarse de la correcta identidad de los clientes.Asignar habitaciones. .recibir y atender a los clientes durante toda su estancia. . . Controla la ocupación de las habitaciones por los clientes. .Se hace cargo de la ropa del personal que trabaja en el hotel. en todas sus dependencias. .Efectúa el bloqueo de habitaciones. .Mantenimiento de limpieza y conservación de las habitaciones. FUNCIONES ESPECIFICAS . . etc. . si están libres.Solicita reposiciones de los elementos gastados dentro de las habitaciones.Elaboración de las partes diarias. . . .Tiene a su cargo el almacén de lencería y limpieza. corredores.Realización de inventarios de ropa de cama. . .Control de habitaciones. .Controla el personal a su cargo.Comunicación de roturas y faltantes producidos.Coordina actividades con Recepción y Conserjería. En cuanto a floristería y complementos se refiere. ocupadas. . bloqueadas. . .Cuida de la decoración de habitaciones. .Organiza el lavado y planchado de ropa.Control de cantidad de personas registradas en cada habitación. .81 DEPENDIENTE JEFE DE ADMINISTRACION DEPENDENCIA Lencería y Lavandería FUNCION GENERAL Control y supervisión de todas las actividades que competen a su cargo y comunicación a la Dirección. zonas comunes.Supervisa la limpieza y preparación de las habitaciones.Organiza el trabajo de limpieza del hotel. etc. . 82 UNIDAD FUNCIONAL: DEPARTAMENTO DE REGIDURIA DE PISOS DENOMINACIÓN DEL CARGO: ENCARGADA DE LAVANDERIA Y LENCERIA . 4.Revisión de los elementos que se encuentran en los salones.83 DEPENDIENTE GOBERNANTA DEPENDENCIA Ninguno FUNCION GENERAL Control y ejecución todo lo relacionado con la limpieza de la ropa de cama.Limpieza general (lavado. . planchado) de la ropa de cama y uniformes del personal. . proceso narrativo y formularios. FUNCIONES ESPECIFICAS . 1.Entrega y recoge la ropa de los clientes y envía los cargos a Conserjería. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Expresa las características del proceso contable de manera pormenorizada mediante flujo gramas. . 84 Flujogramas Su objetivo es dar a conocer a las personas involucradas en las tareas. Proceso Narrativo Es la descripción descriptiva de un proceso de manera literal. FLUJOGRAMA DE RECEPCIÓN DE CLIENTES Inicio . Formularios tipo Son formularios a utilizar en los diferentes procedimientos que revelan la información. trámites de entrada y salida de los huéspedes. donde están reflejadas las obligaciones por ambas partes.01 ACTIVIDAD: RECEPCION DE CLIENTES INTRODUCCION: Es el proceso que registra todos los datos del cliente que contrata el alojamiento. los servicios del hotel. Su misión se centra en la reserva de plazas y servicios.001 Verificación de Datos del Cliente ¿Existe Conformidad? Archivo de Documentos Fin Fluj: Nº . RC . .85 Registro Hotelero Form. .Registrar correctamente el ingreso del cliente ALCANCE . Form. RC-001 FIRMAS AUTORIZADAS Jefe dpto. por requerimiento de las autoridades policiales. de Conserjería.Si existe conformidad.El formulario es debidamente firmado por el recepcionista.Se inicia con la llegada del cliente. para su verificación de las personas alojadas.Presentación a la administración pública. Encargado de Recepción . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. previo el llenado de todos los datos por parte del hotel. RC-001. se procede a firmarse. .Sirve para el análisis de estadísticas sobre el ingreso de clientes .Se elabora el formulario No. de Conserjería FORMULARIOS Tarjeta de Registro Hotelero.86 control de consumos. OBJETIVO . gestión de cobros y coordinación de actividades con el resto de los departamentos. EXPLICACIÓN . . entregando la tarjeta de registro para que éste rellene los datos correspondientes a sus señas de identidad. debidamente firmado. 87 OPERATIVA Es elaborado por el Encargado de Recepción ARCHIVO DE DOCUMENTACION Las tarjetas originadas por este proceso se archiva en el Dpto. de Conserjería. . . Form: Nº ......... Además sirve para confeccionar...... PARA USO EXCLUSIVO DEL ESTABLECIMIENTO FOR HOTEL USE ONLY NOMBRE DEL ESTABLECIMIENTO Hotel: Cliente: HABITACIÓN Nº Teléfono: OCUPANTES TARIFA AUTORIZADA ADULTOS FECHA DE LLEGADA MES CODIGO TOTAL IMPUESTO DE TURISMO NIÑOS FECHA DE SALIDA MES AÑO CON EQUIPAJE EFECTIVO TARJETA SIN EQUIPAJE CHEQUE DE CREDITO AÑO DIA FACTURA Nº DIAS PERMANENCIA NOMBRE EMPRESA CON RESERVA SIN RESERVA OBSERVACIONES: TARJETA DE REGISTRO..88 RC ..001 .....Es el impreso que contiene todos los datos del cliente que contrata el alojamiento.. los servicios del hotel y donde están reflejadas las obligaciones por ambas partes..... a partir de los datos que constan en el mismo. la mayor parte del resto de impresos que confecciona el Departamento de Recepción.001 TARJETA DE REGISTRO HOTELERO Nº .. 89 FLUJOGRAMA DE LIBRO DE RECEPCIÓN Inicio Registro de Libro de Recepción Form. RC .002 Verificación de Habitaciones Vendidas y Libres ¿Existe Conformidad? Firma y Archivo de Documentos Fin Fluj: Nº 02 ACTIVIDAD: LIBRO DE RECEPCION INTRODUCCION: . las estadísticas de ocupación. ALCANCE . que pasará al saldo del día siguiente. al cual se le sumarán las llegadas producidas.Conocer la producción de habitaciones vendidas. tomando siempre como referencia. el resultado que se obtiene indicará la producción diaria de habitaciones vendidas. las salidas. de nacionalidad.Al final se deberá cerrar el día administrativo. el resultado de la noche anterior.Si existe conformidad.90 Es denominado de “entradas y salidas”. . se procede a firmarse. de duración de estancia.El proceso se inicia con la incorporación del cliente del hotel. sirve para confeccionar. restándose las salidas. EXPLICACION . . OBJETIVO . . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. a la izquierda.Sirve para el análisis de estadísticas sobre la producción de habitaciones. RC-002. . Form.Se elaborará un balance diario del movimiento producido. a partir de los datos que en él figuran. de Conserjería FORMULARIOS Libro de Recepción. RC-002 . a la derecha. .Se registra en el Libro No. acumulándose la producción de habitaciones.Está dividido en dos partes. las entradas. Encargado de Recepción OPERATIVA Es elaborado por el Encargado de Recepción ARCHIVO DE DOCUMENTACION El Libro está a disposición de la administración y gerencia del Hotel en Recepción .91 FIRMAS AUTORIZADAS Jefe departamento de Conserjería. .......... Bs.. Hab.. Nombre Arrastre Anterior Día ANCBs.92 LIBRO DE RECEPCION RC ............................002 ENTRADAS LIBRO DE RECEPCION Hab.. Bs......... Hab............ ... Pensión .... Pensión Día . Nombre Arrastre Anterior Form. Nº 002 SALIDAS A N C Bs...... Hab. 93 FLUJOGRAMA DE REGISTRO DE CLIENTES Inicio Registro de Clientes Form.03 ACTIVIDAD: REGISTRO DE CLIENTES . RC .003 Verificación de Datos del Cliente ¿Existe Conformidad? Archivo de Documentos Form. RC – 003 Fin Fluj: Nº . Se registra en el Form.94 INTRODUCCION: Es un impreso similar a las tarjetas de registro. .Sirve al hotel para seleccionar sus clientes asiduos y permite el envío de ofertas y otras promociones a los mismos. No. ya que sólo se trata de un medio de almacenamiento de datos.Este impreso no sustituye a la tarjeta de registro. . EXPLICACION .Se registrarán los datos correspondientes al cliente y en la otra los relacionados con cada una de las estancias del mismo. RC-003 FIRMAS AUTORIZADAS Encargado de Recepción . ALCANCE . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. RC-003. con mucha mayor cantidad de datos del cliente. de Conserjería FORMULARIOS Kardex Form. OBJETIVO .Sirve para conocer las exigencias de clientes asiduos. . como así mismo constituye un historial individual de cada cliente.Brindar atención a clientes asiduos. .95 OPERATIVA Es elaborado por el Encargado de Recepción ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en Recepción. N.I. de Pago Kardex.96 KARDEX RC – 003 Apellidos: Nombre: Dirección: Nacionalidad: D. Pensión Pers. con mucha mayor cantidad de datos del cliente. Sirve al hotel para seleccionar sus clientes asiduos y permite el envío de ofertas u otras promociones a los mismos./ Pasaporte Nº: LLEGADA Día Estado Civil: Fecha de Nacimiento: Expedito: Profesión: SALIDA Habitación PRECIO Nº Forma OBSERVACIONES Mes Año Día Mes Habit.003 . Form: Nº .- Es un impreso similar a la tarjeta de registro. PA – 003 Form.002 Fin Fluj: Nº .002 Preparación y Entrega del Pedido ¿Existe Conformidad? Registra y Archiva Documentos Form.97 FLUJOGRAMA DE PENSIÓN ALIMENTICIA Inicio Pedidos de Clientes Form.04 ACTIVIDAD: PENSION ALIMENTICIA . PA . PA – 003 Form. PA – 001 Form. PA – 001 Form. PA . Brindar atención alimenticia registrada para su previsión. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto.Se registra en el Form. quedando el original en el mostrador de Recepción.Sirve para conocer las necesidades alimenticias de los clientes.98 INTRODUCCION: Es un impreso en el cual se detalla la relación de clientes que contratan servicios de alimentación. PA – 001. PA – 001. ALCANCE . PA – 003. quien informa a las diferentes secciones de servicio el tipo de menú solicitado (cocina). EXPLICACION . facturación y cocina. de Restaurante y cocina FORMULARIOS Pensión Alimenticia Form. . Form. Form. OBJETIVO . PA – 002. . enviándose la primera al Restaurante. PA – 003 FIRMAS AUTORIZADAS Jefe de Restaurante OPERATIVA Es elaborado por el Encargado de Recepción . PA – 002. .Las otras copias se remiten a cuentas corrientes de clientes.Este impreso tiene varias copias. Form.El proceso se inicia con el pedido del cliente para que se otorgue el servicio. Form. 99 ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada por el Encargado de Cocina y Restaurante. . ...Es un impreso en el cual se detalla la relación de clientes que contratan servicios de alimentación (media pensión o pensión completa)......001 de 2.......004 ..... Form: N º ........... SERVICIOS Com........ Alm.............. PA ..100 PENSION ALIMENTICIA Nº Hab.... Generalmente se hace una lista con todos los clientes registrados en el hotel que utilicen estos servicios....... de...... Picnic OBSERVACIONES Pensión Alimenticia..0. A N C NOMBRES Día ..... Carta SALIDAS Personas NACIONALIDAD Desay... 005 PRECIO UNITARIO CANT. FECHA ARTICULO Y DESCRIPCIÓN PESO SOLICITUD POR LLENADO POR AUTORIZADO POR RECIBIDO POR Form: Nº . TOTAL .002 REQUISICIÓN DE ALIMENTOS DEPARTAMENTO CANT.101 PA . BOT. 1/2 B.102 PA . UNIT. NOMBRE SOLICITADO POR Nº FECHA EN EXIST. SOL.006 RECIBI DO POR . TOTAL LLENADO POR AUTORIZADO POR Form: N º . U T I LI ZAD O COSTO COSTO L.003 REQUISICION DE BEBIDAS NOMBRE DEL BAR Nº DEP. M – 001. Fin Fluj: Nº . M – 001.103 FLUJOGRAMA DE ORDEN DE REPARACIÓN DE AVERÍAS Inicio Registro de Averías Form.05 ACTIVIDAD: ORDEN DE REPARACION DE AVERIAS INTRODUCCION: . Verificación de Averías ¿Existe Conformidad? Registra y Archiva Documentos Form. utilizados generalmente por Recepción y Regiduría de Pisos. dependencias comunes del hotel. No. FIRMAS AUTORIZADAS Jefe de Mantenimiento . de Mantenimiento para la reparación pertinente.Son formularios llenados por cualquier departamento de servicios del hotel. con las observaciones y el trabajo desarrollado.Se registra en el Form.Las otras copias se remiten al Dpto.Sirve para conocer los daños por uso en el mobiliario e instalación del hotel. maquinarias o instalaciones.Se ejecuta las reparaciones por el Dpto. .104 Es un impreso que da conocimiento al departamento de Mantenimiento de las diferentes averías que se producen en las habitaciones. . EXPLICACION .El impreso se realiza en original y dos copias.Mantenimiento constante de las instalaciones del hotel. . de Mantenimiento. ALCANCE . . OBJETIVO . M-001. de Mantenimiento FORMULARIOS Orden de Reparación Form. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. M-001. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en Mantenimiento y en cada sección que solicita la reparación. .105 OPERATIVA Es elaborado por diferentes secciones de servicio del hotel. ...106 M ............................................................................ ...................................................... Fecha de reparación .............................................................. Termina hora ................................................ ............................................................................................................. Localización .............................. Total horas ..................................001 ORDEN DE REPARACIÓN O PARTE DE AVERÍAS Del depto de ................................... Empieza hora ................ Dependencias ........................................................................ .................. Fecha avería .........007 ----------------------Vº Bº El Jefe de Servicio Técnico ............................ a Servicio Técnico Habitación Nº ........................ ------------------- ------------ Jefe de Departamento El operario Fluj: Nº ......................................... Clase de reparación a realizar ........................................................................................................................................................... 06 ACTIVIDAD: CAJA RECEPCION Y LIQUIDACION INTRODUCCION: NO .107 FLUJOGRAMA DE CAJA RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN Inicio Facturación Elaboración de Comprobantes Form. CC .002 Original Contabilidad ¿Existe partida doble? SÍ Firma el Comprobante Realizar la Mayorización Fin Fluj: Nº . CC . CC – 001 Form.002 1 Copia: CAJA Form. CC – 001 Form. debiendo cuadrar la producción con la lectura de la Liquidación de Caja.Se procede a realizar el arqueo de caja. .Registrar el ingreso de efectivo al día del Hotel. . .Al llegar el siguiente Recepcionista para iniciar su turno.El Recepcionista o Cajero debe realizar una liquidación en la cual debe figurar absolutamente todas las facturas cobradas en efectivo. . junto con el dinero en efectivo y las copias de cada factura confeccionada en el transcurso del turno.El impreso es una hoja de liquidación para el envío a contabilidad.108 Es un proceso que se mantiene las 24 horas del día.Son formularios llenados por el Dpto.Se registra en el Form. con el objeto de dar mayor fluidez y operabilidad en el servicio al cliente. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. EXPLICACION . de Recepción y Caja . CC-001.Caja OBJETIVO . ambos efectuarán el arqueo para cerrar la producción. . CC-002 Liquidación de Caja del día . de Recepción y por el Cajero.Sirve para los ingresos del Hotel. ALCANCE .Se registra en el Form. .Se inicia con la elaboración de la factura correspondiente que genera el ingreso de efectivo en caja. .El original de la liquidación de Caja es enviado a Contabilidad. 109 FORMULARIOS Caja Form. CC-001 y Form. CC – 002. Caja Liquidación Orden de Reparación Form. CC-001 FIRMAS AUTORIZADAS Cajero y Recepción OPERATIVA Es elaborado por el Cajero y en el encargado de Recepción. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en Caja y Contabilidad. Form. Nº 008 CC - 001 CAJA FECHA:....… de............... de 2.0........... COBROS Nº Nº CLIENTE CONCEPTO DESCUENTOS FACT. HAB. DEDUCCIONES IMPORTE NETO PAGOS CONCEPTO IMPORTE NETO TOTAL......... COBROS- TOTAL......... PAGOS - TOTAL.......... SALDO........................ TOTAL............. ( Ver liquidación al dorso) 112 CC - 002 LIQUIDACIÓN DE CAJA DEL DIA........... DE DE ............. 2.0…………. DE 19 ......... INGRESOS DE HOSPEDAJE Ingresos de P/M Ingresos de M/A Ingresos de EJ/A Subtotal INGRESOS DE RESTAURANTE Ingresos de P/M Ingresos de M/A Ingresos de EJ/A Total Ingresos BALANCE Total Ingresos Total Pagos Total EFECTIVO ........................ ........................ ........................ ........................ Cheques y Talones Divisas Metálico Total Efectivo PAGOS ....................... ....................... ....................... ...................... ....................... ....................... ....................... ....................... ....................... ....................... ....................... ....................... Total Pagos DIVISAS ....................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... Total Divisas VºBº El Administrador El Recepcionista Caja.Los hoteles privados emiten una hoja de liquidación original y una copia, mientras que aquellos que pertenecen a una cadena o pool hacen una copia extra, tanto de las facturas como de la liquidación, y la envían a su central. Form. Nº - 009 006 Recepción Fin Fluj: Nº . RC .07 NO Notificació n Cliente .32 FLUJOGRAMA DE SERVICIO DE TELÉFONOS Y FAX Inicio Solicitud de servicio del cliente Elaboración del servicio SÍ ¿Realización del servicio? SI NO Facturación Form. En caso de no existir observaciones se procederá al archivo del formulario. . . de Recepción y Caja FORMULARIOS Ficha de Teléfonos y Fax RC-006 FIRMAS AUTORIZADAS . RC-006 Ficha de Teléfonos y Fax OBJETIVO .El Recepcionista llenará el formulario respectivo. .El formulario deberá llevar la firma del encargado de Recepción.Son formularios que reflejan el uso del servicio por el cliente.Si no se tiene ninguna observación por parte del cliente deberá pasar a Caja para el registro respectivo. .33 ACTIVIDAD: SERVICIO DE TELÉFONOS INTRODUCCION: El servicio de teléfonos es fundamental causando impresión óptima al cliente.El proceso se inicia con la solicitud del servicio del cliente. EXPLICACION .El servicio al cliente ALCANCE . . especificando la cantidad e importe de las llamadas que tienen que ser cargadas al cliente.Se registra en el Form. . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto.Es un servicio adicional al cliente. .34 Cajero y Recepción OPERATIVA Es elaborado por el encargado de Recepción. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en Recepción. .......... Teléfonos: Recepción: Control: Ficha de Teléfonos y Fax.35 RC . ***** H RESUMEN DE SERVICIOS TELÉFONOS Mes... el número de habitación. HAB.. Form: Nº .. el número de nota de cargo o vale.. la población de destino. CONT......010 .. Año 2.. Los datos que se incluyen son el anagrama del hotel.En este impreso se han de registrar todas las notas de cargo o vales de servicio telefónico y fax a fin de poder realizar el control diario. VALE POBLACIÓN Nº TEL/FAX PASOS IMPORTE CON CARGO A Nº Nº Bs.. y en forma de columna. CASA CRED.006 FICHA DE TELÉFONOS Y FAX Día.....0... Bs... Bs.. la fecha. Bs. RP .36 FLUJOGRAMA DE SERVICIO DE LAVANDERÍA Inicio Recolección de prendas Elaboración del servicio ¿Realización del servicio? NO SÍ Observación SÍ Facturación Form.001 Regiduría de pisos Fin Fluj: Nº .08 ACTIVIDAD: SERVICIO DE LAVANDERÍA NO . ALCANCE .Se procede al recuento de la ropa de cama y la Gobernanta entregará una prenda limpia por cada sucia entregada (toallas. RP-001 Vales de Entregas a Lavandería OBJETIVO . sabanas. de Regiduría de Pisos y Lavandería.Se procede al llenado del formulario por parte de la Gobernanta. .El proceso se inicia cuando se recoge la ropa de las habitaciones y ha sido depositada en bolsas para ser llevada a lavandería. EXPLICACION . FORMULARIOS Vales de Entrega a Lavandería RP-001 . etc.Es un servicio fundamental para la categoría del hotel DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. tanto por la limpieza de la ropa de cama constante y del servicio de lavado de ropa del cliente. . . en caso de solicitud.Proceso de limpieza.Se registra en el Form.) .En caso de no existir observaciones se procederá al archivo del formulario.37 INTRODUCCION: El servicio de lavandería se incluye dentro de los servicios que se ofrece al cliente. con la respectiva firma de conformidad de entrega y recepción por parte de Lavandería y Gobernanta. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. de Regiduría de Pisos .38 FIRMAS AUTORIZADAS Gobernanta y Lavandería OPERATIVA Es elaborado por la Gobernanta. ...........001 VALES DE ENTREGAS A LAVANDERÍA 39 VALE DE ENTREGAS A LAVANDERÍA Piso.................... en primer lugar se pasa a su clasificación (sabanas por un lado................. Colchas ...... De ...... Sábanas cuna ...... ..RP ... Fundas .. ................. ....................... observando si alguna de estas prendas tuviese manchas o tipos de suciedad que requieran un tratamiento especial.......... etc................... Sábanas encimeras. ... .... Toallas rusas ............. Toallas bidet ...................... separándose entonces para otro proceder......... Vales de Entregas a Lavandería............... .. Bayetas limpieza ........................................................ .. fundas por otro............ Colchas cuna .......... Sábanas bajeras m.................................................................... Bayeta zapatos .......................... Sábanas encimeras m............................................ salvo en el caso de que la maquina que se vaya a utilizar tenga un sistema que indique el peso.............. ................ Cubre cama m.... Fundas cuna ............ F= Falta S= Sobra ENTREGADO Sábanas bajeras...........00 .................... Paños limpieza . Colchas m.. Alfombras baño .................................................-Una vez se haya bajado de las plantas la ropa del DIA ......... De 2... ....... toallas......................... Toallas crepé .............La ropa ha de ser pasada antes de proceder a su lavado...... Cubre alfombras ...............)........ Toallas baño .............. Fundas m............... Cubre cama ............. 011 FLUJOGRAMA DE CONTROL DE ALMACÉN DE LAVANDERÍA Inicio Reporta las necesidades de las diferentes secciones diferentesseccion Elaboración de los vales esservicio del cliente ¿Realización del servicio? SI Registro Form. RP – 002 Reporte al Jefe De Regiduría de Pisos Fin Fluj: Nº .40 Form: Nº .09 NO . 41 ACTIVIDAD: CONTROL DE ALMACEN DE LAVANDERIA INTRODUCCION: El almacén de lavandería estará a cargo de la Gobernanta. . como así mismo todos los accesorios utilizados para el lavado y limpieza. ya que los productos de limpieza.Control del inventario de accesorios y ropa de cama.El proceso se inicia cuando la Gobernanta verifica las necesidades de las diferentes secciones de ropa de cama.La Gobernanta irá controlando la entrega semanal y los artículos se guardarán en al almacenillo que cada departamento debe tener. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES . OBJETIVO .Se procederá al llenado de los vales respectivos en el momento de la entrega.Es un servicio estrictamente de control del departamento.Se entregará semanalmente en cantidad suficiente para garantizar la no carencia de estos materiales. ALCANCE . útiles y reservas que han de disponerse a diario los deberá entregar a cambio de los vales. EXPLICACION . .Se registra en el Form. . RP-002 Control de almacén de Lavandería. . 42 Dpto. FORMULARIOS Control de Almacén de Lavandería RP-002 FIRMAS AUTORIZADAS Gobernanta OPERATIVA Es elaborado por la Gobernanta. de Regiduría de Pisos y Lavandería. de Regiduría de Pisos . ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. pues los productos de limpieza.43 RP.I.012 . pero de forma Form: Nº .002 ***** H Bermejo . propios de esta maquinaria. los deberá entregar a cambio de los vales que cada cual aporte.F.Bolivia CONTROL DE ALMACEN DE LAVANDERIA Código o Artículo : Proveedor : Máximo : Dirección : Mínimo : Tº y Fax : C. Aquí se encuentran no sólo los productos que con anterioridad se han enumerado. útiles y reservas que han de disponerse a diario. sino que además deberán estar los que se utilzan en las máquinas lavavajillas.-El almacén de lavandería estará a cargo de la Gobernata General. Normalmente se entregan semanalmente en cantidad suficiente para garantizar la no carencia. : DIA ENTRADA SALIDA PRECIO CANTIDAD CANTIDAD UNITARIO PRECIO MEDIO EXISTENCIA TOTAL TOTAL Bs. OBSERVACIONES Control de Almacen de Lavanderia. RP – 003 .10 ACTIVIDAD: PARTE DE BAJA . Fin Fluj: Nº .44 FLUJOGRAMA DE ORDEN DE PARTE DE BAJA Inicio Registro de Parte de Baja Form. RP 003 Parte de Baja ¿Existe Conformidad? Registra y Archiva Documentos Form. Administrativo para la previsión y reposición de estos materiales. .El proceso se inicia cuando la Gobernanta verifica el deterioro de los accesorios o es comunicado por alguna sección del Hotel.Se registra en el Form. se procederá al llenado del formulario respectivo.Control y reposición del accesorio. . EXPLICACION . OBJETIVO .Se comunicará al Dpto. .Es un servicio estrictamente de control del departamento. ALCANCE .Estas prendas o accesorios se irán separando y una vez contadas por tipo y clase. RP-003 Parte de Baja. RP-003 .45 INTRODUCCION: Debido al uso de accesorios y utilería. con las firmas de la Gobernanta y del encargado de sección. se podrán dar de baja. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. .Una vez verificado el mal estado. de Regiduría de Pisos. FORMULARIOS Parte de Baja Form. estos empiezan a deteriorarse por el uso prolongado. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. de Regiduría de Pisos .46 FIRMAS AUTORIZADAS Gobernanta OPERATIVA Es elaborado por la Gobernanta. ...............003 PARTE DE BAJA PARTE DE BAJA Depto ......................... A ................................... MOTIVO DE BAJA Form: Nº ..47 RP............013 FLUJOGRAMA DE VALE DE RESTAURANTE Inicio ............. 11 ACTIVIDAD: VALE DE RESTAURANTE INTRODUCCION: . A . A-001 Jefe de Cocina Depto.48 Form.002 NO Existe conformidad? SÍ Firma del Cliente Cajero Contabilidad Fin Fluj: Nº . Alimentación Precio de Venta Form. Control de los ingresos por servicios de alimentación.49 Este proceso sirve para el registro de ingresos por venta de servicios de alimentación.Esta ficha es derivada al Jefe de Cocina.El proceso se inicia con la confección del Form. . la cual se encargará de valorar a fin de obtener el precio de venta.Esta ficha se envía al Departamento de Alimentación. .Se elabora el Form. A-002 Vale de Restaurante o Factura.Estos formularios pasan al Cajero para que una vez terminado el día. FORMULARIOS . OBJETIVO . reflejándose todos los ingredientes con las respectivas cantidades. EXPLICACION . .Una vez elaborado el Formulario firma el cliente para dar su conformidad. de Alimentación y Cajero. realizando una liquidación diaria.Los costos de los alimentos son valorados por el Jefe de Cocina mediante la ficha de costes. . A-001 Comanda de alimentos y bebidas. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. independientemente de que pague al final de la consumición o cargue el importe en su cuenta.Es un servicio estrictamente de control de finanzas. ALCANCE . . . se registren todos los vales o facturas que hayan sido cobrados en efectivo o cargados en la cuenta del cliente. 50 . de Contabilidad y por el encargado de Cocina. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto.Se registra en el Form. Restaurante y Cajero-recepción OPERATIVA Es elaborado por la Jefe de Cocina y Encargado de Caja. A-001 Comanda de Alimentos y Bebidas y Form A-002 Vale de Restaurante o Factura. . FIRMAS AUTORIZADAS Jefe de Cocina. ..51 ***** H Bermejo................... CUBIERTOS ......Bolivia A-001 COMANDA MESA .............. .. Nº Fluj: Nº ....... HABIT...........014 . ...... Sr.......... Nº Habitación .............. ....... independientemente de que pague al final de la consumición o cargue el importe en su cuenta.......... D... firma el cliente para dar su conformidad.......... Form: Nº ............52 A-002 VALE DE RESTAURANTE O FACTURA RESTAURANTE Nº Orden ......Bolivia Nº Mesa ...........................................Este es el impreso que. ***** H Bermejo ....................... Fecha ........... Unidades Observaciones : ARTÍCULOS PRECIO TOTAL TOTALES Firma del Cliente: ----------------------------------- Vale de Restaurante o Factura............................015 . una vez confeccionado por el facturista....... E .002 Jefe de Compras Form.12 ACTIVIDAD: DEPARTAMENTO DE ECONOMATO SÍ .53 FLUJOGRAMA DE ECONOMATO Inicio Elaboración de Form. E .001 ¿Existen los insumos necesarios? NO Form E .003 Fin Fluj: Nº . . FORMULARIOS .El formulario deberá remitirse al Jefe de Compras a fin de poder determinar el índice de rotación de los productos. ALCANCE . a efectos de mantener un producto siempre en existencia.Control de los productos alimenticios.Se controlará el máximo y mínimo. . . . . E-003 con el objeto de controlar el consumo de productos alimenticios y bebidas.Se elaborará el Inventario Diario Form. E-002 Vale de Suministros Varios.Esta ficha es utilizada para controlar los productos que hay en existencia.Se elabora el Form. EXPLICACION . para que los distintos departamentos del hotel puedan retirar géneros del Economato.Deberá reflejar en forma detallada las entradas y salidas de los productos.Es un servicio estrictamente de control del servicio de alimentación.Las actividades de este departamento se inician con la confección del Form.54 INTRODUCCION: En este proceso se registra el movimiento de mercaderías. de Economato. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. . E-001 Ficha de Mercadería. OBJETIVO . E-001 Ficha de Mercadería y Form. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. de Economato.55 . . FIRMAS AUTORIZADAS Jefe de Economato OPERATIVA Es elaborado por la Jefe de Economato. Form. Contabilidad y por el encargado de Cocina. E-003 Inventario Diario.Se registra en el Form. E-002 Vale de Suministros Varios. ....................56 ***** H Bermejo .... Tipo Observaciones............ EXISTEN Importe Cantidad .................... Fecha ENTRADAS Cantidad Precio Coste Importe Cantidad ....................................... Unidad Proveedor SALIDAS Precio Coste ...............................................................................Bolivia FICHA DE MERCADERÍA Artículo ....... ................... Bs.Bolivia VALE DE SUMINISTROS DE Pedido de ......016 E-002 ***** H Bermejo .......................... ...... ............57 Form: Nº . ...... a Día Cantidad Artículo Firma .. 017 Form: Nº . Bermejo ........................018 INVENTARIO DIARIO DE ECONOMATO ***** H E-003 MES..Bolivia CÓDIGO ARTÍCULOS EXISTENCIAS VALORES ANTERIORES VARIOS Florencia Zacarías Pisos Coche Personal Remesa EXISTENCIAS ACTUALES ..58 Form: Nº .... Selección y Entrevista SÍ EvaluaciónExamen Form. Fin Fluj: Nº 13 ACTIVIDAD: CONTRATACION DE PERSONAL INTRODUCCION: NO .003 Asignación de Funciones Revisión de Contrato SÍ File Personal Registro Archivo Dctos.002 Firma del Contrato Form. CT . CT .001 Reclutamiento. CT .59 FLUJOGRAMA DE CONTRATACIÓN DE PERSONAL Autorización de Gerencia Publicación Requerimiento de Personal Recepción de Currículum Vitae No se realiza el contrato si el postulante no venció la evaluación NO Form. CT . CT . OBJETIVO .Selección y entrevista a los postulantes. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Jefe de Personal.002 Contrato de Trabajo. FORMULARIOS . . en caso de ser positiva su postulación.Las actividades de este departamento se inician por el requerimiento de personal de las diferentes secciones.60 En este proceso es utilizado para la contratación de personal. CT . .Firma del contrato con el postulante.001 .Organización total de la contratación del personal. FIRMAS AUTORIZADAS Director General y Jefe de Personal . EXPLICACION . ALCANCE .Se registra en el Form. Form.Contratación de personal. . Form.001 Reclutamiento y entrevista.Recepción de la documentación de los postulantes al cargo.Aprobación por el Director General del Hotel. .Asignación de sus funciones de acuerdo al manual de funciones. evaluación y contratación. en conformidad a lo establecido. .61 OPERATIVA Se confecciona de acuerdo a las necesidades de personal. de Personal. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. ... ......................019 .............001 Nº............................................. MOTIVOS DE LA SOLICITUD DEL PUESTO ...6.............. .................................................2................ Bermejo .......................................... RESPONSABLES DE LA ENTREVISTA -----------------------------------------JEFE ADM O TÉCNICO ---------------------------------------ENCARGADO DE ÁREA Form: Nº ...........................................5................................................... .............................................................. ..............62 ***** H CT ..............................Bolivia ENTREVISTA AL PERSONAL POSTULANTE DATOS PERSONALES Nombre Completo Fecha de Nacimiento Estado Civil Ocupación Teléfono ESTUDIOS Primarios Secundarios Superiores Otros Cursos ........................................................ INSTITUCIONES DONDE TRABAJO CARGOS DESEMPEÑADOS 1............................PRETENSIÓN SALARIAL ...........................................3..........1............................................. OTROS DE LA ENTREVISTA ................ ...................................4..... ...................................................... ............................................................................ ............................................................................................... ..................................5..................................................................................................................................8................................................... .....................3...........4...2. Negativa .................................................... .7.................................. Positiva ..... .....................................................................6..................................7..............8..... ............ ................................................................................... ............................................................... .............................. ........................................................................................................................................................ .......................................................... ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ .......................................................................................................................................................... ........ ..................... ................................................................................................ de DE: A: REF: ....................................................... ................................ ....................................................................................................................................... .... Form: Nº -020 .. ............................................................... ................................................................ ................ .............. .......................... .... ........................... ......................... .......... ...................................002 MEMORANDUM ***** H Bermejo ........ .............. ....................................................................................................................... ............................................................................................................................00 ...............................................................................................................................................................63 CT ........................................................................................... ...................... ...............................................................................................................................................................................................Bolivia ---------------------------- Bermejo................. ..................................................................... ............. ... ............................................. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ ............................................................................................ ..........................................................de 2.............................................................................................................................................................................................................................. ................................. Presente .............. .......................................................................................... ............................................................................................................... .............................................................................................................. CTP-002 Elaboración de Finiquito y pago . Fin Fluj: Nº 14 ACTIVIDAD: CONTROL DE PERSONAL NO Form.64 FLUJOGRAMA DE CONTROL DE PERSONAL Asignación de Funciones Control de Personal Prestaciones Capacitación Evaluación de Funciones CPT-001 SÍ Permanencia o Promoción Archivo Dctos. CP003 .Control del rendimiento del personal.Capacitación del personal en las funciones asignadas. Form. EXPLICACION .Cancelación de sus haberes mensuales de acuerdo a contrato. FIRMAS AUTORIZADAS Director General y Jefe de Personal . .Elaboración del Finiquito o la ampliación de contrato de acuerdo a la evaluación realizada. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Jefe de Personal FORMULARIOS . CP-003 Evaluación y Control de Personal. ALCANCE . .Evaluación de sus funciones dentro del tiempo estimado en el contrato.Se registra en el Form. OBJETIVO .Evaluación y control de todo el personal del Hotel. .El proceso se inicia con la asignación de funciones y archivo del file personal.65 INTRODUCCION: En este proceso es utilizado para el control de personal. .66 OPERATIVA Se confecciona de acuerdo al desempeño de sus funciones en conformidad con el Manual de Funciones. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el File personal. ................ R .. PREGUNTAS: 1 .................................................. 4 ........................................ R ........................................................................................ R ........................................................................................ Cargo que Ocupa ............................. R ......................................................................................................................................................................67 ***** CTP -001 H Bermejo .......................................................................................................... EVALUACIÓN: Positiva ............................................ EVALUACIÓN DEL CURSO O EXPERIENCIA DE TRABAJO TEMA ..... R .................... 6 ................... Ocupación ........................ R ............................................................................................................................................. Teléfono ....................................................................................................... Sección donde trabaja ................. JEFE ADM O TÉCNICO ..............................................................................................................................Negativa ..... ENCARGADO DE ÁREA ...... Fecha de Nacimiento........................Bolivia Nº EVALUACIÓN AL PERSONAL DATOS PERSONALES Nombre Completo .............................................................. GERENTE ............ 2 ................................................................................................................. Estado Civil .................................................................................................................................. 3 ............................................................................. RESPONSABLES DE LA EVALUACIÓN ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7 ............................................... 5 .......................................................................................................................................................................................................................... R ... Título Prov.Bolivia CALIFICACIONES DE MERITOS Nº Nombres y Apellidos Prof.002 Bermejo . Otras 10. Nal Experiencia En El Área Similares Otras Actuali.021 ***** H CTP . Total sumatoria 100% Título 40. otros cursos 5. similares 10.68 Form: Nº .Experiencia en el área 30. . actualización 5. .............................. Mes .... ......... Importe ........... Bermejo..... Fecha de Ingreso: ......................................... Importe ............................. Mes ............ total TOTAL INDEMNIZACIONES Descuentos IMPORTE LIQUIDO A PAGARSE SON: Bolivianos Observaciones ................... de.................................................. Ocupación: ......................................... Motivo de Retiro: ........... Ficha: .... incrementos.. que los importes que se registran líneas arriba los encuentro en completo acuerdo de conformidad a ley Importe que aclaro haber recibido en su totalidad......... Año ..................022 ***** HOTEL Bermejo......................... mes Aguinaldo de Navidad Año ................. días ....... total .........estoy cancelado por todo concepto legal........................ Form: Nº .............................................................. por los servicios prestados en........................................ Importe ...... Mes ...................................... En comprobante otorgo este finiquito en cinco ejemplares con sello y firma de autoridad competente para el efecto..Bolivia CTP-003 LIQUIDACIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES Nombre: ..................... quién suscribe la presente liquidación de beneficios sociales............... mes Vacación Año ................................................. Sueldo Indemnizable .......... hasta el........................... Fecha de Retiro ................ días .. Declaro y reconozco Yo.................. Indemnización por tiempo de servicios .......... mes Archivo Nro: Total Sueldo .................................. reajustes y en fin .......................... ...... . total ..........................................................023 .............. Promedio Indemnizable ......... de ............ bonos............................................. ..69 Form: Nº .... 2 0 .. días ........... los sueldos y salarios se me cancelaron en su oportunidad incluidos las horas extras......... Sección: ............. Así mismo...... (dividido entre tres) Desahucio (tres meses) retiro forzoso ... C-001 Solicitud de Compra NO SÍ Decisión de Compra Form. C-002 Cotizaciones NO Calificación y Aprobación SÍ Form. Fin Firma de Documento de pago .70 FLUJOGRAMA DE COMPRAS Inicio del Proceso Form. C-003 Pedido de Material al adjudicatario Archiv o NO Compra al SÍ contado Recepción del material Proceso de ingreso de materiales y mercaderías Elaborar Libro de Compras I.A.V. Se efectúa el pedido a la casa comercial para la venta del producto Form. C-003 .Registro de la operación en los libros y comprobantes respectivos.71 Fluj: Nº 15 ACTIVIDAD: COMPRAS INTRODUCCION: Este proceso es utilizado para la compra de materiales y mercadería.Se elabora el Cuadro comparativo de las Cotizaciones Form. . EXPLICACION . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Contabilidad. Economato y Gobernanta.Adquisición de materiales y otros para el servicio del Hotel. C-004 .Autorizada la compra se elabora las cotizaciones Form.Se relaciona la compra con el departamento de economato y almacenes para el proceso de recepción.Compra de materiales y otros. .Se elabora el requerimiento de compra Form. C-002 .La Gobernanta. ALCANCE . Jefe de Economato verifica la existencia de la mercadería e informa para la toma de decisión de adquirir lo solicitado. C-001 . OBJETIVO . . FIRMAS AUTORIZADAS Jefe Administrativo. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. Gobernanta y Economato. . la recepción de materiales.72 FORMULARIOS . Almacenes. C-002 Cotizaciones. C-004 Pedido del producto. OPERATIVA Se confecciona el pedido de compras de acuerdo a las necesidades.Se registra en el Form. Form. registro en almacenes de conformidad a la factura del proveedor. C-003 Cuadro comparativo de cotizaciones. Form. C-001 Requerimiento de Compra. de Financiero. Form. ...................... Recibido por: Código ARTICULO Destino ......... ......... de ... Autorizado por: .....................Bolivia Nº ....... de 2........... de acuerdo a los datos requeridos al pie de la presente Items Cantidad Unidad Solicitud por: Bermejo.......................... SOLICITUD DE COMPRA Señor (es) ................00 ......................... Rogamos efectuar la adquisición de los siguientes materiales y/o equipos............................. ................... fecha ............................. .........................................73 C-001 HOTEL Bermejo ................... ..Bolivia C-002 Nº. de acuerdo a los datos requeridos al pie de la presente y devolver este formulario con el portador Items Cantidad Tiempo de Entrega Unidad ARTICULO Precio Uit............. de .................................................................. Bermejo....................... SOLICITUD DE COTIZACIÓN Señor (es) .............. Firma y sello del vendedor ....................................024 HOTEL Bermejo ............................................. Rogamos cotizarnos los siguientes materiales y/o equipos..74 Form: Nº .... Contador Código .... Precio Total .............. de 2000 . ....................................... Suministros Supdte.... de fecha ARTICULO ............. .025 C-003 HOTEL Bermejo ...........de fecha PEDIDO DE COTIZACIÓN Nº Item Cant....75 Form: Nº ...000 OBSERVACIONES ......... de 2..................... CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES Bermejo..... COTIZACIONES PRESENTADAS 1 2 3 4 . Adquisiciones Interventor Contraloría Form: Nº .......... .... ................................ Depto............................. ........................... Unid...Bolivia Nº ........................ ....................... ...........026 ............................ Fecha de Aprobación .......................... 76 HOTEL Bermejo - Bolivia C-004 Nº..................................... ORDEN DE COMPRA Bermejo, ................ de ................. de 2.000 Señor (es) ................................................................................................... De acuerdo a nuestra cotización Nº .................. agradecemos proveernos el material y/o equipo que detallamos a continuación Items Cantidad Unidad Con destino a Observaciones ARTICULO Precio Unit. Precio Total ................ Depto de Origen ............................ .................................................................................... Jefe Adm. Y Financiero Form: Nº - 027 Gerente General 77 FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DE B.C.S.S. Inicio Revisión correlativa De comprobantes de Diario Form. BCSS-001 Elaboración de Mayores ¿Calidad y mayorizacion de Comptes? SÍ Form. BCSS-001 Elaboración de Mayores NO ¿Esta bien Elaborado el BCSS? SÍ Conectamos con el Proceso de elaboración de EEFF Fin Fluj: Nº 16 ACTIVIDAD: COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS INTRODUCCION: NO 78 Este proceso sirve para la elaboración del Balance de Sumas y Saldos. EXPLICACION - Se inicia con la revisión de los comprobantes de Diario, para verificar la correcta elaboración de los mismos. - Se elaboran Libros Mayores - Se efectúa el Balance de Comprobación de Sumas y Saldos. - Revisión del Balance de Comprobación de Sumas y Saldos. - Conexión posterior para la elaboración de los Estados Financieros. OBJETIVO - Mayorización de todos los comprobantes de diario para la elaboración de Balance de Comprobación de Sumas y Saldos. ALCANCE - Elaboración del Balance de Sumas y Saldos. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. de Finanzas FORMULARIOS - Libros de Contabilidad. FIRMAS AUTORIZADAS Jefe Administrativo, Jefe Financiero, Contador. 79 OPERATIVA Proceso basado en la confección de Libros Mayores de acuerdo a los Comprobantes de Diario. . para la elaboración final del Balance de Sumas y Saldos. Financiero. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. ......S.. BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS AL (Prácticado al -----------------------------------) Sección. ........... CUENTA Folio SUMAS DEBE HABER Mayor ------------------------------------ SALDOS DEBE HABER --------------------------------------..... ....C.80 ***** B.....S.F........------------------------------------ Contador Jefe Adm....... Inicio Compte............ Diario Conexión con Proceso de Elaboración de B..C...F... Y Finan..S.............. Gerente General Form: Nº .Bolivia Nº...028 FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DE E.........................001 H Bermejo .....E.......S.................. 001 Elaboración de Asientos de Ajuste NO SÍ NO ¿Está bien los asientos de ajuste? Cruzar saldos ajustados y reg.002 Elaboración de los Estados Financieros Firmas y Aprobación Form.003 Elaboración de los Asientos de cierre preparatorio y Final Fin Fluj: Nº 17 ACTIVIDAD: ELABORACION ESTADOS FINANCIEROS INTRODUCCION: En este proceso sirve para la elaboración de los Estados Financieros. EF . SÍ EF . EF . Form.81 Mayores Form. Aux. Elaboración Hoja de Trabajo . Contador. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. . . .El registro de la elaboración de los Estados Financieros. .El proceso se inicia con la conexión con el Balance de Sumas y Saldos. FORMULARIOS . FIRMAS AUTORIZADAS Director General. ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. Jefe Administrativo. de Finanzas.Libros de Contabilidad.Elaboración de los asientos de cierre preparatorio y cierre final. Jefe Financiero. OPERATIVA Proceso elaborado en Contabilidad. Financiero.Sirve estrictamente para la elaboración de los Estados Financieros. Contador.Elaboración de ajustes de acuerdo a Normas y Principios de Contabilidad. ALCANCE .82 EXPLICACION . OBJETIVO .Elaboración de los Estados Financieros para su aprobación en la Dirección General .Elaboración de la Hoja de Trabajo. 83 . . Jefe Adm....... DEBE SON:........84 ***** H Bermejo .................. Y Fin.............. ........ .......029 Gerente General HABER 2 ...............de Folio Parcial .......................Bolivia COMPROBANTE DE TRASPASO Bermejo.....Bolivianos SUMAS IGUALES ................... Contador Bs. Código DETALLE ................................................ Form: Nº ................ ..... datos 1 copia: Caja Form. CC – 001 Original: Contabilidad NO Está bien elaborado? SÍ Firma del comprobante Conectamos al proceso de mayorización Fin Fluj: Nº .85 FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DE COMPROBANTE DE EGRESOS Inicio Dctos.018 ACTIVIDAD: ELABORACION COMPROBANTES DE EGRESO . de respaldo Recepción de documentación respaldatoria Elaboración comprobante de egreso 2 copia: Proc. EXPLICACION . Contador. CE-001 . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. . . . Jefe Administrativo.Registro de egresos del Hotel.Comprobante de Egreso Form. CE-001. FORMULARIOS . ALCANCE .Sirve estrictamente para la elaboración del Comprobante de Egreso.Elaboración del Comprobante de Egreso Form. FIRMAS AUTORIZADAS Director General. Jefe Financiero.Se conecta con el proceso de mayorización. Contador y Caja. OBJETIVO .Se procede a la firma y al archivo respectivo.El proceso se inicia con la recepción de Facturas o recibos. OPERATIVA Proceso elaborado en Contabilidad.86 INTRODUCCION: En este proceso sirve para la elaboración de los Comprobantes de Egreso. de Finanzas. . Financiero.87 ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. ..................... ................................de.. . DEBE SON:... Gerente General Interesado C..............................................88 ***** H Bermejo ..............................I......... Banco............0........... .... Cajero Jefe Adm.......... Bolivianos TOTAL Importe cancelado en efectivo.................... Form: Nº ...... ............ Código ............... .........030 FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DE COMPROBANTE DE DIARIO Inicio ................... Y Fin.............de 2.............. DETALLE 2 Folio Parcial ........................... .................................. El día....Bolivia CE-003 COMPROBANTE DE EGRESO Bermejo...... ...de Señor: (es)........... Cheque Nº............................................... datos 1 copia: Caja Form. de respaldo Recepción de documentación respaldatoria Elaboración comprobante de diario 2 copia: Proc.89 Dctos. CD – 001 Original: Contabilidad NO Está bien elaborado? SÍ Firma del comprobante Conectamos al proceso de mayorización Fin Fluj: Nº 19 ACTIVIDAD: ELABORACION COMPROBANTES DE DIARIO INTRODUCCION: Este proceso sirve para la elaboración de los Comprobantes de diario. . .Sirve estrictamente para la elaboración del Comprobante de Diario. OPERATIVA Proceso elaborado en Contabilidad. .Se procede a la firma y archivo. Contador.Comprobante de Diario Form. OBJETIVO . DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. de Finanzas FORMULARIOS . ARCHIVO DE DOCUMENTACION .El proceso se inicia con la recepción de documentos de respaldo.Registrar el registro correcto del comprobante de diario. Jefe Financiero.90 EXPLICACION .Elaboración del Comprobante de Diario Form.Conexión con la Mayorización. CD-001 FIRMAS AUTORIZADAS Jefe Administrativo. CD-001 adjuntando los documentos de respaldo. ALCANCE . . Financiero. .91 La documentación es acumulada en el Dpto. ...... Código Son: DETALLE Folio PARCIAL DEBE HABER ....................... Y Finan Gerente General Interesado Form: Nº ... ....... ...................................de....de............................................................................... 20........ Contador . Jefe Adm....001 COMPROBANTE DE DIARIO Bermejo...........................92 ***** Hotel Bermejo -Bolivia CD ..................... .......................................031 FLUJOGRAMA DE REGISTRO DE DEPÓSITOS EN LIBRO DE BANCOS . 001 Registro en Libreta de Bancos Conectamos con el Proceso de elaboración de compte. LB .93 Inicio Papeleta de depósito ¿Conformidad de depósito? NO SÍ Form. de diario Fin Fluj: Nº . .20 ACTIVIDAD: REGISTRO DEPOSITOS EN LIBROS BANCOS INTRODUCCION: Este proceso sirve para la elaboración de la Libreta Bancaria. El proceso se inicia con la recepción de la papeleta de Depósito.Sirve estrictamente para la elaboración de la Libreta Bancaria.El registro del depósito en el Libro Banco. DISPOSICIONES Se refiere a las normas a las cuales está sujeta la administración del hotel UNIDADES Dpto. . ARCHIVO DE DOCUMENTACION La documentación es acumulada en el Dpto. OPERATIVA Proceso elaborado en Contabilidad. ALCANCE . Contador. Financiero. FIRMAS AUTORIZADAS Jefe Financiero. . OBJETIVO . . de Finanzas FORMULARIOS .Archivo de la papeleta de depósito.Libros de Banco.Registro en Libreta Bancaria o Libro de Banco.94 EXPLICACION . 5.95 1. PLAN DE CUENTAS PLAN DE CUENTAS . 3.1.1. Previsión p/ctas.1. Préstamos 1.2.Moneda Nacional 1.1.2.1.2.4.2. Cargos Personales 1.2 1.1.1.1.1.3.2. Tabacos 1.2.1.1.5.3.2.incobrables 1.6.3.1.1.6.2.1.2.1. Combustibles.1.1.2 BANCOS 1.1.1.1 1.2.1.1.2.3 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA Fondo Fijo – Tesorería Caja Moneda Nacional Caja Moneda Extranjera 1.1.1. 1. BIENES MOVILIARIOS Loza y Cristalería Ropa Blanca Accesorios 1. CREDITOS O EXIGIBLES 1. Anticipos a Rendir 1.1.1. Cuenta Corriente Clientes 1.7.1.1.1.2. Inventario de Mercaderías 1.1.7.1.3.1.1 1.2 Banco – Moneda Extranjera 1.2.1.4.2. 1. Alimentos 1. Materiales de Operación 1.4.3.1.1. Lubricantes y pinturas 1. Cuentas Huéspedes 1.1.1. Cuentas por Cobrar 1.4.1.6.1.2.1.2.1.5.1.2. 1.4.2.6.2.3. Cuentas por Cobrar Empleados 1.6.1.3.7. BIENES DE CAMBIO 1.1.1. Depósitos en Garantía 1 1.2. Crédito Fiscal 1.1 1.1.1.1 Banco . Reclamos a Cobrar (Seguros) 2 1. ACTIVO NO CORRIENTE . Bebidas 1.1. 1.3.3.1.3.2.1.1.1.1. Anticipo y Depósitos 0 1.2.3.1.1.1 Cuenta Propietario A 1.1.96 El Plan de Cuentas se presenta a continuación: 1 1.1.1. 1.4.1. 1. 2.1. 2. 2.5. DIFERIDOS Gastos Pagados por Adelantado 1. 2.3.2.2.1.3. 1.1.2.2.3.6. 2. 2.1. 1.2.1.1.1.4. 2. 1.2.2.5.2.3.5. 1.2.1.2.1.2.2.2.3. PATROMONIO O CAPITAL CONTABLE Capital Social Ajuste Global al Patrimonio 0 0 1 . BIENES DE USO Terrenos Edificios y Construcciones Maquinaria e Instalaciones Muebles y Equipamiento Accesorios y Herramientas. 2.1. INVERSIONES Acciones Cotabe Ltda. PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Proveedores Proveedores Locales Proveedores del Exterior Aportes y Retenciones por Pagar Administración Fondo Pensiones AFPs Impuestos RC-IVA dependientes IVA Impuestos por Pagar Impuesto a las Transacciones Impuesto sobre Utilidades Obligaciones por Sueldos y Salarios Sueldos y Salarios a Pagar Aguinaldos por Pagar Finiquitos por Pagar Débito Fiscal IVA 2.1.1.1.5.5. PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones por pagar Prestamos Documentarios 2.1.3.2. 1. 2.1. 2.1.1.1. 2. 3.4.3.3.4. 3.1. 2.2. 2.1.1.3.2.1.1.2.1.2. Depreciación Acumulada Bienes de Uso 1.1. 2. 2. 2.1 2. 2. PREVISIONES Previsiones para Indemnizaciones Previsiones Aguinaldo Navidad Previsiones Primas 3. 2.2.3.6.2. 2.2.3.97 1.1.2.3.3.1.1.2. 2.2. 2.1.2. 1.1.1.3. 1.1.2.1.1. 2. 1. 5.2.1. 5.1.1. 5.1.2. 5.2.2.1.1. 5.1. 5.1.2. Utilidad o Pérdida Acumulada Utilidad o Pérdida de la Gestión CUENTAS DE RESULTADO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 4.2.1. 4. GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de Personal Sueldos y Salarios Horas Extras Cargas Sociales Indemnizaciones y Desahucios Comida Empleados Gastos Diversos empleados Mantenimiento y Reparaciones Servicios Básicos Otros de Oficina Impuestos y Gravámenes Otros Gastos 4. 5.2.2.1.2. 4.4. 4.2.3.2.1. 4.1.2.1.1.1.4.4.1.1.5.1.2. 5.98 3.5.2.1. 4.6.1.2.1.5. 3.2.2.5.2.1.1.3.1. EGRESOS 4.1.3.1.1.2.1.4. 4.1.1. 4. 4. 4.2. 4.1. 5.3.1.1. 5.2.1.1.1.1. 4. 5. 4.1.1.2. 4.2.1. 4. INGRESOS INGRESOS DE EXPLOTACION Ingresos habitaciones permanentes Habitaciones Regulares Habitaciones Grupos Ingresos Restaurante Alimentos Restaurante Alimentos Restaurante 1 Alimentos Bar Alimentos Servicio de Piezas Alimentos Banquetes Alimentos Varios Bebidas Restaurante Bebidas Restaurante 1 Bebidas Bar . 5.5. 4.1.1.6.2.2.1. 4. 5. 4.1.4. 5.1. 4.2.5.2. 4.1.2. GASTOS COMERCIALES Gastos Regiduría Pisos Gastos Economato Gastos Restaurante Gastos Mantenimiento Otros Gastos Comerciales Descuentos en Servicios Comisiones de Agencias 5.1.1.3. . Se deben tomar en cuenta los siguientes aspectos para su estructuración: i.2.2.2.1.1.1. 5. Normas y Principios Contables. 5. 5. a) Objetivos . El Manual de Cuentas no es más que la relación de las cuentas que utilizará una determinada Empresa en sus registros contables para procesar la información y formular sus Estados Financieros.5.2. INGRESOS EXTRAORDINARIOS Otros Ingresos 33 34 35 36 1.99 37 5.2.1.2.6.MANUAL DE CUENTAS.1.Permitir que distintos empleados puedan mantener registros coherentes con la implementación de un catálogo de cuenta similar. Bebidas Servicio de Piezas Bebidas Banquetes Bebidas Varias Ingresos Lavandería Lavandería Huéspedes Lavandería en Seco huéspedes Otros Ingresos x Servicios Teléfonos Teléx 38 5.1.3.4. 5. Tamaño de la Empresa.2.4.3.1.3.3.1. 5.2. k.1. l.1. j.2.4.4. 5. Naturaleza de la Organización o Empresa.1. 5.2. estos están agrupados conforme a un esquema de clasificación estructuralmente adaptado a la naturaleza y necesidades de una determinada organización. 5.1. 5. . Ubicación y Distribución Geográfica. la numeración se basa en el sistema métrico decimal.Estructurar el sistema contable implantado.100 . . .Servir de instrumento en la salvaguarda de los derechos y bienes de la empresa hotelera.Promover la eficiencia de las operaciones y la adhesión de la política administrativa prescrita. .Facilitar y satisfacer la necesidad de registro diario de las operaciones de una empresa hotelera.El numérico . b) Elementos . incluyendo el sistema de servicios.El descriptivo c) Sistema de Codificación Las cuentas en él catálogo deben estar numeradas. .Facilitar el trabajo contable sobre todo cuando se trata de consolidar cifras financieras. Se comienza por asignar un número índice a cada grupo de cuentas tanto del Balance General como del Estado de Resultado. d) Las cuentas principales de un Hotel: ACTIVO PASIVO Caja General Capital Mercaderías Créditos Enseres Acreedores Inmuebles Maquinaria Mobiliario . Las cuentas de elementos de consumo (mercaderías de almacén o de consumo directo). . es imprescindible que el departamento solicitante presente un vale mediante el cual se harán los cargos.101 Deudores e) Cuentas de Rendimiento A fin de facilitar el entendimiento de la contabilidad de un hotel.Estas cuentas están constituidas por las compras de mercaderías.Los albarantes de los distintos proveedores. así como las salidas y sus respectivas distribuciones a los distintos departamentos del hotel.Aquellas que recogen todos los elementos de uso o inmovilizados (Activo Inmovilizado y sus Amortizaciones). Para dar salida a cualquier artículo. estableceremos tres grupos de cuentas de rendimiento: . los documentos que se utilizan para el control y la coordinación Inter. A nivel de administración. . .