Planta de Mieles y Derivados[HELADO DE MIEL Y POLEN ESCUELA AGRICOLA PANAMERICA ZAMORANO PLANTA DE MIELES Y DERIVADOS ING: Blanca Carolina Valladares Sevilla ASISTENTE: Nancy Beatriz Rodas Sanchez MINI PROYECTO “LA COLMENA S.A” HELADO DE MIEL Y POLEN GRUPO No. 11 Wendy Cevallos Piedra 13335 Verónica Marcelina Tax Sapón 13193 Jenyfer Isabel Agurto Acuña 13265 Jose Luis Martinez Quintero 13308 Juan Misael Sanchez Rodriguez 13211 Abilio Rene Flores Gutierrez 13103 SECCION B ZAMORANO 31 DE ENERO DEL 2011 OBJETIVO GENERAL: Determinar la factibilidad del nuevo producto. helado con miel y polen. de la universidad. ANALISIS FODA ANALISIS FODA Fortalezas: Oportunidades Producto natural y saludable a base Crecimiento en el sector productivo de miel y polen. que busca estabilizarse en el mercado brindando un producto saludable y energético. preferencias y deseos Analizar los costos fijos. Identifica las expectativas de nuestros clientes. que satisfaga con las exigencias legales y de nuestros clientes. Nueva línea de helado natural. Producto que proporciona energía. . acerca de nuestro producto. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Cumplir con las buenas prácticas de manufactura en todo el proceso. Costos accesibles al público.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN MINI PROYECTO HELADO DE MIEL Y POLEN MISIÓN Ser una empresa productora de helado en base a miel y polen. sobre gustos. variables y de inversión de la empresa Determinar si el producto es rentable Identificar cuáles son los precios y puntos de equilibrio. como el de tener por lo mínimo 5 miembros o socios y un capital inicial aportado por cada uno de los miembros de 100000 lempiras y además porque una sociedad anónima tiene: Responsabilidad limitada de los socios frente a terceros. Estructura orgánica personal.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Generadora de empleo. Malas prácticas de manufactura. sin olvidar que se debe especificar el valor para constituir dicha empresa. su valor dependerá del capital de la empresa. . para obtener la escritura pública se debe designar que personas se encuentran a cargo de la misma siendo el apoderado legal. Problemas económicos en el país. Negociabilidad de las participaciones. El empresario debe inscribir la empresa en el registro mercantil que se encuentra en la Cámara de Comercio e Industria (CCI). Sin experiencia. sino que tiene la posibilidad de venderlas si las desea. Problemas con los proveedores. Factores climatológicos. esperando el tiempo necesario para que esta se realice. ESTUDIO LEGAL 1) Para constituir una empresa legalmente se debe realizar diversos trámites o registros: Establecer qué tipo de empresa se va a constituir de acuerdo al código de comercio. Falta de medio de transporte refrigerado Amenazas Puede causar alergia por el contenido de polen. Ya que si existe algún problema en la empresa ningún miembro estará en peligro y ser llevado a la central de riesgo. Existencia bajo una denominación pública. Se debe acudir a las instituciones especializadas de trámites. En nuestro caso decidimos ser Sociedad Anónima porque llenamos los requisitos necesarios. Debilidades Empresa nueva en el mercado. Competencia con marcas mejor posicionadas el mercado. División del capital social en acciones. y también como cada socio es responsable de sus acciones no se siente obligado a pertenecer a la empresa hasta que esta se disuelva si es el caso. También se debe obtener el permiso de instalación de rótulos en la alcaldía municipal. ANALISIS DE MERCADO Potenciales clientes Nuestros clientes potenciales será todo el público en general que necesite un producto energético y además que disfruten de las propiedades de la miel y el polen. certificado de libre venta y consumo. 