Informe 2010Gestión empresarial Misión, visión y valores Misión Somos el mejor aliado de los clientes en la satisfacción de sus necesidades financieras. Proveemos una amplia gama de productos y servicios con innovación, eficiencia y amabilidad, y generamos valor a nuestros clientes, colaboradores, accionistas y a la comunidad. Visión Ser una organización comprometida con la excelencia, que satisface las necesidades financieras de los clientes, con soluciones integrales e innovadoras. Valores Integridad. Actuamos dentro de los más rigurosos principios éticos y legales. Transparencia. Actuamos de manera clara, consistente y oportuna. Respeto por las personas. Damos un trato digno a las personas y valoramos sus diferencias. Responsabilidad social. Somos un factor de desarrollo de las comunidades en donde estamos presentes. Actitud de servicio. Somos amables, oportunos y eficaces en la prestación de nuestros servicios. Trabajo en equipo. Valoramos y fomentamos el aporte de las personas para el logro de los objetivos comunes. Alto desempeño. Superamos continuamente nuestras metas y optimizamos el uso de recursos, para crear valor. Orientación al cliente. Construimos relaciones de largo plazo con nuestros clientes, que son nuestra razón de ser. Actitud positiva. Disfrutamos de lo que hacemos y estamos en una búsqueda permanente de posibilidades. Confianza. Generamos credibilidad y manejamos responsablemente la información. Grupo Bancolombia un conglomerado financiero regional con sede en Colombia. Junta Directiva David Bojanini García José Alberto Vélez Cadavid Carlos Enrique Piedrahíta Arocha Gonzalo Alberto Pérez Rojas Carlos Raúl Yepes Jiménez Ricardo Sierra Moreno Alejandro Gaviria Uribe Rafael Martínez Villegas Directivos Presidente Vicepresidente Ejecutivo de Servicios Vicepresidente Ejecutivo de Desarrollo Corporativo Vicepresidente Banca de Personas y Pymes Vicepresidente Banca de Empresas y Gobierno Vicepresidente Financiero Vicepresidente de Riesgos Vicepresidente de Operaciones Vicepresidente de Tesorería Vicepresidente Banca Hipotecaria y Constructor Vicepresidente Jurídico Secretario General Vicepresidente Gestión Humana Vicepresidente Auditoría Vicepresidente Administrativo Vicepresidente Tecnología de Información Jorge Londoño Saldarriaga Federico Ochoa Barrera Sergio Restrepo Isaza Santiago Pérez Moreno Gonzalo Toro Bridge Jaime Alberto Velásquez Botero Juan Carlos Mora Uribe Luis Fernando Montoya Cusso Carlos Alberto Rodríguez López Luis Fernando Muñoz Serna Mauricio Rosillo Rojas Jairo Burgos De La Espriella Luis Arturo Penagos Londoño Augusto Restrepo Gómez Olga Botero Peláez 3 G r u p o B a n c o l o m b i a Índice Informe 2010 Gestión empresarial Anexos Junta Directiva y Directivos Propuesta de valor Resultados financieros Estructura 3 6 10 12 Informe de la Junta Directiva y del Presidente I. A nuestros accionistas Saludo a los accionistas Resultados financieros consolidados Bancolombia, Banco comercial Resultados del negocio Bancario Direccionamiento estratégico Responsabilidad Corporativa Grandes proyectos Agradecimientos Reconocimientos y calificaciones Momentos memorables II. Nuestra oferta de valor: Banca Universal Banca de Personas y Pymes Banca de Empresas y Gobierno Banca Hipotecaria y Constructor Tesorería Bancolombia Panamá y filiales Banagrícola S.A. Leasing Bancolombia y filiales (Renting Colombia y Leasing Internacional) Valores Bancolombia S.A. Sociedad Comisionista de Bolsa Fiduciaria Bancolombia y filiales I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 4 16 26 29 32 48 49 52 56 58 65 71 76 80 83 86 89 93 98 102 Banca de Inversión Bancolombia S.A. Corporación Financiera Bancolombia Puerto Rico Sufi Factoring III. Así llegamos a nuestros clientes Servicio Seguridad Productos Canales IV. 105 108 110 113 118 121 123 132 Asuntos regulatorios Situación Jurídica de la Sociedad Informe del sistema de control interno de Bancolombia Propiedad intelectual y derechos de autor Circular Externa 67 de 2001 Circular Externa 052 de 2007 Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Sistema de Atención al Consumidor Financiero Sistema de Administración de Riesgos de Liquidez Operaciones con vinculados Informe Especial del Grupo Económico Certificaciones del Representante Legal 138 138 141 141 141 142 142 143 143 143 144 Resultados Financieros Balance General Notas a los Estados Financieros Balance General Consolidado Notas a los Estados Financieros Consolidado 148 157 274 280 Agradecimiento al Club de Fotografía, en el que participan algunos de nuestros compañeros del Grupo Bancolombia. 5 G r u p o B a n c o l o m b i a entregándoles un mejor portafolio. luego del manejo óptimo de la crisis. Financiación La demanda de crédito de consumo a lo largo del año se incentivó. sino además especializados con productos de alto impacto. Multibanca Colectivos En crédito de libranza. en el que puedan empezar a construir un mejor futuro. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 6 . logramos tener una oferta para todos los segmentos de clientes de nuestro Grupo Bancolombia y nos focalizamos en privilegiar las relaciones de largo plazo con generación de valor para las partes involucradas. También seguimos con el mejoramiento de las nóminas y las pensiones. Estamos comprometidos con el desarrollo del país. les hemos permitido a los clientes el desarrollo de estrategias de cobertura que se ajustan a sus necesidades y que generan una mejor gestión de los riesgos de mercado en los que se encuentran expuestos. mediante la implementación de estructuras innovadoras con productos derivados. lo que mejoró los flujos de las empresas. logrando que cada vez más empleados y pensionados del país reciban sus pagos por medio de nuestra red. Estamos alineados con los avances tecnológicos y regulatorios que pretenden modernizar y estandarizar estos productos. Tesorería En la Tesorería. más cobertura y un mejor servicio. con el fin de volverlos más accesibles al público y con mayores márgenes de seguridad. apoyamos a nuestros clientes en sus necesidades de ahorro y de inversión. la seguridad.Propuesta de valor LÍNEAS DE PRODUCTOS CARACTERÍSTICAS Ahorro e inversión Ofrecemos soluciones de ahorro e inversión para nuestros clientes por medio de un amplio portafolio de productos. mediante alianzas con compañías de reconocida trayectoria en su sector. Esto lo complementamos mediante la promoción de nuevos productos. con el respaldo de Bancolombia. Estructuramos un portafolio de protección y de ahorro. que responde a las necesidades de cada uno de los segmentos. de fácil acceso y condiciones muy favorables. estructurado y económico al crédito comercial y de consumo para acompañar el mejoramiento de la calidad de vida de los colombianos. De esta manera. la educación de nuestros clientes actuales y potenciales sobre las ventajas del ahorro y el fomento del hábito de ahorro desde la niñez. También mantenemos la apertura hacia nuevos mercados. continuamos durante 2010 con la meta de vincular cada vez más empresas nacionales para llegar a sus empleados con soluciones de crédito de consumo e hipotecario. y contribuimos a incluir nuevos ahorradores al sistema financiero. gracias a la confianza que tienen las empresas y los hogares colombianos en el país. la inversión extranjera directa. la política monetaria y la baja inflación. En cuanto al crédito comercial hubo sustitución de endeudamiento de corto plazo por tendencias al mediano y al largo plazo. Nuestra misión consistió en proveer acceso oportuno. explorando no sólo canales alternativos. Además. Valores Bancolombia En Valores Bancolombia tuvimos una gran dinámica en el mercado de valores como colocadores de las principales emisiones. que más de 1. También concentramos gran parte de nuestros esfuerzos en participar activamente en el proceso de internacionalización del mercado de valores. Logramos que más de 50% de los giros internacionales recibidos llegaran directamente a una cuenta. Nuestro objetivo consistió en hacer que los giros que llegan del exterior tengan un mejor uso y sean tenidos en cuenta para acceder a créditos. Trabajamos con creatividad para incentivar el redireccionamiento a canales electrónicos y para proteger la integridad de las transacciones de nuestros usuarios. fuerza de ventas especializada en el producto y atención en las salas de venta. que les permitió contar con la mejor selección de productos para realizar su recaudo de cartera y pago de obligaciones. servicios de pago bajo estándares globales por medio de la red internacional Swift. También sofisticamos nuestra propuesta de valor con productos a la medida de aquellos clientes que demandan nuevos esquemas de recaudos y pago. al fortalecer los esquemas de seguridad en recaudos y en pagos virtuales. Hipotecarios En 2010 consolidamos nuestra propuesta de valor a los clientes interesados en crédito para adquisición de vivienda nueva y usada. optimizar sus funciones de control y lograr una administración eficiente de las tesorerías. Nuestra fuerza de ventas especializada apoyó a los clientes en la toma de decisiones que representaban una mayor eficiencia en el manejo de sus negocios de comercio internacional. en el que somos un participante importante.600 familias alcanzaran el sueño de tener casa propia gracias a sus giros y que otras tantas más comenzaran a ahorrar para conseguir sus sueños. Esto se logró mediante el mantenimiento del esquema de ventas de sucursales. apoyados por un equipo de expertos asesores dispuestos a brindar una completa asesoría en inversiones de acuerdo con el perfil de riesgo y las necesidades de cada tipo de cliente. ahorrar y asegurarse. bodegas y oficinas. integrando a estos. Moneda Extranjera Las buenas perspectivas económicas y el crecimiento de las oportunidades de negocio fueron un gran jalonador de la dinámica de los negocios en moneda extranjera durante 2010. Los productos estructurados con cobertura tuvieron una gran acogida y representaron una solución financiera interesante para nuestros clientes. construcción de vivienda y de reforma. Colombianos en el exterior Nuestro compromiso de estar más cerca de los colombianos que viven en el exterior y de sus familiares en Colombia continuó durante 2010. La incorporación del CPT Leasing a nuestro portafolio fue un elemento fundamental.LÍNEAS DE PRODUCTOS CARACTERÍSTICAS Manejo Integral de Tesorería La estrategia de crecimiento estuvo apalancada en nuestro amplio portafolio de servicios y en enfocar los esfuerzos para garantizar una excelente asesoría a los clientes. 7 G r u p o B a n c o l o m b i a . continuamos con la financiación a las empresas dedicadas al sector de la construcción y con el financiamiento a las personas y a las empresas interesadas en adquirir locales. dado el volumen de clientes y negocios que podemos aportar a esta alianza. Fiduciaria Somos un equipo de especialistas que estructuramos y administramos fideicomisos y fondos de inversión que generan valor a nuestros clientes. Tenemos un conocimiento profundo de la región y estamos en la búsqueda constante de oportunidades de negocio en el ámbito nacional y regional. Administramos los fondos de inversión del Grupo Bancolombia. la fiducia inmobiliaria. avanzamos en la constitución de un portafolio de productos que brinde a los clientes soluciones integrales para hacer más eficiente el manejo de su cartera. Para esto. la titularización y la fiducia de garantía. la fiducia pública. También ofrecemos fondos de capital privado que presentan oportunidades de inversión a largo plazo en diferentes sectores económicos y portafolios de inversión individual. dentro de los que se destacan la fiducia de administración y pagos. con el fin de brindar soluciones en Finanzas Corporativas. Mercado de Capitales e Inversiones de Capital. mediante un cuidadoso análisis y evaluación de su situación económica y objetivos estratégicos. Aprovechamos los diferentes tipos de alianzas que se pueden hacer con fabricantes. de Renting Colombia. y a definir las actividades que cada compañía tendrá bajo su responsabilidad. que lleva operando en el país cerca de cuatro años y que en 2010 logró consolidarse como el líder del mercado. en Leasing Bancolombia dimos inicio a la implementación de la estrategia que busca fortalecer el canal de proveedores para que nos apoyen a lograr los objetivos estratégicos de crecimiento y de rentabilidad de la compañía. Nuestro portafolio se complementa con otros diez tipos de negocios fiduciarios. y por medio de una asesoría especializada creamos relaciones cercanas y confiables de largo plazo. por medio de la gestión de sus cuentas por cobrar y de sus cuentas por pagar. En la actualidad contamos con un portafolio de 15 fondos de inversión y un fondo de pensiones voluntarias. soportados en un grupo de profesionales altamente calificados. Además. Nuestra experiencia y respaldo se reflejan en el éxito de las transacciones y la confianza de nuestros clientes. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 8 . Buscamos generar valor a nuestros clientes mediante la implementación de estructuras financieras que propicien el crecimiento empresarial y el desarrollo de la región. destinados a cubrir una amplia variedad de las necesidades de nuestros clientes. La financiación estará a cargo de Leasing Bancolombia y la prestación de servicios. especialmente en crédito de consumo con esquemas comerciales y operativos eficientes. También. Sufi Atendemos las necesidades de financiación de los clientes en canales de terceros y propios para el Grupo Bancolombia. distribuidores y prestadores de servicios.LÍNEAS DE PRODUCTOS CARACTERÍSTICAS Leasing Bancolombia Comenzamos a desarrollar la estrategia comercial entre Leasing y Renting Colombia. Leasing Internacional Continuamos con la consolidación de nuestra estrategia internacional mediante la apertura de la filial en Perú en septiembre con muy buenos resultados. Factoring Bancolombia Nuestra línea de negocio busca ofrecer a nuestros clientes una solución en la administración de sus finanzas corporativas. Banca de Inversión Prestamos un servicio de asesoría financiera personalizada a empresas de todos los sectores. Esta nueva filial es un complemento a la operación de Renting de Vehículos. avanzamos en la implementación de una filial de Leasing en El Salvador como parte de la expansión del Grupo Bancolombia en el mercado de Centroamérica. las oportunidades de grandes negocios. el relacionamiento con el Gobierno Nacional y sus instituciones. Centro de Bogotá 9 G r u p o B a n c o l o m b i a . el acceso a las principales empresas y multinacionales.Bogotá significa el principal mercado del país por la capacidad de crecer con nuevos clientes. entre otras razones. 500 10 .969.0% Rentabilidad promedio del patrimonio 16.087.827.999 1.861.979 24.867 1.325 Número de accionistas 15.114 39.590 7.399.988 33.512.053 15.3% 14.212.156 Número de Empleados 16.1% 17.157 1.816.721.148 Inversiones netas Patrimonio EFICIENCIA Y RENTABILIDAD (Datos al cierre) 2010 Eficiencia ( Gastos operacionales / Promedio del activo total) 2009 5.898.8% 3.909.000.045.043.669 Activos totales 48.678.995 6.270 1.364.806.3% Calidad de la cartera ( Cartera vencida / Cartera Bruta ) Cobertura cartera vencida total MERCADO (Cifras al 31 de Diciembre) 2010 Precio en bolsa de la acción I N F O R M E 2 0 1 0 2008 23.230.967.149.BANCOLOMBIA S.5% 173.567 13.650 Utilidad neta 1.816.494 18. Cuentas de Ahorro y CDT´s) 29.474 5.062 24.971 Depósitos (Cuentas Corrientes.827. RESULTADOS FINANCIEROS BANCO COMERCIAL RESULTADOS FINANCIEROS SIN CONSOLIDAR FILIALES RESULTADOS Y BALANCE (Cifras al cierre en millones de pesos) 2010 Ingresos operacionales directos 2009 2008 11.1% 2008 5.119 Cartera de Créditos. neta 32.240.177.4% Rentabilidad promedio del activo total 2.459 725 713 717 Número de Oficinas Gestión empresarial 2009 29.011 5.178 26.846 7.972 6.917.902.864 27.003 Valor intrínseco 9.003 787.631 9.630 7.897 18.317 10.495 1.504.6% 3.0% 5.8% 158.922 8.191 14.200 Capitalización Bursátil (en millones) 23.983 40.415.428 Pasivos totales 40.250.8% 2.0% 143.316 Número de acciones en circulación 787.7% 2.5% 3.9% Relación de solvencia 18.477.1% 19.827.051 1.947.A.140 13.4% 16.040 6.103 33.492 Utilidad por acción 1.916.003 787.771 Resultado operacional neto 1. 9% 2008 4.9% 3.276 Pasivos totales 60.3% Rentabilidad promedio del patrimonio 19.7% 13.diciembre 2010 (Miles de millones de pesos) IGBC GRUPO BANCOLOMBIA RESULTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS RESULTADOS Y BALANCE (Cifras al cierre en millones de pesos) 2010 2009 2008 Ingresos Operacionales 7.643 Activos totales 68.675. Nota: Este ejercicio es realizado con el precio de cierre de la acción ordinaria.3% 2.2% 11.263 8.850 1. Fuente: Bolsa de Valores de Colombia .000 Dic-09 Colombia: IGBC .8% 149.914.217 39.610.783.BVC Acción Ordinaria Dic-10 25% 9.000 Jun-10 75% 15.887.494 1.4% Calidad de la cartera ( Cartera vencida / Cartera Bruta ) Cobertura cartera vencida total 11 G r u p o B a n c o l o m b i a .436.831.7% 19.Capitalización bursátil Dic-08 Dic-10 Sep-10 Jun-10 Mar-10 Dic-09 Sep-09 Jun-09 Mar-09 -25% Dic-08 0% 6.000 Mar-10 100% 18.947.829 6.7% 4.Diciembre 2010 Enero 2009 .709.824.4% 131.9% Rentabilidad promedio del activo total 2.278.234 Depósitos (Cuentas Corrientes.079 Cartera de Créditos y Leasing financiero.032.913 7.666.536 55.365 61.508.226.877 39.000 Fuente: Bolsa de Valores de Colombia (BVC) .091.148.762 8.457.3% 2.156 61.256.471 Utilidad neta 1. neto 8.845 Patrimonio EFICIENCIA Y RENTABILIDAD (Datos al cierre) 2010 Eficiencia ( Gastos operacionales / Promedio del activo total) 2009 4. neto 46.290.859 7.950.210 Inversiones.0% 2.095.000 Sep-10 50% 12.073 41.943 1.801 1.000 Jun-09 150% 24.6% 179.307 42.116.864.Cálculos Bancolombia.9% 3.766 Resultado Operacional Neto 1.016 54.6% 23.798 8.412.000 Sep-09 125% 21. Cuentas de Ahorro y CDT´s) 42.6% Relación de solvencia 14.914.000 Mar-09 27.140 7.Acción Bancolombia Enerp 2009 .700. VP. Banca Personal Santiago Pérez M. Financiera Jaime Velásquez B VP. SUFI Cristina Arrastia Uribe BANCOLOMBIA PTO RICO Pablo Emilio Díaz Gómez RENTING Andrés Jaramillo Botero BANCOLOMBIA MIAMI Santiago Villa Cardona BANAGRÍCOLA Rafael Barraza Domínguez I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 12 VP. VP. Tecnología Olga Botero P. Ejecutiva Desarrollo Corp. VP. Riesgos Juan Carlos Mora U. Gestión Humana Jairo Burgos De la Espriella VP. . VP. Tesorería Carlos A. Áreas Comerciales VP. Sergio Restrepo I. Ejecutiva Servicios Federico Ochoa B.Estructura Presidente Jorge Londoño Saldarriaga VP. VP. Operaciones Luis F. VP. Administrativa Augusto Restrepo G. Muñoz S. VP. Jurídico Secretaria General Mauricio Rosillo R. Montoya C. Rodríguez L. Velasco Juri FACTORING BANCOLOMBIA Felipe Rojas Guzmán VALORES BANCOLOMBIA Emilio Echavarria Soto BANCA DE INVERSIÓN BANCOLOMBIA Rodrigo Velásquez Uribe BANCOLOMBIA PANAMA-CAYMAN Pablo Emilio Díaz Gómez LEASING BANCOLOMBIA Luis Fernando Pérez C. VP. Auditoría Arturo Penagos L. VP. Banca Hipotecaria Luis F. Banca Empresarial Gonzalo Toro B. Áreas de Servicios FIDUCIARIA BANCOLOMBIA Fuad A. FINANCIERA BANCOLOMBIA JUNTA DIRECTIVA OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Aristides Belloso DIRECCIÓN DE AUDITORÍA Fernando Suárez PRESIDENCIA EJECUTIVA Rafael Barraza Domínguez DIRECCIÓN DE DESARROLLO CORPORATIVO Pablo Rivas Alas DIRECCIÓN DE CONTROL FINANCIERO Juan Gonzalo Sierra DIR. GESTIÓN HUMANA Y COMUNICACIONALES Cecilia Gallardo DIRECCIÓN LEGAL Franco Jovel VICEPRESIDENCIA BANCA DE EMPRESAS Luis Portillo Ayala VICEPRESIDENCIA BANCA DE PERSONAS Hernando Suárez Sorzano VICEPRESIDENCIA DE OPERACIONES Óscar Armando Rodríguez DIRECCIÓN DE RIESGOS Silvia Bruni de Iraheta 13 DIRECCIÓN DE TESORERÍA Claudia López Novoa G r u p o B a n c o l o m b i a .Estructura VP. Mede M ellín. C lom Co m bia M de Me ellín. C lom Co mbia . An Antioq quia. An Antioq quia. *Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. Chocó. Bancarios*. en en los los que que atendemos atendemosaamás más presencia de un un millón millón de de clientes clientes con con 162 162 sucursales sucursales yy 194 194 de Corresponsales No No Bancarios*. Cifras de asesores móviles y de CNB actualizadas a febrero 2011. Corresponsales *Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. . en en la la región región Antioquia Antioquia yy Chocó. Cifras de asesores móviles y de CNB actualizadas a febrero 2011. municipios. presencia en en 87 87 municipios.también tambiénhacemos hacemos Medellín.A nuestros A nuestros accionistas accionistas Además de de contar contar con con nuestra nuestra Dirección Dirección General General en en Además Medellín. y continuamos avanzando con nuestra presencia en Perú y demás países de la región. le apostamos al crecimiento y aportamos al posicionamiento del Grupo Bancolombia como un conglomerado financiero regional con sede en Colombia. Para el Grupo Bancolombia el año 2010 fue muy satisfactorio. tomando los riesgos con prudencia y profesionalismo para financiar proyectos de gran impacto en el desarrollo de las comunidades y continuar prestándoles a nuestros clientes servicios de alta calidad. Ser un jugador internacional nos permite. una modalidad en los que fuimos los primeros I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 16 . En 2010 crecimos de manera importante. fuimos motor de desarrollo para las comunidades. en particular avanzamos en la modernización tecnológica que nos permitirá ser más eficientes y entregarles a nuestro clientes un mejor servicio. asumiendo nuestro papel de tomar riesgos y facilitándole crédito a aquellos que los necesiten. Trabajamos en la bancarización de más poblaciones alejadas que no cuentan con servicios financieros. obtener los recursos necesarios para continuar creciendo y aportando a los nuevos proyectos que impulsan el desarrollo de los países. El Salvador. Durante este año también consolidamos muchos de nuestros objetivos. año en el que el sector financiero no creció en términos de volumen de sus activos y de su cartera. sin duda. en El Salvador. Señores accionistas. A diferencia de 2009. Otra acción importante que nos motiva y que tuvo un protagonismo importante este año fue el crédito hipotecario a 20 años. durante 2010 logramos un crecimiento de doble dígito en las utilidades y en nuestra cartera. La recuperación económica de los países en los que tenemos presencia como Colombia. llegamos a más de 600 Corresponsales No Bancarios. adelantamos un proceso de integración con Banco Agrícola. con la convicción de que el acceso al sistema financiero les permitirá avanzar y crecer en sus iniciativas. entre otros. una vez más una opción novedosa y única en el mercado que le apunta directamente a cumplir el sueño que tienen los colombianos de tener su casa propia. empleados y para las comunidades en las que tenemos presencia. estuvo acompañada. pues nuestro crecimiento estuvo acompañado de una generación de valor. La celebración de los 15 años en la Bolsa de Nueva York y las exitosas emisiones de bonos que realizamos durante el año. Panamá y Perú. nos ratificaron la confianza de los inversionistas nacionales e internacionales y demostraron la valiosa gestión que hemos adelantado para posicionarnos no sólo en la región sino en el mercado internacional durante estos años. además. por nuestro compromiso de asumir una gestión responsable desde la banca. que tuvo un comportamiento que nos llena de orgullo. clientes. Por eso.A nuestros accionistas D urante 2010 acompañamos la recuperación económica de los países en los que tenemos presencia. que se traduce en bienestar para nuestros accionistas. Estamos logrando llegar cada vez a más sectores de la población. la capacidad para acompañar proyectos trascendentales en los sectores de infraestructura. la oferta del CPT 20 años y el impulso del microcrédito. las exitosas emisiones de bonos. Y es precisamente con empleados motivados con los cuales estamos trabajando para ofrecerles a nuestros clientes un mejor servicio. que nos ubica entre las 10 mejores empresas para trabajar en Colombia. con una oferta integral de servicios financieros a la medida de sus necesidades. Los 15 años en la Bolsa de Nueva York. con el microcrédito hemos crecido. y no menos importante. son algunos de los logros de 2010. Contamos con una oferta completa de servicios financieros bajo el modelo de Banca Universal. en 2010 desarrollamos actividades entorno a nuestra estrategia de Responsabilidad Corporativa que tiene como eje principal la educación financiera. También es muy satisfactorio el resultado de la encuesta Great Place to Work. Por último. lo que se traduce en que más de 20. el posicionamiento internacional con Banco Agrícola y Leasing Perú. continuaremos creando desde la banca alternativas para apoyar las necesidades de las comunidades en las que nos encontramos como la recuperación de las zonas afectadas por el invierno en Colombia. y adelantaremos iniciativas orientadas a educar a más sectores de la población. comenzando por nuestros clientes.000 empleados con sus familias están felices y las estamos acompañando para cumplir sus metas profesionales y personales. vamos a ampliar la cobertura del programa de Educación Financiera en instituciones públicas y también privadas. trabajaremos para ser más eficientes en nuestra gestión y acercarnos cada día más a nuestros clientes para prestarles un mejor servicio. Somos así. el primer banco del país que realiza la atención de las necesidades financieras de los clientes más grandes y de los más pequeños.en el país. que nos permite llegar a las regiones más apartadas. que nos permitirá llegar a más personas para que conozcan y profundicen en el campo financiero. Por su parte. Una de ellas fue la puesta en marcha del programa de Educación Financiera que busca enseñarles a niños y a jóvenes de instituciones públicas la forma de manejar sus recursos y los servicios financieros. con una oferta de Banca Universal. Además. de alta calidad. minería y petróleo. 17 G r u p o B a n c o l o m b i a . seguiremos apostándole al crecimiento y al desarrollo del país. En 2011 fortaleceremos la educación financiera con un programa virtual. sobre todo. la actividad económica presentó una relativa mejoría.Contexto macroeconómico y legislativo U n análisis de la realidad económica en América Latina y en Colombia 2010. Chile y Perú. las tendencias legislativas que impactarán el futuro inmediato. lo que rompió la tendencia decreciente que comenzó a finales de 2008. Moody´s y Standard and Poor´s en 2010.5% en 2010. En el mismo sentido. Por su parte. que se caracterizó por una evolución positiva de crecimiento frente a 2009. La recuperación estuvo muy impulsada por el impacto de las medidas contracíclicas que muchos países pudieron aplicar en 2009. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 18 . Esta evolución es un reflejo de la recuperación del consumo privado y de la expansión de la inversión privada. CASO PERÚ La actividad económica en Perú mostró un entorno muy favorable en 2010. Este mejor desempeño está asociado al impacto positivo que tiene sobre la actividad económica los megaproyectos en los sectores de transporte y de comunicaciones. en el que el sesgo alcista en los pronósticos de crecimiento del Producto Interno Bruto. en las que la capacidad de reacción era menor. También. Entorno económico en América Latina Se estima que la economía panameña obtuvo un resultado bastante positivo de 6. que permite una perspectiva más optimista para los próximos años. ha confirmado un fuerte entorno de reactivación de estas economías. La economía peruana creció 8. la economía panameña rompió la tendencia decreciente que comenzó a finales de 2008. Brasil. Las economías centroamericanas se encuentran en la senda de recuperación. PIB. aunque existen diferencias intrarregionales. a diferencia de las crisis anteriores. en particular la expansión del canal transoceánico. por el fuerte repunte de exportaciones y de remesas familiares. impulsada. la inversión privada ha ido en ascenso impulsada por la mejora en la calificación a Grado de Inversión por parte de la agencia Fitch. a una tasa similar a la registrada antes de la crisis financiera internacional y muy por encima de la tasa de crecimiento reportada en 2009 de 0.9% en términos anuales.8% en 2010. Durante los tres primeros trimestres del año se destaca la fuerte expansión económica de Argentina. América Latina experimentó una evolución de la actividad económica más favorable en 2010 frente a 2009. En El Salvador. 9%) en promedio.3% a nivel urbano) fueron compensadas por el incremento en los niveles de ocupación (2.8%.55%) fue evidente la necesidad de corregir a la baja el pronóstico de crecimiento. en 2010. Sin embargo. El sesgo a la baja de la proyección en 2010. por ejemplo. es decir. 1. 2.0%). Tras conocerse el dato del PIB en el tercer trimestre del año (3. un descenso de 0. El total de puestos de trabajo creados. a nivel urbano.0%).8%) y en equipo de transporte (27. Detrás de esa cifra hay elementos positivos como la dinámica del consumo de los hogares colombianos y la demanda de bienes durables. obedece a dos razones: La calidad de la cartera también mejoró por razones como las bajas tasas de interés.6% a 4.0% en las ciudades) y el bajo crecimiento de la desocupación.3% a nivel nacional y 4. las cifras de la Gran Encuesta Integrada de Hogares. Otro aspecto positivo es que la expansión de las importaciones está siendo explicada por la demanda de bienes durables y de maquinaria y equipo.81%. sobretodo de alimentos. a pesar de que la formación bruta de capital se elevó a la modesta tasa de 2. en 2010 el crecimiento del PIB se fija hoy en 4. mejores condiciones del mercado y la inflación.2%). En el acumulado del año. Entorno económico colombiano Este año marcó el inicio de la recuperación económica. El mercado laboral continuó mostrando avances. que el consumo de los hogares permanece dinámico y que la demanda de bienes durables está creciendo el 28.0%. indicaron que la tasa de desempleo nacional y urbano se ubicó en 11. detrás de esa cifra hay elementos positivos como. Las presiones de oferta generadas por la reducción en los inactivos (-0.0%.7%.4%. disminuyó 0.2 puntos porcentuales respecto a la cifra anual de 2009 (12. La menor ejecución de obras civiles se traducirá en una expansión de la formación bruta de capital más baja de la que se había divulgado anteriormente.81%. en el ámbito nacional fue de 440. lo que evidencia incrementos comparables con los observados en 2007 (26.3% para diciembre respectivamente. de 4. GEIH. el desempleo nacional se ubicó en 11. 19 G r u p o B a n c o l o m b i a .7%.1% y 11.6 puntos porcentuales comparada con el período enero–diciembre 2009 (13. Así mismo.000. Se estima que las importaciones continuarán restando ritmo al crecimiento.0%. con corte a diciembre. el cual se fija hoy en 4.Luego de que en 2009 la actividad creciera tan solo 0. el desempleo registró 12. luego de que en 2009 la actividad creciera tan solo 0. al interior de ésta sobresale el aumento de la inversión en maquinaria (27. y en el caso de los créditos comerciales de Tesorería el descenso alcanzó 1. las importaciones se reactivaron a un ritmo tal que redujeron en buena medida el superávit que podría haberse producido frente al registrado en 2009 (USD1665.92% 85. las tasas de interés de las distintas modalidades de crédito registraron importantes descensos. (1) Cifras a 31 de diciembre de 2010.02% 5.35% 16. y en 2010 fue de 3.Es posible que esta tendencia que se ha observado en el mercado laboral prevalezca en 2011.674 pb Adquisición 17.17% 12. En 2010 la inflación registró un comportamiento TASAS DE INTERÉS NOMINALES Dic 08 Participación % en la cartera total Dic 10 % Cambio en pb Construcción 16.83% 10.64% 50. En el caso de la principal tasa de interés de captación.1035 PB Total 16.474 pb Consumo 25. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 20 . la DTF a 90 días.76% .108 pb Ordinario 17.469 millones.50% 45.2 millones).53% .52%.8% (1).26% 33.27% 12. La inflación total en 2008 cerró en 7.70% .5% y hoy es de 12.98% .78% Comercial 30.87% 21.453 pb Total a la baja durante casi todo el año. la tasa de interés de un crédito de consumo se redujo en 853 puntos básicos hasta 16.75% 7.37% 6. Tasas de interés e inflación El Banco de la República comenzó una política monetaria expansiva a partir de diciembre de 2008 que se tradujo en un menor costo del crédito local.17% .5%.035 puntos básicos hasta 5.17% 14. con ello. ya que durante este período se registró un déficit en la balanza comercial y probablemente también durante el cuarto trimestre de 2010.52% 15. nivel históricamente bajo.56% . el Banco de la República recortó la tasa de interés de intervención de 10% hasta 3% y. sin olvidar que hace dos años un crédito hipotecario para adquirir vivienda representaba un costo de 17. Por ejemplo. La razón es que a pesar de que en la actualidad el país enfrenta un auge en la exportación de productos mineros comparable con la dimensión de la bonanza cafetera de finales de los años 70. Son tasas ponderadas por el monto registrado en cada una de las categorías.91% 32.33% .2%.45% 67.82% . Desde finales de 2008. sin embargo.962 PB Tesorería 15. su reducción alcanzó 662 puntos básicos hasta 3. el superávit que se habría registrado este año alcanzaría a contabilizar USD1.828 PB Preferencial 16.61% 9.5%. en 2010 las exportaciones experimentaron un fuerte crecimiento liderado por el rubro de las tradicionales. el quiebre de tendencia se produjo a partir del tercer trimestre. Aunque se creía que en 2010 se acumularía un superávit superior al registrado en 2009.22% 33. Cifras publicadas a 31 de diciembre de 2010.942 PB FUENTE: Cálculos Grupo Bancolombia con datos del Banco de la República.68% . Por su parte. Vivienda 17. en 2009 finalizó en 2%.853 pb Microcrédito 31.02% . en un contexto de tasas de interés altas (DTF en 10.53% 19.42 81. G r u p o B a n c o l o m b i a .08 0. tendencia que podría corregirse una vez comience la subida de tasas del Banco de la República. La carga financiera sobre los hogares se redujo en el último año y.97% Cartera Hipotecaria 19. pues en promedio el indicador de calidad alcanzó 4. A partir de noviembre de 2009 la cartera bruta total comenzó una clara tendencia creciente.8% en diciembre.10 4.28 44.25 1. a partir de los primeros meses de 2010. pues su crecimiento para el final de ese año alcanzaba 0.70% 10.37.90% Comercial 82. Crecimientos positivos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes explican mayor bancarización en Colombia.43% 27.33 Mensual Anual (2010/2009) Anual (2009/2008) 1.72 140. pero con el ciclo monetario expansionista que se tradujo en una menor rentabilidad se dio un menor apetito de parte de los hogares e inversionistas por estos activos y.14 10. Cifras en billones de pesos.85 26-nov-10 150. desde marzo de 2010. comportamiento que mejoró bastante y logró avanzar 19.70%.68% 19. las cuentas de ahorro y las cuentas corrientes 21 2 millones más de colombianos bancarizados que en 2008. que cuenta con Agregados monetarios En el caso de los agregados monetarios el comportamiento fue diferente.51% 21.06% 11. comenzó una clara tendencia de mejoría hasta alcanzar 2.5% y. Los Depósitos a Término Fijo (CDT’s) en diciembre de 2008 crecían 36%.77 1.90 10.25 1.63% 142.17 2.87% Consumo 45.68% Microcrédito FUENTE: Banco de la República.12%). En diciembre de 2008 el indicador de calidad tradicional (cartera vencida/cartera bruta) se ubicaba en 4%. la cartera vencida (-19. En 2009 la calidad desmejoró.20% 0. En 2010 se impulsó una mejor dinámica de la cartera por un menor costo crediticio y la reactivación económica.09% Hipotecaria 10.01 18.61% 4.86% 0.44% 15.61% 10.96% 15. CARTERA Variación Porcentual Crédito Cartera neta total Cartera neta en M/Ex Cartera neta M/L 31-dic-10 152.53% 3.06 1.23% 0. los crecimientos anuales son negativos. sobretodo de alimentos. con ello. Este comportamiento pudo explicarse no solo porque las tasas de interés se mantuvieron bajas.76% 15.54 2. La calidad de la cartera comenzó a mejorar en los primeros meses de 2010.2% en diciembre de 2010. sino porque las condiciones del mercado laboral mejoraron y la inflación. Por su parte.56% 115.7% a diciembre de 2010). Cifras parciales a 31 de diciembre de 2010.Cartera Con el menor costo crediticio y la reactivación económica se impulsó una mejor dinámica de la cartera.59% . mejoró la capacidad adquisitiva y de pago de los hogares de más bajos ingresos.38% 1. El Ministerio de Agricultura abrió. se realice a un costo razonable para la Nación.4 billones en 2018. por medio de Finagro. según cálculos del Gobierno a incrementar sus ingresos en alrededor de $3. Para ello decidió no monetizar USD1. La tarifa se les reducirá a 10% en I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 22 . También se contempló la eliminación gradual de la sobretasa de 20% al consumo de energía que recae sobre los usuarios industriales. El articulado determinó: la eliminación de la deducción especial por inversión en activos fijos reales productivos a partir de 2011. Esto iguala las condiciones tributarias en las que se realizan las operaciones de crédito internas y externas y desincentiva las operaciones de endeudamiento externo. siempre que la tasa de cambio futura a la que se coticen dichas operaciones. lo que puede estar explicado por la mayor bancarización en Colombia. El recaudo se realizará mediante la retención en la fuente. La primera modificación del Gobierno estuvo encaminada a mitigar las presiones cambiarias. Para ello decidió no monetizar USD1.4 billones en 2012 para crecer sucesivamente hasta alcanzar un aumento de $5. pues a diciembre de 2008 la población con al menos un producto financiero alcanzaba 16 millones y a junio de 2010 se habían bancarizado 2 millones más de colombianos. algunos continúan gozando del beneficio por tres años más si en 2010 suscribieron un contrato de estabilidad jurídica en el que estuviera incluida esta deducción. mediante la compra de divisas en el mercado forward. Se eliminó la exención del impuesto de renta al pago de intereses de créditos contratados con entidades del exterior.500 millones del flujo proyectado para 2010. el pasado 29 de diciembre se divulgó la Ley 1430. El Decreto 2105 de 1996 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público fue modificado. Para fomentar las importaciones y la demanda de divisas adoptó una reforma arancelaria aprobada por el Consejo Superior Arancelario. con lo cual reduce el flujo de monetización del Gobierno Nacional en USD384 millones para el año 2011. modificó el plan financiero de 2011 para equilibrar las fuentes externas de financiación y el servicio de dicha deuda. originados en sobregiros o descubiertos bancarios y aquellos destinados a la actividad de comercio exterior. También.registraron crecimientos positivos en los últimos dos años. La eliminación de dicha deducción de 30% contribuiría. con el objetivo de limitar las actividades consideradas de interés para el desarrollo económico y social del país. Estos recursos serán congelados en cuentas en el exterior al menos durante los primeros meses de 2011. Esto permitirá que dicha exclusión aplique sólo al endeudamiento destinado a las actividades de comercio exterior. Por otro lado. cuyo endeudamiento se excluye hoy de las fuentes generadoras de renta. una facilidad cuyo valor podrá ascender hasta $50 mil millones para apoyar la realización de coberturas cambiarias por parte de los sectores agrícolas exportadores. Sin embargo. que reformó algunos aspectos del estatuto tributario. con excepción de aquellos obtenidos por los establecimientos de crédito colombianos. El Ministerio de Agricultura abrió. aliviando presiones en el mercado cambiario. una facilidad cuyo valor podrá ascender hasta $50 mil millones para apoyar la realización de coberturas cambiarias por parte de los sectores agrícolas exportadores.500 millones del flujo proyectado para 2010. Año 2010 cierra con cambios legislativos importantes La primera modificación del Gobierno estuvo encaminada a mitigar las presiones cambiarias. por medio de Finagro. El Ministerio de Hacienda anunció la implementación de una estrategia de cobertura para los pagos del servicio de la deuda externa del siguiente año. por la vía de la retención en la fuente. los de corto plazo. Con ello se encarece. el endeudamiento externo. adquisición de bienes o cualquier cumplimiento de obligaciones se encuentran sujetos al GMF. así como también para operaciones de compensación y liquidación de valores. porque tendrán derecho a descontar el 50% del valor total de la sobretasa dentro de su impuesto de renta y a partir de 2012 desaparecerá de manera definitiva. GMF. diferentes al inversionista inicial. las cuales continúan siendo exentas. El 25% del recaudo percibido por 4X1. salvo la utilización de las tarjetas de crédito de las cuales sean titulares las personas naturales. G r u p o B a n c o l o m b i a . derivados. proveedores. El 25% del recaudo percibido por 4X1. 