MANUAL DL ICkMULAS ¥ CALCULCDL IN1LkLSLS ÞAkA CkLDI1CS Þ¥ML Area de Costos & Presupuestos 1ransparencla de lnformaclón La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N° 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 1765- 2005 2 C8!L1lvC El Manual de Fórmulas y Programas tiene como objetivo la difusión de fórmulas, lo cual permitirá a los clientes tener un conocimiento completo del procedimiento de cálculo del monto de intereses, de comisiones y gastos, para que éstos puedan verificar el cálculo efectuado por CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA GENTE. 3 uLllnlClCnLS TEA = Tasa de Interés Efectiva Anual Transformación de las condiciones financieras a su equivalente anual. TEM = Tasa Efectiva Mensual N = Número de Cuotas del Préstamo N = Número de Cuotas del Préstamo CAP = Capital del Préstamo Mcuota = Monto de Cuota Mensual. Esta cuota no incluye seguros ni comisiones de ningún tipo. 4 uLllnlClCnLS TSD = Tasa de Seguro Desgravamen Cubre el saldo capital en caso de fallecimiento del cliente o invalidez total permanente por accidente o enfermedad TSM = Tasa de Seguro Multiriesgo Cubre la mercadería asegurada de acuerdo a la declaración j d d i i t jurada en casos de siniestro. TCEA =Tasa de Costo Efectivo Anual El costo efectivo del crédito refleja el costo total del préstamo y resulta de agregar a la tasa de interés TEA, los cobros adicionales por gastos y comisiones. S FORMULA: FORMULA: FORMULA: FORMULA: Cálculo de Cuota Fija Créditos Pyme Fórmulas: (1+ TEA ) - 1 100 1 12 Donde: TEA = Tasa de Interés Efectiva Anual TEM= N N TEM = Tasa Efectiva Mensual N = Número de Cuotas CAP = Capital Original del Préstamo MCuota = Monto de Cuota Mensual TEM * (1 + TEM) FACTOR = (1+TEM) - 1 MCuota = CAP * FACTOR 6 FORMULA: FORMULA: FORMULA: FORMULA: Cálculo de Intereses Créditos Pyme Fórmulas: (1+ TEA ) -1 100 (1/12) Donde: T EA = Tasa de Interés Efectiva Anual CAP = Capital Original del Préstamo INT= SC* CAP Capital Original del Préstamo SCAP = Saldo Capital Préstamo En la primera cuota SCAP = CAP MCuota = Monto de Cuota Mensual Comprende AC + INT AC = Amortización de Capital de Cuota I NT = Interés de la Cuota AC = MCuota - INT Nuevo Saldo de Capital SCAP = CAP - AC 7 FORMULA: FORMULA: FORMULA: FORMULA: Cálculo de Seguro de Desgravamen y Seguro Multiriesgo TSD = Tasa Seguro de Desgravamen mensual MSD = Monto Seguro Desgravamen mensual SCAP = Saldo Capital Fórmula para hallar MSD Fórmula para hallar MSD MSD = SCAP * TSD La tasa del seguro de desgramen mensual se calcula sobre el saldo capital a la fecha de pago. 8 FORMULA: FORMULA: FORMULA: FORMULA: Cálculo de Seguro de Desgravamen y Seguro Multiriesgo TSM = Tasa Seguro Multiriesgo MSM = Monto Seguro Multiriesgo Fórmula para hallar MSM MSM = CAP * TSM El MSM se calcula sobre el monto desembolsado y el importe para cada cuota es fijo. 9 FORMULA: FORMULA: FORMULA: FORMULA: Cálculo de Costo Efectivo del Crédito Tasa de Costo Efectivo Anual –TCEA donde: i a : Tasa del costo efectivo anual. ( ) 1 1 + = k t a i i i a : Tasa del costo efectivo anual. i t : Tasa del costo efectivo correspondiente al período de pago de la cuota (mensual, trimestral, semestral, etc, k : Número de cuotas en un año. La tasa de costo efectivo del periodo se calcula utilizando la fórmula de la Tasa Interna de Retorno (TIR) del capital prestado y todas las cuotas a pagar. 