270749333.xlsx - A. Mercado de esferográficas QUADRO A.1 MERCADO NACIONAL DE ESFEROGRÁFICAS Brasil Mercado Nacional Unidades comercializadas em 20X0 48,400,000 RISCA Unidades comercializadas em 20X0 4,840,000 RISCA Participação no mercado em 20X0 (em percentagem) 10.0% Mercado Nacional Previsão de crescimento para 20X1 (em percentagem) 5.0% Mercado Nacional Previsão de vendas para 20X1 (em unidades) 50,820,000 RISCA Previsão de crescimento para 20X1 (em percentagem) 7.7% RISCA Previsão de vendas para 20X1 (em unidades) 5,214,000 ESFEROGRÁFICAS QUADRO A.2 Distribuição da demanda do mercado em percentagem e Ano de 20X1 Distribuição (%) Sul (Q) Distribuição (%) Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total 0.0% 0 0.0% 000 26.100.0% 5.904.A.640.000 da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do ano Norte (Q) Total Brasil (Q) 0 0 .xlsx .0% 10.000 5.000 2.0% 10.0% 2.000 27.000 10.000 2.720.400.310.0% 23. Mercado de esferográficas Região Sul Região Norte 22.000 2.270749333.000.0% 5.200. Mercado de lapiseiras QUADRO B.065.0% Mercado Nacional Previsão de crescimento para 20X1 (em percentagem) 7.1 MERCADO NACIONAL DE LAPISEIRAS Brasil Mercado Nacional Unidades comercializadas em 20X0 14.2% RISCA Previsão de vendas para 20X1 (em unidades) 2.424 LAPISEIRAS QUADRO B.270749333.327.0% 0 0.xlsx .B.000 RISCA Participação no mercado em 20X0 (em percentagem) 15.0% Mercado Nacional Previsão de vendas para 20X1 (em unidades) 15.112.000 RISCA Unidades comercializadas em 20X0 2.0% .080.2 Distribuição da demanda do mercado em percentagem e Ano de 20X1 Distribuição (%) Sul (Q) Distribuição (%) Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total 0.600 RISCA Previsão de crescimento para 20X1 (em percentagem) 10. B.355.870.200 844.800 15.904 971.000 1.448.195.400 6.200 7.0% 5.000 5.0% 10.0% 15.0% 8.270749333.267.0% 15.632.520 da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do ano Norte (Q) Total Brasil (Q) 0 0 .xlsx . Mercado de lapiseiras Região Sul Região Norte 8.0% 1. 0% $0. Unidades de vendas e Re Risca (participação) Vendas (unidades) Receita com ICMS ICMS Ano de 20X1 Risca .Região Norte Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total QUADRO C. Unidades de vendas e Risca (participação) Vendas (unidades) Receita com ICMS ICMS 0 0 $0 $0 $0 $0 .92 1.2 Participação da Risca por mês.270749333.4 Participação da Risca por mês. Vendas esferográficas QUADRO C. Unidades de vendas e R Risca (participação) Vendas (unidades) Receita com ICMS ICMS Ano de 20X1 Risca .93 18.90 2.Região Sul Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total QUADRO C.3 Participação da Risca por mês.0% 5.Brasil Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto QUADRO C.0% $0.0% Ano de 20X1 Risca .0% $0.1 PARTICIPAÇÃO. PREÇOS E IMPOSTOS PARA ESFEROGRÁFICAS Participação Participação da Risca no mercado dez 20X0 Preço atual Preço atual em dezembro 20X0 Aumento 1 Aumento de preço para janeiro 20X1 Preço 1 Preço previsto para os meses de janeiro a junho de 20X1 Aumento 2 Aumento de preço para julho 20X1 Preço 2 Preço previsto para os meses de julho a dezembro de 20X1 ICMS Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços (alíquota) IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (alíquota) Região Sul 10.xlsx .C. Vendas esferográficas Setembro Outubro Novembro Dezembro Total #DIV/0! 0 $0 $0 .270749333.xlsx .C. 00 2.C.02 1. Unidades de vendas e Receita de Esferográficas na região Sul Receita Líquida IPI $0 Receita Bruta $0 $0 ca por mês.0% 5. Unidades de vendas e Receita de Esferográficas na região Norte Receita Líquida IPI Receita Bruta $0 $0 Risca por mês. Unidades de vendas e Receita de Esferográficas no Brasil Receita Líquida IPI $0 Receita Bruta .0% $1. Vendas esferográficas Região Norte 11.0% sca por mês.0% $1.270749333.0% $1.xlsx .03 12. C.270749333. Vendas esferográficas $0 $0 $0 .xlsx . 