23 (2) Ministerio de Hacienda y Crédito Público (2010) p. para el pago a los comercializadores de bienes que serán entregados a terceros mediante contratos de leasing financiero con opción de compra.000 en 2016-2017 y desde 2018 a cero. queden gravadas con el 4X1.000 entre 2012 y 2013. En resumen. divisas o bolsas agropecuarias. “para que las operaciones de pago o desembolsos a terceros.000. Una de las disposiciones adicionales es que se instaura el impuesto para pagos a terceros en operaciones como repos. de la siguiente forma: al 2X1. se reglamentó una eliminación gradual al Gravamen de Movimientos Financieros. servicios. porque no corresponden a operaciones propias del mercado financiero”(2). vehículos o activos fijos. se destinará al Fondo de Calamidades para atender los desastres ocasionados por la ola invernal. Además. También se encuentran exentos los desembolsos efectuados por las compañías de financiamiento o bancos. simultáneas o de transferencia temporal de valores. pero su eliminación definitiva sigue estando programada para 2018. se destinará al Fondo de Calamidades para atender los desastres ocasionados por la ola invernal.000 en 2014-2015 a 1X1. Los desembolsos o pagos a terceros por conceptos como nómina. el desmonte del GMF empezará en 2014 y no en 2012. contrario a la propuesta de la campaña. 6. En lo que respecta al GMF en desembolsos de créditos cuando se haga a un tercero sólo estará exento cuando el deudor destine el crédito a la adquisición de vivienda. De acuerdo con el Gobierno.000 entre 2012 y 2013.2011. la medida busca precisar el hecho generador del GMF. Ley Reforma Financiera de julio de 2010 El presidente Barack Obama firmó en julio una ley de Reforma Financiera que le da al gobierno federal de Estados Unidos nuevos poderes. El requerimiento de capital se mantiene en 8%. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea* En septiembre 12 de 2010. hasta alcanzar 6% al primero de enero de 2015. También autoriza la desintegración de firmas financieras que presenten problemas y finalmente realiza una reforma a las hipotecas en su país. Esta ley acarrea una disyuntiva.5% de capital común (acciones comunes) o de otro tipo de capital con capacidad de absorción de pérdidas. Elementos incluidos en la ley: • Nuevo organismo de control para proteger al consumidor. y el beneficio de evitar un daño económico severo a raíz de nuevas crisis financieras. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 24 . 3.5% desde el primero de enero de 2013.5% partiendo de 4. 1. entre medidas que harán que los préstamos sean un poco más costosos y más difíciles de obtener.5%. así como definiera un sistema de alerta financiera temprana. Buffer para la preservación del capital: Se acordó un buffer-reserva o amortiguador de preservación del capital de 2. el Grupo de Gobernadores y Jefes de Supervisión anunció el paquete de reformas bancarias del Comité de Basilea encaminadas a reforzar las exigencias de capital existentes. Requerimiento de capital de Nivel 1 (Tier 1): Incremento gradual en 0.5% en el requerimiento del capital común (acciones comunes). 2. De ahí que Estados Unidos creara una nueva regulación que incluye un nuevo organismo de control para proteger al consumidor. tanto por parte de las autoridades internacionales como de los gobiernos y entes de regulación y supervisión financiera de las economías que fueron más duramente afectadas. • Reformas a hipotecas. la reserva anticíclica se ha establecido en un rango entre 0% y 2. que asegure un margen de capital para absorber pérdidas durante los períodos de tensión financiera y económica. • Autoridad de desmantelar firmas financieras en problemas. Requerimiento mínimo de capital común: Incremento progresivo hasta 2015 del nivel actual de 2% al 4. • Control a las firmas financieras. Buffer anticíclico: De acuerdo con las circunstancias específicas de cada país.Regulación financiera internacional La crisis financiera internacional desató un proceso de revisión de la regulación financiera. • Sistema de alerta financiera temprana. 4. Este buffer se implementará únicamente cuando el país esté atravesando un crecimiento excesivo del crédito. pero su composición ha sido rediseñado por los nuevos requisitos. 00% Buffer para la preservación del capital 2.50% Buffer adicional para la preservación del capital 7.00% 4.00% Buffer para la preservación del capital Buffer adicional para la preservación del capital 3.50% 4.00% 0.38% 7.50% 5.75% 6. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL Y BUFFER Capital Común (Después de deducciones) Requerimiento de Capital de nivel 1 Capital Total Requerimiento mínimo de capital común 4.50% 5. autorizó la desintegración de firmas financieras que presenten problemas y adelantó una reforma a las hipotecas en su país.50% 4.5% REQUERIMIENTOS DE CAPITAL Y BUFFER 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Requerimiento mínimo de capital común 3.13% 5.50% 4.50% 10.00% 6.25% 1.50% 4.875% 2.50% 6.50% 6.2. * Esta información fue tomada del comunicado de prensa del 12 de septiembre de 2010 de la reunión del Grupo de Gobernadores del Comité de Basilea.50% Rango del Buffer anticíclico 0.50% Requerimiento mínimo de capital de nivel 1 4.50% 25 G r u p o B a n c o l o m b i a .5.00% 6.00% 6. Estados Unidos creó una nueva regulación que incluye un nuevo organismo de control para proteger al consumidor. definió un sistema de alerta financiera temprana.00% 6.63% 1. Coeficiente de apalancamiento sin consideración de riesgo: Se complementan con un coeficiente de apalancamiento no basado en el riesgo de 3%.0% .00% 4.00% 8.00% 8.50% 4.50% 4. a crecimientos de 19.6%. La cartera hipotecaria. En el Grupo Bancolombia nos destacamos por crecimientos sostenidos en los activos totales. luego de presentar una contracción durante el primer trimestre de 2010. experimentaron crecimientos sostenidos a partir de abril.8 billones de 2009. En un escenario de bajas tasas de interés y alta liquidez del mercado. se promovió la captación de ahorros y cuenta corriente que. pasó de crecer 6. empresarial y leasing. su recuperación económica sobrepasó los pronósticos más optimistas que se hacían al inicio del año. La gestión dinámica de pasivos se convirtió en herramienta eficaz para preservar la solidez de la estructura del balance y establecer adecuada flexibilidad en los costos financieros. al finalizar el año 2010. La economía y el sistema financiero mostraron que poseen suficiente solidez al superar. en este último país la recuperación ha sido más lenta y el crédito presenta un menor dinamismo. alcanzó un 29. sin pérdidas. frente a una contracción de 5. La gestión dinámica de pasivos se convirtió en herramienta eficaz para preservar la solidez de la estructura del balance y establecer una adecuada flexibilidad en los costos financieros. el crecimiento de la cartera bruta habría sido superior en 190 puntos básicos.1%. La recuperación de la cartera se presentó en cada una de sus diferentes modalidades: consumo. Los activos totales. experimentaron crecimientos sostenidos a partir del mes de abril.6% al cierre de 2010. Se redujo el 26 . Se observó también un comportamiento positivo de las economías en las que están las principales inversiones del Banco como Panamá y El Salvador. alcanzando un aumento de 10. los efectos de la crisis financiera internacional.9%.7%. y 6.6 billones al cierre de 2010 frente a $0. entre otros.3% y de 16. 7. Si se hubiera mantenido el nivel de titularizaciones del año 2009. que participa con un 26% de la cartera total. la gestión dinámica del pasivo y el crecimiento de la cartera.2%. De esta manera recuperamos niveles que no teníamos desde junio de 2009 y alcanzamos un crecimiento en la cartera bruta de 15.Resultados Consolidados L a economía colombiana tuvo una recuperación importante en 2010 y para lograrlo fue clave la solidez del sistema financiero. luego de presentar una contracción durante el primer trimestre de 2010. Si bien Colombia creció durante 2010 a menor ritmo que otros países latinoamericanos como Perú y Brasil.8% presentada en 2009. respectivamente. alcanzaron crecimientos anuales de 19.6% con cifras en dólares y un 21.3% y 0.6% a crecer 11.1%. El crecimiento de la cartera en moneda extranjera. pasaron de caídas anuales en 2009 de 8. antes de titularizaciones.3% con cifras en pesos. Este incremento fue el resultado de la gestión realizada por el Banco para maximizar los beneficios tributarios que caracterizan estas operaciones y que pierden vigencia para las titularizaciones realizadas a partir de 2011. Las titularizaciones de cartera hipotecaria del Banco alcanzaron $1. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial Para el Grupo Bancolombia los activos totales.1% al finalizar el año.6% en 2010. 19. servicios bancarios. Por su parte. consecuencia de las reducciones en las tasas y de la caída en la valoración de inversiones.7%. Por su parte. al pasar de 3. alcanzando un costo de crédito (calculado como el gasto neto en provisiones de cartera dividido entre la cartera bruta) de 1. Con estas estrategias.4% a 12. Mientras en 2009 la cartera neta representaba un 64% de los activos.7%. al cierre del año. 27 G r u p o B a n c o l o m b i a . es decir.7%. que fue sobre demandada 5. muy inferior a 2.6%.1%.9% en 2010.6% a 19.1% a 3.000 millones.4% anual frente a un crecimiento de 13. pagos y recaudos.8% presentado en 2009. al mismo tiempo que se reestructuran los plazos de los pasivos. las provisiones netas descendieron 52. Los ingresos por intereses netos presentan una caída anual de 9. Los principales ingresos estuvieron asociados a los negocios de: tarjetas.8% en diciembre de 2010. en diciembre.5% en 2009. 14. Las comisiones aumentaron 4. Gracias a la emisión de deuda subordinada. y disminuyó la participación de los pasivos con interés.5% a 23. También realizamos una exitosa colocación de bonos ordinarios por $600. El nivel de cartera vencida sobre el total de la cartera bruta mejoró notablemente. 568 puntos básicos por encima del nivel mínimo exigido. el patrimonio contable presentó un crecimiento de 13% a 2010. logramos un mayor fortalecimiento patrimonial que soporta el crecimiento de la cartera y el portafolio de inversiones del Grupo Bancolombia.68% La relación de cartera sobre activos aumentó de 64% a 67.000 millones en el mercado local. y los otros activos disminuyeron de 21.1 veces.dinamismo en las captaciones de CDT de mayor costo y se intensificó una estrategia de colocación de bonos ordinarios y bonos subordinados. En el lado de los pasivos se mantuvo la dinámica observada en 2009.7% entre 2009 y 2010.9% en 2009 a 2. llegando a 179. Por su parte. Destacamos la emisión de bonos subordinados a 10 años que realizamos en Bancolombia en los mercados internacionales por un total de USD620 millones.6% en 2010.7%. el índice de solvencia alcanzó un 14. que fue un año excepcional para la renta fija a raíz de la rápida caída de los tipos de interés. Por su parte.5% anual. Estas últimas no tuvieron el impulso del año anterior.4% del año anterior.2% del costo de los fondos prestables impidiera una mayor caída. las inversiones netas pasaron de 14. El margen neto de interés acumulado cayó de 7. en 2010 pasó a representar un 67. en comparación con el incremento de 7. Esta variación es generada por un menor margen de interés. en Leasing Bancolombia participamos con dos emisiones de bonos ordinarios que totalizaron $620. lo que aumentó la proporción de pasivos sin costo de 21. Relación de solvencia aumentó hasta La dinámica de la cartera produjo una reestructuración de los activos. Además.4% en 2009 a 6. a pesar de que la disminución de 5. la cobertura de la cartera vencida mediante provisiones se ubica en niveles históricamente altos. así como a negocios fiduciarios.68%. 