-departamental son los siguientes: . valorándose todos los artículos a precio de coste. En el apartado de DEBE de estas cuentas han de figurar las compras realizadas a proveedores y la entrada de artículos a precio de coste. Mientras que en él HABER se anotan las salidas de los artículos solicitados por los diversos departamentos.Las cuentas que conforman las prestaciones o ventas de los servicios Cuentas de Movimiento (Almacén). En ellas se recogen las entradas de las mercaderías que suministran los proveedores a Economato. . A fin de conocer el rendimiento bruto de la Cafetería se establece la siguiente formula: Beneficio Bruto = 75% rendimiento bruto Producción Cuentas de Explotación.Los dos registros de entradas y salidas. en el cual se reflejan los ingresos. Para llevar estas cuentas se utiliza el Libro de Proveedores.El libro de consumos. es decir 800.Bs.. gastos de personal. y su consumo según Libro de Consumos de Almacén es de 500 Bs. . Así pues.. .Las Cuentas de Explotación constituyen los movimientos reales producidos por la empresa. así como en la Cuenta . el saldo diferencial o Beneficio Bruto será la diferencia entre uno y otro concepto.. . el Libro de Proveedores proporciona el valor de input y el valor output de la gestión empresarial.102 .. reflejándose por un lado las compras. etc.Los partes diarios de consumo detallado las salidas de los distintos departamentos.Los vales de extracción de los distintos departamentos o secciones. Los cargos se hacen mediante la factura o albarán de los distintos proveedores. A diferencia del Diario de producción. sí Mano Corriente refleja una producción de Cafetería de 1. donde se contabilizan tanto las compras al contado como las compras al crédito.300 Bs. abonos y rendimientos brutos. Se pueden calcular los movimientos realizados por un departamento o sección en un determinado momento mediante los datos que figuran en el Diario de Producción y en las cuentas de consumo del Libro de consumos de Almacén. y por otro lado las ventas. El DEBE del Libro de Cuenta de Proveedores refleja el importe que se ha de cargar en las Cuentas de Explotación de los distintos departamentos. etc. lencería.Estos incluyen.. así como sus viajes y desplazamientos. . restaurante. cocina.Alumbrado de habitaciones. Gastos Directos.Indirectos.Conservación y reparaciones externas.Esta cuenta se obtiene mediante datos de la Cuenta de Explotación o de Proveedores. entre otros. así como los que se producen en concepto de la apertura del establecimiento. los siguientes: .103 de Gastos Generales. sección o servicio. Cuentas de Gastos Generales.Constantes. . y de la Cuenta de Caja General. independientemente de su nivel de ocupación. Los gastos generales pueden ser: . bebidas y productos de conservación.Directos. etc. . vajilla.Gas y Agua.Alimentos. .Mobiliario. que afectan a un departamento. es decir.. En él HABER figura el importe de las facturas de los distintos proveedores.Salarios y cargas sociales del personal vinculado a determinadas ramas de explotación. Gastos Indirectos. .. bar.Impuestos sobre el volumen del negocio. En ella también se incluyen los gastos que no se pueden imputar a un determinado departamento. como puede ser la publicidad del establecimiento o el suministro de impresos. . . .Comprenden los siguientes: . abarcando aquellos gastos vinculados directamente a los clientes. . ACTIVO 1.Salarios y cargas sociales del personal no vinculado a las ramas de explotación (Administración. Recepción. .Combustibles.2 BANCOS Concepto.) en poder del ente..Parte de conservación y reparaciones. A continuación se prepara el siguiente manual de Cuentas: 1. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por entrada de efectivo o en cheque por ingresos o cobros realizados.1. .Todos los gastos de gestión y financieros.1 CAJA 1. .Gastos de establecimiento y construcciones.104 .Su saldo es deudor. .1.1.1.1. DISPONIBLE 1.Publicidad y suministro de impresos. 1 ACTIVO CORRIENTE 1.Parte de electricidad. etc. depósitos efectuados en las entidades financieras (Bancos) o según sea la naturaleza de la operación que provoque él ingreso o salida. y representa la disponibilidad del efectivo en moneda de curso legal (Bs.).1. así como sus viajes y desplazamientos. . SE ACREDITA por salida de los mismos ya sean por pagos. . 1.3. por notas de crédito.2. tales como: Cuentas por Cobrar a Clientes.1. representando los servicios prestados provenientes por la atención al cliente por Alojamiento y Alimentación. otras cuentas por Cobrar no Comerciales. bonificaciones concedidas a clientes. y el respectivo Arqueo de Caja.2 CREDITOS O EXIGIBLE. SE AJUSTA cuando los importes adeudados se consideran irrecuperables. CUENTA CORRIENTE CLIENTES Concepto.Agrupa los valores a cobrar por parte de la empresa. . por ajustes en caso de las ventas con cláusulas mantenimiento de valor o en moneda extranjera.2. etc.105 SE AJUSTA por actualización de Caja o Cuentas Bancarias en Moneda Extranjera de acuerdo a disposiciones en vigencia. por lo tanto se dan de baja. por las notas de débitos. CONTROL INTERNO: El movimiento de éstas cuentas se concilian por lo menos una vez cada mes con el extracto bancario y libreta bancaria. de acuerdo a las facturas.. y otros servicios exclusivos de la empresa hotelera. etc.1. SE ACREDITA por todo pago parcial o total de las deudas.1.2. 1. Cuentas Corrientes Empleados. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por todos los servicios al crédito de productos a clientes con solo compromiso verbal de pago.1. CUENTAS HUESPEDES 1. CUENTAS POR COBRAR 1.2. 1. por descuentos. 2. su saldo por la naturaleza de la misma es acreedor y representa el riesgo de incobrabilidad existente por las deudas a cobrar a clientes ya sean respaldados o no con documentos.6 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 1.2 PRESTAMOS . Concepto. SE ACREDITA por la compensación con débito fiscal al momento de efectuar la liquidación mensual del impuesto al valor agregado.2.1.1. que en la actualidad “es del 13% calculados sobre el valor total de las notas fiscales por toda compra de bienes y servicios. Su movimiento es el siguiente: SE ACREDITA cuando se calcula el respectivo importe del quebranto de acuerdo a disposiciones en vigencia.6.1 ANTICIPOS A RENDIR 1. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por la alícuota del IVA.2.4 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES. en caso de existir.. (Impuesto al Valor Agregado).2.. Concepto. 1. 1.106 Las subcuentas sirven para el control subdiario de los clientes en forma individual.Su saldo es deudor y representa el saldo a favor del contribuyente por concepto del IVA.1.1.5 CREDITO FISCAL. 1.Es una cuenta complementaria del activo.1.6. SE DEBITA por los valores declarados totalmente perdidos.2. 1.3.3.1.1. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por todo ingreso físico de los productos terminados a los almacenes. La subcuenta sirve para el control individual.Agrupa a los Inventarios que son bienes tangibles que se tienen a la venta en curso ordinario del Hotel.1.107 1.2 BEBIDAS Concepto.Su saldo es deudor y representa el monto total adeudado por el personal por concepto anticipos.1. para ser consumidos en la producción de bienes y servicios para su venta. fondos pendientes de rendición y otros cargos que pudieran ser realizados por la empresa. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por el préstamo otorgado.6.3 CARGOS PERSONALES Concepto. se utiliza esta cuenta cuando el descuento se realiza a más de un mes.3 BIENES DE CAMBIO 1.1.1. .1.3. anticipos. INVENTARIO DE MERCADERIA 1.1 ALIMIENTOS 1.. SE ACREDITA por descuentos efectuados mediante planillas de haberes o por los pagos directos realizados en forma parcial o total por el personal.1.. fondos entregados con cargo a rendición y por cargos que realiza la empresa.2. ajustes.Agrupa la cuenta que representan acciones telefónicas con derecho de propiedad. .1. COTABE Concepto.Agrupa a los Inventarios que son bienes tangibles que se tienen para uso exclusivo de la atención del cliente en las instalaciones del Hotel.1.1.. LOZA Y CRISTALERIA 1. 1.1.1. 1.108 SE ACREDITA por las salidas de los artículos vendidos. ACCESORIOS Concepto.5. 1. acciones. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por el valor pagado por la participación.1. SE ACREDITA por las perdidas. INVENTARIOS 1. ROPA BLANCA 1. roturas o deterioro de los artículos..5. registradas inicialmente al valor de costo para luego ser ajustadas.1.5.1.1.4. INVERSIONES. SE ACREDITA por venta de los mismos.4.3. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por todo ingreso físico de los artículos.4. etc. SE AJUSTA por la pérdida o descomposición de los artículos.1. ACCIONES 1.2.1.4. de acuerdo a disposiciones e vigencia debitando a la cuenta principal.109 SE AJUSTA por actualizaciones de acuerdo a disposiciones en vigencia debitando o acreditando según corresponda.2.1.5.2.1. SE AJUSTAN por actualizaciones de acuerdo a disposiciones en vigencia debitando a la cuenta principal.2. depreciación.1.2. SE ACREDITAN por enajenación.2. EDIFICIOS 1. ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS Concepto. MUEBLES Y EQUIPAMIENTO 1.1.2.2 DIFERIDOS 1. El movimiento de las cuentas de bienes de uso es como sigue: SE DEBITAN por adquisiciones o ampliaciones. MAQUINARIA E INSTALACIONES 1.2.Son aquellos bienes tangibles de propiedad del Hotel que se utilizan en el desarrollo de las actividades del Hotel. que tengan una vida útil estimada superior a un año sujetos a depreciación (Excepto Terrenos) y que no estén destinados a la venta. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO .2.3.4. ACTIVO NO CORRIENTE 1. 1.2.1.2. 1.2. BIENES DE USO 1. TERRENOS 1.1.1.. baja. llámese compra u otra forma de adquirir el bien.1. 1. 2. sueldos al personal. Su movimiento es el siguiente: SE DEBITA por el valor pagado del servicio.5. papelería o material de escritorio. PASIVO 2. PROVEEDORES 2. IMPUESTOS POR PAGAR 2. APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 2. pudiendo corresponder a empleados y terceras personas.Es el conjunto de deudas y obligaciones que la empresa ha contraído en la realización de sus operaciones en la prestación de servicios.110 Concepto.1.1. CUENTAS POR PAGAR 2.. las cuales deberán ser canceladas en plazo menor a un año. obligaciones en cumplimiento a las leyes impositiva. alquileres pagados por adelantado.. etc.3. Su movimiento es el siguiente: SE ACREDITA por toda compra a crédito.1.1.Su saldo es deudor y representan las inversiones hechas por concepto de servicios pagados por anticipado y artículos o materiales consumibles tales como: Seguros.1. material de publicidad.4.1. SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR Concepto. etc. venciendo el tiempo o por el consumo.2. . SE ACREDITA por la aplicación al gasto a medida que va expirando. aportes patronales y retenciones realizados y otras obligaciones que contrae la empresa por servicios. PASIVO CORRIENTE 2. Corresponde a obligaciones con los acreedores pagaderos a más de un año con el respaldo de documentos. OBLIGACIONES POR PAGAR Concepto. Su movimiento es el siguiente: SE ACREDITA por la alícuota del 3% sobre el valor total de las facturas emitidas en el mes o en forma diaria por venta de bienes y servicios. SE AJUSTA por traspaso al pasivo corriente a medida que vaya venciendo las obligaciones. PASIVO NO CORRIENTE 2.. por ajustes SE DEBITA por las cancelaciones parciales o totales.1.2. Concepto.2. Su movimiento es el siguiente: 2. La subcuenta indica a un proveedor determinado. 2. SE DEBITA por la compensación con el crédito fiscal y/o pago.Su saldo es acreedor y representa el saldo a favor del fisco por IVA.111 SE DEBITA por todo pago parcial o total de la deuda.. obligación que es contraída por las operaciones económicas del Hotel.1.6 DEBITO FISCAL IVA. SE ACREDITA por las obligaciones contraídas. . . con cargo a cuentas de depreciación de activos fijos. SE DEBITA por la baja de los activos por motivo de venta u otro concepto. PATRIMONIO O CAPITAL CONTABLE . siendo su saldo acreedor. PREVISION PARA INDEMINIZACIONES Concepto.1. PREVISIONES 2. Corresponde a la distribución de la alícuota parte del desgaste en el tiempo de los activos por su utilización.2. pudiendo ser de costo o de gasto. Su movimiento es el siguiente: SE ACREDITA por las depreciaciones del periodo y actualizaciones de acuerdo a las disposiciones nacionales. Su movimiento es el siguiente: SE CREDITA por el cálculo mensual estimado para la cancelación de indemnizaciones.2. SE DEBITA por los pagos efectuados al personal por retiro.Son cuentas complementarias de los activos fijos. 2.112 2. 3. SE AJUSTA por actualización de la depreciación de acuerdo a disposiciones en vigencia.2.Su saldo es acreedor y representa el importe acumulado por el cálculo estimado de beneficios sociales. DEPRECIACION ACUMULADA Concepto.2.. Utilidad no distribuida ni aplicada a otra cuenta.1. Su movimiento es el siguiente: SE ACREDITA por el capital inicial SE DEBITA por reducción del mismo.113 3. o perdidas no absorbidas por la utilidad. CAPITAL SOCIAL Concepto.. 3. SE ACREDITA por los resultados de las gestiones SE DEBITA por capitación o distribución de los mismos.3 UTILIDAD O PERDIDAS ACUMULADAS Concepto. . SE DEBITA por la capitalización o distribución de los mismos.2 AJUSTE GLOBAL AL PATRIMONIO Concepto. 3. en caso de perdidas la absorción se aplica a capitalización..Representa las actualizaciones del patrimonio en cada periodo en función de la variación de la cotización del dólar con relación a la moneda nacional..Su saldo es acreedor y representa el capital social estructurado y aportado por el propietario o varios socios de la Empresa Hotelera. ni aplicadas al capital SE ACREDITA por los resultados de las gestiones anteriores en caso de utilidades. SE DEBITA por los gastos ocasionados por pérdida o deterioro incurridos en los servicios prestados al cliente durante su alojamiento.4.1. SE ACREDITA por la utilidad resultante del periodo. UTILIDAD O PERDIDA DE LA GESTION Concepto. GASTOS DE PERSONAL . SE AJUSTA por cierre de gestión.114 3. GASTOS ECONOMATO 4.1.1. GASTOS COMERCIALES 4.1. GASTOS DE ADMINISTRACION 4.2. GASTOS MANTENIMIENTO Concepto. EGRESOS 4.. 4. teniendo incidencia en la cuenta Inventarios.Son gastos en los que incurre el hotel para desarrollar su labor comercial de venta de servicios.1.2.Es el importe resultado del periodo después del pago de impuestos SE DEBITA por la pérdida del periodo y pase a utilidades no distribuidas.3. En general todos aquellos que sean necesarios para poner los productos vendidos a disposición del consumidor. Representan los gastos erogados destinados a las a operaciones comerciales utilizadas por el cliente.. GASTOS RESTAURANTE 4.1.2.4. GASTOS REGIDURIA PISOS 4.1. CUENTAS DE RESULTADO 4. 2.1.4.. GASTOS DE OFICINA 4.2. SE ACREDITA por la facturación de la prestación de servicios diversos al cliente.Son gastos generados por la gestión del Hotel que se incurren para el funcionamiento de operaciones que debe afrontar como consecuencia de la prestación de servicios que generan la puesta en marcha SE DEBITA por el importe erogado de acuerdo al concepto.2. SE AJUSTA por cierre de las cuentas de un periodo contable 5.4..Corresponde al volumen de ingresos obtenidos por el Hotel como resultado de la venta de servicios. INGRESOS 5. IMPUESTOS Y GRAVAMENES 4.2.1.1. OTROS INGRESOS POR SERVICIOS Concepto. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.2.1.115 4. INGRESOS DE EXPLOTACION 5.1.1.2. OTROS GASTOS Concepto.3.5.2 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 5. SERVICIOS BASICOS 4.1. SE AJUSTA por cierre de gestión 5. INGRESOS RESTAURANTE 5.3. INGRESOS HABITACIONES PERMANENTES 5.6. OTROS INGRESOS .2. INGRESOS LAVANDERIA 5.2. cuando provengan de hechos que sean fuera de las actividades ordinarias y típicas de la empresa hotelera y que no ocurren con una determina frecuencia. Por lo tanto. disposiciones para el buen manejo del Personal y las relaciones de trabajo basadas en la Ley General del Trabajo. SE AJUSTA por el cierre de gestión.Son considerados como ingresos excepcional. SE ACREDITA por los ingresos extraordinarios no contemplados en otras partidas. que se regirá las relaciones de trabajo entre trabajadores Administrativos y de Servicios. es importante contar con un conjunto de normas escritas contenidas en un reglamento. El presente Reglamento Interno de Personal incluye los aspectos sobresalientes de la Ley General de Trabajo. REGLAMENTO DE PERSONAL ANTECEDENTES Con la finalidad de normar el funcionamiento de la Empresa Hotelera en Bermejo. se presenta el Reglamento Interno del Personal. .. La Empresa Hotelera en la actualidad no cuenta con un Reglamento Interno de Personal. 