3) Existen aspectos fiscales y laborales que se deben realizar en la empresa : Declaración de impuestos sobre venta. Este producto lo podrá adquirir en el puesto de venta de zamorano y en las diferentes tiendas y bodegas del país Frecuencia de Producción Dependiendo de la demanda. su valor depende de acuerdo al capital de la empresa. además se debe presentar los libros contables de la empresa para obtener la autorización. Presentación En vasos pequeños de 100 ml. es opcional la afiliación a la cámara de comercio. De la cantidad de suministros que poseemos. Producción semanal si no se presentan problemas. registro de marcas y patentes. En la Alcaldía Municipal del municipio donde opera la empresa se debe obtener el permiso de operación. De acuerdo a las actividades de la empresa se deben realizar permisos especiales como por ejemplo licencia ambiental. licencias y registros sanitarios. su valor depende del monto de declaración o proyecto de volumen de ventas del año y la actividad económica.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Se debe realizar el registro tributario nacional en la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) para identificar y ubicar a las personas jurídicas y naturales 2) Registrar y obtener licencias de operación previo al inicio de operaciones: Es obligatorio el registro en la Cámara de Comercio e Industria. . Pesar cada uno de los ingredientes en la balanza. . Nuestro producto será elaborado de acuerdo a la aceptación y la demanda del cliente.) 2.) Desinfectar la maquinaria y los materiales. También dependemos de la cantidad de los materiales que vamos a utilizar. nosotros vamos a realizar 6 repeticiones por lo que al día obtendremos 120 helados de 100 ml. Métodos de fabricación Flujo de de proceso 1. Tapar y prender el mezclador y el congelador de la heladera. Para personas que tengan alergia a productos apícolas como la miel y el polen Para niños menores a un año. De esto depende nuestra producción ya que según el tiempo que utilicemos podemos obtener el número de envases de helado por día. En nuestro caso sería aproximadamente 20 vasos de helado por cada vez que utilicemos la máquina. Verter la mezcla líquida en la heladera. También por ser un producto congelado la mayoría de productos se expanden lo que nos garantizará mayor cantidad por lo tanto mayor utilidades para nosotros.) 4. FACTIBILIDAD TECNICA Capacidad de producción En la planta utilizamos una heladera de 2 lit. Realizar una pre-mezcla de los ingredientes hasta que se homogenicen.) 6.) 3. Agregar el polen a la heladera.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Restricciones Para personas intolerantes a la lactosa. que puede generar con ¼ de galón de mezcla por lote 2/4 de galones de helado. tomando en cuenta también las actividades que tenemos con los proveedores. Agregar cada uno de los ingredientes en un recipiente a acepción del polen.) 7.) 5. 10. Flujo De Proceso Ingresar ala Planta Limpiar y desinfectar utensilios y maquinaria Pesar ingredientes Introducir la mezcla de líquidos en la heladera Agregar polen a la heladera Realizar la pre mezcla de ingredientes no sólidos Accionar la máquina Monitoriar constantement e la densidad. temperatura y sabor. pesar y etiquetar el helado. temperatura y sabor de la mezcla.) Envasar. 9.) Almacenar en frio.) Monitorear a cada 15 la densidad.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN 8. Envasado y etiquetado Almacenar congelado Diagrama No: Flujo de proceso . Se realiza el envaso y pesado del helado. Tomamos a las 9:50 una pequeña muestra para ver si conserva el sabor. Se ingreso la mezcla a las 9:05 AM. 8. 4. Utensilios. A las 10:20. su sabor baja un poco. A las 9:45: tercera muestra en la cual la mezcla es más concreta y aceptable con un sabor a miel 6. lo cual hace que se conserve. Congelamos. Materiales y Maquinaria o Materiales Cuadro No. la mezcla tiene una muy buena consistencia. al igual de sentir al polen. 5. 3. A las 10:05 la mezcla se encuentra ya con contextura de helado. 1: Utensilios Descripción Balanza Jarra Bandeja de metal Bandeja plástica Cuchara Recipientes pequeños Tenedor Recipiente grande o Maquinaria Heladera KITCHEN AID Cantidad 1 1 1 1 2 3 1 1 . A las 9:35: segunda muestra en la cual observamos una densidad menos liquida pero pierde sabor a miel. 9. A las 9:38 se apaga para agregar miel ya que la mezcla se estaba poniendo amarga pero observamos que esta se expande.