PALETASS.A DE C.V. INDICE Estudio de Mercado-------------------------------------------------------------------------4 1.1 Datos generales empresa-----------------------------------------------------------------4 1.2 Objetivo del proyecto----------------------------------------------------------------------4 1.3 Antecedentes y/o justificación-----------------------------------------------------------4 1.4 Identificación del producto---------------------------------------------------------------6 1.5 Análisis del consumidor--------------------------------------------------------------------6 1.5.1Segmentación del mercado--------------------------------------------------------------7 1.5.2Identificación de las necesidades del consumidor----------------------------------7 1.5.3Proceso de compra del consumidor----------------------------------------------------7 1.6 análisis de la competencia----------------------------------------------------------------8 1.6.1 Estructura de Mercado-------------------------------------------------------------------8 1.6.2 Modelo de Porter-------------------------------------------------------------------------11 1.6.2.1 Entrantes potenciales-------------------------------------------------------------------11 1.6.2.2 Competencia actual----------------------------------------------------------------------11 1.6.2.3 Clientes-------------------------------------------------------------------------------------12 1.6.2.4Proveedores-------------------------------------------------------------------------------12 1.6.2.5Productos sustitutos----------------------------------------------------------------------13 1.7 Previsión de la demanda-----------------------------------------------------------------13 2 1. 1.8 Estrategias de comercialización--------------------------------------------------------18 1.8.1Promoción----------------------------------------------------------------------------------18 1.8.2 Producto------------------------------------------------------------------------------------19 1.8.3 Distribución---------------------------------------------------------------------------------20 1.8.4Precio----------------------------------------------------------------------------------------20 2 Estudio técnico-----------------------------------------------------------------------------20 2.1 Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria--------------------------------20 2.2 Tamaño del proyecto----------------------------------------------------------------------22 2.3 Análisis de capacidades-------------------------------------------------------------------22 2.4 Localización del Proyecto-----------------------------------------------------------------23 2.4.1 Ubicación------------------------------------------------------------------------------------23 2.4.2 Abastecimiento----------------------------------------------------------------------------24 2.4.3Mano de Obra-----------------------------------------------------------------------------25 2.4.4 Ubicación del Mercado-------------------------------------------------------------------25 2.5 Distribución de la planta------------------------------------------------------------------26 2.6 Procesos de Producción-------------------------------------------------------------------29 2.7 Organigrama--------------------------------------------------------------------------------31 3 2.8 Estudio de costos---------------------------------------------------------------------------31 2.8.1Premisas de los escenarios--------------------------------------------------------------31 2.8.2Justificación de las premisas------------------------------------------------------------34 2.8.3Cédulas del escenario actual------------------------------------------------------------34 2.8.4Cédulas del escenario alterno 1--------------------------------------------------------39 2.8.5Cédulas del escenario alterno 2--------------------------------------------------------40 2.8.6Estados de resultados comparativos--------------------------------------------------41 2.8.7 Selección de escenarios-------------------------------------------------------------------42 3 Modelo de planeación financiera----------------------------------------------------------43 3.1 Premisas de proyección----------------------------------------------------------------------43 3.2 Cédulas de trabajo-------------------------------------------------------------------------44 3.3 Estados pro forma--------------------------------------------------------------------------46 3.4 Costo de capital de la mezcla de financiamiento-----------------------------------48 3.5 Flujos del proyecto-------------------------------------------------------------------------49 3.6 Evaluación financiera del proyecto----------------------------------------------------50 4 ESTUDIO DE MERCADO 1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA • • • nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V giro: comercial ubicación: Las instalaciones de la empresa se encontraran en la dirección: en la comunidad de Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mérida, a 15 km de la ciudad de Campeche. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15. persona: Moral: Sociedad Anónima de Capital Variable • 1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO El proyecto es viable ya que tan solo en el estado de Campeche existe el 45% de personas que no han consumido dulces de miel y no existe empresa alguna que se dedique a la fabricación de paletas de miel, sobre todo con los diseños que emplearemos en su venta, y de esta manera generar una ventaja competitiva en cuanto a la imagen del producto además del plus que se le agregara como son semillas de ajonjolí, cacahuate, nuez y almendra. De la misma manera Pensando en la salud de nuestros clientes se opto por la elaboración de paletas con este ingrediente esencial que además de ser una deliciosa combinación de sabores aportara nutrientes al organismo de quien los consuma a diferencia otros dulces de caramelos. 5 con productos especiales como pastillas refrescantes del aliento. . empresa alemana que se dedica a comercializar el producto y conseguir los clientes en Europa. con un valor aproximado de 900 mil dólares.El mercado está integrado por 60% de niños y 40% de jóvenes.El mercado potencial está representado por un 80% de la población e integrado por niños y jóvenes.1.Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 años de edad. La población del municipio de San francisco de Campeche. adquiere estos productos bajo otros conceptos (halago.Paulatinamente se van ganando espacios entre personas mayores de 25 años. caramelos) en tanto que los chocolarmas y presentaciones) así como 6 . . según estadísticas del INEGI se muestra en la siguiente tabla Total 216.El consumo básicamente se localiza entre menores de 20 años. . . gomas de mascar sin azúcar o con clorofila etc. La sociedad trabaja con Tuchel. son productos que se consumen desde la infancia y conforme la persona va teniendo más edad.370 Edad media Hombres 23 Mujeres 25 SEGÚN DATOS DE LA ANTAD: Las golosinas.