5% en el último año.7%.9%.494 millones. el ROE (Utilidad neta sobre patrimonio) y el ROA (Utilidad neta sobre activo) calculados sobre datos promedios. frente al 19.6% de 2009.9%.3%. pasó de 4. comparado con 19. en 2010 alcanzamos unas utilidades de $1. la eficiencia financiera pasó de 51. medida como los egresos operativos sobre el total de activos. Finalmente. compuesto por un crecimiento en los gastos generales de 3% y un crecimiento en los gastos laborales de 12.4% y 6%. Debido al aumento en los gastos operativos y a la caída en los ingresos operativos antes de provisiones.0% alcanzados en 2009.436.3%. El incremento en titularizaciones de cartera hipotecaria del Banco fue resultado de la gestión realizada para maximizar los beneficios tributarios que caracterizan estas operaciones.7% a 4. En 2009 estos rubros habían presentado unos crecimientos de 9.7%. mientras que la eficiencia operativa. lo que representa un crecimiento anual de 14.7% y 2. BEATRIZ ELENA OSORIO LÓPEZ Club de Fotografía I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 28 .Los egresos operativos presentaron un aumento de 6.6% y 2.1% a 56. respectivamente. cerraron a 2010 en 19. El ROE alcanzó 19. Respecto a las utilidades del Grupo Bancolombia. El patrimonio tuvo un crecimiento de 12. Este nivel de patrimonio.8% en 2010.1%. Banco Comercial E n los resultados del año se destacan el crecimiento en cartera. La utilidad de Bancolombia para 2010 presenta un aumento de 17. para cerrar el año con un crecimiento anual de 25. Las utilidades de la compañía aumentaron un 17. La rápida expansión de la cartera originó un cambio en la estructura de los activos: la cartera neta sobre el total de activos representaba el 60. el aumento en las utilidades.9% y el microcrédito el 29.6% en 2010. y el 28.157 millones del año anterior. Esta dinámica de crecimiento se dio en cada una de las líneas de crédito. Sin la incorporación de Sufi. la incorporación de Sufi al balance del Banco.8%. principalmente en la línea de consumo que creció 59. La dinámica del balance se concentró en el segundo semestre. Por su parte.Bancolombia. es decir. Por su parte.7% a ser el 14. conservando su composición de 26% en pasivos que no generan interés y de 74% en los que generan interés.4% o del 31.7% a 2.999 millones frente a los $1. sin embargo. permitió que el nivel de solvencia del Banco alcanzara el 18. al excluir este efecto el crecimiento sería de 15.177.4%.5% a 18.9% en 2009 a 67. las inversiones pasaron de representar el 16.6% en 2010. la disminución en el costo del crédito acumulado.8%. la caída de las tasas permitió que el costo de fondos prestables disminuyera de 4.3% y los otros activos pasaron de 22. Sin embargo. los pasivos presentaron un crecimiento de 20.2 billones.999 millones.4%.9% en 2009 y alcanzó el 67. los activos totales del Banco cerraron con un crecimiento anual de 19%.3%.9%. Al finalizar 2010. entre otros. alcanzando $1. 29 G r u p o B a n c o l o m b i a . fortalecido por la emisión de bonos subordinados realizada en julio por USD620 millones.2%. 906 puntos básicos por encima del nivel requerido legalmente.1% teniendo en cuenta la cartera de Sufi. pasivos y contratos de Sufi realizados en marzo. durante el segundo semestre incrementó sus saldos en $4. favorecidos por la cesión de activos.1%. que se caracterizó por crecimientos mensuales promedios del activo de 1.177. la cartera hipotecaria decreció el 1% por efecto de las titularizaciones.8%. lo que aportó activos por $1. el crecimiento habría sido de 15. La cartera bruta.000. La cartera comercial creció 29. La rápida expansión de la cartera originó un cambio en la estructura de los activos: la cartera neta sobre el total de activos pasó de 60. que a junio de 2010 exhibió un crecimiento anual cercano a cero sin tener en cuenta la incorporación de la cartera de Sufi.1% incluyendo a Sufi.7 billones. alcanzando los $1.3% sin tenerla en cuenta. la mejora en la calidad de la cartera. 1% del año anterior. en comparación con el 2. el Banco cerró el año con una rentabilidad promedio del activo de 2. equivalente a $279.6% en 2009 a 2.9% y que fue proporcionalmente superior a la reducción del 18% en los ingresos por intereses.Las caídas de los tipos de interés ocurridas a lo largo del año generaron un impacto en los ingresos percibidos.6% del año anterior. superior a 4. el incremento fue de 12. La eficiencia financiera se ubicó en 57.4% en 2010 frente al 51.9%.8%. que alcanzó el 35. compuesto por aumentos de 8. En cuanto a los egresos operativos. es decir. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 30 . La eficiencia operativa se incrementó de 5% a 5. • Calidad de la cartera: Porcentaje de cartera que se encuentra vencida. Por su parte.5% a 57. a pesar del aumento de 1. y su cobertura se incrementó de 158% a 173.3% en los gastos laborales. • Costo de crédito: Gasto neto anual en provisiones de cartera dividido sobre la cartera bruta promedio. debido a que en el año 2009 estos ingresos se redujeron por una amortización de $120. Los ingresos por divisas y derivados de monedas tuvieron un fuerte aumento. las comisiones presentaron un crecimiento de 6. Esta menor dinámica fue el resultado de una estabilización en el nivel de las tasas de interés y la ausencia de ingresos no recurrentes en la valoración de las inversiones.7% y del patrimonio del 16.5% registrado en 2009. El gasto realizado en provisiones netas de cartera decreció un 37.000 millones.8%. producto de un cambio en la metodología de la valoración de derivados. calculando el costo de crédito como la relación entre el gasto neto por provisiones de cartera y la cartera bruta promedio.4% entre 2009 y 2010.1% en el mismo período. que se traduce en una disminución del costo de crédito de 115 puntos básicos.6%.4% en los gastos generales y 19. Para terminar.1%. Pese a la importante reducción de los egresos por intereses.4%. entre otros.7%. Este resultado hizo que la eficiencia financiera pasara de 51. La caída en los ingresos por intereses es explicada por unas menores tasas de colocación y por una menor dinámica de las inversiones. La cartera vencida disminuyó del 3.877 millones. los ingresos netos por intereses disminuyeron 7. los fondos interbancarios. 4% de los ingresos operativos antes de provisiones.8% al cierre de 2010.5% y 16.4%. pasando en el último año de 2. las inversiones en títulos de deuda. medido sobre el total de la cartera bruta. El proceso de expansión de la cartera y la reducción del gasto en provisiones durante 2010 fue acompañado por la recuperación de los indicadores de calidad y de cobertura del activo.7% a 1. 906 puntos básicos por encima del nivel requerido legalmente. • Margen neto de interés: El interés neto medido como proporción de los activos que generan interés. • Activos que generan interés: Activos por los que se recibe interés como la cartera. El nivel de solvencia del Banco alcanzó el 18. • • ROA: Utilidad neta sobre activos.• Cubrimiento o cobertura: Relación entre las provisiones del balance y la cartera vencida.6% en 2009 a 2. • • Bonos subordinados: Bonos cuya prelación de pago está al final y después de • todos los acreedores. 31 G r u p o B a n c o l o m b i a . Club de Fotografía Se presentó una mejora en los indicadores de calidad de cartera. • ROE: Utilidad neta sobre patrimonio.1% presentado en 2009. • Eficiencia operativa: Razón entre los egresos operativos y el promedio de activos totales.4%. pagándose sólo en la medida que hayan recursos para ello. comparado con el 16. CARLOS ANTONIO MONRROY E. • Relación de solvencia: Mide el nivel de respaldo patrimonial de las operaciones activas de las entidades financieras. • Eficiencia financiera: Razón entre los egresos operativos y los ingresos operativos antes de provisiones. La cartera vencida cayó de 3. • Costo de fondos prestables: Razón entre los egresos por interés y los activos que generan interés.8% al cierre de 2010. Se mide como la relación entre el patrimonio técnico y los activos ponderados por su nivel de riesgo. En Colombia la relación de solvencia debe ser como mínimo de 9%. El ROE alcanzó 16. en diciembre de 2010.Resultados del negocio bancario U n balance de los negocios que conforman el Grupo Bancolombia con sus activos. • Desembolsamos en total $105. • Fortalecimos nuestra participación de mercado en la cartera de consumo.9%).5% y cuentas de ahorros 18. los resultados en los ingresos.40% en diciembre de 2009 a 12. • Seguimos consolidándonos como el gran pagador de giros en Colombia. • El año tuvo un comportamiento muy positivo en la gestión de cartera vencida de la Banca de Personas y Pymes. créditos de consumo y tarjetas de crédito. Banca de Personas y Pymes • Incrementos importantes en los productos de ahorro y de inversión (cuenta corriente 21.44% a 5. Estos giros son tenidos en cuenta como parte de los ingresos de las familias en Colombia para adquisición de vivienda.6%.000 millones en el programa Mi Casa con Remesas. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 32 . Esto fue el resultado de diferentes campañas y estrategias comerciales. y las principales cifras de las acciones comerciales en 2010. Fuimos líderes en la facturación de tarjetas de crédito así como el primer pagador de remesas familiares para los colombianos que viven en el exterior. gastos y utilidades. así como la integración de Sufi al Banco y eficiencias en el manejo administrativo. Pasamos de tener un indicador de cartera vencida de 7. El 45% de los receptores de remesas en Colombia están vinculados al Banco. Pasamos de tener una participación de 11. que terminó en agosto de 2010. pasivos y patrimonio. con más de 1 millón de operaciones recibidas por más de USD900 millones.70% (incluyendo cartera de Sufi). 310 millones (saldo a cierre).345.86% y en dólares fue de USD3. gracias a un incremento de 17.58 billones.9 363. 33 G r u p o B a n c o l o m b i a .946 216.002.42% y un saldo de cartera de vivienda de $5.0% 0.23% con relación a 2009. Esta cifra nos permitió mantener el primer lugar en participación de mercado de vivienda con un 31.4% 2. Banca Hipotecaria y Constructor • La colocación de créditos de vivienda alcanzó un monto de $1 billón 787 mil millones. El financiamiento en dólares fue de BANCA DE EMPRESAS Y GOBIERNO 2009 .Banca de Empresas y Gobierno • Durante 2010.445.1% en los depósitos en Cuenta Corriente y un ajuste muy rápido en los volúmenes y en las tasas de las Cuentas de Ahorros y CDT´s. • Continuamos con nuestra rigurosidad en la gestión de riesgo del crédito. luego de haber cerrado el año 2009 en 1.864 437.01%.7% 5.8%. lo que nos permitió cerrar el año con un excelente indicador de cartera vencida de 0.2 192. • El Margen de Intermediación Neto en Moneda Legal pasó de 5. una cifra histórica que representa un aumento de 72.23% con relación a 2009. incluyendo cartera propia y titularizada.9% Margen de Intermediación Neto ME 3. lo cual representó un incremento de 21.7% en 2009 a 5. una cifra histórica que representa un aumento de 72. lo que crédito. el financiamiento total (incluyendo todas las modalidades) ascendió a $52.9% en 2010. Cifras acumuladas promedio año 2010.221 Margen de Intermediación Neto ML 5.7 billones con un crecimiento de 7.1 2.5 2. Durante el año no se presentó ningún siniestro de mayor magnitud.180.310 millones (saldo a cierre).288 16.84% cuando se compara con lo registrado en 2009.2010 Resultados (millones de pesos) 2009 Cuenta Corriente 2010 2.982 16. Lo que ratifica nuestro interés en acompañar el crecimiento del comercio internacional del país.6% Indicador de Cartera Vencida (ICV) 1.774 2.8% Calidad del Servicio (IP) 91 91 Calidad del Servicio IP Banco BEG+ECA 85 87 Cartera Moneda Legal Cuenta Corriente Moneda Extranjera (US$M) Cartera Moneda Extranjera (US$M) Comisiones Netas Principales Indicadores USD3. 754 para financiar la actividad edificadora.787’758.29% al cierre de diciembre 2010.580’946.489’544. 1. Este año entregamos $1.447. • También entregamos $225. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 34 $1. Por su parte.42% al cierre de diciembre de 2010. en 2010 se titularizaron en total $1. • En 2010. Además. También.489’544.556.199. gracias al CPT Bancolombia y CPT Leasing. la cartera de los clientes Constructores atendidos por la Banca Hipotecaria.754 29.086. Somos líderes en el sector constructor colombiano. • Continuamos con la estrategia de titularización de la cartera hipotecaria. la financiación de vivienda usada correspondió al 42.693 . se situó en 9.160 hogares tuvieron acceso a casa propia.199.000 hogares colombianos pudieron cumplir el sueño de tener casa propia. incluida la titularizada. 29.101 familias lo hicieron por medio de CPT Leasing. estamos en el primer lugar en participación de mercado de vivienda en el país. • La cartera vencida de vivienda de más de 30 días. finalizó en 2. • Gracias al CPT.