1. ésta situación da lugar a que no se cumplan con los procedimientos administrativos legales.7. para institucionalizar las relaciones de los hoteles con sus trabajadores.116 Concepto. Departamento de Administración.Personal de Servicios Generales. Departamento de Personal. DE SU CONSTITUCIÓN Para fines del cumplimiento de los objetivos trazados por la Empresa Hotelera se deberá dar cumplimiento con las normas internas para lo cual se fijará las siguientes determinaciones: .Personal Ejecutivo. Departamento de Conserjería. . Departamento de Regiduría de Pisos clasificados de la siguiente forma: . debiendo considerarse en todo contrato de trabajo que se efectúe. Departamento de Alimentación. DE SU APLICACIÓN La finalidad que persigue el presente reglamento es el de establecer los derechos y obligaciones de los trabajadores que presten sus servicios en los hoteles en Bermejo. Departamento de Mantenimiento. Departamento de Seguridad. ESTRUCTURA ORGANICA La estructura jerárquica estará integrada de la siguientes manera: Por Gerencia General. Departamento de Finanzas.Personal Operativo.117 La propuesta de este reglamento es que existen normas escritas que sirvan para facilitar las relaciones y comunicaciones con el personal y contribuir a un buen manejo administrativo de los hoteles en Bermejo. quede .Todo los trabajadores del hotel estarán en la obligación de cumplir el presente reglamento. . 118 como echo conocido de todas las disposiciones contenidas en el presente reglamento. .patronal la Ley General de Trabajo y sus decretos reglamentarios.La Empresa Hotelera deberá asumir como norma en las relaciones obrero. en el cual debe indicarse el cargo a desempeñar y la remuneración que se dará al empleado. DE SU FUNCIONAMIENTO Los Trabajadores de la Empresa Hotelera para considerarse como tales deberán ser asegurados con Memorándum del Hotelel que lo contrate por escrito.Para fines de contratación de personal se deberá tomar en cuenta el MANUAL y DESCRIPCIÓN de funciones.El manual de funciones y la descripción de cargos consignará la descripción que detalle. el código de seguridad social y otros afines a estas disposiciones. . estos documentos deberán ser constantemente revisados y actualizados por el Administrador del hotel. En los que la Unidad se remitirá en los casos no especificados en el presente reglamento. . DE LAS OBLIGACIONES Y DERECHOS Los trabajadores de la Empresa Hotelera en Bermejo deberán tener los siguientes derechos: - Tener una justa remuneración de acuerdo a sus condiciones y formación o puesto que ocupe. no pudiendo alegar su desconocimiento bajo ningún pretexto. . debiendo estar respaldado por la Inspección Departamental de Trabajo. todas las actividades de trabajo y los requisitos para el desempeño de cada cargo. - Ejecutar las resoluciones. - Vacaciones anuales según antigüedad. Los trabajadores de la Empresa Hotelera en Bermejo. de acuerdo d órdenes de servicio. - Tener absoluta reserva de todas las actividades. - Representar por escrito cuando existan instrucciones atentatorias a la ley o contravengan los procedimientos del Hotel específico. instrucciones de los superiores. disposiciones y órdenes superiores escritas o verbales. - Tener conocimiento del reglamento y disposiciones del Hotel. - Tener derecho a seguro médico. dedicación y responsabilidad. decretos y resoluciones específicas están obligados a: - Trabajar con eficiencia. - Realizar con responsabilidad las órdenes. - Tener derecho a viáticos en caso de que fueran enviados fuera de su base de trabajo. - Tener derecho al bono de antigüedad. - Tener derecho a aguinaldo y otros beneficios establecidos por ley. evitando perjuicios morales o materiales del Hotel. fallecimiento de algún pariente y otros motivos debidamente justificados.119 - Estabilidad de trabajo en la Empresa Hotelera salvo que exista conclusión por procesos administrativos. - Respetar a sus superiores evitando causar perjuicios morales o materiales al Hotel. horas extras con cargo a compensación. - En el caso de las mujeres gozar de estabilidad en su trabajo durante el período de gestación hasta un año después del parto. - Cumplir con el horario de trabajo. - Derecho a gozar de permisos o licencias por enfermedad. matrimonio. . sin perjuicio de los deberes que impongan las leyes. DS 13592 de 20. Sobre formulario de Resumen Mensual.76. Sobre Planillas Saláriales. Programa de Vivienda. y no podrán trabajar más de 12 horas diarias. el trabajo de las empresas periodísticas.12. de la mañana. equipo y herramientas que les sean entregados por el Hotel. La jornada de trabajo nocturno no excederá de 7 horas. o que realicen labores que por su naturaleza no puedan someterse a jornadas de trabajo. . Artículos 70 y 71 Prohibición de declarar suspensiones de trabajo fuera de lo establecido por autoridades locales o nacionales. vigilancia o confianza. DE LA JORNADA DE TRABAJO ARTICULO 46º. Normas para la Prestación de las Planillas.M.76.06.La jornada efectiva de trabajo no excederá de 8 horas por día y de 48 horas por semana.. Artículo 35º y 36º. entendiéndose por trabajo nocturno el que sé práctica entre horas 20:00 pm y 6:00 am. compañeros de trabajo y subordinados. Se exceptúa de esta disposición.120 - Mantener el respeto en relación a las instrucciones escritas de los superiores. DS 13214 de 24. DS 21060 de 29. - Proteger las maquinarias. Obligación de Prestación Trimestralmente. o que trabajen discontinuamente.74. - Cumplir las actividades planificadas. DS 24935 de 30. de acuerdo a las instrucciones recibidas por los superiores. Se exceptúa a los empleados u obreros que ocupen puestos de dirección. (Decreto Reglamentario.1997.08.12.85. La jornada de mujeres no excederá de 40 horas semanales diurnas. En estos casos tendrán una hora de descanso dentro del día.74.05. En –Otras Disposiciones Complementarias: DS 11477 de 17. que están sometidas a reglamentación especial. 459 de 21.05. R. M. R. ARTICULO 47º.07. 176 de 02.05. DE LOS ATRASOS Se considerará atraso en el ingreso de trabajo después de la hora dispuesta por los horarios de la mañana y tarde.00 Inicio del horario continuo). R.1999 Jornada de Trabajo en horario continuo. 177 de 02.-Jornada efectiva de Trabajo es el tiempo durante el cual el trabajador está a disposición del patrono.121 R.2000.M.05. - De 91 minutos en adelante. R. Sanciones por Infracciones Sociales).2000. La jornada de trabajo podrá elevarse en caso de fuerza mayor y en la medida disponible. 463 de 03. Amnistía por no inscripción al Ministerio de Trabajo. - De 61 a 90 minutos en un mes. - De 41 a 60 minutos en un mes. DE LAS FALTAS E INASISTENCIA . medio día de Haber.1999 Formularios y Valores. DS 25488 de 13.08. (Ver en Otras Disposiciones Complementarias: DS 25340 de 31. Los atrasos diarios serán sumados al final de cada mes y estarán sujetos a sanciones mediante multas descontando del total ganado de acuerdo a la siguiente escala: - De 31 a 40 minutos en un mes.11.03. 063 de 09. dos días de Haber. DS 25720 de 31. tres días de Haber. un día de Haber.03.M.1999 Sobre Libro de Asistencia.1999 Viáticos por más de 15 días.M. 122 Cuando existe la imposibilidad de asistir a la fuente de trabajo, deberá hacerse conocer a Jefatura, Administración ó a los encargados de las secciones del Hotel, las causas ó motivos de la inasistencia, cuando se considera injustificada su ausencia en el trabajo, estará sujeto a las siguientes sanciones: - Medio día de falta, un día de haber. - Un día de falta, dos días de haber. Cuando exista inasistencia por enfermedad deberá ser justificada en la prestación de la baja médica del seguro que corresponda; cuando se justifique la inasistencia a la fuente de trabajo será considerada como licencia con cargo a vacación anual, siempre que tenga vacaciones pendientes. DEL ABANDONO DE TRABAJO El abandono de trabajo es cuando existe alejamiento del lugar de trabajo ó a sus actividades normales. Al existir estos actos de indisciplina será sancionado de la siguiente forma: - La primera vez, con severa llamada de atención. - La segunda vez, con multa de medio día de haber. - La tercera vez, con multa de un día de haber o poner a disposición del Gerente del Hotel. Corresponde al Gerente y Jefes inmediatos la supervisión y control de los trabajadores que están bajo dependencia, a fin de lograr un adecuado rendimiento para cumplir con los objetivos trazados en el Hotel. DE LAS VACACIONES 123 Los trabajadores de la Empresa Hotelera en Bermejo tendrán derecho a vacación anual de acuerdo a sus años de servicio, conforme a la escala por D.S. 21060, que establece lo siguiente: - De 1 año de trabajo 15 días hábiles. - De 5 años de trabajo 20 días hábiles. - De 10 años delante de trabajo 30 días hábiles. En caso de que la vacación sea rechazada o exista conclusión de contrato de trabajo, deberá ser compensada económicamente según el artículo 33 del reglamentario de la Ley General de Trabajo. En los casos que el trabajador no tenga derecho a vacación, la licencia solicitada se concederá sin goce de haberes. RESCISION DE CONTRATO O RETIRO La Empresa Hotelera deberá aplicar la Ley General de Trabajo y otras disposiciones en caso de retiro del personal. -El retiro voluntario sin goce de beneficios sociales, es cuando el trabajador renuncia al cargo después de haber cumplido los 5 años de servicio continuo. El retiro voluntario con goce de beneficios sociales, es cuando el trabajador voluntariamente se retire al cumplir los 5 años o más desde el momento de su contratación. (D.S. Nº 11478 del 16 de Mayo de 1974), cuando el trabajador haya incurrido en una de las cláusulas que se establece en el artículo Nº 16 de la Ley General de Trabajo y artículo 9 del decreto reglamentario, pudiendo ser las siguientes: a) Perjuicio material causado con intención en los instrumentos de trabajo. 124 b) Revelación de secretos industriales. c) Omisiones o imprudencias que afecten a la seguridad o higiene industrial. d) Inasistencia injustificada de más de seis días continuos. e) El Incumplimiento total o parcial del convenio. f) Retiro voluntario del trabajador. g) Robo o hurto por el trabajador. - El retiro intempestivo o forzoso con goce de beneficios sociales, se dará cuando el trabajador no haya sido retirado por una de las causales mencionadas anteriormente, artículo Nº 16 de la Ley General de Trabajo. - Cuando el trabajador se retira voluntariamente después de haber cumplido los 5 años de servicio prestados al Hotel. - Cuando el retiro es intempestivo o forzoso con goce de beneficios sociales deberá cancelarse lo siguiente: - AGUINALDO - VACACIÓN PENDIENTE DEL SALARIO DEL TRABAJADOR ARTICULO 52º.- Remuneración o salario es el que percibe el empleado u obrero en pago de su trabajo. No podrá convenirse salario inferior al mínimo, cuya fijación, según los ramos de trabajo y las zonas del país, se hará por el Ministerio de Trabajo. El salario es proporcional al trabajo, no pudiendo hacerse diferencias por sexo o nacionalidad. (Ver en Otras Disposiciones Complementarias el DS 21060 de 29.08.85 Artículo 65, Prohibiciones de pago en especie). ARTICULO 53º.- Los períodos de tiempo para pago de salario, no podrán exceder de 15 días, para obreros y de 30 para empleados y domésticos. Los pagos se verificarán precisamente en moneda de curso legal, en día de trabajo y en el lugar de .El incumplimiento en la entrega de planillas en el plazo máximo de 30 días de vencida la mensualidad correspondiente. b) Las fracciones del mes se calcularán proporcionalmente en función de los porcentajes correspondientes a los períodos de incumplimiento. ESCALA DE INDICES POR DIA PARA EL COBRO DE .125 la faena. DECRETO LEY Nº 11477 De 17 de –Mayo de 1974 (Parcial) REF: DE LA OBLIGACIÓN DE LAS EMPRESAS DE PRESENTAR PLANILLAS MENSUALES ARTÍCUL Nº11. será sancionada con multas calculadas sobre el monto total de sueldos y salarios de la última planilla presentada de acuerdo a la siguiente escala: De seis meses o más de atraso 40% De cinco meses 30% De cuatro meses 20% De tres meses 15% De dos meses 10% De un mes 5% a) El incumplimiento en la entrega de las planillas a que se refiere el artículo 8º del presente decreto. quedando prohibido hacerlo en lugares de recreo. salvo tratándose de trabajadores del establecimiento en que se haga el pago. venta de mercaderías o expendio de bebidas alcohólicas. dentro del plazo de treinta días será sancionado con los mismos porcentajes de multas sobre el monto total de las planillas correspondientes. 203333 2 Días 0.020004 72 días 0.111689 127 días 0.108355 125 días 0.133360 140 días 0.101687 121 días 0.123358 134 días 0.266660 21 Días 0.116690 130 días 0.013336 68 días 0.213332 5 Días 0.128353 137 días 0.136694 142 días 0.031673 79 días 0.236663 12 Días 0.130026 138 días 0.283325 .010002 66 días 0.259994 19 Días 0.030006 78 días 0.226664 9 Días 0.135027 141 días 0.038341 83 días 0.016670 70 días 0.016670 61 días 0.276659 24 Días 0.120024 132 días 0.223331 8 Días 0.256661 18 Días 0.216665 6 Días 0.005001 63 días 0.035007 81 días 0.018337 71 días 0.126 MULTAS POR LA PRESENTACIÓN DE PLANILLAS ATRASADAS AL MINISTERIO DE TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL Según Decreto Ley Nº 11477 1 Día 0.121691 133 días 0.249995 16 Días 0.015003 69 días 0.008335 65 días 0.011669 67 días 0.279992 25 Días 0.239996 13 Días 0.253328 17 Días 0.103754 122 días 0.025005 75 días 0.263327 20 Días 0.209999 4 Días 0.113356 128 días 0.233330 11 Días 0.026672 76 días 0.269993 22 Días 0.036674 82 días 0.110022 126 días 0.141695 145 días 0.126692 136 días 0.003334 62 días 0.106688 124 días 0.131693 139 días 0.229997 10 Días 0.118357 131 días 0.033340 80 días 0.125025 135 días 0.021671 73 días 0.040008 84 días 0.206666 3 Días 0.028339 77 días 0.243329 14 Días 0.0066684 64 días 0.115023 129 días 0.138361 143 días 0.041675 85 días 0.023338 74 días 0.273326 23 Días 0.219998 7 Días 0.105021 123 días 0.246662 15 Días 0.140026 144 días 0. 061679 97 días 0.190038 174 días 0.158365 155 días 0.166700 160 días 0.175035 165 días 0.353328 47 Días 0.289991 28 Días 0.309999 34 Días 0.127 26 Días 0.186704 172 días 0.043342 86 días 0.046676 88 días 0.085017 111días 0.379992 55 Días 0.151697 151 días 0.153364 152 días 0.083350 110días 0.313331 35 Días 0.376659 54 Días 0.339996 43 Días 0.081683 109días 0.171701 163 días 0.073348 104días 0.303333 32 Días 0.148363 149 días 0.176702 166 días 0.090018 114días 0.333330 41 Días 0.343329 44 Días 0.076682 106días 0.369993 52 Días 0.286658 27 Días 0.055911 93 días 0.075015 105días 0.088351 113días 0.051677 91 días 0.086684 112días 0.080016 108días 0.056678 94 días 0.293324 29 Días 0.068347 101días 0.155031 153 días 0.185037 171 días 0.170034 162 días 0.045009 87 días 0.183370 170 días 0.356661 48 Días 0.306666 33 Días 0.329997 40 Días 0.066680 100días 0.181703 169 días 0.091685 115días 0.150000 150 días 0.366660 51 Días 0.349995 46 Días 0.071681 103días 0.173367 164 días 0.070014 102días 0.191705 175 días 0.161699 157 días 0.178369 167 días 0.326664 39 Días 0.346662 45 Días 0.053344 92 días 0.323331 38 Días 0.165033 159 días 0.383325 .050000 90 días 0.319998 37 Días 0.078349 107días 0.143362 146 días 0.063346 98 días 0.188371 173 días 0.168367 161 días 0.163366 158 días 0.145029 147 días 0.373326 53 Días 0.300000 31 Días 0.296657 30 Días 0.156608 154 días 0.065013 99 días 0.060012 96 días 0.058345 95 días 0.316665 36 Días 0.180036 168 días 0.363327 50 Días 0.048343 89 días 0.160032 156 días 0.146696 148 días 0.359994 49 Días 0.336663 42 Días 0. . DEL SEGURO SOCIAL TITULO VIII DEL SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO CAPITULO UNICO ARTICULO 97º. o una tabla aprobada por el Hotel. el Seguro Social Obligatorio.386658 57 Días 0.396657 60 Días 0. los casos de incapacidad.098353 119días 0.193372 176 días 0.096686 118días 0. los patronos y los asegurados.400000 De acuerdo a lo establecido por Ley se dará bonificación al salario.200000 180 días 0. a cargo del patrono. entonces.389991 58 Días 0.093352 116días 0. DE LOS SUBSIDIOS DECRETO SUPREMO Nº 21637 De 25 de Junio de 1987 REF. rentas y pensiones quedando. ARTICULO 98º.100000 120días 0. incluso aquellos que no deriven del trabajo.195039 177 días 0.095019 117días 0. El bono de antigüedad que será cancelado conjuntamente con el salario que será de acuerdo a lo dispuesto por la Ley 21060.. en cuyo caso sus cargas