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Durante el proceso se tomaron diferentes muestras las cuales se detallan en lo siguiente: 1. 2. A las 9:20: primera muestra en la cual observamos una contextura muy liquida y con un sabor de miel que se denota al terminar de saborearlo. sabor de miel y el polen se siente como pequeños gránulos en el helado. 10. 7. 3: Registro de Costos Actividad Costos Fijos Luz Agua Alquiler de la planta Permiso de operación Registro sanitario Licencia Sanitaria Telefono Registro ambiental Licencia ambiental Mano de obra Mantenimiento del local Alquiler de carro Total Costos Fijos Costos Variables Leche en polvo Unidad Kw/h mensualidad Lp. 2: Ingredientes INGREDIENTES Kg 0.007 Estabilizador ½ cuchara sopera Polen Nota: la cantidad de ingredientes descritos anterior es para 10 helados FACTIBILIDAD ECONOMICA FINANCIERA Cuadro No. anual anual anual mensualidad anual anual mensualidad mensualidad Lp Cantidad 12 12 12 1 0.5 0.2 1 12 0.053 Leche Descremada 0.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Figura No. 4000 1000 7000 2500 500 500 500 7000 500 5500 800 472.2 12 12 48 P.17 Miel 0. 152.70% de grasa) 0. 48000 12000 84000 2500 100 500 6000 3500 100 66000 9600 22668 254968 15264 kg. 1 Heladera Kitchen Aid Cuarto frío o Ingredientes Cuadro No.13 Leche (3.25 Total/Lp.64 100 .251 Crema (36% de grasa) 1.Unitario /Lp. 25 En estos dos cuadros podemos apreciar los costos fijos y variables de la empresa. sellos de seguridad etc.4 41847. kg. kg.Unitario/Lp. comunicación. Mientras en los costos variables se puede apreciar que varían de acuerdo a las unidades que realicemos y son los ingredientes del producto.2 129600 43200 594581.123 849549.25 Balanza 2 9000 18000 Heladera 1 50000 50000 Congelador.25 por lo que es una cantidad considerable sin embargo nos damos cuenta que son cosas esenciales en la empresa para producir.88 864 20.4 722. en el caso de de la heladera y de los freezer vemos que son maquinaria de segunda mano que aun necesitan ser renovados en caso de que la empresa crezca y tenga más demanda por lo que la inversión en la empresa falta y en los años posteriores tendremos que seguir aportando. 4: Costo de Inversión Costo de Inversión Actividad Cantidad P. freezer 3 18000 54000 Utensillos varios Varios 1500 1500 Mesas 3 5000 5000 Ollas 2 3000 3000 Total 132672.16 14. vasos. Registro de la marca 1 700 700 Código de barras 1 472. registros y licencias obligatorias etc. kg. Total/Lp. Unidad Unidad 3254. Sin embargo los dos son necesarios en nuestra empresa. En la inversión vemos que tenemos que aportar una cantidad de 132672.25 472. .5232 43200 2016 6019.123 Cuadro No. De esta manera nos damos cuenta que nuestros costos variables son mayores que los fijos.Planta de Mieles y Derivados Leche Crema Miel Estabilizador Polen Vasos Sello de seguridad Total Costos Variables Costos Totales [HELADO DE MIEL Y POLEN L kg. como costos fijos podemos apreciar que se encuentran valores que no varían según la producción como son la luz.89 50 100 418 3 1 35798.4 43200 43200 11 57. agua. 5: Estado de Resultados ESTADO DE RESULTADOS Unitario Total(Lp.60 19.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Cuadro No. . Mientras que el punto de equilibrio depende del precio de venta ya que si este aumenta la cantidad de producto que se debería realizar es menor. en el caso del precio de equilibrio nos damos cuenta que depende de la cantidad producida de helados ya que es el precio en el cual no ganamos ni perdemos nada.2 70795. mediante este cuadro observamos que la utilidad que generamos al año puede ser insignificante para muchos pero el hecho de que se genere utilidades es un punto positivo para nosotros y además también debemos saber que una empresa empieza a generar utilidades netas y líquidas a partir del quinto año.76 2359.) INGRESOS Cantidad Vendida (x) Precio de Venta Ingresos Totales Costos Variables Totales Costos Fijos Totales Costos Totales Utilidad Neta Rentabilidad 43200 23.8 43200 23. Por lo que deberíamos invertir en la misma empresa la utilidad de este cuadro y para nosotros se consideraría buena ya que al saber que mensualmente necesitamos 69712.67 25924 En este cuadro podemos ver el precio y punto de equilibrio.9 En el Estado de resultados vemos los ingresos y costos totales de nuestra producción. Cuadro No.76 43200 23.60 13. 