10 Ejemplo de Aplicación Nota: Las tasas mostradas a continuación son sólo tomadas como ejemplo, las tasas reales son las que se muestran en el Tarifario Vigente de CNG. 11 Ejemplo de Aplicación - Crédito Pyme Fórmulas: (1]12) ( 1 + 65.73) - 1 = 4.30% 100 Donde: TEA = 65.73% TEM = 4.30% N = 12 TEM = La Srta. Micaela Cabanillas solicita un crédito en CNG de S/. 1,000 en 12 cuotas; las cuotas a pagar mensualmente se determinarán de la siguiente manera: 12 N = 12 CAP = S/. 1,000 TCEA = 69.78% 4.30%* (1 + 4.30%) FACTOR = = 0.108414 (1+ 4.30%) - 1 Mcuota = S/. 1000 * 0.108414 12 12 Cálculo de Intereses Créditos Pyme Fórmulas: (1+ 65.73 ) - 1 100 (1/12) Donde: T EA = Tasa de Interés Efectiva Anual CAP = Capital Original del Préstamo SCAP S ld C it l P é t INT= 1000* SCAP = Saldo Capital Préstamo En la primera cuota SCAP = CAP MCuota = Monto de Cuota Mensual Comprende AC + INT AC = Amortización de Capital de Cuota I NT = Interés de la Cuota INT = S/. 43.00 AC = 108.41 - 43.00 = S/. 65.41 Nuevo Saldo de Capital SCAP = 1000- 65.41 = S/. 934.59 13 Cálculo de Seguro de Desgravamen y Seguro Multiriesgo Cálculo Seguro Desgravamen TSD = 0.103236 % MSD = Monto Seguro Desgravamen MSD = 1000 * 0.103236% = S/. 1.03 Cálculo Seguro Multiriesgo TSM = 0.066764 % MSM = Monto Seguro Multiriesgo MSM = 1,000 * 0.066764 % = S/. 0.67 14 Cálculo del Costo Efectivo del Crédito Tasa de Costo Efectivo Anual -TCEA El costo efectivo del crédito refleja el costo total del préstamo y resulta de agregar a la tasa de interés TEA, los cobros adicionales por gastos y comisiones. La tasa de costo efectivo del periodo se calcula utilizando la fórmula de la Tasa Interna de Retorno TIR. 1S Cálculo del Costo Efectivo del Crédito Columna H Amortización Capital Desgravamen Multiriesgo 0 1,000.00 - - - -1,000.00 Fila 4 1 1,000.00 65.41 43.00 108.41 1.03 0.67 110.11 2 934.59 68.22 40.19 108.41 0.96 0.67 110.04 3 866.37 71.16 37.25 108.41 0.89 0.67 109.97 4 795.21 74.22 34.19 108.41 0.82 0.67 109.90 5 720.99 77.41 31.00 108.41 0.74 0.67 109.82 6 643.58 80.74 27.67 108.41 0.66 0.67 109.74 7 562 84 84 21 24 20 108 41 0 58 0 67 109 66 Capital Interés Cuota Constante Seguros Cuota Total a Pagar Nro. 16 7 562.84 84.21 24.20 108.41 0.58 0.67 109.66 8 478.63 87.83 20.58 108.41 0.49 0.67 109.57 9 390.80 91.61 16.80 108.41 0.4 0.67 109.48 10 299.19 95.55 12.86 108.41 0.31 0.67 109.39 11 203.64 99.65 8.76 108.41 0.21 0.67 109.29 12 103.99 103.99 4.47 108.46 0.11 0.67 109.24 Fila 16 Total 1,000.00 300.97 1,300.97 7.20 8.04 1,316.21 Tasa de Costo Efectivo (mes) =TIR(H4:H16) = 4.51% Tasa de Costo Efectivo Anual = 69.78 % Cronograma NRO. CUOTA SALDO CAPITAL CAPITAL CUOTA INTERES CUOTA CALCULADA SEG DESGRAVAMEN SEG MULTIRIESGO TOTAL CUOTA 1.00 1000.00 65.41 43.00 108.41 1.03 0.67 110.11 2.00 934.59 68.22 40.19 108.41 0.96 0.67 110.04 3.00 866.37 71.16 37.25 108.41 0.89 0.67 109.97 4.00 795.21 74.22 34.19 108.41 0.82 0.67 109.90 5.00 720.99 77.41 31.00 108.41 0.74 0.67 109.82 6.00 643.58 80.74 27.67 108.41 0.66 0.67 109.74 7.00 562.84 84.21 24.20 108.41 0.58 0.67 109.66 8.00 478.63 87.83 20.58 108.41 0.49 0.67 109.57 9.00 390.80 91.61 16.80 108.41 0.40 0.67 109.48 10.00 299.19 95.55 12.86 108.41 0.31 0.67 109.39 11.00 203.64 99.65 8.76 108.41 