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIÓN La sociedad mercantil Apicultores de Champoton agremia cerca de mil 200 apicultores y exporta en promedio unas 600 toneladas anuales de este dulce a Europa. .) .Del 80 al 90% del mercado de golosinas está enfocado al consumidor infantil (paletas.897 Población Hombres 105. regalo. es decir el 52% de la población total del País. cuidado del aliento. está influida por los adultos que intervienen en las decisiones de compra de los niños.527 Mujeres 111. sustitución del fumar etc.Esta industria aunque tradicionalmente se ha enfocado al público infantil. lo señalamos como la paleta estándar pues es la base general para la elaboración de las diferentes variedades de paletas. pastillas etc.500 fueron para el consumo nacional. • Paleta de miel con Chamoy. Actualmente el estado de Campeche ocupa el primer lugar en producción de miel a nivel nacional. Campeche es el principal productor de miel a nivel nacional y consideramos que podemos realizar otras actividades que beneficien la producción de miel. si se tiene en cuenta que el 51% de la población tiene menos de 20 años. en tanto que entre la población estadounidense es de 20 kilos y entre la europea llega el consumo a los 22 kilos. En el 2008 reportó ocho mil 516 toneladas de miel. espirales.4. según las semillas a agregarse y después las variedades según las formas. 7 .. al igual que las partes del proceso donde se agrega las semillas y se les dará formas se explicara de manera más detallada en el punto 2. Las tiendas de autoservicio. etc.880 toneladas. (30% de la producción). a continuación se describe: Producto estándar: Paleta de miel. constituyen uno de los principales canales por el desplazamiento. Pues a partir de esta y en una parte especifica de su proceso de producción se agregaran las semillas que dan sabor especial a cada paleta. 1. Lo que nos coloca en una ventaja ya que la materia prima se encuentra en el estado y casi no se aprovecha en actividades que hagan crecer la economía campechana. es de tan sólo 360 gramos. permitiendo además un reforzamiento de la imagen del producto y marca. de las cuales 105.6. Elegimos desarrollar este proyecto porque estamos seguros que la miel es un recurso importante que se produce en nuestro estado y que mejor manera que presentar nuevas alternativas para aprovechar ese recurso y de esta manera poder abrir nuevas ventanas al mercado apícola.) tienen como público básico. La producción nacional de dulcería fue en 1999 de 110.los productos para refrescar (chicles con clorofila. A continuación se mencionan las diferentes variedad de paletas a ofrecer. El proceso de producción de las paletas. Este producto. de donde se deduce que el mercado mexicano constituye una “mina de oro” aún por explotar. a jóvenes y adultos. Estas formas varían desde la forma tradicional de ovalo hasta formas algo extravagantes y más llamativas como son las estrellas.IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO Es la realización de paletas de miel con diversos diseños. El consumo anual “per cápita” de golosinas. No hay que olvidar que el valor agregado del producto yace en el diseño final o forma que se le dará a la paleta según la demanda. Paletas de miel con limón. Paletas de miel con cacahuate. como también pequeños contribuyentes. En el estado no hay empresas que se dediquen a satisfacer esa necesidad del mercado. encontramos en el estudio que las necesidades satisfacer son: las personas que consumen dulces en un rango de 3 a 60 años aun no han sido satisfechas por un producto como el nuestro que además de deleitarse con el puedan obtener beneficios a su organismo. Paletas de miel con menta. 1. Para ello nos apoyaremos en la aplicación de cuestionarios que nos ayudarán a descubrir de un modo mejor los gustos y preferencias de nuestros clientes.• • • • • • Paleta de miel con Ajonjolí. 1. y los cuales deben reunir ciertas características como son: Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel económico medio. que tengan departamento de dulces para ponerlos ala venta. Personas que estén dispuestas a consumir dulces y además recibir beneficios. Tiendas de dulces o supermercados.5 ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR Nuestro producto se enfocará a personas de 3 a 60 años siendo este el perfil de cliente a utilizar en nuestro negocio. o el sabor de la miel. 8 . Beneficios para deportistas y toda persona con bastante actividad muscular. Paletas de miel con almendra. Además de que realizaremos una segmentación de tipo demográfica ya que trabajaremos con la edad de las personas. Personas que les encante y tengan el gusto por los caramelos. Tiendas de alimentos nutricionales.5. Paletas de miel con nuez.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO Al realizar el proceso de segmentación de mercado. DECISION DE LA COMPRA En esta etapa el cliente elegirá nuestro producto. ya que la mayoría de ellos afirman que este tipo de productos puede traer beneficios a su organismo a diferencia de consumir otras golosinas que solo dañan el organismo. 1.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR El proceso de compra del consumidor queda de la siguiente manera para efectos de nuestro producto: NECESIDAD SENTIDA Empezará con el reconocimiento de la necesidad. calidad.5. Y otros más de los encuestados nos respondieron que consumirían paletas de miel para satisfacer su antojo de golosina. precio.6. SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA En esta etapa el consumidor se dará cuenta que la elección que ha hecho es la correcta y de esta manera quedarán complacidos y con ganas de consumir nuevamente nuestro producto. ya que las variables que ofreceremos como. En esta etapa el cliente o consumidor tiene la necesidad de consumir productos derivados de la miel.2 IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES De acuerdo con las encuestas realizadas pudimos descubrir que muchas personas optan por consumir paletas de miel.5. que puedan satisfacer su necesidad o disminuirla. 1.6 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 1. marca. se informa si es de buena calidad. y los beneficios que éste aportará al consumirlo y los precios que ofrecemos y de esta manera quedará convencido que la elección que ha hecho es la mejor. con o sin las semillas.