3 Participação da Risca por mês.40 2. Unidades de vendas e Re Risca (participação) Vendas (unidades) Receita com ICMS ICMS Ano de 20X1 Risca .0% 5.0% $2.D.45 1.1 PARTICIPAÇÃO. Unidades de vendas e Rec Risca (participação) Vendas (unidades) Receita com ICMS ICMS Ano de 20X1 Risca .Região Norte Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total QUADRO D.0% $2.270749333.0% Ano de 20X1 Risca .0% $2.2 Participação da Risca por mês.xlsx . Vendas lapiseiras QUADRO D.Região Sul Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total QUADRO D. PREÇOS E IMPOSTOS PARA LAPISEIRAS Participação Participação da Risca no mercado dez 20X0 Preço atual Preço atual em dezembro 20X0 Aumento 1 Aumento de preço para janeiro 20X1 Preço 1 Preço previsto para os meses de janeiro a junho de 20X1 Aumento 2 Aumento de preço para julho 20X1 Preço 2 Preço previsto para os meses de julho a dezembro de 20X1 ICMS Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços (alíquota) IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (alíquota) Região Sul 17. Unidades de vendas e R Vendas (unidades) Receita com ICMS ICMS .Brasil Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto 0 0 Risca (participação) $0 $0 $0 $0 QUADRO D.47 18.4 Participação da Risca por mês. Vendas lapiseiras Setembro Outubro Novembro Dezembro Total #DIV/0! 0 $0 $0 .xlsx .D.270749333. 0% $2.55 1.D.50 2.0% Risca por mês.0% 5.0% $2.0% $2.58 12. Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na região Norte Receita Líquida IPI $0 a Risca por mês.xlsx . Vendas lapiseiras Região Norte 18. Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras no Brasil Receita Líquida IPI Receita Bruta $0 Receita Bruta $0 $0 Receita Bruta . Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na região Sul Receita Líquida IPI $0 $0 isca por mês.270749333. Vendas lapiseiras $0 $0 $0 .270749333.D.xlsx . Brasil Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total Estoque inicial Quadro E.270749333.xlsx .993 Estoques finais 25% das vendas do mês seguinte Ano de 20X1 Risca . Produção esferográficas QUADRO E.2 Projeção de Produção de esferográficas .E.1 PROJEÇÃO DE PRODUÇÃO DE ESFEROGRÁFICAS .q Vendas estimadas 0 .PREMISSAS Quantidades Unidades Estoques iniciais 209. quantidades em unidades Estoque final Produção .E. Produção esferográficas E.2 Projeção de Produção de esferográficas .xlsx .270749333. qu Vendas estimadas 0 .Brasil Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total Estoque inicial Quadro F.PREMISSAS Quantidades Unidades Estoques iniciais 189.998 Estoques finais 25% das vendas do mês seguinte Ano de 20X1 Risca .xlsx . Produção lapiseiras QUADRO F.2 Projeção de Produção de lapiseiras .1 PROJEÇÃO DE PRODUÇÃO DE LAPISEIRAS .270749333.F. 270749333.F.xlsx . Produção lapiseiras ro F.quantidades em unidades Estoque final Produção .2 Projeção de Produção de lapiseiras . 010 kg 200 0.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca .001 litros 200 0.2 Resina C para esferográficas Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) Produção (unidades) Quadro G.005 kg 1000 0.005 0. Matéria-Prima esferográficas Matéria-Prima Resina C Resina E Esfera Tinta Estoque final Risca .Brasil .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro QUADRO G.25 meses Produção (unidades) Quadro G.Brasil .G.3 Resina E para esferográficas Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) Produção (unidades) Quadro G.4 Esfera para esferográficas Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) .Brasil .270749333.1 PROJEÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA ESFEROGRÁFICAS (QUAN Medidas Unidades de Produção por medida Consumo por unidade produzida kg 100 0.xlsx .