sobre el Estado.Se instituirá para la protección del trabajador.393324 59 Días 0. en los casos de riesgo profesional.La institución aseguradora responderá del pago total de las indemnizaciones.196706 178 días 0. relevado el patrono de sus obligaciones por el riesgo respectivo. Abarca también.: ASIGNACIONES FAMILIARES .128 56 Días 0.198373 179 días 0. por cada hijo. durante sus primeros 12 meses de vida. por nacimiento de cada hijo un pago único a la madre. Las Cajas de Seguridad serán las encargadas de velar por el fiel cumplimiento de estas prestaciones. consistente en la entrega a la madre de productos lácteos u potros equivalente a un salario mínimo nacional. por fallecimiento de un hijo calificado como beneficiario menor de 19 años. d) Subsidio de SEPELIO. equivalente a un salario mínimo nacional. un pago único a la madre.. a su cargo y costo. b) Subsidio de NATALIDAD. equivalente a un salario mínimo nacional. c) Subsidio de LACTANCIA. consistente en la entrega a la madre gestante asegurada o beneficiaria. directamente por los empleadores de los sectores público y privado.129 ( Transcripción Parcial) ARTICULO 25º.A partir de la vigencia del presente Decreto. equivalente a un salario mínimo nacional durante los últimos cinco meses de embarazo.RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº 057 . se reconocerán las siguientes prestaciones del Régimen de Asignaciones Familiares que serán pagadas. independientemente del subsidio de incapacidad temporal por maternidad. de un pago mensual. en dinero o especie. DE LOS PASAJES Y VIÁTICOS. a) Subsidio PRENATAL. .: MODIFICA LA ESCALA DE “VIÁTICOS” PARA FUNCIONARIOS PUBLICOS VISTOS Y CONSIDERANDO: Que.93.M. en uso de sus atribuciones. que deben ser aplicados estrictamente por todas las entidades del sector público de conformidad al siguiente detalle: .S. hoy Ministerio de Hacienda y Desarrollo Económico. establece el nivel jerárquico de categoría escalas de viáticos para los funcionarios del sector público. ARTICULO 2º. Que. los niveles de viáticos diarios para viajes al exterior o interior de la República y zonas rurales.Autoriza a partir de la fecha.130 De 12 de Noviembre de 1993 REF. sin afectar los techos financieros de las entidades públicas aprobadas por Ley Nº 1454 de 15 de Febrero de 1993.01. POR LO TANTO: El Ministerio de Hacienda y Desarrollo Económico. considera necesario modificar los niveles de viáticos fijados por Resolución Ministerial 373/93 de 28 de Abril de 1993. RESUELVE: ARTICULO 1º.Dejar sin efecto los niveles de viáticos del sector público fijados por R. el D. 19380 de 10..04.93. el Artículo 10 del Decreto Supremo supracitado faculta al Ministerio de Finanzas. 373/93 del 28. habiendo efectuado un riguroso análisis técnico presupuestario. Al efectuarse el correspondiente desembolso de los viáticos. 100.. según lo establece el inciso d) del Artículo 19º de la Ley de Reforma Tributaria 843.00 Bs.00 Bs. 65.00 Quinta Categoría Bs. 100. 200.00 Segunda Categoría $us..00 Bs. 140. 250.00 Bs. las unidades respectivas procederán al respectivo descuento del Complementario al IVA.00 Cuarta Categoría Bs. (Artículo derogado por la R.00 B: INTERIOR DE LA REPUBLICA (EN BOLIVIANOS) AREA URBANA AREA RURAL Primera Categoría Bs. 160. -.00 Cuarta Categoría $us.131 A: EXTERIOR DE LA REPUBLICA (EN DOLARES AMERICANOS) Primera Categoría $us. 063.95) RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº 063 De 22 de Mayo de 1995 REF. 80.M. ARTICULO 4º . 300.00 Bs.: PLAZO PARA DESCARGO DE LOS VIÁTICOS DEL SECTOR PUBLICO .- Segunda Categoría Bs.00 Tercera Categoría Bs.Los niveles de viáticos fijados por la presente Resolución Ministerial deberán ser cubiertos por cada una de las entidades del sector público con cargo a sus presupuestos aprobados por la Ley 1454 de 15 de Febrero de 1993. 160. 200. 250. 55.00 ARTICULO 3º.00 Tercera Categoría $us. Los funcionarios de Instituciones Públicas. Que. los funcionarios comisionados. Que. y los funcionarios que no cumplan con esta presentación de descargo. el Artículo 19 inc. los importes percibidos por concepto de viáticos y gastos de representación por parte de los funcionarios que prestan sus servicios en instituciones públicas ingresos adicionales que se encuentran gravados con el Régimen Complementario del Impuesto al Valor Agregado. disposición que no se adecua al espíritu de la Ley 843.132 VISTOS Y CONSIDERANDO: Que. la Resolución Ministerial Nº 57/93 de 12 de Noviembre de 1993 en su artículo 4º establece que al efectuarse el desembolso de los viáticos. sea deducido del Régimen Complementario del Impuesto al Valor Agregado del monto percibido por este concepto. que perciben ingresos por concepto de viáticos o gastos de representación por la realización de labores inherentes a sus instituciones. a parte del informe inherente a las labores encomendadas. RESUELVE: ARTICULO Nº 1. para el descargo de los importes percibidos por concepto de viáticos y gastos de representación. por lo que se hace necesario enmendar la misma.. deberán necesaria e ineludiblemente pagar el correspondiente impuesto. las unidades respectivas procederán al correspondiente descuento del Complementario al IVA. al retorno de su comisión tienen la obligación para efectos tributarios de presentar en el plazo de cinco días improrrogables las notas . se encuentran obligados a la presentación de las correspondientes notas fiscales para que el Impuesto al Valor Agregado contenido en dichas facturas. d) de la Ley 843 dispone que constituyen ingresos entre otros. sin lugar a deducción alguna en facturas por el dependiente en el formulario (Formulario Nº 87). en el término de los cinco días señalados deberán cancelar el Régimen Complementario del Impuesto al Valor Agregado en el monto que corresponda de acuerdo con el ingreso percibido. - Utilizar materiales. o destinar en otros asuntos. ARTICULO Nº 2. suministros. salvo por una causa justificada y permiso del Jefe inmediato superior. sea deducido del Régimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado. que respalden los gastos efectuados durante la estadía de la comisión. - Prestar servicios o asesorar a personas naturales o jurídicas que hagan gestiones o tengan problemas de orden legal u otros con el Hotel. cualquiera sea su cargo estará prohibido realizar los siguientes actos: - Abandonar el trabajo en horario de oficina. a objeto de que el Impuesto al Valor Agregado contenido en dichas facturas. .133 fiscales. - Dar mal trato o usar lenguaje inadecuado con los compañeros de trabajo. - Concurrir al trabajo en estado de embriaguez. - Recibir gratificaciones en dinero de terceros por servicios prestados por el Hotel.. Los funcionarios que no cumplan con esta obligación. REGIMEN DISCIPLINARIO Los trabajadores de la Empresa Hotelera de Bermejo. papelería. - Proporcionar información escrita o verbal a terceras personas ajenas al hotel. maquinaria o equipo de oficina para uso particular..Se deroga el Artículo Nº 4 de la Resolución Ministerial Nº 57/93 de 12 de Noviembre de 1993. a cuyo efecto de les retendrá por planilla del sueldo del mes siguiente. sin autorización del Ejecutivo. - Normar los procedimientos que se deben realizar para adquisición de bienes y contratación de servicios. - Contratar personal subalterno en forma verbal o escrita sin tomar en cuenta los procedimientos adecuados. . MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA CONTRATACIÓN DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS El presente Manual propuesto tendrá los siguientes objetivos: - Definir los procedimientos para la adquisición de todo tipo de bienes tangibles y la contratación de servicios. - Suspensión de su cargo o multa de uno a tres días. 1. - Asegurar que los tramites administrativos de adquisiciones y contratación de servicios se lleven a cabo en forma eficaz. o autorización del Gerente. cumplan los controles necesarios y logren una adecuada coordinación entre las áreas y unidades funcionales involucradas. seleccionando al mejor proveedor o proponente y estableciendo las características requeridas para un mejor y ágil proceso. - Suspensión temporal o definitiva de su trabajo de acuerdo a las faltas sin justificación.8.134 - Cometer dentro de las instalaciones de trabajo actos obscenos o reñidos de la moral y las buenas costumbres. - Brindar la información procedimentar necesaria para la adquisición de bienes y contratación de servicios. De incurrir en uno de los actos mencionados en líneas arriba estarán sujetos a las siguientes sanciones: - Amonestación verbal o escrita. Orden de Recepción. Formulario de Cotizaciones: FORM C-002 Cuadro Comparativo de Cotizaciones: FORM C-003. FORM C-001 (Original y 2 Copias). Acta o Recepción de Servicios. Departamento de Contabilidad. Unidades Funcionales Participantes: Unidad Solicitante. Departamento de Economato.Son las compras que se realizan en forma rutinaria. de acuerdo a procedimiento o especifico de cada Empresa Hotelera. Departamento de Administración. Formulario y Documentos Requeridos: Solicitud de Compra o Contratación de Servicios. Verifica y Adjudica: Jefe del Departamento Administrativo. Compras. Autoriza el inicio del Proceso de Adquisición y Contratación: Jefe del Departamento Administración o el Gerente General. .135 Modalidad de Compras. Orden de Compra o Contratación: FORM C-004. Contador. ágil y funcional. Firma y Fecha) significará la existencia de partida y de los recursos para dar curso a la solicitud de compra del bien o la contratación de un servicio. especifica disponibilidad de recursos para la adquisición del bien o servicio solicitado. el mismo deber ser autorizado por autoridad superior de la Unidad. En caso de Contratación de Servicios. Unidad Solicitante. PROCEDIMIENTO PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS Unidad Solicitante.Verifica la existencia de la partida presupuestaria. Si no existe. Departamento de Contabilidad.Recoge de Almacenes el Formulario Solicitud de Compra o Contratación de Servicios. Si existe entrega el bien y sigue el procedimiento correspondiente. con el sello “Sin existencia en Economato” y lleva éste a Contabilidad. detalla cantidad y especificaciones del bien o servicio solicitado.- .136 Vales o Entregas de Mercadería. el proceso de contratación se inicia en este paso. Unidad Solicitante. Departamento de Economato. el responsable debe sellar “Sin existencia en Economato”. los datos del responsable de esta Unidad (Nombre.La Unidad Solicitante consulta la existencia del bien que requiere en el Departamento de Economato.En el formulario Solicitante de Compra o Contratación de Servicios (Original y 2 Copias). Registra en el Formulario Solicitud de Compra o Contratación de Servicios. o de lo contrario se da por finalizado el proceso. Remite la 2da. Si decide adjudicar. Si lo está. firmará el formulario autorizando el inicio del proceso de adquisición o contratación. El Cuadro Comparativo de Cotizaciones. Copia de la Solicitud de Compra o Contratación de Servicios autorizada a la Unidad Solicitante. mediante Nota de Adjudicación (Original y 2 Copias) y autoriza la elaboración del Formulario Orden de Compra o Contratación. las cotizaciones y el formulario Solicitud de Compra o Contratación de Servicios son enviados al Departamento Administrativo. tres propuestas. ComprasUna vez llenado el Formulario de Cotizaciones. Si no existe presupuesto archiva la solicitud. servicios y consultorías. En lo referente a obras. Contador. debe proporcionarse toda la información que posibilite la propuesta. Recepcionando o reuniendo al menos. elabora el Formulario . Adjuntando si es necesario especificaciones técnicas o requisitos que debe cumplir el bien y/o servicio. se hará llegar a por lo menos tres posibles proveedores. elaborar el Cuadro Comparativo de Cotizaciones conteniendo una recomendación sobre la propuesta más conveniente. devolverá a Compras el legajo para su revisión y corrección. Si decide no adjudicar.Califica y adjudica a algún proveedor. certificado de que si hay presupuesto.137 Recoge de Contabilidad el Formulario de Solicitud de Compra o Contratación de Servicios. Verificará que la solicitud esté contemplada en el Programa de Contrataciones. instruye el llenado de los formularios de cotizaciones. Cumplido los requisitos anteriores lleva ante el Departamento de Administración. El resto de legajo a adquisiciones. Departamento de Administración.Si lo considera conveniente el monto. Copia autorizada de la Orden de Compra o Contratación Recepciona el producto y emite Nota de Recepción (Original y 3 Copias).. Copia).Nota de Recepción o Acta de Recepción de Servicios (Original y 1ra. Copia).Solicitud de Compra y Contratación de Servicios (Original y 1ra. En caso de contratación de servicios a la Unidad beneficiada emitirá una Acta de-Recepción de Servicios.Recibe 3ra. Remite legajo completo al Contador.Las 3 cotizaciones y Cuadro Comparativo .. Remite el Formulario de la Nota de Recepción a adquisiciones. Copia). archiva las 3ras. Contador.. Copia de la Nota de Recepción. Archiva: .Orden de Compra o Contratación (1ra. Departamento de Administración. Recibe legajo completo. 4. y 2da. procede a la adquisición.El responsable de esta Unidad comunica la decisión al proveedor del bien o servicio. Compras. 5. 2.138 Orden de Compra o Contratación (Original y 3 Copias).Entrega legajo a Administración y archiva la 2da.Nota Fiscal Factura.. copias de la Orden de Compra o Contratación y de la Nota de Recepción. Departamento Economato.-. 1. Entrega copia del Formulario Orden de Compra o Contratación a Economato. entrega el bien a la Unidad Solicitante. remitiendo el original de la Orden de Compra o Contratación. 3.-. 1. 2. para evitar que en determinado tipo de operaciones intervengan cuando menos tres personas para evitar fraude.Nota de Recepción o Acta de Recepción de Servicios (1ra..9.Recibe legajo 1. verificar la exactitud y confiabilidad de la información financiera.Nota de Recepción o Acta de Recepción de Servicios (Original).. 4. promover la eficiencia de las operaciones.Orden de Compra o Contratación (2da. 3.. CONTROL INTERNO El control interno es un plan de organización de todos los métodos coordinados con la finalidad de proteger los activos. 3. Departamento Financiero. Procede al pago del proveedor. Copia).Las 3 cotizaciones y Cuadro Comparativo..Orden de Compra y Contratación (1ra. Copia). 4. El Control Interno se clasifica en: Control interno administrativo que son métodos. Todo sistema de control interno debe contener las características: Organización. de manera que sea de la atribución del departamento de contabilidad el hacer los registros de las informaciones y de mantener el control. medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de ....Nota Fiscal Factura.139 1 Solicitud de Compra y Contratación de Servicios (1ra. Autorización y registro operacional.) 