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades MERCADO META 9 .1. vendedores darán facilidades para su consumo y satisfacerán sus necesidades. NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA El cliente antes de consumir nuestro producto. es decir. que caiga dentro de un intervalo determinado basado en el estimador y que capte el valor verdadero del parámetro a medir. el sesgo. el error muestral. El nivel de confianza.El nicho principal de mercado y el mayor potencial de venta. El error muestral siempre se comete ya que existe una pérdida de la representatividad al momento de escoger los elementos de la muestra. relacionados con el parámetro y estimador. la naturaleza de la investigación nos indicara hasta que grado se puede aceptar. el nivel de confianza y la varianza poblacional. por su parte. P= probabilidad de éxito. Calculo del tamaño de la muestra desconociendo el tamaño de la población La fórmula para calcular el tamaño de la muestra cuando se desconoce el tamaño de la población es la siguiente: N x Z a2 x p x q n= d2 x (N-1)+ Za2 x p x q Donde: N: tamaño de la poblacion z= nivel de confianza. Nuestro mercado a satisfacer principalmente serán los niños y jóvenes de entre 3 y 20 años Investigación de Mercado Calculo del tamaño de la muestra Para determinar el tamaño de la muestra se deberán tomar en cuenta varios aspectos. Sin embargo. El parámetro se refiere a la característica de la población que es objeto de estudio y el estimador es la función de la muestra que se usa para medirlo. está entre los niños menores de 12 años y en menor proporción entre los jóvenes menores de 20 años. es la probabilidad de que la estimación efectuada se ajuste a la realidad. o proporción esperada 10 . Edad __________ Si_______ a) Diario no_______ b)2 veces por semana c) rara vez 11 Sexo _________________ 1. determinaremos el tamaño de la muestra desconociendo el tamaño de la población aplicando esta fórmula: Quedando de la siguiente manera: (216.30) n= (.897) (1.30) 174978.Q= probabilidad de fracaso D= precisión (error máximo admisible en términos de proporción) Calculo del tamaño de la muestra conociendo el tamaño de la población Para hacer el estudio de mercado.-¿Con qué frecuencia consumes dulces? .70) (.¿Consume dulces? (si responde “si” pasa a pregunta 2 si no fin de la encuesta) 2. jóvenes y personas adultas.05%)² (216.6182 n= 543.96)² (. Para conocer la proporción de nuestro mercado realizamos la siguiente encuesta a niños. Sería tan amable de respondernos las siguientes preguntas.70) (..96)² (. somos alumnos de la facultad de contaduría y administración y estamos elaborando una investigación de mercado sobre las personas que consumen dulces o algún tipo de golosinas. CUESTIONARIO Buenos días.897 -1) + (1.0467 n= 322 Siendo esta cantidad de muestra representativa para realizar el cuestionario y así conocer con mayor precisión la viabilidad de nuestro producto. Y AÑOS. DE C.-¿ En paletas.3. S...5 d) Más de 2. S.A.5 b)2.¿Te gustaría que además del diseño y color.2 MODELO DE PORTER PROVEEDORES NECTAR DE CAMPECHE. DE 28 A 60. COMPETIDORES EN EL SECTOR INDUSTRIAL Farmacias similares. o alguna otra semilla 5.5 8. S. y sus preferencias en cuanto al RICOLINO consumo de dulces. tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate..00 NO___________ c) 2.IZA. 1. MIEL Y CERA DE CAMPECHE. CANEL`S Se tomará como referencia para llevar a cabo el número de personas que resultaron de la aplicación de la fórmula. nuez y almendra? SI______ a) 1.¿has consumido paletas o dulces de miel? Si_______ consumirías? Si_____ ¿Por qué? 7.¿Cuanto estarías dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable? no_______ no_________ 6.6.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseños y colores llamativos ¿la b) paletas c)chocolates d) caramelos de bolita d)que contengan 4. COMPRADORES CLIENTES PERSONAS DE 3 5 A 20 60. qué sabores te gustan más? b)agridulce c)salado-picoso ¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN! COMPETIDORE Con esta encuesta s e pretende POTENCIALES conocer la frecuencia en el consumo de dulces de las personas y que si consumen dulces SONRIC´S de caramelo.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia? a) chicles a) Dulce b) c) pedacitos de cacahuate. ajonjolí. S.V. SUSTITUTOS SABRITAS PANES HELADOS 12 . 4 PROVEEDORES: Estos son nuestros proveedores: 13 . Estos competidores nos afectan de manera indirecta ya que en su trabajo no está solo el darle publicidad a las paletas de miel. canto. 1. Ricolino y canel´s. Ya que este será el mercado al que nos dirigimos.3 CLIENTES: Como clientes tenemos las personas de entre 3 y 60 años.2 COMPETIDORES ACTUALES. Vero y de la Rosa.2. ya que estos dominan un porcentaje de mercado en el estado. 1.2. Los competidores actuales son la empresa que vende dulces de miel proveniente de la ciudad de Mérida. iza. ya que estas farmacias venden paletas de miel.6. Como competidores potenciales consideramos a las empresas populares que comercializan los dulces mas conocidos en el estado como lo es Sonric´s.1.6.2.6. mas ahorro.1 COMPETIDORES POTENCIALES.6. Las farmacias similares.2. 1. CARRET. AH-KIM-PECH LOCAL 409 CENTRO 24000 CAMPECHE C/Venta fabricación maquina importación y exportación de miel y sus derivados.Web: www.com. camp Tel.E-mail: [email protected]. 9383827576 Maquinaria industrial CATEMAR DE MEX 68 S/N CP 24167 Ciudad del carmen.V. S. Plásticos y bolsas de polietileno Jimbo Calle 47 nº 137 entre 48 y 50-A CP 24120 Ciudad del Carmen. AGROASOCIACION APICOLA. DE C.RURAL DE R.Vélez Sársfield 754 .2. NECTAR DE CAMPECHE.ARGENTINA Tel: (03572)42-1405 [Desde el exterior: 54-3572-421405] . cacahuate y semilla de calabaza) se contactara a los productores de la región teniendo como objetivo apoya en su economía a los pequeños productores y así elevan sus ventas. C. ya que nuestro producto puede ser desplazado por el consumo de estos. 9382860419 TRAININGTEC .APIC. 28 # 21 24400 CHAMPOTON 818-00-49 Purificación de miel MIEL Y CERA DE CAMPECHE.ar. F: 817-52-61 C/Venta y exportación de miel de abeja. C.Córdoba . 23 # 105 SAN FRANCISCO 24800 HECELCHAKAN 817-00-66 C/Venta procedimiento y comercio de miel y sus derivados . S. Campeche Tel.I. CENTRO COM.V. 1 S/N CAMP. SOC. S.Río Segundo .DE PROD.A.alimentodo.ar 1. 14 . Para adquisición de las semillas (ajonjolí. S. panes y galletas y los helados.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS: Como productos sustitutos tenemos: Las sabritas. HAMPOLOL KM.1 S/N SOLIDARIDAD 24560 CAMPECHE 817-52-60.DE CHAMP.com.6.DE C. S. 1. 2. 15 ..Edad Gráfica 1 La edad de las personas que respondieron nuestra encuesta fueron en su mayoría personas de entre 13 a 25 años información que se exponen en la gráfica 1.Sexo Gráfica2 En la gráfica 2 se puede apreciar fácilmente que del total de personas encuestadas el 60% de ellas fueron mujeres..1.7 PREVISIÓN DE LA DEMANDA Para hacer una previsión de la demanda se realizó el cuestionario antes descrito con lo cual se obtuvo la siguiente información. .-Con qué frecuencia consumes dulces Gráfica 4 16 . 4.3. por lo cual se observó que es viable la producción de paletas de mie.Consume dulces Gráfica 3 El 93% de las personas encuestadas respondio que sí consumen dulces. -¿ En paletas. chocolates en un 30% y paletas en un 29 %.La gráfica 4 que nos muestra la frecuencia de las personas en el consumo de dulces arrojó que el 42 % de las personas encuestadas consumen dulces rara vez y el 35% algunas veces por semana.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia? Gráfica 5 En la gráfica 5 se muestra que lo que consumen con mayor frecuencia las personas son chicles en un 40%. 6. qué sabores te gustan más? 17 . 5. 18 . 7..Gáfica 6 Los sabores en paletas que consumen con mayor frecuencia las personas son las que contienen chile en un 42% y las que son de dulce natural en un 38%.¿Has consumido paletas o dulces de miel? Gráfica 7 En la encuesta realizada el 55 % de las personas nos respondió que si ha consumido paletas y dulces de miel y un 45% dijo que no. Éste último porcentaje representa un número grande de personas que podemos anexar al consumo de dulces y paletas de miel. ajonjolí. ajonjolí.8. nuez y almendra y un 40% nos respondió que no quisiera que se le agregaran semillas..