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca . 20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Produção (unidades) Quadro G.5 Tinta para esferográficas Estoque inicial (em litros) Consumo (em litros) .270749333.Brasil .xlsx .G. Matéria-Prima esferográficas Risca . G.270749333. Matéria-Prima esferográficas RIMA PARA ESFEROGRÁFICAS (QUANTIDADES) Estoque inicial 1.xlsx .000 500 100 500 ina C para esferográficas Estoque final (em kg) Compras (em kg) Estoque final (em kg) Compras (em kg) Estoque final (em kg) Compras (em kg) ina E para esferográficas fera para esferográficas . 270749333.xlsx - G. Matéria-Prima esferográficas nta para esferográficas Estoque final (em litros) Compras (em litros) 270749333.xlsx - H. Matéria-Prima lapiseiras Matéria-Prima Resina P Aço especial Borracha Grafite Aço comum Estoque final Risca - Brasil - 20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca - Brasil - 20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca - Brasil - 20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro QUADRO H.1 PROJEÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA LAPISEIRAS (QUANTI Medidas Unidades de Produção por medida Consumo por unidade produzida kg 100 0.010 kg 200 0.005 kg 1,000 0.001 kg 1,000 0.001 kg 200 0.005 0.25 meses Quadro H.2 Resina P para lapiseiras Produção (unidades) Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) Produção (unidades) Quadro H.3 Aço especial para lapiseiras Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) Produção (unidades) Quadro H.4 Borracha para lapiseiras Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) 270749333.xlsx - H. Matéria-Prima lapiseiras Risca - Brasil - 20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca - Brasil - 20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Produção (unidades) Quadro H.5 Grafite para lapiseiras Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) Produção (unidades) Quadro H.6 Aço comum para lapiseiras Estoque inicial (em kg) Consumo (em kg) Matéria-Prima lapiseiras -PRIMA PARA LAPISEIRAS (QUANTIDADES) Estoque inicial 1.500 750 150 150 750 sina P para lapiseiras Estoque final (em kg) Compras (em kg) Estoque final (em kg) Compras (em kg) Estoque final (em kg) Compras (em kg) especial para lapiseiras rracha para lapiseiras .xlsx .270749333.H. Matéria-Prima lapiseiras rafite para lapiseiras Estoque final (em kg) Compras (em kg) Estoque final (em kg) Compras (em kg) comum para lapiseiras .xlsx .H.270749333. xlsx .3 Resina E para esferográficas Estoque inicial Compras sem ICMS Custo médio Preço por kg Quadro I.Brasil .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca . Custo M-P esferográficas Matéria-Prima Resina C Resina E Esfera Tinta Alíquota de ICMS ---> Risca .Brasil .I.270749333.2 Resina C para esferográficas Estoque inicial Compras sem ICMS Custo médio Preço por kg Quadro I.1 PROJEÇÃO DE CUSTOS PARA MATÉRIAS-PRIMAS DE ESFEROGRÁFICAS Custo por unidade Unidade Aumento no mês de julho Aumento no mês de dezembro kg kg kg litros 18% Alíquota de IPI -------> 5% Preço por kg Quadro I.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro QUADRO I.4 Esfera para esferográficas Estoque inicial Compras sem ICMS Custo médio .Brasil . 0.18) e multiplique por 0. Custo M-P esferográficas Risca .18 *2: para o valor do IPI.Brasil . divida o valor da compra sem ICMS por (1 .20X1 Estoque inicial Estoque final Compras sem ICMS Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro *1: para o valor do ICMS.Brasil .I.xlsx .5 Tinta para esferográficas Compras sem ICMS Custo médio Quadro I.