• Conservamos el liderazgo en el sector constructor.48% de lo financiado por Bancolombia.181 millones en CPT Leasing. CIFRAS Desembolsos Crédito Constructor Número de créditos de vivienda desembolsados Valor desembolsos CPT en 2010 Más de 30.160 $1. con una leve disminución de 0. Bajo este nuevo entorno.812 32% 3.795 -11% 3. Títulos y Mercado Monetario 27. la política monetaria en 2010 fue mucho más moderada.2%.202 -41% Total 67. lo que explica en gran parte la reducción de 40% en las utilidades totales.806 22. de utilidades de swaps de 2010.11%. nuestra estrategia general debe enfocarse de manera contundente a la reducción del valor de los portafolios y centrarse en la distribución de los productos de Tesorería.243 63.502 19% Durante el segundo semestre de 2010 nuestras utilidades de las mesas de distribución crecieron un 19% *Cifras de 2009 ajustadas bajo la nueva metodología de cálculo frente al mismo período del año anterior.381 millones.046 -18% Op. 35 G r u p o B a n c o l o m b i a .699 3. donde la utilidad de la transacción se debe diferir durante la vida del swap. de 2009.7% y un índice de cartera vencida de 0. la cual constituye el 50% de la cartera del banco.8% respectivamente. superiores al 18. nuestras utilidades de las mesas de distribución crecieron un 19% frente al mismo período del año anterior. Filiales 2010 Bancolombia Panamá y filiales (sin Banagrícola) • La utilidad acumulada de 2010 se situó en USD87.788 31.756 28.9 millones con una rentabilidad sobre patrimonio de 22.864 millones. que impacta en el precio de los portafolios de posición propia del Banco.2% y al 1.960 1. generó un impacto categórico sobre nuestras utilidades. Títulos y Mercado Monetario 37. con un incremento de 0. De reducciones de 650 puntos básicos en la tasa del Banco de la República en 2009.5% respecto a 2009.644 14% Total 53. se pasó a 50 puntos básicos en 2010.Tesorería A diferencia de 2009. que posiblemente marca una nueva realidad de tasas de interés bajas en Colombia. • El total de activos alcanzó los USD2.561 22.4% y sobre el activo de 3. La cartera de créditos cerró en USD1. Utilidades por Producto Mesas de Distribución Divisas (Spot y Forwards) I Sem 2009 I Sem 2010 25.650 -58% Op. Así. Esta diferencia en la reducción de tasa de interés. durante el segundo semestre de 2010.646 -31% Swaps y Opciones* Utilidades por Producto Mesas de Distribución Divisas (Spot y Forwards) Swaps y Opciones* II Sem 2009 II Sem 2010 Nuestra estrategia general debe centrarse % Var en la distribución de los productos de Tesorería. % Var 21. Destacamos el crecimiento de la cartera colocada en Centroamérica.327 46. 117 millones con un crecimiento de 5.0% Otros activos 1.005 2.• El El portafolio de inversiones se mantuvo muy dinámico y aunque presenta un saldo a cierre de USD218 millones.381 0. • Nos hemos fortalecido y a cierre de 2010.1% respecto a 2009. los cuales ascendieron a USD21 millones por intereses y utilidad en venta de inversiones durante el año. el patrimonio asciende a USD431.6% y saldo por USD1. destacándose el crecimiento en cuentas de ahorro con un 11.3%.4 millones.432 -3.9% Depósitos 2.5% frente al año anterior.864 -0.9 millones y los depósitos a plazo con un crecimiento de 7.117 5. El saldo con bancos corresponsales se mantuvo en niveles similares a los de cierre del año anterior y alcanzaron los USD196.878 2. (Cifras expresadas millones dólares) Dic-09 Dic-10 Variación anual Activos totales 2.2% Pasivos totales 2. • Los depósitos de clientes alcanzaron los USD2.7% y saldo por USD241.6% Patrimonio 348 432 24.7% Inversiones 302 218 -28. contribuyó de manera muy positiva en nuestros ingresos.372 1.485 millones.5% Cartera de créditos neta 1. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 36 .6%.1% Cifras expresadas en millones de dólares. • Los gastos operativos ascendieron a USD8.530 2.268 1. • Destacamos la gestión en el margen financiero por el negocio de intermediación y los ingresos por la gestión del portafolio de inversiones que conjuntamente presentan un incremento de 24.5 millones con un incremento de 24.265 -0.5 millones con un incremento de 4. registrando un crecimiento de 59% frente a 2009.8% 8.2% 22. Banagrícola S.8 50.4% frente al año anterior. respectivamente.Acumulado (Cifras expresadas millones dólares) Dic-09 Ingreso neto por intereses Dic-10 Variación anual 36. gracias a la gestión del margen financiero.3 62. • Gestionamos portafolios de crédito en Guatemala y en Costa Rica superiores a USD700 millones.694 millones a diciembre de 2010. la calidad crediticia y la eficiencia. que representa una reducción de 3.9% 141.5% Otros ingresos operacionales 22. Cifras relevantes1 (millones de dólares) 2010 Activos totales Patrimonio Utilidad neta Rentabilidad patrimonial Cobertura cartera vencida 2 Eficiencia financiera 1 2009 $3.A.8% 3. en Banagrícola hemos obtenido utilidades netas en 2010 por USD83. con participaciones de mercado en cartera y depósitos de 30.7 millones.8 65.970 $640 $611 $84 $53 13. • A pesar de que no se ha consolidado una senda consistente de recuperación en la economía centroamericana.4% ROA 1.7 45.9% 42.4% y de 29. 37 G r u p o B a n c o l o m b i a .4% 139.) 62.9 4.8% ROE 18.8% 37.4 101.1 87. • Tenemos un sólido liderazgo en el mercado salvadoreño.6 24.2% De acuerdo con principios contables de El Salvador.3% 2.3% Ingreso operacional (antes de prov. 2 Cartera vencida más de 90 días. • El tamaño de la cartera de créditos llega a USD2. Nuestras utilidades netas de Banagrícola se incrementaron en 59% frente a 2009.4% 8. Sin embargo. los cuales totalizan USD2. es relevante mencionar que hemos mantenido la estabilidad de los depósitos de clientes.5 4.487 millones.9 43.5% 61.3%.1 8.2% Comisiones netas Egresos operacionales Utilidad neta Cifras expresadas en millones de dólares.848 $3.9 123. 946. hicimos nuevas colocaciones de $1.400 33.29%.524 6.429 704. alcanzó una cifra de USD356 millones.04% con unas provisiones de 220%. última disponible.60% Aporte capital Leasing Perú Total cartera Leasing. (Cifras en millones pesos) 2010 2009 Crecimiento Colocaciones Leasing Bancolombia 2.032.6% Cartera vencida 2. lo que permitió obtener unos resultados después de impuestos de $200.3 billones.4 billones para un crecimiento de 21%.052 6. Suleasing Internacional USA.379. Si a esto le sumamos Renting Colombia logramos unas compras de $2. 52% por encima de las obtenidas en 2009 y logramos un saldo de cartera en este mercado de $2.8 billones. El crecimiento de la cartera alcanzó 13% sin incluir Brasil ni México.456 33.9% Activo total Leasing Bancolombia 7.70% * Participación de mercado incluye Renting 43.245. Bancolombia Miami y Bancolombia Puerto Rico.003 150.9% ROE 27.20%.781 6.877 14.547 14. colocamos $1.03%.04% 3. un 19% de crecimiento para alcanzar una participación dentro del total de los activos productivos de 43%. y filiales • Es muy satisfactorio el avance de Leasing Bancolombia para este año.14% Utilidad neta 200. • El saldo de la cartera de Leasing Internacional. más estructurados y complementarios al portafolio de servicios del Grupo Bancolombia.A 7.916. • Eficiencia operacional con sólo un 24% de gastos operacionales sobre ingresos totales.A. superior a la meta trazada.721. • En el segmento de Empresas y de Gobierno. Cumplimos las metas trazadas en nuestro plan estratégico y alcanzamos unas compras totales de activos productivos sólo por Leasing Bancolombia de $2. • En el mercado de las Pymes. incrementamos nuestra participación de mercado en 43 puntos básicos y cerramos con el 43. que logró mantener el margen de intermediación en 5.547 13. • Buena planeación financiera. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 38 .2 billones para un cumplimiento de 117%.8 billones.978 2. incrementamos nuestra participación de mercado en 60 puntos básicos y cerramos con el 43. países en los cuales por lineamientos estratégicos se ha venido disminuyendo la operación (reduciéndose a una tercera parte).0% Activo productivo Leasing Bancolombia 7.601 15. • Logramos un crecimiento en las colocaciones del orden de 66% en Leasing Habitacional y de 112% en Leasing de Vehículos. con productos de mayor valor agregado.883. Leasing Internacional 99.0% Patrimonio 816.4% Fuente: Fedeleasing a diciembre de 2010.949. Cumplimos la meta propuesta de $1.7 billones.003 millones.67% 23. Leasing Bancolombia S. que se contabiliza en Bancolombia Panamá. superior a la meta trazada.03% 42.0% N.En Leasing Bancolombia logramos unas compras de $2. 33% superiores. 34% superiores al año anterior. • Control de cartera vencida para alcanzar un indicador de 2.9 billones. 645 unidades.645 unidades.460 vehículos.75%.255 millones. finalizando el año con USD12.215 millones.6% y finalizó en $176.94%. luego de comprarle a Mitsubishi Corporation su participación del 19. Con Renting Perú logramos: • Crecimos en colocación de vehículos un 118.44% aumentó nuestros pasivos.17% y terminaron en $550.2 millones. • Nuestro patrimonio disminuyó un 4. en nuestra utilidad neta con $22. • Nuestros ingresos operacionales crecieron un 18. NELSON ACEVEDO Club de Fotografía • Crecimos un 5.Hoy Renting Colombia es ciento por ciento del Grupo Bancolombia. Con Renting Colombia logramos: • Es 100% compañía del Grupo Bancolombia. • Un 51.5%. con $373.8%. Este resultado se debió básicamente al inicio del negocio de Localiza en Perú. que terminó en USD217. en colocación de vehículos terminando con una flota de 7. con una flota de 1.8%.3% disminuyó la utilidad neta.5%. Crecimos un 25% • Los activos crecieron un 5. • Crecimos un 25% en colocación de vehículos terminando con una flota de 7.016 millones. el cual comenzará a entregar resultados positivos a partir de 2011. y terminaron en $206.6 miles. • Nuestros ingresos operacionales crecieron un 1.644 millones. 39 G r u p o B a n c o l o m b i a . • Un 10.960 millones. al comprarle a Mitsubishi Corporation su participación de 19. gracias a un mejor dividendo para nuestros accionistas. • Nuestro patrimonio terminó en USD9.1% frente a 2009 y nos ubica como líderes en activos administrados en Colombia. Valores Bancolombia S.3 billones de activos custodiados. gracias al control de los equipos. tuvimos un capital de $1. Además.8 millones y aumentaron un 96%. con USD52.384 millones. • En la Administración de Portafolios de Terceros.2 millones. • El negocio de Localiza en Colombia. Valores Bancolombia Panamá reflejó un incremento de 79% en los ingresos operacionales netos y en un aumento importante en los activos bajo administración. terminó con 400 vehículos. • El negocio logístico de Transportempo presentó excelentes resultados. • Consolidamos el fondo administrado por Valores Bancolombia Panamá llamado Suvalor Renta Variable Colombia.1 millones.A.5%. que tiene como objetivo invertir en acciones emitidas por empresas colombianas. creciendo 202%.5%. cuyos ingresos ascendieron a $26. y filiales • Nuestros ingresos se dieron en gran parte por la intermediación del mercado accionario.51 billones.• Los activos crecieron 68. logramos aumentar el rendimiento de los vehículos en Km. un aumento interesante teniendo en cuenta que el año 2009 cerró con seis clientes y un volumen de USD0. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 40 . creciendo 104%.8 millones. GLORIA CECILIA VELÁSQUEZ Club de Fotografía • Con Valores Bancolombia Panamá tuvimos un incremento de 79% en los ingresos operacionales netos de la compañía y un aumento importante en los activos bajo administración. aumentando en 17% los kilómetros recorridos al manejar ciclos más largos.05% en comisiones. • Cerramos el año 2010 con $21. APT.4 millones y aumentó un 2. que cerró el año con un volumen aproximado de USD727 millones. Cerramos el año con 84 clientes y un volumen administrado de USD7. el negocio inició el año con 44 vehículos y cerró con 133 unidades. • Mantuvimos nuestro liderazgo en el mercado accionario con una participación del 14. por galón en 10%. Estos importantísimos crecimientos los debemos al posicionamiento en el mercado corporativo y en el mercado de vehículo de reemplazo. • Los pasivos alcanzaron un total de USD42. que inició el año con 196 vehículos. que representa un incremento de 93.59% con respecto a 2009. En Perú. con un aumento en la flota de 15% y un total de 201 unidades. lo cual representa un incremento de 9. alcanzando un valor cercano a los $7 billones en los 15 fondos que gestionamos. de los cuales los fondos de inversión generaron $95.Detalle Dic-10 Volumen de acciones administradas por Valores Bancolombia (billones COP) Ingreso por comisiones en acciones acum.897 * Cifras en millones.777 millones. los negocios especiales $31.A. La eficiencia cuenta con 41% y el margen operacional con 59%.567 millones.59% Ingresos operativos netos acum. • La utilidad operacional de Fiduciaria Bancolombia alcanzó $109. consorcios $36. mientras la rentabilidad patrimonial alcanzó el 35% frente al 23% promedio del sector fiduciario (3).8 2.3 13. que administra recursos de seguridad social del Perú y tres concesiones viales.302 millones.124. Los actiIngresos operacionales 184. con diferencias de hasta 14 puntos porcentuales en eficiencia y en margen operacional. año de Valores Bancolombia Panamá (USD) 2. Obtuvimos una utilidad neta de $73. Los indicadores financieros de Fiduciaria Bancolombia se ubicaron por encima del promedio de la industria. mantuvimos el liderazgo tanto por nivel de utilidad operacional con 26% a corte de diciembre.089% * Cifras en millones.902 millones.1 79% Utilidad neta acum.384 29. 