0.21 0.67 109.29 17 12.00 103.99 103.99 4.47 108.46 0.11 0.67 109.24 1,000.00 300.97 1,300.97 7.20 8.04 1,316.21 MANUAL DL ICkMULAS ¥ CALCULC DL IN1LkLSLS ÞAkA CkLDI1CS Þ¥ML Area de Costos & Presupuestos aprobado mediante Resolución SBS N° 17652005 .La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N° 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema Financiero. para que éstos puedan verificar el cálculo efectuado por CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA GENTE. .El Manual de Fórmulas y Programas tiene como objetivo la difusión de fórmulas. de comisiones y gastos. lo cual permitirá a los clientes tener un conocimiento completo del procedimiento de cálculo del monto de intereses. TEA = Tasa de Interés Efectiva Anual Transformación de las condiciones financieras a su equivalente anual. Esta cuota no incluye seguros ni comisiones de ningún tipo. = Tasa Efectiva Mensual = Número de Cuotas del Préstamo = Capital del Préstamo TEM N CAP Mcuota = Monto de Cuota Mensual. . TSD = Tasa de Seguro Desgravamen Cubre el saldo capital en caso de fallecimiento del cliente o invalidez total permanente por accidente o enfermedad = Tasa de Seguro Multiriesgo Cubre la mercadería asegurada de acuerdo a la declaración jurada j d en casos de siniestro. d i i t =Tasa de Costo Efectivo Anual El costo efectivo del crédito refleja el costo total del préstamo y resulta de agregar a la tasa de interés TEA. los cobros adicionales por gastos y comisiones. TSM TCEA . 1 N MCuota = CAP * FACTOR .FORMULA: Cálculo de Cuota Fija Créditos Pyme Fórmulas: (1+ TEA ) TEM= 100 1 12 Donde: -1 = Tasa de Interés Efectiva Anual TEM = Tasa Efectiva Mensual N = Número de Cuotas CAP = Capital Original del Préstamo MCuota = Monto de Cuota Mensual TEA TEM * (1 + TEM) FACTOR = (1+TEM)N . AC .INT Nuevo Saldo de Capital SCAP = CAP .FORMULA: Cálculo de Intereses Créditos Pyme Fórmulas: (1/12) Donde: -1 = Tasa de Interés Efectiva Anual CAP = Capital Original del Préstamo SCAP = Saldo Capital Préstamo En la primera cuota SCAP = CAP MCuota = Monto de Cuota Mensual Comprende AC + INT AC = Amortización de Capital de Cuota I NT = Interés de la Cuota T EA (1+ TEA ) INT= SC* 100 AC = MCuota . .FORMULA: Cálculo de Seguro de Desgravamen y Seguro Multiriesgo TSD = Tasa Seguro de Desgravamen mensual MSD = Monto Seguro Desgravamen mensual SCAP = Saldo Capital Fórmula para hallar MSD MSD = SCAP * TSD La tasa del seguro de desgramen mensual se calcula sobre el saldo capital a la fecha de pago. .FORMULA: Cálculo de Seguro de Desgravamen y Seguro Multiriesgo TSM = Tasa Seguro Multiriesgo MSM = Monto Seguro Multiriesgo Fórmula para hallar MSM MSM = CAP * TSM El MSM se calcula sobre el monto desembolsado y el importe para cada cuota es fijo. : Tasa del costo efectivo correspondiente al período de pago de la cuota (mensual. etc. .FORMULA: Cálculo de Costo Efectivo del Crédito Tasa de Costo Efectivo Anual –TCEA i a = (1 + i t ) donde: it k k 1 ia : Tasa del costo efectivo anual. La tasa de costo efectivo del periodo se calcula utilizando la fórmula de la Tasa Interna de Retorno (TIR) del capital prestado y todas las cuotas a pagar. semestral. trimestral. : Número de cuotas en un año. Ejemplo de Aplicación Nota: Las tasas mostradas a continuación son sólo tomadas como ejemplo. las tasas reales son las que se muestran en el Tarifario Vigente de CNG. . 