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Preço por litro Estoque inicial Quadro I. multiplique a soma do valor das compra sem ICMS e o ICMS por 5% ICMS*1 .270749333.6 Estoques e Compras de M-P para Esferográficas Risca . 270749333. Custo M-P esferográficas ÉRIAS-PRIMAS DE ESFEROGRÁFICAS (sem impostos) Aumento no mês de dezembro C para esferográficas Custo de Produção Estoque final Custo de Produção Estoque final Custo de Produção Estoque final E para esferográficas a para esferográficas .xlsx .I. I.xlsx .270749333. Custo M-P esferográficas para esferográficas Custo de Produção Estoque final IPI*2 Fornecedores a pagar ras de M-P para Esferográficas . J. Custo M-P lapiseiras M-P Resina P Aço esp Borracha Grafite Aço com Alíquota de ICMS ---> Risca .2 Resina P para lapiseiras Preço por kg Estoque inicial Compras sem ICMS Custo médio Preço por kg Quadro J.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca .Brasil .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca .3 Aço especial para lapiseiras Estoque inicial Compras sem ICMS Custo médio Preço por kg Quadro J.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro QUADRO J.Brasil .Brasil .4 Borracha para lapiseiras Compras sem ICMS Custo médio Estoque inicial .xlsx .1 PROJEÇÃO DE CUSTOS PARA MATÉRIAS-PRIMAS DE LAPISEIRAS (se Custo por unidade Unidade Aumento no mês de julho Aumento no mês de dezembro kg kg kg kg kg 18% Alíquota de IPI -------> 5% Quadro J.270749333. 20X1 Estoque inicial Estoque final Compras sem ICMS Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro *1: para o valor do ICMS.18 *2: para o valor do IPI.18) e multiplique por 0.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Risca .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Quadro J. Custo M-P lapiseiras Risca . multiplique a soma do valor das compra sem ICMS e o ICMS por 5% ICMS*1 .5 Grafite para lapiseiras Compras sem ICMS Custo médio Preço por kg Estoque inicial Preço por kg Quadro J.Brasil .Brasil .270749333.0.xlsx .J.6 Aço comum para lapiseiras Estoque inicial Compras sem ICMS Custo médio Quadro J. divida o valor da compra sem ICMS por (1 .Brasil .7 Estoques e Compras de M-P para Lapiseiras Risca . 270749333.xlsx . Custo M-P lapiseiras TÉRIAS-PRIMAS DE LAPISEIRAS (sem impostos) a P para lapiseiras Custo de Produção Estoque final Custo de Produção Estoque final Custo de Produção Estoque final ecial para lapiseiras cha para lapiseiras .J. xlsx .270749333. Custo M-P lapiseiras ite para lapiseiras Custo de Produção Estoque final Custo de Produção Estoque final IPI*2 Fornecedores a pagar mum para lapiseiras pras de M-P para Lapiseiras .J. 00 Montagem $15. Custo M-O-D esferográficas Até mês de junho Departamentos Fabricação Montagem Risca Brasil .1 SALÁRIOS POR HORA NOS DEPARTAMENTOS DE PRODUÇÃO DE ESFEROGRÁ Salários Aumento em % Após mês de junho Salários Produção por hora 5% Departamentos por hora unidades hora $10.50 3.270749333.00 Fabricação $10.000 $15.2 Custos de mão-de-obra direta na produção de esferográficas Produção Horas Horas MOD $ MOD $ MOD $ Total unidades de fabricação de montagem na fabricação na montagem sem encargos .75 1.800 Quadro K.xlsx .K.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Média de horas QUADRO K. 270749333.K. Custo M-O-D esferográficas NTOS DE PRODUÇÃO DE ESFEROGRÁFICAS (sem encargos) ra direta na produção de esferográficas Encargos 100% MOD $ Total com encargos MOD $ por unidade .xlsx . 00 Fabricação $10.75 800 Quadro L.L.270749333.1 SALÁRIOS POR HORA NOS DEPARTAMENTOS DE PRODUÇÃO DE LAPISEI Salários Aumento em % Após mês de junho Salários Produção por hora 5% Departamentos por hora unidades hora $10.xlsx .00 Montagem $15.