41 (3) Cálculos efectuados con las últimas cifras publicadas por la Superintendencia Financiera con corte a diciembre de 2010. Eficiencia 41% Margen operacional 59% Margen neto 40% Rentabilidad patrimonial 35% Activos administrados* 42.5 0. • Consolidamos nuestra posición como la mayor administradora de fondos de inversión en el país.5 28% 26.632 millones.2 5. y filiales • En Fiduciaria Bancolombia S.902 dieron a USD164 millones. Fiduciaria Bancolombia S.366 millones.660 millones para impuesto de renta. como por activos administrados que alcanzaron $42 billones a corte de diciembre de 2010. y financieros y otros $20. año de Valores Bancolombia (millones COP) Dic-09 Variación 17. lo que equivale a una participación de mercado de 25%.8 93. G r u p o B a n c o l o m b i a .9 210% Activos administrados por Valores Bancolombia Panamá (USD) 727 645 13% Valor del Fondo Suvalor Renta Variable Colombia de Valores Bancolombia Panamá (USD) 7. año de Valores Bancolombia Panamá (USD) 3.567 vos administrados ascenUtilidad neta 73.8 0.792 millones. • Nuestros ingresos operacionales ascendieron a $184. administrando el ciento por ciento de las concesiones que contemplan estructuras fiduciarias otorgadas en Principales cifras 2010 2009 y en 2010. el margen neto cerró el año en 40% y la rentabilidad patrimonial terminó 2010 en 35%.A. luego de efectuar una provisión de $34.9 0. • Por otra parte. También nos consolidamos como líder del mercado de fideicomiso para concesiones en infraestructura. • Nuestra filial Fiduperú cerró el año con la administración total de 44 negocios como Esalud.764 -11% Activos bajo administración de APT por Valores Bancolombia (billones $) 1. • Nuestros indicadores financieros continúan mostrando un desempeño positivo. 65% crecieron nuestros ingresos por proyectos en Banca de Inversión. la contribución del portafolio de acciones fue muy destacada.786 millones.5 billones y asesoramos cerca de 10 empresas.466 millones. ejecutamos. utilidad en ventas y demás ingresos y egresos. en Banca de Inversión movilizamos recursos por más de $2.430 millones. papeles comerciales. Las comisiones por asesoría en emisiones de bonos. en el libro de la corporación y $8. • La contribución de la Tesorería. con demandas que superaron los $28 billones.2 billones y se hicieron $60. • En Finanzas Corporativas. que había sido de $43.312 millones en libros de otras compañías del Grupo). • Los ingresos por Banca de Inversión ascendieron a $40. Se consiguieron recursos de deuda por $3. sumó $99.626 millones. monto similar al del año anterior. Enersur por USD73 millones. superior a su presupuesto. Banca de Inversión Bancolombia S. • Otras transacciones por destacar: las financiaciones a Subus en Chile. y filiales • Registramos un resultado neto de $102. exitosamente. por USD35 millones. lo que equivale a 2.818 millones. fondos de capital privado y en estructura eficiente de capital totalizaron $4. por dividendos.3 veces la utilidad de 2009. algunas internacionales. titularizaciones. Una vez más. A.458 millones. pues el margen neto percibido del mismo. en total. 15 proyectos. nos generaron comisiones por $36.8 billones.597 millones ($32. con crecimiento de 87%. • En Colombia se colocaron emisiones de títulos de deuda por $13.191 millones. fue de $5. • De lo anterior. Operamos en un entorno de bajas tasas de interés y suficiente liquidez. en el ejercicio.000 millones en fusiones y en adquisiciones que. Palmas del Espino por USD70 millo- I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 42 . en Colombia. Ideal por USD205 millones.3 millones. • Consolidamos firmemente nuestra estrategia internacional y estamos presentes en los grandes proyectos del país y de la región.5 millones. en Perú. que asciende a USD62.9 millones. descontando las operaciones con otras compañías del Grupo Bancolombia. 43 G r u p o B a n c o l o m b i a .290 millones. con un incremento de 15% respecto a 2009. • El portafolio de acciones en empresas de la corporación vale cerca de $284. particularmente. • El total de activos alcanzó USD308 millones.3 millones con un crecimiento de 51%. con un incremento de 32% y un índice de cartera vencida de 0%. • Nuestro total de ingresos por proyectos de Banca de Inversión creció un 65% en 2010. que había sido de $43. Un resultado neto de $102. con un incremento de 33. que representaron el 45% del total de los ingresos. Panamá y Chile. • Destacamos la diversificación por país de la cartera de préstamos del banco. los cuales ascendieron a USD1.nes y Abengoa por USD190 millones. Cabcorp por USD125 millones.8% respecto a 2009. • El portafolio de inversiones se mantuvo muy dinámico y a cierre presentó un saldo de USD16. • Incrementamos nuestros niveles de eficiencia y logramos una disminución de 7. • La cartera de créditos cerró en USD277 millones. Este portafolio nos ha proporcionado importantes rendimientos en los últimos años y. lo que equivale a 2.626 millones. en Panamá y Crediservicios por $240. • Los depósitos de clientes representados en CDT´s alcanzaron USD163. El saldo con bancos corresponsales y partes relacionadas alcanzó los USD80 millones. • Desarrollamos proyectos internacionales en países como Guatemala. colocado en compañías que operan en muy buenas condiciones. en Guatemala.9% en los gastos. derivada principalmente de dividendos y de utilidad en ventas.000 millones. Bancolombia Puerto Rico • En Bancolombia Puerto Rico alcanzamos utilidades por USD8. Nuestros gastos sobre el activo promedio ascienden a 0.000 millones y Ruta del Sol I por $500.9%. • Fortalecimos nuestro patrimonio a cierre de 2010.3 veces la utilidad de 2009. en 2010 dio una contribución bruta por $99.2 millones por intereses y utilidad en venta de inversiones durante el año. la cual está colocada en un 76% por fuera de Colombia.430 millones. Perú. lo que contribuyó de manera muy positiva en nuestros ingresos.6% respecto a 2009. con un incremento de 40.466 millones. 3% Egresos operacionales 1. que pasó de 9.869 vehículos nuevos. con una participación de mercado cercana a 18%.8% Depósitos 107.368 245.630 163. Durante 2010 recibimos 377 vehículos de los clientes.819 13.553.2% Cartera de créditos neta 209.858 1. quedando con un inventario de 88 vehículos por comercializar. Para alcanzar este objetivo de cartera trabajamos en los diferentes esquemas de cobranzas y en el proceso de bienes recibidos en pago.430.07% a finales de 2010. de los cuales hemos comercializado 380 por valor de $11.579.(Cifras expresadas en dólares) Dic-09 Dic-10 Variación anual Activos Totales 231.789 millones.29% frente a un 96.7% Utilidad neta 6.030 10.544 9.371 32.470. lo que convirtió a 2010 en el mejor año en la historia con una cifra de 253. • En 2009 cerramos el año con un inventario en bienes recibidos en pago de 91 vehículos.626.6% 14. • Trabajamos en la consolidación del negocio de financiación de vehículos.0% Pasivos totales 176.1% 3.508 16.3% 10.49 billones.432 62.9% Ingreso operacional (antes de prov) Margen neto de interés Sufi Generamos utilidades por $52.801 308.796 15.253 51.4% Patrimonio 54.818.789 millones y nos consolidamos en el negocio de financiación de vehículos.875.962 277.1% en las comisiones recibidas por seguros y en la disminución en el gasto de provisión debido a la mejora en el indicador de cartera vencida. en el que alcanzamos una participación de mercado cercana a 18%.305.35% del total. en el que la línea de vehículo representó el 93. • Alcanzamos un saldo de cartera de $1. • Mantuvimos un nivel de cobertura de 141.00% 0.004.8% Eficiencia 1. el mercado de vehículos nuevos creció un 37%.972 33.252. • Generamos utilidades por $52.7% 2.910.176 38.264.86% ROE 11.64% de 2009.681 millones.2% ROA 2.445.904 1.0% Inversiones (Cifras expresadas en dólares) Ingreso Neto por intereses Acumulado Dic-09 Dic-10 Variación anual 9.84% al cierre del año pasado a 5.450. • Nuestros desembolsos de vehículo crecieron un 73% en dinero y un 63% en número de negocios.855.534. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 44 .228 8.739 1.6% 4.823 40. En este período.4% 14.313.397.642 -5.978.942. que se explican principalmente por un crecimiento de 10. 37% 93.853 Crecimiento desembolsos motos AKT (en unidades) Número de Tarjetas de Crédito Sufi colocadas Créditos asegurados con Seguro de Desempleo Saldo de cartera al cierre Indicador de cartera vencida (ICV) 9. • Colocamos 2.599 0 2.64% 141.494.29% 206 377 Número de bienes recibidos en pago Número de bienes recibidos en pago comercializados Valor de bienes recibidos en pago comercializados 115 380 2.577 $ 154.834 $ 28.579 22.497 $ 82.248 13.128 253.339 $ 97. lo que significa una mejor gestión del riesgo de las garantías que respaldan nuestros créditos.9% 30. • En el mercado de financiación de motos.080 3.272 Crecimiento desembolsos motos AKT (en dinero) $ 13. las cuales fueron abiertas durante 2010.077 1.5% 46.167 66.84% 5. • Aseguramos con la póliza colectiva Sufi .07% Indicador de cobertura de cartera 96. • En el mercado de financiación de vehículos usados crecimos nuestros desembolsos un 45% en dinero y 51% en número de negocios.064 Crecimiento desembolsos región Caribe (en dinero) $ 36.627 Tarjetas de Crédito Sufi al cierre del año. Hemos recuperado cerca de 40% de los endosos vencidos y nos hemos fortalecido en el área comercial para ser una opción que genere valor a nuestros clientes.053 $660.523 7.029 6.681 45 G r u p o B a n c o l o m b i a .8% Porcentaje de recuperación de endosos vencidos 37. nuestros desembolsos crecieron 103% en valor y 116% en número de negocios.794 4.631 $ 106.35% Utilidades antes de impuestos 43.302.735 11.582 1.850 Participación de la cartera de vehículos en total cartera 91.Sura más del 44% del total de nuestra flota.• La colocación creció 125% en la región Caribe y 201% en la región Centro.627 Porcentaje de vehículos asegurados en la Póliza Colectiva (sobre el total de vehículos financiados) 39. 2009 Mercado de vehículos nuevos Participación de mercado de vehículos nuevos Crecimiento desembolsos vehículos nuevos (en dinero) Crecimiento desembolsos vehículos nuevos (en unidades) Crecimiento desembolsos vehículos usados (en dinero) Crecimiento desembolsos vehículos usados (en unidades) 2010 185.869 15% 18% $365.3% 0 5.099 Crecimiento desembolsos región Centro (en dinero) $ 32. 077 1.920 millones. con una cobertura de 228.9% de la cartera total.).7% en total de desembolsos frente al año 2009.2 %.9% llegando a un nivel de $545. • Los pasivos.222 millones.48%. • El índice de renovación acumulado del año 2010 de CDT fue de 46% y el índice de renovación acumulado del año 2009 de CDT fue de 56%.64% 141.05% Utilidad Participación de mercado Desembolsos Ind. El número de ahorradores se situó en 5.241.20% 1 5 400% Factoring Bancolombia Luego de capitalizar la compañía en $20. • Crecimiento de 19. El margen tuvo una leve disminución por el aumento en la penetración en el mercado corporativo el cual representa un mejor riesgo y al final mejores utilidades. respectivamente.850 14.3%.9% 15% 18% 20% 502. básicamente para mejorar la cobertura de la cartera vencida y para empezar el proceso de transformación estratégica y financiera en 2010. en 2010 nos orientamos a mejorar la cobertura de la cartera vencida y comenzamos con la transformación estratégica y financiera.302.494. • Al finalizar el año 2009 capitalizamos la compañía en $20. • La cartera vencida representa el 2.486 con un saldo de CDT de $271.72%.204 71. con un saldo de $500. Descuento de Documentos y Confirming.904 860. tuvieron un decrecimiento de 7. Durante el período no se hizo ninguna capitalización por parte de los socios y el índice de solvencia cerró en 15. Durante 2010 hubo vencimientos de títulos costosos permitiendo una disminución en el costo del pasivo.574 millones.611 millones.000 millones.07% -48.lo que representa una recuperación frente al año anterior que tuvimos una perdida de $29.789 58.000 millones al finalizar 2009.81% 33. El saldo de la cartera disminuyó en 5.48% 96.8% y 109. • Los ingresos por intereses netos disminuyeron un 33.308 millones.3%.065.(Cifras expresadas en dólares) 2009 2010 Tamaño comercial 1. cartera vencida Indicador de cobertura Número de alianzas % 9. esto de acuerdo con la estrategia de la compañía de recomponer su cartera del producto Flex a los productos estratégicos como son Línea Triangular. Respecto al año anterior estas cifras eran de 11. cuyo principal rubro son los Certificados de Depósito a Término (CDT’s.204.221 52. • Nuestra utilidad fue de $4. • El patrimonio cerró en $45.13%.84% 5. • Los activos crecieron un 6.416 y el promedio de ahorro por cliente se ubicó en $50.379. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 46 .29% 46. 8% 2.680 43.247 425.9% Indicador de cobertura 109.574 115.1% Indicador de solvencia 15.6% 6. Plus y Línea Triangular.680 43.8.484.7% 2.3% 119.7% 11.08% 15.1% Indicador de solvencia 15.337 261.64% # regionales Costo del pasivo EA Cifras en millones de pesos *Entendemos como productos foco el Confirming.7% 449.651 19.319 395. Fitch Ratings reafirmó la calificación de largo plazo en Triple A (col) y de corto plazo en F1+ (col).013 1.886 214.507 69.558.063.319 Saldo total cartera * Desembolsos Línea Triangular * Desembolsos Plus * Desembolsos Confirming * % 395.8% 4.06% -2.72% 0.3% 119.72% 0.3% # de convenios grandes y profundos 18 39 117% Fuerza comercial (# personas) 45 62 37.076. LUIS CARLOS CARMONA MOSCOSO Club de Fotografía 47 G r u p o B a n c o l o m b i a . Esto se traduce en confianza en la compañía.3% 1.7% 3 5 66.4% 83.65% 275.255 2.277 46.2% 228.08% 15.74% Indicador de cobertura 109.944 -5.222 Saldo cartera foco* % 4.9% . productos propios del descuento de facturas.2% 228. ambas referencian perspectiva estable y alta calidad crediticia.2009 Utilidad neta 2010 -29.6% 251.64% Total desembolsos Indicador cartera vencida 2009 Saldo cartera foco * 2010 275.786 425. nos enfocamos en la gestión de las transacciones y consolidamos nuestro modelo corporativo. Para lograr estas iniciativas: • Simplificamos los procesos de cara al cliente. 