2. Copia). La demás documentación remite al Departamento Financiero.Solicitud de Compra y Contratación de Servicios (Original). Copia. de manera tal que se pueda diferenciar la autoridad y la responsabilidad relativas a las actividades de la empresa. Eficiencia. ya sea de ingreso a caja o desembolso.A objeto de lograr un mayor control interno de Caja deben depositarse diariamente en cuenta corriente bancaria respaldados con papeletas de depósitos y estas deben igualar con los ingresos del día en Caja. Entre las medidas de control están: . . CONTROL INTERNO DE CUENTA POR COBRAR . como el manejo correcto por el encargado.Todo depósito debe tener anexo los recibos de caja. para esto fue creada la caja chica. a objeto de dar fe de la recepción y entrega de fondos.Uso de formularios. .La caja general no debe utilizarse para propósitos y retiros operaciones. . medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad. . las medidas de control interno de efectivo están orientadas a reducir los errores y pérdidas.Es necesario efectuar cortes de Caja a objeto de verificar con alguna frecuencia la existencia real del efectivo. . .Los formularios deben estar numerados. CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en forma de depósito en un banco comercial.140 las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por la gerencia.Es muy importante separar la función del manejo material de los fondos de la función del registro de ingreso y egreso de Caja. y el Control Interno Contable son los métodos. se debe efectuar por lo menos una vez por año.Coordinar la acción de control físico o inspección de las mercaderías almacenados. tanto en cantidad física como valorado. tabular la información estadística para determinar las cantidades mínimas. .Identificación de cuentas atrasadas.El control de existencias en unidades físicas se debe llevar en la bodega o almacén por medio de tarjetas o fichas de control. . .141 Para la obtención de un control adecuado se debe tener en cuenta diferentes conceptos. .Realizar entrega de mercancías únicamente con requisiciones autorizadas. es decir que son mercancías que posee el Hotel en almacén valorada al costo de adquisición. CONTROL DE BIENES DE CAMBIO Los inventarios constituyen las partidas del activo corriente que están listas para la venta. como ser: . máximas y punto de pedido de compra de mercaderías. para la venta o actividades productivas.Deberá existir un continuo control de entradas. .De acuerdo a los datos. salidas y saldos de cada uno de los rubros de las existencias en mercaderías. . . .El departamento de contabilidad manejará el control físico y valorados de las mercaderías en forma independiente del control físico que se mantiene en almacenes y cruzar información.Comprobación de facturas y notas de contabilidad.Control de los servicios prestados al cliente. .Conciliación periódica de Cuentas a Cobrar. CONTROL INTERNO DE ACTIVO FIJO . .Autorización de la otorgación de créditos. Poseer una relación detallada y actualizada. .Proteger los activos con una póliza de seguro.Toda operación que signifique modificación del patrimonio debe analizar y autorizar el Gerente General.Realizar verificaciones periódicas de los mismos.Revisión y autorización para su registro. .142 Los activos fijos están formados por las propiedades de naturaleza relativamente permanente.Autorización previa al pago.Revisión periódica de su antigüedad. . que se emplean en el Hotel para sus operaciones sin la intención de venderlos. .Realizar entregas de los activos únicamente con requisiciones autorizadas. . realizar reparaciones. CONTROL INTERNO DE VENTA DE SERVICIOS .Ubicarlos para efectuar inventarios. . . . .Registro oportuno y exacto de todas las operaciones pendientes de pago. CONTROL DEL PASIVO CORRIENTE Son obligaciones a cargo de la empresa por bienes o servicios recibidos.Establecer responsabilidad al personal que utiliza los activos fijos. . CONTROL INTERNO DE PATRIMONIO . calcular depreciación. .Revisión de las cuentas relativas a servicios prestados y facturación CONTROL INTERNO DE EGRESOS Representan erogaciones realizadas con motivo de las operaciones en la prestación de servicios al Cliente. .Elaboración de presupuestos a efectos de ejecutar la ejecución presupuestaria. debe elaborársele una factura al cliente. . .Por los servicios de alimentación y otros.La clasificación de cuentas deberá estar debidamente respaldada en el Plan de Cuentas para su registro contable en libros.Autorizados por el personal ejecutivo responsable. 1. SISTEMA DE CONTABILIDAD .Todo ingreso debe registrarse en el día. . notas de comandas. dentro del control a ejecutarse: . .Cuando se realiza una venta de servicios.Que los comprobantes sean revisados y contabilizados.Los comprobantes de egreso deberán contar con una numeración cronológica. . . la mercadería deberá ser revisada por la persona encargada. acompañado con la documentación sustentatoria suficiente. .Archivo de documentación debidamente ordenada en forma cronológica. Representan los ingresos provenientes de las operaciones normales del Hotel.10.143 El control interno de las ventas de servicios comprende procedimientos y métodos con fines de lograr las políticas establecidas por la empresa.Toda venta de servicios deben estar acompañadas del comprobante correspondiente.Los formularios que se utilizan para un buen control de las ventas son: facturas. . . recibos de ingreso a caja. .Permite la entrega oportuna de la información financiera necesaria en forma concisa y clara para la adopción de decisiones del órgano superior de la entidad. evaluación.Permite efectuar la evaluación del presupuesto.F.Determina las desviaciones significativas de los planes y programas financieros..Obtiene la elaboración periódica de un conjunto de E. cambios de la misma. OBJETIVOS DEL SISTEMA CONTABLE .Permite que la información financiera sea consolidada a distintos niveles del sistema de la empresa. mensuales.E.F. permitiendo establecer la situación financiera. . . permitiendo su representación de forma comparativa.E.Permite la elaboración de los E. adecuada. que representa los resultados de las operaciones. informe e interpretación de los resultados de operaciones y transacciones.144 Comprende las actividades de procesamiento.1.F.Consigue el control contable de todos los recursos financieros y materiales. .Obtiene información útil.Consolida las operaciones patrimoniales y presupuestarias mediante la clasificación y registros comunes. y confiable para fines de consolidación. clasificación. registro. las causas y responsabilidades correspondiente. así como los cambios en el Patrimonio.F.10. . situación financiera. . . para fines de la dirección administrativa. . los resultados de sus operaciones y los constantes cambios en su patrimonio. . . 1.Facilita la identificación de los centros de costo del presupuesto controlando los costos fijos y variables. resumen. Registros Contables.F. - Permite control efectivo de recursos. - Presenta información razonable y equitativa. - Adquisiciones deben ingresar en almacenes.145 1. . 1. - Sistema de contabilidad identifica el objetivo final.Plan de cuentas. - Mantiene adecuada información. unidad caja – flujo fondos. - Clasificar la contabilidad para presupuestos y E.2. - Plan de cuentas facilita la formulación de los E.F.4.Estados Financieros.F. 1. - Para los usuarios la información es verificable. .10. .F.10.10.E. coherente y eficaz.Documento origen. - Fondo común. FINES DEL SISTEMA CONTABLE - Cumplir disposiciones legales.E. - Proporciona datos financieros útiles para análisis y estadística.3. - Expresa en términos cuantitativos y monetarios. - Fortalecer control interno. . ELEMENTOS BASICOS DEL SISTEMA CONTABLE . - Información financiera que permite establecer precisión y evaluación de resultados. CARATERISTICAS DEL SISTEMA CONTABLE - Información oportuna. - No debe desconocerse el valor del patrimonio. 5.146 1. Asientos de Cierre Final Balance de Comprobación de Sumas y Saldos L.10. Incluyendo los Ajustes contabilidad claramente se elabora: Hoja de Trabajo Se registra en: Para la formulación de Estados Financieros L. Asientos de Cierre preparatorio Reg. Diario y/o Comprobantes de Contabilidad Se registra Asientos de Ajuste Se poste al: Libro Mayor General y Auxiliar . PROCESOS CONTABLES Los procedimientos contables son todos aquellos procesos. secuencia de pasos e instructivos que fuente se utilizan para el registro de las operaciones y transacciones que Documentación de las Transacciones debe realizar una determinada Comerciales empresa en sus libros de definidos. Diario y/o Comprobantes de Contabilidad De la Hoja de Trabajo se obtiene: Se postea al: ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE: Libro Mayor General y Auxiliar Se prepara él: Estado de Resultados Balance General Reg. 147 . - Caja General a clientes. Veamos a continuación algunos de los asientos que centraliza el Diario General. así como los diversos asientos relativos a operaciones ocasionales.. para poder realizar el Resumen y Fin de Ejercicio. - Economato a Proveedores. exceptuando el Libro Mayor. . se anotará en el Diario General un asiento mensual por cada registro auxiliar. la doctrina contable hace constar que este libro es imprescindible. - Clientes a diversos departamentos. - Los Inventarios y Balances.Es un documento muy importante. - El Libro Mayor General. Como hemos dicho anteriormente. El Diario General.En él se centralizan todos los totales periódicos de los demás libros auxiliares.148 El Libro Caja. el departamento de Administración y Contabilidad ha de llevar los libros siguientes: - El Diario General. lo que a su vez permite conocer la disponibilidad en metálico de la empresa. será el Cajero General quien controle los Ingresos y Egresos (entradas y salidas) de dinero mediante el Libro de Caja. ya que a partir de él se obtienen la mayoría de los flujos y movimientos de las diversas cuentas de la empresa. - Diversos departamentos a Economato. Así pues. así como el fondo de las diversas cajas que se mantienen en la Caja General (Administración) y en las entidades financiera se utilizan para realizar la Contabilidad Financiera son de carácter obligatorio conforme establece el Código de Comercio. Una vez se hayan saldado éstos últimos a fin de mes.. - Gastos Generales a salarios. Una vez obtenido el Balance General tras la regularización de las cuentas de gastos e ingresos. - El Vale de Comanda. proporcionando así mismo a Contabilidad la información sobre los diversos cambios ínter departamentales de productos o servicios para que puedan ser traducidos a cargos y abonos en sus respectivas cuentas. Los Balances de Comprobación y Saldos. así como las alteraciones que se hayan podido efectuar a lo largo del ejercicio.... se cerrará el ejercicio. aunque su estructura puede adaptarse libre y convenientemente al sistema de contabilidad que cada empresa adopte. el hotel se sirve de un elemento de pago y cambio que se conoce como el Vale. este libro es necesario. no se puede prescindir del Libro Mayor desde el punto de vista contable. Para realizar el movimiento de distribución entre sus diversos departamentos y secciones. pues su clasificación sistemática por cuentas permite conocer la situación de cada cuenta individual. y mediante el resultado de las respectivas cuentas se obtienen los balances. créditos y saldos de las diversas cuentas del Libro Mayor.Están constituidos por la relación ordenada de los resultados totales de débitos. debiendo constar claramente los sistemas de valoración y contabilidad utilizados.149 - Facturación a Restaurante. En un establecimiento hotelero se utilizan dos tipos de vale: - El Vale de Pedido. Por ello la contabilidad considera que aún no siendo obligatorio a efectos legales.Consiste en la ordenación cronológica del Diario y en la clasificación de las cuentas. El Libro Mayor. siendo pues un libro de carácter puramente analítico. el cual permitirá una función distributiva perfectamente coordinada y controlada. El Balance General. . El vale comanda también sirve para conocer detalladamente las ventas realizadas por un determinado departamento. y que normalmente son proporcionados por Economato.Los departamentos de servicio anotan las solicitudes de los clientes en vales de comandas. los cuales se utilizan posteriormente para confeccionar las facturas.150 El Vale de Pedido. El Departamento de Administración complementa los precios. enviándose el original y la primera copia a Economato. El Vale de Comanda. el cual guardará una copia como justificante de la salida de géneros y posteriormente enviará el original a Administración para que pueda valorar los géneros solicitados y cargarlos al departamento solicitante. y el resto de datos los proporciona el Jefe del departamento solicitante. los vales se clasifican en dos grupos: - Aquellos vales confeccionados únicamente en concepto de distribución. por lo que solo atañen a los resultados parciales de un departamento. Según sea su finalidad. e incluso a veces. el visto bueno de Administración. siendo particularmente obligatorios cuando son dos los departamentos que prestan el servicio. la firma del Jefe del departamento solicitante. el total parcial y el total. . el precio unitario.Este vale sirve para que un departamento solicite a otro los artículos que necesita. Este último se quedará con la segunda copia a fin de poder verificar el correcto suministro de su pedido. El vale ha de reflejar la fecha de pedido. por ejemplo Cocina elabora un plato y el Servicio de Habitaciones sólo a cambio del vale de comanda. original y al menos dos copias. la cantidad. De este documento se emite un original y al menos dos copias... el artículo y su código. el visto bueno de Dirección. la relación total de clientes alojados por día. Este dato nos viene dado por el Libro de Recepción y por la planilla de control de habitaciones que confecciona la Gobernanta. éstos vales de servicio o “comanda” deberán llevar un control doble. - Asistentes a banquetes. los departamentos no podrán complementar sus vales sin la previa autorización y sello de control del encargado de Facturación. - Pensiones vendidas. - Características de los clientes. - Servicios a la carta vendidos. y que en consecuencia afectan directamente a los ingresos Teniendo en cuenta que todo servicio que solicite el cliente ha de complementarse mediante vales. Así pues. - Grupos de clientes. mes y nacionalidad ha de figurar en la Hoja de Estadísticas de Nacionalidades de Clientes.- Podemos definir la ocupación de un hotel como el número de clientes que en él se alojan. - Desayunos vendidos. . Esta relación permitirá a la empresa establecer ratios de ventas y costes en base a los siguientes datos: - Número total de clientes alojados. La Ocupación del Hotel. el cual se quedará con una copia del vale a fin de que pueda ser contabilizada como nota de Adeudo y Justificante de Cargo de la factura del cliente. No obstante. - Clientes con gratuidad de grupos.151 - Los vales de servicio correspondientes a la facturación. . Esta última cuenta se liquida igual que una cuenta de explotación. En cuanto a los cálculos posteriores correspondientes a costes y rentabilidad. etc. - Los gastos proporcionales son afectados directamente. A continuación se han de sumar las amortizaciones actuales a las de años previos en la cuenta de Amortización Acumulada. - Los gastos directos son afectados de forma relativa. se podrá realizar un análisis más amplio y profundo de la producción y de los costes a fin de incrementar la rentabilidad de la empresa. La estadística es pues la que permite calcular el coste de la unidad – ocupación en relación con la ocupación teórica y real. y las depreciaciones se han de cargar a la cuenta de Pérdidas y Ganancias en el Balance de Fin de Ejercicio. la cual refleja en el Pasivo una disminución del valor adquisitivo que se refleja en el Activo. se establece lo siguiente: - El coste unidad – ocupación es inversamente proporcional a los gastos constantes. Las amortizaciones que representan pérdidas han de ser cargadas en sus respectivas cuentas. Mediante estos ratios de ventas y costes. Las Amortizaciones. - Clientes invitados.La amortización de un determinado inmovilizado se produce por la disminución de su valor debido a una pérdida de utilidad y a su depreciación por el tiempo..152 - Clientes con cupo de agencia. 153 Generalmente. las empresas utilizan una fórmula para establecer la amortización anual dentro de los límites máximos y mínimos Esta fórmula es la siguiente: Amortización Anual = Coste Compra – Valor Residual Años de Vida .