¿Te gustaría que además del diseño y color. tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate. nuez y almendra? Gráfica 9 El 60% de las personas nos respondio que si consumiría paletas que tuvieran semillas como cacahuate.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseños y colores llamativos ¿la consumirías? Gráfica 8 En la gráfica 8 se muestra claramente que el 74% de los encuestados respondio que si compraría una paleta de miel que contenga diseños y colores llamativos yun 26% no estaria dispuesto a consumirla. 19 . 9. 8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION 1.8.8. También para deleite de los niños tenemos presentaciones con colores.1 PROMOCIÓN La miel es un producto natural que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro organismo además de que lo puede consumir todo tipo de personas como niños. jóvenes y personas mayores. es por eso que nuestro producto se da a conocer por los beneficios de este ingrediente principal que llevara la paleta.2 PRODUCTO 20 . 1. Usted lo podrá consumir como un dulce normal pero con la diferencia que este fortalecerá sus defensas del aparato respiratorio y otras áreas del cuerpo humano.10. diseños diferentes e ingredientes. Consume lo Natural!!! 1.¿Cuanto estarías dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable? Gráfica 10 El precio que las personas consideran para nuestro producto es de 3 pesos.. . Una vez medidos.pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad de paletas en cada bolsa. 6. 4. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las materias primas para el proceso de la elaboración de los caramelos.. este pasa al siguiente punto: 8. colorantes. Preparación de la mezcla para el caramelo: Integración de los ingredientes: Se coloca cada uno de los ingredientes (miel. además de que los diseños que manejaremos nos diferenciaran de nuestros competidores y de esta manera generaremos nuestra ventaja competitiva. glucosa.vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparación de la mezcla se coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacío. La hoja está doblada por la mitad y la costura es sellada de forma térmica para así formar la bolsa de empaquetado 7. 5. se procede a verificar si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera proceder al siguiente paso Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1 Si el producto cubre los estandares de calidad.entrega de pedido: entrega correspondiente conforme a lo requerido por los clientes.. 21 . semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vacío. 9.almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los estandares de calidad. 3. las paletas se mueve a la máquina de embolsado que utiliza una hoja plana de plástico de un rollo.En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la producción de paletas de miel.. se hace la La envoltura de nuestro producto será de una forma que atraiga a las personas. 2. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan más rápido. solamente existen en dulces los caramelos de miel. El proceso de producción que presentamos es el siguiente: 1..-decoración y envoltura de las paletas: antes de que enfríe el caramelo se le espolvorea las semillas correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocación del palito y la envoltura.control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas. 8. cuidan al corazón. al incluir cacahuates como 22 . Por eso. Los cacahuates: no sólo son ricos en todas sus variedades.. Al igual que agregarle al producto una cubierta de semillas. 1. con propiedades. aportando grandes beneficios al organismo humano. Las materias primas que se utilizaran en la producción de la línea de paletas CHUPIMIEL son: Miel: Es el ingrediente principal de la mezcla. minerales y enzimas digestivas. Contienen nutrimentos claves como vitaminas.8. periódicos y revistas. Descritas cada una. además de la artesanía entre otras. 2.00 de acuerdo con la encuesta realizada. tanto terapéuticas como nutricionales. Estos ingredientes se le anexaran al caramelo dándole una cubierta de diversas formas. sino que también contienen nutrimentos claves. la televisión. proteínas. Combinados con aceite oleico. Este estado se encuentra en primer lugar a nivel nacional con la mayor producción de miel al año. Posee numerosas propiedades para nuestra salud. que de igual forma son producidas en el estado. además de conservar tales características.Estudio técnico 2.1-Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria Materias primas El estado de Campeche tiene como principal actividad económica la agricultura y la ganadería.3 DISTRIBUCIÓN Nuestro medio de distribución estará enfocado a nuestros compradores minoristas de manera que estos lo distribuyan y pueda llegar a manos del público en general. Cabe mencionar los beneficios que tienen las semillas. fibra y grasa con características saludables. con esto se apoya a los productores a elevar ventas y como empresa a tener costos bajo al adquirir nuestros materiales en el estado. De igual manera difundirlo y transmitir sus beneficios a través de medios de comunicación como son la radio.1. Contiene vitaminas.4 PRECIO El precio de nuestra paleta será de $3. Se optó por realizar un producto en el cual el ingrediente principal fuera una materia prima producida en el estado. 1. Útil en afecciones del aparato respiratorio Semillas. proteínas. . fibra dietética. incorporar nueces a tu dieta diaria. Por todas estas razones. tanto físicas como mentales o a situaciones de estrés. puede ayudar a reducir el colesterol en la sangre. riboflavinas y niacina que otras nueces. especialmente recomendado para deportistas y para quienes estén expuestos a tareas agotadoras. el ajonjolí es un poderoso energizante. de que proveen más calcio. Información nutricional: Cada 100 gramos. lo convierte en un buen regulador intestinal. Además. posee una rica composición en nutrientes.0 mg Calcio: 94 mg Colesterol: 0 mg 5. vitamina E y su contenido en grasas es monoinsaturado. puede ser muy beneficioso para tu salud. 2.. Ajonjolí: Su alto contenido en fibra.92 mg Fitoesteroles: 72. magnesio. a través de su alto contenido en proteínas.parte de una dieta equilibrada y baja en grasas saturadas. las nueces contienen: • • • • • • • • • Calorías: 688 Proteínas: 14 gr Grasas: 59 gr Hidratos de carbono: 4 gr Fibra: 5 gr Vitamina E: 2. Por otra parte. el secreto de las almendras radica en que son una de las principales fuentes de vitamina E.La nuez: Fruto del nogal. vitaminas del grupo B. aminoácidos esenciales como la lecitina y aceites en la forma de ácidos grasos omega 3.Almendra: Las almendras son una buena fuente de proteínas. que le confieren excelentes propiedades para la salud. El consumo de este fruto seco aporta innumerables beneficios al organismo. 4. 23 . 