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Média de horas QUADRO L.50 1.2 Custos de mão-de-obra direta na produção de lapiseiras Produção Horas Horas MOD $ MOD $ MOD $ Total unidades de fabricação de montagem na fabricação na montagem sem encargos .800 $15. Custo M-O-D lapiseiras Até mês de junho Departamentos Fabricação Montagem Risca Brasil . 270749333. Custo M-O-D lapiseiras MENTOS DE PRODUÇÃO DE LAPISEIRAS (sem encargos) bra direta na produção de lapiseiras Encargos 100% MOD $ Total com encargos MOD $ por unidade .xlsx .L. Custo Direto esferográficas Brasil .20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro QUADRO M.xlsx .1 TOTAL DOS CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO DE ESFEROGR Produção total (unidades) Matérias-Primas $ total Mão-de-Obra $ total .270749333.M. xlsx . Custo Direto esferográficas OS DIRETOS DE PRODUÇÃO DE ESFEROGRÁFICAS Custo direto total Custo direto por unidade .M.270749333. 1 TOTAL DOS CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO DE LAPISE Produção total (unidades) Matérias-Primas $ total Mão-de-Obra $ total .N.270749333.20X1 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro QUADRO N.xlsx . Custo Direto lapiseiras Brasil . 270749333.xlsx . Custo Direto lapiseiras STOS DIRETOS DE PRODUÇÃO DE LAPISEIRAS Custo direto total Custo direto por unidade .N. 1 ATIVOS IMOBILIZADOS IMOBILIZADOS Máquinas de fabricação de esferográficas Máquinas de montagem de esferográficas Máquinas de fabricação de lapiseiras Máquinas de montagem de lapiseiras Máquinas e equipamentos do almoxarifado Máquinas e equipamentos da manutenção Equipamentos da administração geral da fábrica Edifícios da fábrica Terrenos Móveis e equipamentos da área administrativa Veículos da área administrativa TOTAL Depreciação Valor Atual acumulada até dos Ativos dez/20X0 $0 $0 Vida útil (anos) Aquisição de novos ativos $0 Mês de aquisição Depreciação mensal até junho $0 Valor dos ativos após junho $0 Depreciação Depreciação mensal após acumulada até junho dez/20X1 $0 $0 .O.270749333.xlsx . Investimentos de capital QUADRO O. etc.270749333. da Fábrica Rateio de energia.3 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUÇÃO (mensal de julho a dezembro) JULHO A DEZEMBRO de 20X1 (com aumento) Esferográficas Lapiseiras Serviços Administração Departamentos Fabricação Montagem Fabricação Montagem Almoxarifado Manutenção da Fábrica Supervisão e Mão-de-Obra Indireta (com encargos) Rateio da Supervisão e da M-O-I da Adm. etc.xlsx . (após junho) Depreciação após junho QUADRO P.1 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUÇÃO (mensal) Esferográficas Lapiseiras Serviços Administração Fabricação Montagem Fabricação Montagem Almoxarifado Manutenção da Fábrica Critérios de apropriação e custos mensais Departamentos Área ocupada em m2 Área ocupada em % Tempos médios de fabricação ou montagem (horas) Supervisão e Mão-de-Obra Indireta (até junho) Encargos Sociais sobre Supervisão e M-O-I (até junho) Energia. limpeza. limpeza. Depreciação mensal dos ativos dos departamentos Rateio da depreciação da Adm. água. Custos Indiretos de Produção QUADRO P. (até junho) Depreciação até junho Supervisão e Mão-de-Obra Indireta (após junho) Encargos Sociais sobre Supervisão e M-O-I (após junho) Energia. água.P. água. da Fábrica Sub-total dos departamentos de serviços Rateio dos departamentos de serviços Total Total Total . Depreciação mensal dos ativos dos departamentos Rateio da depreciação da Adm. da Fábrica Sub-total dos departamentos de serviços Rateio dos departamentos de serviços Total mensal dos custos indiretos QUADRO P.2 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUÇÃO (mensal de janeiro a junho) JANEIRO A JUNHO de 20X1 Esferográficas Lapiseiras Serviços Administração Departamentos Fabricação Montagem Fabricação Montagem Almoxarifado Manutenção da Fábrica Supervisão e Mão-de-Obra Indireta (com encargos) Rateio da Supervisão e da M-O-I da Adm. etc. da Fábrica Rateio de energia. água. limpeza. limpeza. etc. xlsx . Custos Indiretos de Produção Total mensal dos custos indiretos .270749333.P. estoques e custo dos produ Mês jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Produção Custos unitários diretos Custos unitários indiretos Custos unitários total Estoque Inicial .xlsx .1 Custos totais de produção para esferográficas. Custo total esferográficas Quadro Q.Q.270749333. Custo total esferográficas ra esferográficas.xlsx . estoques e custo dos produtos vendidos Estoque Final Vendas (Q) CPV .Q.270749333. Custo total lapiseiras Quadro R.270749333. estoques e custo dos produto Mês jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Produção Custos unitários diretos Custos unitários indiretos Custos unitários total Estoque Inicial .R.xlsx .1 Custos totais de produção para lapiseiras. 270749333.R. Custo total lapiseiras para lapiseiras.xlsx . estoques e custo dos produtos vendidos Estoque Final Vendas (Q) CPV . 2 Despesas Administrativas Mensais Viagens Materiais Comunicações .xlsx . Despesas administrativas Valores mensais Administrativas Aumento em julho Após junho Mês jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Total Salários Salários Quadro S.S.270749333.Premissas Encargos Sociais Viagens Materiais Comunicações Encargos Sociais Quadro S.1 Despesas Mensais Administrativas . S. Despesas administrativas Mensais Administrativas .Premissas Transportes Depreciação Transportes Depreciação pesas Administrativas Mensais Total .270749333.xlsx . 270749333. Despesas comerciais Valores mensais Comerciais Aumento em julho Após junho Mês jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Total Salários Salários $0 Encargos Sociais Quadro T.T.Premissas Viagens Materiais Comunicações Transportes Encargos Sociais Quadro T.2 Despesas Comerciais Mensais Viagens Materiais Comunicações Transportes $0 $0 $0 $0 $0 .1 Despesas Mensais Comerciais .xlsx . xlsx .270749333. Despesas comerciais Mensais Comerciais .T.Premissas Propaganda Devedores duvidosos 2% 2% da receita líquida da receita bruta de vendas de vendas spesas Comerciais Mensais Propaganda Devedores duvidosos $0 $0 Total $0 . 270749333.2 De Saldo Devedor . Despesas financeiras Quadro U.U.Premissas Financiamento para compra de bens de capital em junho Máquinas de fabricação de esferográficas Máquinas de montagem de esferográficas Máquinas de fabricação de lapiseiras Máquinas de montagem de lapiseiras Máquinas e equipamentos do almoxarifado Máquinas e equipamentos da manutenção Edifícios da fábrica Equipamentos da administração geral da fábrica Móveis e equipamentos da divisão administrativa Veículos da divisão administrativa Total Taxa em % ao mês Prestações (a primeira a 30 dias da compra) $0 Meses jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 jan/20X2 fev/20X2 mar/20X2 abr/20X2 Quadro U.1 Despesas Financeiras .xlsx . Despesas financeiras Quadro U.2 Despesas Financeiras Prestação Juros Amortização .U.270749333.xlsx . Viagens etc. e Com.5% Mês Remessas e Salários Encargos Despesas de (2a parte) Financiamento Adm.000 ICMS IPI a recolher a recolher $90.000 Supervisão e M-O-I $12.000 $89.V.m.270749333. Fluxo de caixa Mês (1a parte) jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Caixa inicial $50. jan/20X1 $50. e Com.) 0.000 Vendas mês (%) 50% Vendas mês anterior (%) 48% $264.000 IR e CSLL $20.907 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Quadro V.000 $50. energia etc.000 Juros (% a.1 Projeção do Fluxo de Caixa para 2010 Total das Matérias M-O-D Encargos Entradas Primas da M-O-D $264.907 Encargos da M-O-I $30.000 Total das Saldo disponível Saídas para aplicações $509.000 $30.000 Água.000 $180. $8. Adm.000 Aplicações Saldo após Financeiras aplicações .xlsx . 