6: Punto de Equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO Costos Fijos Totales Costos Variables Unitarios Cantidad Producida Precio de Venta Precio Equilibrio Punto Equilibrio Lp.5986 1019459 594581 254968 849549 169910 3. 254968 13.4 meses en el siguiente año lo que es muy bueno. sin embargo si aumentan la cantidad de producto el precio de equilibrio disminuiría y viceversa.93 0.43 lempiras y tenemos de utilidades 167310 lempiras podríamos pagar 2. 79 Variaciòn costo variables unitarios/Lp.95 9.3 295030 117756 104208.1 594581.85 5.1 849549.56 9.62 11.54 2.82 5.61 4.54 5.92 4.7 12.33 3.70 18.18 8.87 8.9 Egresos Costos fijos -254968 254968 254968 254968 254968 254968 Costos variables -594581 594581 594581.67 20.8 85% 90% 95% 100% 105% 110% 115% 85% 5.72 17.12 Egresos Totales -849549 849549 849549.26 1.246 .59 7.9 Costo Inversion -132672 Ingresos Totales 1152131 1019459 1019459 1019459 1019459 1019458.02 4.58 0.85 100% 105% 110% 115% 7.23 3.49 7.84 4.93 10.24 10.23 6.1 15.30 5.80 6.97 8.8 169909.1 594581.56 1.31 4.5 15. Cuadro No.90 6.8 169909.65 21.12 Utilidad Neta VAN VAN Total -302582 169910 169909.87 95% 6.89 7.1 849549.00 5.64 2.48 3.92 7.26 9. En este cuadro se observa como los valores que se destinan a dar como aporte al pago de los costos fijos varían de acuerdo a su aumento y diminución en base a los costos variables unitarios y al precio de venta unitario en el caso de 100 % en ambos lados se solventarían todos los costos fijos unitarios que tendríamos que pagar.25 2.57 8.21 6.94 3.89 90% 6.1 13. 7: Matriz de Sensibilidad Variaciòn de precio/Lp.95 2.28 8.68 19.98 6.62 3.53 5.16 4.63 22.4 13.82 -302582 150363 133064.20 7.Planta de Mieles y Derivados [HELADO DE MIEL Y POLEN Cuadro No.8: Análisis o Plan Financiero Anàlisis o Plan Financiero Años 0 1 2 3 4 5 Ingresos 1019459 1019459 1019459 1019459 1019459 1019458. 16.9 92220.1 594581.1 849549.51 6.8 169909.8 14. .Planta de Mieles y Derivados TIR [HELADO DE MIEL Y POLEN 31% Interés o Costos de oportunidad 13% En el cuadro anterior nos muestra que tan rentable puede llegar a ser nuestra empresa a largo plazo. CONCLUSIONES: La temperatura a la que la mezcla fue colocada en la heladera no fue la ideal ya que estuvo a temperatura ambiente lo que causó un aumento respecto al tiempo de trabajo. En el cuadro también podemos ver la TIR lo que nos indica nuestra capacidad de endeudamiento nos muestra la tasa de interés a la que se generan utilidades de nuestra empresa que comparado con nuestro costo de oportunidad vamos a poder tomar la mejor decisión con respecto si invertir en la empresa nos genera más utilidades que colocar el dinero en una cuenta bancaria. Además se debe mejorar el flujo de proceso para mejorar la consistencia del helado Se lograron los objetivos que se trata de desarrollar un nuevo producto a ser lanzado al mercado con la espera de formar una cultura de consumo al cliente. Es indispensable contar con todo el equipo necesario. Como podemos observar en el año cero se debe realizar una gran inversión pero conforme pasa los años podemos ver que nuestra empresa va generando utilidades que son necesarios para volver invertir. los materiales y los ingredientes previos a la elaboración de un producto ya que de lo contrario el factor tiempo altera los costos al considerar esto en una empresa grande. El van total de la empresa es positivo por lo que nos dice que nuestra empresa puede generar utilidades a largo plazo generalmente una empresa empieza a ser rentable hasta el tercer año ya que se empieza a estabilizar.