6.5 Riego Temporal Total Volumen y valor de la producción según tipo de cultivo y cultivos en 1996/97 Cultivo Cacahuate Volumen (Toneladas) 177. De acuerdo a la producción del estado. en este tiempo el mercado se expandirá 2.5 Superficie cosechada Riego Temporal 135.5 135.5 135. Tabla de la SAGARPA.Cacahuate: los cacahuates no sólo son ricos en todas sus variedades. proteínas. tenemos los siguientes datos del municipio de Champoton. sino que también contienen nutrimentos claves como vitaminas. pesca y alimentación). Lo anterior es solo una descripción de las materias primas.2 Valor (Miles de pesos) 354..5 Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento vitamínico pero su sabor es encantador para los niños y el público en general.3 ANÁLISIS DE CAPACIDADES Las escalas posibles de producción de nuestras maquinas que se pueden lograr son: 24 . A continuación se describe una tabal de información de acuerdo con la SAGARPA ( secretaria de agricultora. Superficie sembrada y cosechada en el año agrícola según tipo de cultivo 1996/1997 (Hectáreas Tipo de cultivo Cacahuate Superficie sembrada a/ Total 135.2 TAMAÑO DEL PROYECTO Nuestro proyecto esta contemplado para 5 años de vida aproximadamente. 2. ganadería. fibra y grasa con características saludables. desarrollo rural. 2. 25 . de la ciudad de Campeche.000 Caramelos al día Más de 130.4 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Nuestro proyecto tendrá ubicación en la comunidad de Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mérida.000 a 130.1 UBICACIÓN En el mapa siguiente se muestra la ubicación de la empresa CHUPIMIEL.Escala (rango producción) Microempresa/artisanal Pequeña empresa Mediana empresa Gran empresa de Hasta 4.000 Caramelos al día De 50.4. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15. 2. la cual como se puede observar s producirán hasta 4000 caramelos por día.000 caramelos al día De 6. a 15 Km.000 a 50.000 al día De acuerdo con la producción que se desea obtener se ubicó a la empresa como una micro empresa. S.APIC.A.DE C. C.DE SOC. S.V. CONSUMIDO RES SOC.V.A.DE CHAMP. S. NECTAR NECTAR DE DE CAMPECHE.4.I.2 ABASTECIMIENTO Para poder lograr un buen abastecimiento.A. APICOLA.V.APIC. CAMPECHE.V.RURAL PROD. DE DE C.I. S. necesitamos los siguientes pasos.DE PROD.DE R. S.A. S. CATEMAR DE CATEMAR DE MEX MEX PROVEEDO PLÁSTICOS Y PLÁSTICOS Y RES POLIETILENO POLIETILENO TRAININGTEC TRAININGTEC BOLSAS BOLSAS DE DE PERSONAS PERSONAS ENTRE ENTRE 3 3Y Y 60 60 AÑOS AÑOS DISTRIBUID ORES LOGISTICA INVERSA FLUJO DE INFORMACIÓN 26 . CAMPECHE. AGROASOCIACION AGROASOCIACION APICOLA. C. C.Localización de la empresa 2. FABRICAN TES DETALLIS TAS MIEL MIEL Y Y CERA CERA DE DE CAMPECHE. S.DE S. S. C.RURAL DE DE R. CHAMP. S. 600 154. El personal de nuestra empresa laborará 8 horas diarias con un salario de $ 100 Y 120 diario dependiendo del puesto.4. Teniendo como relevancia la capital del mismo ya que es donde se concentra la mayor cantidad de habitantes. EMPLEADOS CANTIDAD SUELDO DIARIO DIAS LABORADOS X MES 30 30 30 30 SUELDO MENSUAL TOTAL DE SUELDO ANUAL Cargadores Choferes Equipo de limpieza Fabricantes de paletas: operadores de maquinaria TOTALES 1 1 1 3 100 100 100 120 3.2.200 7 420 12.4 UBICACIÓN DEL MERCADO Nuestro mercado se ubicará en cada uno de los rincones del estado de Campeche. De esta manera se cubrirá y 27 .000 3.3 MANO DE OBRA Nuestra mano de obra se centrará principalmente en personas que sepan la elaboración de dulces de miel y demás actividades que impliquen su elaboración y distribución.000 36.200 2.000 3.4.600 36.000 43.000 3.000 36. Control de calidad G. Almacén de materia prima D. Área de trabajo. Área de Comercialización y diseño B G F E. Área de carga de los productos terminados I. decoración.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA La planta quedará distribuida de la siguiente manera: A. estampado y envoltura de la de las paletas F. Almacén de productos terminados H. Estacionamiento C D E B. Área administrativa Atención a clientes A K j H I K. J.posteriormente sobre pasar fronteras y exportar a los estados vecinos y del resto del país. baños 28 . Producción. Área de descarga y recepción de materias primas C. 2. 29 . 30 . 2. 3.2.control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas.. La hoja está doblada por la mitad y la costura es sellada de forma térmica para así formar la bolsa de empaquetado 7.. 6.pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad de paletas en cada bolsa. Preparación de la mezcla para el caramelo: Integración de los ingredientes: Se coloca cada uno de los ingredientes (miel. colorantes. 5. 4. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las materias primas para el proceso de la elaboración de los caramelos.vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparación de la mezcla se coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacio. Una vez medidos..6 PROCESOS DE PRODUCCIÓN El proceso de producción que utilizaremos será el siguiente: 1. se procede a verificar si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera proceder al siguiente paso 31 . glucosa. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan más rápido. las paletas se mueve a la máquina de embolsado que utiliza una hoja plana de plástico de un rollo. semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vacío.-decoracion y envoltura de las paletas: antes de que enfrie el caramelo se le espolvorea las semillas correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocación del palito y la envoltura. .almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los estandares de calidad. 9. este pasa al siguiente punto: 8..Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1 Si el producto cubre los estandares de calidad.entrega de pedido: entrega correspondiente conforme a lo requerido por los clientes. se hace la DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE LAS PALETAS RECEPCION DE MATERIALES 1 2 PREPARACION DE LA MEZCLA PARA EL CARAMELO VACIADO Y HORNEADO DE LA MEZCLA DE CARAMELO DE MIEL Y SEMILLAS DESMOLDE Y ENFRIADO DE CARAMELO DECORACION Y ENVOLTURA DE LAS PALETAS PESADO Y EMPAQUETADO DE LAS PALETAS CONTROL DE CALIDAD si 8 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS ENTREGA DE PEDIDOS SIMBOLOGIA INICIO O FIN DE UNA OPERACIÓN OPERACIÓN INSPECCION 3 4 5 6 7 n o 32 9 . 7 ORGANIGRAMA: GERENTE GENERAL GERENTE GENERAL Departamento Departamento De De Administración Administración Finanzas y Finanzas y Contabilida Contabilida d d Departament Departament o o De De Producción Producción Depto.1 PREMISAS DE LOS ESCENARIOS 33 . De Depto. De Elaboració Elaboració n n Almacenamient Almacenamient o o Departament Departament o de Ventas o de Ventas Marketin Marketin g g Pedidos Pedidos 2.2.8 ESTUDIOS DE COSTOS 2.8. 000 Mes 1600 Sueldos 0 16.000 mes • 34 .U o nuez Miel 60 35 Unidad Glucosa 35 100 Uniad Almendr a 84 40 Unidad Cacahua te 28 35 Unidad Nuez 28 35 Unidad Chamoy 28 50 Unidad Limón 6 2 Unidad Envoltur a 120 5000 Unidad Palos 180 1000 Unidad Cartón 200 100 Mes Ajonjolí 44 70 Unidad Luz 5000 5.COSTEO DE LOS ELEMENTOS POR UNIDAD Paletas de miel con ajonjolí Paletas de miel con Paletas de Miel • almendra costos y datos de • Paletas de miel con rendimiento cacahuate Rendimient • Paletas de miel con Material C. 001 1 0.0285 0.028 1.0002 COSTO EN BASE A UNIDADES 35 .35 2.029 0.028 0.4 0.350 1.257 0.