270749333.xlsx . Fluxo de caixa ão do Fluxo de Caixa para 2010 Juros 2% Novos empréstimos Pagamento empréstimos .V. 270749333.xlsx . Resultados Mensal Receita Bruta (-) ICMS (-) IPI jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Acumulado jan/20X1 fev/20X1 mar/20X1 abr/20X1 mai/20X1 jun/20X1 jul/20X1 ago/20X1 set/20X1 out/20X1 nov/20X1 dez/20X1 Receita Bruta (-) ICMS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (-) IPI $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (=) Receita Líquida $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (=) Receita Líquida $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (-) CPV (-) CPV $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Quadro W.1 Projeção dos resultados mensais (=) Lucro (-) Despesas (-) Despesas (=) Lucro Bruto Administrativas Comerciais Operacional $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Quadro W.2 Projeção dos resultados acumulados (=) Lucro (-) Despesas (-) Despesas (=) Lucro Bruto Administrativas Comerciais Operacional $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (-) Despesas Financeiras (+) Receitas Financeiras (-) Despesas (+) Receitas Financeiras Financeiras $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 .W. Resultados ção dos resultados mensais (=) Lucro antes (-) IR e CSLL de IR e CS 12% $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (=) Lucro Líquido $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (=) Lucro antes (-) IR e CSLL de IR e CS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 (=) Lucro Líquido $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 ão dos resultados acumulados .xlsx .270749333.W. 000 Empréstimos Aplicações financeiras Financiamentos Duplicatas a receber $275.000 $30.000 $92.907 $90.000 $20.203 $3. tanto administrativas como comerciais (**) pequena diferença é devida a arredondamento de cálculo 31/12/X0 31/12/X1 $180.950.000 $8.000 $89. Energia.203 $3.596.110 $0 $0 $0 . transportes e propaganda. Estoque de esferográficas $0 Despesas correntes * Estoque de lapiseiras $0 ICMS ATIVO CIRCULANTE $325.000 Fornecedores de M-P (PDD) Encargos sociais Estoque de M-P esferográficas $0 IR e CSLL Estoque de M-P lapiseiras $0 Água.907 $1.000 $509. etc. materiais.000 $0 TOTAL DOS PASSIVOS * despesas com viagens.1 Balanço Patrimonial em 31/12/X0 e Projeção para 31/12/X1 ATIVOS 31/12/X0 31/12/X1 PASSIVOS Caixa $50.X. comunicações.000 $1.086.000 $0 IPI Equipamentos de fábrica $0 Edifícios e Terrenos $0 Equipamentos de Escritório $0 PASSIVO CIRCULANTE Veículos $0 Capital Social (Depreciação Acumulada) $0 Lucros acumulados ATIVOS NÃO CIRCULANTES $0 $0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO TOTAL DE ATIVOS $325.BP Quadro X.136. Quadro Y. (+) ou (-) ICMS (+) ou (-) IPI (= 1) Caixa líquido gerado ou consumido nas atividades operacionais Atividades de Investimento Aplicações financeiras Compra de imobilizado (= 2) Caixa líquido consumido nas atividades de investimentos Atividades de Financiamento Aumento de capital Empréstimos e financiamentos de curto prazo Distribuição de dividendos (= 3) Caixa líquido gerado nas atividades de financiamentos (= 1 + 2 + 3) Variação de caixa de 20X0 para 20X1 (qualquer pequena diferença será devida ao arredondamento dos cál .1 Demonstração dos Fluxos de Caixa no ano de 20X1 (método indir Atividades operacionais Lucro líquido do período Depreciação que não afeta o caixa (+) ou (-) Duplicatas a receber (+) ou (-) Estoques (+) ou (-) Duplicatas a pagar (+) ou (-) Encargos sociais a pagar (+) ou (-) IR e CSLL a pagar (+) ou (-) Água. (+) ou (-) Despesas correntes com viagens. materiais etc. energia. etc. $0 $0 $0 $0 .