000 en 12 cuotas.108414 .73) TEM = 100 .30% N = 12 CAP = S/.Crédito Pyme La Srta.30% Donde: TEA = 65.73% TEM = 4.30%* (1 + 4. Micaela Cabanillas solicita un crédito en CNG de S/. las cuotas a pagar mensualmente se determinarán de la siguiente manera: Fórmulas: ( 1 + 65.1 = 4.Ejemplo de Aplicación . 1000 * 0.78% 4.30%)12 .30%) FACTOR = (1+ 4. 1. 1.1 12 = 0.108414 Mcuota = S/.000 TCEA = 69. 65.41 . 65.Cálculo de Intereses Créditos Pyme Fórmulas: (1/12) Donde: -1 = Tasa de Interés Efectiva Anual CAP = Capital Original del Préstamo SCAP = S ld C it l Préstamo Saldo Capital P é t En la primera cuota SCAP = CAP MCuota = Monto de Cuota Mensual Comprende AC + INT AC = Amortización de Capital de Cuota I NT = Interés de la Cuota T EA (1+ 65.43. 934.00 = S/. 43.73 ) INT= 1000* 100 INT = S/.59 .41 = S/.41 Nuevo Saldo de Capital SCAP = 1000.00 AC = 108. 0.103236 % MSD = Monto Seguro Desgravamen MSD = 1000 * 0.03 Cálculo Seguro Multiriesgo TSM = 0.066764 % MSM = Monto Seguro Multiriesgo MSM = 1.67 .103236% = S/.066764 % = S/. 1.Cálculo de Seguro de Desgravamen y Seguro Multiriesgo Cálculo Seguro Desgravamen TSD = 0.000 * 0. La tasa de costo efectivo del periodo se calcula utilizando la fórmula de la Tasa Interna de Retorno TIR. los cobros adicionales por gastos y comisiones. .Cálculo del Costo Efectivo del Crédito Tasa de Costo Efectivo Anual -TCEA El costo efectivo del crédito refleja el costo total del préstamo y resulta de agregar a la tasa de interés TEA. 300.000.41 110.00 Fila 4 108.11 0.58 0 58 0.000.99 Total Amortización Capital 65.49 0.316.000.86 8.96 0. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Capital 1.97 7.41 109.59 866.67 108.90 0.66 109 66 0.31 0.65 103.67 0 67 108.41 80.84 562 84 478.82 0.67 108.24 Fila 16 0.41 109.67 1.11 1.37 795.00 934.58 16.97 0.39 0.99 643.21 0.19 203.00 1.74 84.21 720.Cálculo del Costo Efectivo del Crédito Columna H Nro.00 Interés 43.63 390.04 0.29 0.89 0.67 108.21 84 21 87.80 299.41 109.74 0.41 68.67 108.67 108.25 34.82 0.03 0.21 Tasa de Costo Efectivo (mes) Tasa de Costo Efectivo Anual = 69.61 95.19 31.67 24.00 40.41 109.99 1.67 108.41 108 41 109.78 % =TIR(H4:H16) = 4.74 0.000.47 300.46 109.67 108.22 71.00 27.67 108.66 0.41 110.64 103.41 109.20 8.41 109.67 108.67 108.41 109.48 0.55 99.83 91.58 562.16 74.19 37.22 77.97 Seguros Cuota Cuota Total a Desgravamen Constante Pagar Multiriesgo -1.76 4.80 12.57 0.4 0.41 109.51% .04 1.20 24 20 20. 00 11.41 108.00 2.67 0.25 34.99 1.11 110.41 108.03 0.Cronograma NRO.41 108.67 8.21 .57 109.00 934.29 109.58 0.99 643.82 0.84 478.80 299.41 108.00 40.67 0.99 CAPITAL CUOTA 65.19 37.00 7.67 0.41 108.41 108.04 TOTAL CUOTA 110.37 795.86 8.67 0.74 109.31 0.11 7.40 0.41 108.46 1.04 109.47 300.59 866.39 109.67 0.21 0.58 16.41 108.00 10.24 1.19 203.00 4.316.00 3.76 4.67 0.300.19 31.000.00 6.74 84.67 0.21 87.00 27.41 108.58 562.21 720.83 91.00 INTERES 43.20 20.00 12.41 80.74 0.90 109.41 68. CUOTA 1.67 24.97 CUOTA CALCULADA 108.66 109.63 390.00 9.61 95.22 77.80 12.00 SALDO CAPITAL 1000.16 74.41 108.20 SEG MULTIRIESGO 0.41 108.67 0.96 0.00 8.22 71.67 0.49 0.67 0.97 SEG DESGRAVAMEN 1.89 0.67 0.00 5.66 0.64 103.48 109.82 109.65 103.97 109.55 99. Area de Costos & Presupuestos .
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