• Paletas de miel con ajonjolí UNID AD Litros Litros Kilo Paque te Rollo CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR D USO UNIDAD 1 1 1 0.0002 COSTO EN BASE A UNIDADES Paletas de miel con almendra UNID AD Litro Litro Kilo Paque te Rollo CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR D USO UNIDAD 1 1 1 0.714 0.180 0.18 0.029 1.036 $ 4.001 1 0.680 MATERIAS COSTO PRIMAS UNITARIO Miel de abeja $ 60 Glucosa 35 Almendra 84 Palo Envoltura CAJA • 180 120 1 0.18 0.35 0.068 MATERIAS PRIMAS Miel de abeja Glucosa Cacahuate Palo Envoltura CAJA 1 0.8 0.525 MATERIAS COSTO PRIMAS UNITARIO Miel de abeja $ 60 Glucosa 35 Ajonjolí 44 Palo Envoltura CAJA • 180 120 1 0.024 $ 3.0002 COSTO EN BASE A UNIDADES Paletas de miel con cacahuate COSTO UNITARIO $ 60 35 28 180 120 UNIDA CANTIDA D D Litro Litro Kilo Paquet e Rollo 1 1 1 RENDIMIENTO/ USO 0.001 1 0.01 0.01 0.010 0.714 0.0285 COSTO POR UNIDAD 1.024 $ 3.714 0. 0002 COSTO EN BASE A UNIDADES Paletas de miel con chamoy UNID AD Litros Litros Litros Paque te Rollo CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR D USO UNIDAD 1 1 1 0.• Paletas de miel con nuez UNID AD Litros Litros K Paque te Rollo CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR D USO UNIDAD 1 1 1 0.8 0.028 0.001 1 0.0002 COSTO EN BASE A UNIDADES 36 .5 0.044 MATERIAS COSTO PRIMAS UNITARIO Miel de abeja $60 Glucosa 35 Chamoy 28 Palo Envoltura CAJA • 180 120 1 0.028 0.35 0.714 0.024 $ 3.8 0.35 0.024 $ 3.01 0.028 0.714 0.0002 COSTO EN BASE A UNIDADES Paletas de miel con limón UNID AD Litros Litros Pieza Paque te Rollo CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR D USO UNIDAD 1 1 1 0.18 0.01 0.01 0.044 MATERIAS COSTO PRIMAS UNITARIO Miel de abeja $ 60 Glucosa 35 Nuez 28 Palo Envoltura CAJA • 180 120 1 0.744 MATERIAS COSTO PRIMAS UNITARIO Miel de abeja $60 Glucosa 35 Jugo limón 1 Palo Envoltura CAJA 180 120 1 0.18 0.028 1.714 0.35 0.028 1.024 $ 2.5 1.001 1 0.001 1 0.18 0. 218. AGOSTO.00 0.57 37 VENT AS COST OS . OCTUBRE Y NOVIEMBRE.00 Paletas de miel con almendra.00 Paletas de miel con limón.000. VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí.00 15000 POR UNIDAD Paleta de miel con Ajonjolí. VTA DIA 2500 2500 COSTO.00 paletas de miel CHAMOY 2500 5 325. 2500 5 325.000.COSTEO DE ELEMETOS POR MES LUZ SUELDOS CAJAS 5000 16000 2000 2.00 $1. 2500 5 325.53 4. Se eligió el tipo de compra a varios proveedores ya que de esta manera se obtendrá un mejor aseguramiento de los productos a utilizar para la fabricación de las paletas y de igual forma contar con la cantidad necesaria de materia prima.00 Paletas de miel con cacahuate.2 JUSTIFICACIÓN DE LAS PREMISAS. 2. MARZO.00 Paletas de miel con nuez.950. Paletas de miel con almendra. SEPTIEMBRE. JULIO.8.000. JUNIO. el Estado de Resultados fue el siguiente: ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.000. MAYO. 2500 5 325.86 304.3 CÉDULAS DEL ESCENARIO ACTUAL ESTADO DE RESULTADO PROFORMA POR UN MES DE OPERACIÓN De acuerdo al periodo de 26 días laborado en el mes de ENERO.68 COSTOS POR MES EN BASE A UNIDADES 229.8. UN 3. 2500 5 $ 325.000.000. 2500 5 325.V VTA PRECIO DIA UN.A DE C.152. 68 2500 COSTOS POR MES EN BASE A UNIDADES 211.53 2500 4.000. COST OS POR UNIDAD Paleta de miel con Ajonjolí.71 22000 1.000. Paletas de miel con almendra.945 .054.07 3. 2500 5 300.A DE C.71 280.878.800. POR MES LUZ SUELDOS CAJAS 2500 2500 2500 2500 3. 2500 5 300.00 1.74 199.817.04 3.14 38 . DIA UN 2500 3.438.097.328.000.2 9 SUMA DE COSTOS UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN En el mes de FEBRERO varía los resultados ya que la ejecución de actividades solo fue de 24 días laborados.525.878.000.00 Paletas de miel con cacahuate. paletas de miel con chamoy Paletas de miel con limón. Paletas de miel con 2500 5 300.14 184. 2500 5 300.00 Paletas de miel con nuez. Paletas de miel con nuez.57 178.57 COSTO /MES 5000 16000 1000 1.00 Paletas de miel con almendra.71 $ 621.57 197.V VTA PRECIO DIA UN.57 197.0 0 VENT AS 15000 VTA COSTO.378. y los resultados fueron los siguientes: ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.000.000.945 . VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 5 300.04 2.00 Paletas de miel con limón.000.Paletas de miel con cacahuate.00 paletas de miel CHAMOY 2500 5 300.306. A DE C.000.00 paletas de miel CHAMOY 5000 5 650.00 Paletas de miel con almendra. 5000 5 650.000.000.411. COST OS POR UNIDAD 5000 5 650.411.14 182.00 3.657.04 2500 2. 5000 5 650.000.000.14 164.000.00 Paletas de miel con cacahuate. 5000 5 650.cacahuate.00 Paletas de miel con limón.04 2500 3.00 Paletas de miel con nuez.657. VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí.000.07 2500 3. DIA UN COSTOS POR MES EN BASE A UNIDADES 39 .588.228.4 3 UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 571. paletas de miel con chamoy Paletas de miel con limón.0 0 VENT AS 30000 VTA COSTO.657.14 COSTO /MES 5000 16000 1000 1.900.74 182.57 Mes de ABRIL ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.4 3 22000 SUMA DE COSTOS 1. 5000 5 650.206.V VTA PRECIO DIA UN. Paletas de miel con nuez. POR MES LUZ SUELDOS CAJAS 3. 000. paletas de miel con chamoy Paletas de miel con limón.680286 3.757.635.068286 3.744286 458.4 3 UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 1.264.108.305.044286 3. POR MES LUZ SUELDOS CAJAS 5000 5000 5000 5000 5000 5000 3.Paleta de miel con Ajonjolí.00 40 VENT AS .757.14 COSTO /MES 5000 16000 1000 2.891. VENTAS Paleta de miel con 5000 5 600. Paletas de miel con nuez.044286 2.613.5 7 Mes de DICIEMBRE ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.877.437.14 398.14 356.14 395.757.14 395.525429 4.A DE C. Paletas de miel con cacahuate. Paletas de miel con almendra.V VTA PRECIO DIA UN.891.4 3 22000 SUMA DE COSTOS 2.71 608. 314.43 561.29 365.000.29 COSTO /MES 5000 16000 1000 2.29 368. Paletas de miel con almendra.314.8 6 22000 SUMA DE COSTOS 2.000.068286 3.600. Paletas de miel con almendra.044286 3. Paletas de miel con nuez.412. Paletas de miel con cacahuate.00 600.051. 00 COSTO.434.165. POR MES LUZ SUELDOS CAJAS 5000 5000 5000 5000 5000 30000 VTA DIA 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5 5 5 5 5 600.044286 2.00 $3.525429 4.634. COST OS POR UNIDAD Paleta de miel con Ajonjolí.177.00 600.29 365. Paletas de miel con nuez.000. paletas de miel CHAMOY Paletas de miel con limón.8 6 $1.680286 3.Ajonjolí.29 329. Paletas de miel con cacahuate.000. 14 UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 41 .00 600. paletas de miel con chamoy Paletas de miel con limón. UN 3.744286 COSTOS POR MES EN BASE A UNIDADES 423.822.000.314.194.00 600.000.822. 479 2.000 630.90 5 1.753.90 5 1.479 2.667 621.950.000 16.479 2.21 7 4.000 1.0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 1.479 2.069 34 6 4.667 621.90 5 1.000 630.06 652.9 1.950.0 1.06 9 4.78 5 173.4 8.9 1.1 58 362.1 652.833 4.000 192.06 600.06 1.000 1.905 7 4 42 .000 630.9 1.479 2.9 2.000 16.000 630.0 1.800.645.200.304.ESCENARIO ACTUAL MES VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN LUZ SUELDOS CAJAS Utilidad después de gastos operativos Depreciacio nes Depreciacio nes transporte Depreciaci ones de mobiliario y equipo de oficina UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S Impuestos TOTAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC ANUAL 1.06 9 4.222.90 5 1.833 5.297.017.9 1.0 3.06 9 4.0 1.089 55 6 173.833 53.000 630.667 621.420.199.40 9 630.000 16.000 60.08 1.833 5.5 17.08 9 173.479 2.08 9 173.08 9 173.000 16.8 1.60 2.9 1.750 34.297.000 1.000 16.667 1.000 630.833 5.950.0 1.40 9 7 9 37 9 9 9 9 9 9 652.191.5 31 83 31 63 31 31 31 31 31 31 31 66 94 652.000 16.297.90 5 1.9 1.000 1.950.297.7 1.000 16.297.479 2.297.06 1.950.667 569.90 5 1.0 3.000 12.832.833 5.667 20.667 1.21 652.0 1.23 8 159.000 1.06 652.9 2.0 1.000 5.90 333.833 5.479 2.297.000 16.08 9 173.08 9 173.000 1.479 2.0 26.833 5.833 4.000 1.000 630.0 1.000 1.000 1.000 630.000 1.667 621.000 1.4 9.573.667 621.667 621.833 5.4 8.479 2.0 1.000 1.326.9 1.295.0 1.950.06 1.000 5.38 7 1.000 16.000 16.06 652.000 16.06 9 4.833 5.08 9 173.297.1 37 4.65 9 621.833 5.90 5 1.950.950.600.667 621.000 1.000 578.950.000 16.64 4 1.000 1.08 9 173.479 2.06 9 4.06 652.667 1.377.06 9 4.000 621.06 652.06 9 4.850.297.479 2.900.069 34 6 5. 000 16.667 4.000 16.18 4 $ 447.184 8 2 2.038.9 25 9.060.560.34 5 521.833 1.667 4.560.479 2.34 5 521.000 16. 000 2.000 5.947 4. 000 1.479 2.038.000 1.51 4 447.8. 000 14.0 53 TOTAL ANUAL 21.000 1.000 1.000 5.3 45 959.18 4 447.65 5 AGOS 1.655 NOV 1. 345 521. 345 521.833 1. 075 7.833 1.560.000 5.000 16. 910 5.833 2.947 5.655 977.000 6.000 1.120.655 458.65 5 SEP 1.00 0 1.18 4 447.833 1.18 4 447.224.000 16.833 1.655 955.059.038. 000 1.213.655 499.18 4 447.331.84 6.479 2.038.18 857.479 2.0 00 1.34 5 DIC 2.655 OCT 1.000 499.000 16. 090 1.833 1.65 5 5.000 1.038.479 2.65 5 5.000 192. 000 1.87 4 447.65 521.000 16.667 1.833 1.480.000 SUELDOS 16.4 CÉDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 1 -20 % MES MAR 1.000 499. 345 521.479 4.560.266.9 25 VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓ N LUZ 5.038.560.667 4.000 1.038.00 0 1.7 74 34.667 4.000 1.479 2.0 00 00 1.655 JUN 1.655 480.479 2.667 1.000 12.000 499.174 5 ENE FEB 1.667 43 .833 Depreciac 1.655 499.479 2.00 0 1.000 499.000 Utilidad después de gastos 499. 000 1.000 5.85 1 447.560.34 5 521.560.038.038.65 5 5.833 1. 345 521. 910 MAY 1.038.000 60.000 1.000 20.000 5.560.667 4.5 a 03 4.174 5 Depreciaci ones maquinari 9.000 CAJAS 1.667 4.000 16.479 2.18 4 409.65 oper.00 0 1.667 4.000 1.655 499.833 1.479 Depreciaci ones transporte 2.000 16.560.000 16.667 4.0 1.UTILIDAD NETA 447.949.000 16.282.902.000 5.18 4 932.826 ABR 3.440. 499.880.000 1.667 iones de mobiliari oy 521.65 5 JUL 1.000 1.833 2.000 1. 000 5.676 137.000 16.833 4.986 620.01 4 625.000 1.583 598.833 53.986 620.000 16.028 598.246.479 2.817 12 2.67 6 137.014 625.028 1.286 490.028 598.197.000 1.38 1 741.151 682.833 4.014 625.028 ABR 2.479 2.479 2.38 58 125.000 1.908 1.028 598.833 4.028 AGOS 1.583 MAR 1.986 620.028 SEP 1.028 JUL 1.01 4 625.581 - 5.462.000 5.326.92 6 TOTAL ANUAL 17.389 353.000 16.000 1.000 16.000 5.286 490.38 9 353.581 4.246.479 2.986 620.28 6 490.000 5.282.028 598.000 1.000 16.028 598.38 9 353.753.435.173.5 CÉDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 2 MES VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN LUZ SUELDOS CAJAS Utilidad despues de gastos operativos Depreciacio nes maquinaria Depreciacio nes ENE 1.46 3 1.028 NOV 1.028 598.000 16.086.028 FEB 1.479 2.833 4.3 490.470.273.000 1.000 192.420 6 2.28 91 323.833 4.479 2.817 JUN 1.4 137.01 4 625.000 5.000 16.28 6 490.291 8.676 137.286 490.389 353.389 353.55 0 490.000 16.8 50 1.038 1.92 6 8.53 7 1.000 1.000 16.028 +20% MAY 1.79 2 576.460.833 4.000 1.246.479 2.986 620.774 9 6.986 620.246.000 5.676 137.656.833 4.01 4 625.028 OCT 1.208 575.986 620.246.000 16.750 34.67 6 137.833 4.968 265.000 16.67 6 137.000 1.833 4.014 625.000 5.817 598.246.246.028 553.000 5.092 1.175.equipo de oficina Utilidad antes de impuesto s Impuestos UTILIDAD NETA 8.028 DIC 2.000 12.28 6 490.833 4.000 60.246.195 6 2.389 353.000 5.67 48 449.000 44 .38 9 353.986 620.479 2.000 1.01 4 625. 931 288.479 2.479 2.000 1.198.151.8.479 2.479 2.000 5.029.8 681.000 598.000 16.709 8.028 1.108.986 620.833 4.286 946.119.246.676 137.787.000 5.8 353.01 4 625.000 1. 667 1.115 424.9 301.000 1.7 164.831 2.049 589.667 1.838 589.166. 164.94 589.9 164.667 1. 152.265.667 1.090.115 424.115 424.115 424.667 1.115 424.049 1.667 1.667 1.825.049 544. 164.049 7 164. 164.398 45 .049 589.667 1.667 1.667 1.077.122 8.115 840.049 589.123 424.049 589.667 1.9 326.604 589.667 20. 164.transporte Depreciaci ones de mobiliario y equipo de oficina Utilidad antes de impuestos Impuestos UTILIDAD NETA 1.049 589.115 424. 934 489 34 15 934 934 934 934 934 34 34 825 424.049 589. 164. 164.115 776.115 392.115 424.433 5. 8.6 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO -20% 2148000 0 1460771 0 6872290 0 60000 192000 12000 6608290 49271 34000 20000 6505019 1821405 60000 192000 12000 8326363 53750 34000 20000 8218613 2301212 ACTUAL 2685000 0 1825963 7 8590363 20% 1752925 2 8246748 9282503 0 60000 192000 12000 9018503 53750 34000 20000 8910753 2495011 VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN LUZ SUELDOS CAJAS Utilidad después de gastos operativos Depreciaciones maquinaria Depreciaciones transporte Depreciaciones de mobiliario y equipo de oficina Utilidad antes de impuestos Impuestos UTILIDAD NETA 4683614 5917401 6415742 46 .2. 041.000.67 1.333333 La duración es de 5 años para el equipo de transporte por lo tanto es de 20 % DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO COSTO UNITARIO 100000 % DEPRECIACI ON 20000 MOBILIARIO Mobiliario y Equipo MESUAL 1666.875. por lo tanto el porcentaje de la depreciación es de 25% DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO UNITARIO 170000 % DEPRECIACIO N 34000 TRANSPORTE Equipo de transporte MESUAL 2833.750.500.CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA % COSTO DEPRECIACI UNITARIO ON 75.0 0 18.000.00 90.00 12.750.479.562.00 MAQUINARIA Máquina flejadora para paleta WULFTEC PROTECCIÓN DE LAS CADENAS PAILA PARA ELABORACION MESUAL 1.000.50 1.00 53.00 215.500.666667 La duración es de 5 años por lo tanto es de 20% 47 .00 4.00 22.00 50.17 La duración es de 4 años.000. y si las ventas se aumentan en un 20% se considera que este factor tampoco afectará nuestro costo de ventas puesto que la venta de dulces es mayor en unos meses que en otros ( en este caso abril y diciembre).2.7 SELECCIÓN DE ESCENARIOS Como se puede ver claramente en los escenarios calculados. 48 . si las ventas disminuyen en un 20% ocurrirá si no se vende lo presupuestado. si las ventas se reducen un 20% éstas bajan considerablemente. éste será el mismo para todos los cálculos efectuados. pero como no se considera que el costo de venta aumenta o disminuya.8. PRECI O 5 5 5 5 5 49 . Paletas de miel con nuez. Paletas de miel con cacahuate. Paletas de miel con limón. Paletas de miel con cacahuate. Paletas de miel con menta. ENER O 65000 65000 65000 65000 65000 65000 3900 00 FEBRE MARZ RO O ABRIL 13000 60000 65000 0 13000 60000 65000 0 13000 60000 65000 0 13000 60000 65000 0 13000 60000 65000 0 13000 60000 65000 0 36000 3900 7800 0 00 00 MAYO JUNIO JULIO AGOS TO SEPTIEM OCTUB BRE RE 65000 65000 65000 65000 65000 65000 390000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 39000 0 NOVIEM BRE 65000 65000 65000 65000 65000 65000 390000 DICIEM BRE 2600 2600 2600 2600 2600 2600 15600 TOTAL ANUAL 77760 0 77760 0 77760 0 77760 0 77760 0 77760 0 46656 00 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 3900 3900 3900 39000 00 00 00 0 VENTA EN PESOS Paleta de miel con Ajonjolí. Paletas de miel con nuez. Paletas de miel con almendra. Paletas de miel con almendra.3 MODELO DE PLANEACIÓN FINANCIERA 3.1 PREMISAS DE PROYECCIÓN PRESUPUESTO PROYECTADO VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. paletas de miel con menta. paletas de miel con menta.Paletas de miel con limón.2 CÉDULAS DE TRABAJO PESUPUESTO DEVENTAS ENER FEBRE MAR ABRI MAY JUNI AGOS SEPTIEM OCTUB NOVIEM O RO ZO L O O JULIO TO BRE RE BRE 32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500 0 0 0 0 0 0 0 0 325000 325000 325000 32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500 0 0 0 0 0 0 0 0 325000 325000 325000 32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500 0 0 0 0 0 0 0 0 325000 325000 325000 32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500 0 0 0 0 0 0 0 0 325000 325000 325000 32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500 0 0 0 0 0 0 0 0 325000 325000 325000 32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500 0 0 0 0 0 0 0 0 325000 325000 325000 DICIEM BRE 13000 13000 13000 13000 13000 13000 TOTAL ANUA L 38880 00 38880 00 38880 00 38880 00 38880 00 38880 00 VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. Paletas de miel con limón. Paletas de miel con cacahuate. Paletas de miel con nuez. 5 3. Paletas de miel con almendra. VENTAS POR MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 195000 18000 19500 39000 19500 19500 19500 195000 19500 19500 19500 7800 0 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 0 50 . 279.929 1279831 1318760 1.76 6 2.17 7 83.314 MAYO 83.8 31 1.931 42.914 1.714 NOVIEM BRE 106.114 JULIO 91.519.6 46 1.275.946 1.9 31 106.614 2.386.014 1.38 0 2.929 MARZO 38.5 89 20.473.8 31 1.378.697 38.325.PRESUPUESTO DE COMPRAS ENERO INVENTARIO INICIAL COMPRAS TOTAL DE MERCANCIA COSTO DE VENTAS INVENTARIO FINAL 0 127983 1 127983 1 1.114 1.374.279.162.986 51 .279.314 1279831 1363146 1.382.275.243 FEBRERO 20.275.829 2559663 2602491 2.243 1181383 1201626 1.914 SEPTIEM BRE 98.214 JUNIO 87.746 1.275.014 AGOST O 95.259.8 46 1.279.931 102.83 1 1.714 1.275.831 1.279.9 31 98.831 1.39 4 147.614 DICIEM BRE 110.831 1.546 1.275.814 OCTUB RE 102.370.275.367.931 95.814 1.362.275.214 1.829 ABRIL 42.93 1 91.279.931 110.931 87.04 6 1. 474.811 8.274.2 23 8979 1.06 9 JULIO 1.00 0 17.46 9 8979 646.48 9 181017 465.469 8979 646.380.46 9 8979 646.47 2 5000 12600 1000 655.0 00 1.3 ESTADOS PRO FORMA ESTADO DE RESULTADOS ENERO VENTAS COSTO DE VENTAS UB GASTOS DE OPERACIÓN LUZ SUELDOS CAJAS U.214 52 .30 3 MARZO 1.950.48 9 181017 465.200.950.850.39 4 1.70 3 8979 609.275.275.950.469 8979 646.0 00 1.000 1.275.9 31 674.162.06 9 SEPTIEM BRE 1.512.00 0 2.48 9 181017 465.353.A.472 5000 12600 1000 1.06 9 NOVIEMB RE 1.256.0 00 1.362.152.48 9 181017 465.860 60.931 674.3.275.72 4 170723 439.750 9.33 6 5000 12600 1000 655.48 9 181017 465.46 9 8979 646.00 0 1.I 28 % IMPUESTOS UTILIDAD NETA 1.600.900.532.691 5000 12600 1000 671.30 9 9.489 181017 465.069 DICIEM BRE 3.527 6.275.800.000 1.47 2 5000 12600 1000 655.00 151.375.950.06 9 AGOST O 1.491 107.9 31 674.832 185593 477.6 06 ACUMULA DO ANUAL 26.472 5000 12600 1000 655.8 23 MAYO 1.0 00 2.519.950.06 9 JUNIO 1.741 2.9 31 674.489 181017 465.0 06 8979 1.0 00 1.06 9 ABRIL 3.58 9 690.325.950.47 2 5000 12600 1000 655.259.47 2 5000 12600 1000 655.47 2 5000 12600 1000 655.931 674.46 9 8979 646.00 1 5000 12600 1000 655.275.239 5000 12600 1000 618.1 77 1.9 31 674.0 00 1.2 44 378908 974.17 662.0 00 1.0 27 349167 897.950.275.247.00 9.979.950.6 97 637.46 9 8979 646.0 0 12.000.0 00 1.9 31 674.044.46 9 8979 646.47 2 5000 12600 1000 1.275.411 FEBRE RO 1.000.O (EBIDTA) DEPRECIACIONES U.069 OCTUB RE 1.48 9 181017 465.950.9 31 674. BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL 5 AÑOS INICIAL ACTIVO CIRCULANTE CAJA INVENTARIOS FIJO MAQUINARIA DEPRECIACION DE MAQUINARIA MAQUINARIA NETA EQUIPO TRANSPORTE DEPRECIACION EQUIP.00 0 $ 6. NETO 100000 0 $ 100.986 FINAL 1 DIFERENCIA ENTRADAS SALIDAS 53 .979 147.000 215000 $ 215.000 53.000 34.471. TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE NETO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION MOB.000 34.750 $ 30.000 $ 100.501.986 $ 6.000 $ 136. Y EQUIP OFICINA MOBILIARIO Y EQUIPO OF.979 147.000.986 $ 6.750 $ 53.250 53.000 $ 170.979 147.000 34.750 $ 161.000 $ 170.000 20000 20000 170000 $ 215.000 20000 $ 80.471. 479.512.950.279.00 0 1560000 390.000 1440000 360.950.000 SEPTIEMBRE 1.44 8 1.370.279.479.279.479.383 1.000 JULIO 1.957.44 8 1.730.766 54 .66 3 1.512.950.TOTAL DEL ACTIVO $ 515.44 8 1.706 1.000 2880000 720.00 0 1560000 390.00 0 1560000 390.024 1.000 AGOSTO 1.214 PASIVOS TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESULTADOS PASIVO + CAPITAL 0 0 515.950.950.000 MAYO 1.279.950.000 6.000 MARZO 1.831 1.000 ENERO ENTRADAS VENTAS DE CONTADO VENTAS A CREDITO 1.000.214 3.000 $ 7.000 ABRIL 3.000 515.362.00 0 1560000 390.279.000 1560000 390.4 COSTO DE CAPITAL DE LA MEZCLA PRESUPUESTO DE EFECTIVO PRESUPUESTO DE EFECTIVO NOVIEMBR E 1.800.000 DICIEMBRE 3.83 1 1.279.559.00 0 $ 515.279.44 8 1.000 OCTUBRE 1.950.00 0 3120000 780.279.181.214 $ 7.44 8 1.44 8 1.027.00 0 1560000 390.000 JUNIO 1.83 1 1.214 $ 6.484.600.00 0 1560000 390.214 6.83 1 1.027.512.000 1560000 390.900.83 1 2.533 2.479.00 0 1560000 390.950.831 1.479.479.83 1 1.950.279.000 SALIDAS COMPRAS GASTOS DE OPERACIÓN 1.448 1.000 FEBRERO 1.831 2.479.479.44 8 1.831 1.17 1 2. 395.000 170.000 12.279.000 181.600 1.501.857 4.600 1.632.017 5.017 5.467 SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30000 495.000 12.600 1.979 3.017 5.96 0 5.75 4 30000 3.65 0 2.552 470.632.552 470.270 1.000 12.161.552 470.750.976 925.000 181.600 1.96 0 30000 5.017 5.976 925.661.000 185.000 378.LUZ SUELDOS CAJAS DE CARTON 28 % de impuestos FLUJO BRUTO DEL PERIODO 5.30 5 4.167 465.471.593 5.395.017 5.30 5 30000 4.600 1.000 12.270 30000 1.976 429.600 1.986 55 .20 2 3.000 349.51 1 30000 6.000 12.65 0 30000 2.75 4 3.220.279.30 5 4.600 1.000 12.85 7 30000 4.190.000 181.000 181.20 2 3.750 $ 6.131.809.691.552 470.017 5.85 7 4.600 1.214 107.829 470.82 1 2.65 0 2.960 5.552 869.294 470.602.000 181.691.161.000 181.017 5.017 5.908 5.552 470.720.82 1 2.338.75 4 3.20 2 30000 3.270 1.000 12.51 1 6.000 181.000 12.365.600 1.220.552 470.249.552 942.600 1.408 30000 5.750.000 12.511 SALDO FINAL DE EFECTIVO 495.979 SALDO META EXCEDENTE (FAN) 30000 465.000 12.000 12.976 30000 895.600 1.308.000 12.964 $ 147.723 5.82 1 30000 2.408 5.338.512.779.619.600 1.5 FLUJO DEL PROYECTO ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO MAS DEPRECIACIONES FLUJO BRUTO DE OPERACIÓN MENOS SALIDAS POR AUMENTO DE INVENTARIO $ 6.000 181.408 5.809. 979 DE INVERSION $ 6.979 FLUJO NETO GENERADO EN EL PERIODO MAS SALDO INICIAL SALDO FINAL DE EFECTIVO 56 .FLUJO BRUTO DE OPERACIÓN DE FINANCIAMIENTO $ 6.501.471.471.979 $ 30.000 $ 6. 57 . puesto que los estados y balances realizados así lo demuestran.6 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO De acuerdo a los cálculos realizados. se puede observar y analizar que el negocio es redituable.3. y los presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.