2. Gestión de las transacciones. ajustar los Centros de Servicios Compartidos y adelantar los procesos para aprovechar las sinergias entre Leasing Bancolombia y Renting Colombia. nuestros esfuerzos en el Grupo Bancolombia estuvieron orientados a la generación de valor mediante tres estrategias específicas: 1. culminar la integración del Banco Agrícola de El Salvador al Grupo Bancolombia. Hacer fáciles los servicios financieros. en 2010 trabajamos por hacer fáciles los servicios financieros. • Consolidamos nuevos formatos para la atención de los clientes Preferenciales como las oficinas de Banca Colombia.Direccionamiento estratégico N uestras acciones en el Grupo Bancolombia están orientadas a generar crecimiento. 3. definimos que la gestión de riesgos y del talento humano eran los factores críticos para lograr las metas propuestas en los I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 48 . • Ampliamos los servicios por medio del crecimiento permanente de nuestra red de cajeros y oficinas. Consolidación de nuestro modelo corporativo. así como para los clientes de Gobierno que atendemos mediante la red de distribución. • Homologamos los procesos y las fuerzas de ventas con las que contaba el Grupo Bancolombia para la atención de los clientes de Banca Privada. • Migramos las transacciones a canales menos costosos. Durante 2010. Procesos más simples para el cliente. con el fin de atender a la población no bancarizada y llegar a sitios donde no existe presencia de la Banca. Para soportar las estrategias ya mencionadas. alternativas de canales de atención e integración y aprovechamiento de sinergias entre equipos. nos concentramos en tener unificada la operación de las carteras colectivas. • Aumentamos el número de Corresponsales No Bancarios. fueron algunas de las acciones realizadas para cumplir nuestras estrategias en 2010. • Para consolidar el modelo corporativo. a obtener mayor eficiencia y a ofrecerles a los clientes un mejor servicio. Para alcanzar estas metas. incursionando en nuevas poblaciones. Para ser más eficientes estamos desarrollando el proyecto Innova que. Es así. el Bus Escuela y nuestras campañas de ahorro como Aprender Siempre Trae Cosas Buenas. mejoramos los procesos para tomar decisiones más ágiles y trabajamos en la revisión de políticas que aseguran mayor bienestar y un mejor capital humano. nuestra apuesta tiene como eje principal la educación financiera. En esta gestión. Por eso. eficiencia y servicio. desde lo económico trabajamos día a día para lograr la inclusión bancaria de las poblaciones y desde lo ambiental somos cada vez más cuidadosos y responsables con los riesgos sociales y ambientales que se generan en cada una de nuestras acciones del negocio. Responsabilidad Corporativa C omprometidos con el desarrollo de las comunidades en las que tenemos presencia. hemos cumplido nuestras metas de participación de mercado y logramos mejores índices en las mediciones de servicio. con las consecuencias propias de la crisis financiera. 40. por medio de la Fundación 49 han accedido a cerca de 12. En 2011 continuaremos trabajando para generar valor agregado a cada uno de nuestros públicos de interés: accionistas. Con estos propósitos planteados unos años atrás y soportados por las estrategias de corto y mediano plazo. G r u p o B a n c o l o m b i a . clientes. económico y ambiental. nos permitirá tener en 2012 una plataforma tecnológica que reducirá nuestro indicador de eficiencia y nos permitirá prestar un mejor servicio que garantice la senda de nuestro crecimiento. como en cada una de nuestras acciones buscamos cumplir los lineamientos de largo plazo del Grupo Bancolombia: crecimiento.lineamientos de largo plazo. Al salir de un año 2009. En el aspecto social asumimos como eje fundamental la educación financiera. En cuanto al talento humano. proveedores y a las comunidades en la que tenemos presencia en América Latina. de acuerdo con los objetivos planteados. También.000 libros que hemos donado a 65 instituciones con el programa educativo Las Letras Van por Colombia. desde hace varios años trabajamos en el tema de educación desde nuestro negocio con iniciativas como Banconautas.000 estudiantes En el Grupo Bancolombia asumimos nuestra responsabilidad desde tres frentes: el social con énfasis en educación financiera. colaboradores. era necesario concentrarnos en vigilar de manera permanente la cartera y tomar decisiones de riesgo que mantuvieran los indicadores de vencimiento y cobertura acorde con una aversión moderada. trabajamos en mejorar las oportunidades que deja en cada área la encuesta Great Place to Work. en el Grupo Bancolombia adelantamos nuestra estrategia de Responsabilidad Corporativa en tres frentes: social. A los clientes debemos responderles ante su confianza y su lealtad con unos servicios excelentes y un portafolio de productos que atiendan sus necesidades financieras. desarrollamos programas orientados a la construcción de capital humano y a superar la pobreza y la desigualdad. de esta manera. Desde nuestro rol contribuimos a la construcción de un mejor país. líderes de opinión y comunidad en general. Además de hacer de la actividad financiera un factor de desarrollo sostenible para la sociedad. A los empleados. lo que se traducirá en desarrollo y bienestar para la ciudadanía. en 2010 comenzamos a desarrollar el Programa de Educación Financiera. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 50 . en la primera entidad financiera en el país en liderar el tema. En educación financiera vamos a llegar a más instituciones públicas y privadas en el país. que nos ayudan entregando los recursos que nosotros necesitamos. Con las autoridades y el Gobierno tenemos unas relaciones de respeto completo. clientes.000 estudiantes. En 2011 trabajaremos para que cada vez más colombianos adquieran conocimientos para manejar sus finanzas y así alcanzar las metas que se propongan en la vida. les ofrecemos unas relaciones basadas en la transparencia. que con su compromiso y dedicación logran que la compañía alcance sus metas. en los temas financieros. en especial. impulsamos el programa educativo Las Letras Van por Colombia. podrá hacer un mejor uso de sus recursos al tener buenos hábitos de ahorro y de consumo. Para eso. incluso antes de que fuera reglamentado por la ley. Por eso. Nuestro programa educativo busca capacitar durante la etapa escolar a niños y a jóvenes sobre el manejo de sus finanzas en la vida adulta. Ahora. Pero vamos más allá. liderado por la Fundación Bancolombia con apoyo de las secretarías de educación y los rectores de las instituciones académicas. estamos convencidos que cuando una sociedad está educada. que ha llegado a 65 instituciones y entregado 12. Convirtiéndonos. hemos capacitado a 1. de acuerdo con el marco legal y nuestros valores corporativos. que promueve la inclusión a los servicios financieros. en la comunicación y en el beneficio recíproco.Bancolombia.000 estudiantes de 130 instituciones públicas. A los proveedores. al mismo tiempo que adelantaremos otras acciones con nuestros empleados.660 docentes en cuatro regiones del país sobre competencias financieras que han formado a más de 48. Responsables en nuestro día a día En cada una de nuestras acciones buscamos atender adecuadamente los intereses de los distintos grupos de interés: A los accionistas debemos retribuirles su confianza con una adecuada rentabilidad. Porque estamos convencidos que tenemos una responsabilidad con nuestra región y sabemos que la educación es la mejor herramienta para promover el desarrollo de la ciudadanía. seguiremos apostándole a la educación financiera. los acompañamos en su crecimiento y en su bienestar mediante la construcción de ambientes de trabajo basados en el respeto y el desarrollo humano.000 libros para 40. Accionistas Proveedores Autoridades RESPONSABILIDAD ECONÓMICA Equilibrada Viable SOSTENIBILIDAD RESPONSABILIDAD AMBIENTAL RESPONSABILIDAD SOCIAL Equitativa Empleados Clientes Comunidad Educación Financiera Responsabilidad Social Responsabilidad Corporativa Responsabilidad Ambiental Evaluación de riesgos sociales y ambientales Responsabilidad Económica Inclusión Financiera 51 G r u p o B a n c o l o m b i a . en tarjetas y canales. nos permitirá hacer más fáciles los servicios financieros a nuestros clientes y proyectarnos como una entidad financiera internacional y de Banca Universal. SAP ERP. administrar campañas de mercadeo e incrementar la efectividad en la venta de productos. que soporta la posición propia y de operación de las mesas de dinero desde la negociación y el control de límites y. a partir de 2010. la configuración y las pruebas de los aplicativos del programa Innova. Los aplicativos que comenzaron a implementarse en 2010 con el proyecto Innova fueron: el sistema de Tesorería Murex. la integración de Banco Agrícola a Bancolombia y la apertura de nueva sedes. • Implementamos el SAP ERP para soportar y estandarizar los procesos contables y financieros de Bancolombia y sus filiales nacionales. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 52 . la implementación de EMV. Nuestra gestión en 2010 • Complementamos la puesta en funcionamiento de la primera fase del sistema de Tesorería Murex. para ofrecer a nuestros clientes más seguridad ante posibles fraudes por clonación. desde el cumplimiento de las operaciones con una mejor capacidad de gestión y un menor riesgo operacional.000 tarjetas débito y crédito con el estándar EMV de tarjetas Master Card y Visa con chip. que consiste en la implantación de una nueva arquitectura técnica y operativa para el Grupo Bancolombia. la cesión de activos y pasivos de Sufi al Banco. el desarrollo. CRM analítico y SAS Marketing Automation. la unificación de las carteras colectivas de Valores Bancolombia y Fiduciaria Bancolombia. así como la herramienta de CRM analítico y SAS Marketing Automation para mejorar el conocimiento de los clientes. y nos habilitará el crecimiento futuro que esperamos como organización. • Emitimos más de 900. Durante 2010 también avanzamos en el diseño.Grandes proyectos D urante 2010 adelantamos importantes proyectos de trascendencia para el negocio como la transformación del negocio –Innova–. Transformación del negocio –Innova– El programa Innova. y se convierte en el eje de la estrategia y operación de la Tarjeta Éxito. • Aplicativo HCM que nos permitirá administrar con eficiencia los procesos relacionados con la gestión y el desarrollo del talento humano.A. • Sistema SAT para soportar la operación de los productos de tarjetas débito. auto gestionar los diferentes procesos e información de Gestión Humana.Hacia dónde vamos En 2011 realizaremos las siguientes implementaciones: • Herramienta de CRM que permitirá maximizar la eficacia de las iniciativas comerciales. por ejemplo a los jefes. crédito y adquirencia (es el negocio del banco que se encarga de todo lo relacionado con los pagos de las ventas realizadas con tarjetas a los establecimientos afiliados y además incluye el negocio de administración y de gestión de la red de establecimientos afiliados a la franquicia American Express). por medio de autoservicios web. empleados y candidatos externos en el caso de la selección. Al cierre de 2010 se tenían más de 5. conocer mejor las necesidades del cliente para ofrecerle soluciones personalizadas y atenderlo de una manera coherente y unificada desde cualquier punto de la estructura de la organización. La estructura organizacional de la anterior compañía cambia de nombre a Tuya S. gestión documental y relacionamiento con los clientes. La administración integrada de los procesos de Gestión Humana nos brindará herramientas de información actualizada en el Grupo.000 empleados de los equipos comerciales y operativos capacitados en el uso de este aplicativo. la administración de las estructuras organizacionales y de la nómina. por medio de la cesión de activos y de pasivos al Banco. les permitirá. • Sistemas de información que soportarán las operaciones y el portafolio de servicios bancarios de Bancolombia Panamá. 53 La marca Sufi fue cedida al Banco y su estructura se convirtió en un importante actor del mercado de crédito de consumo. Este esfuerzo nos ha permitido fortalecer los negocios de vehículos y los canales de terceros para la colocación de créditos de consumo al interior del Banco y estrechar la relación con Almacenes Éxito. logramos en marzo la separación operativa de las líneas de producto Tarjeta Éxito y el crédito de consumo de Sufi. conservando la participación accionaria. • Sistema ERP para soportar los procesos de contratación y de compras. Como resultado de esta cesión. con su tradicional foco en la financiación de vehículos. Esto incluye el rediseño de los procesos más importantes del negocio y la renovación de los sistemas que los soportan: la operación de los productos de las filiales. gestión de activos y servicios administrativos para hacerlos más eficientes y consolidar los Centros de Servicios Compartidos del Grupo Bancolombia. entre otros. G r u p o B a n c o l o m b i a . Cesión de Sufi al Banco Como parte de la ejecución de un proyecto estratégico. gestión humana. con su tradicional foco en la financiación de vehículos. los aplicativos contables y financieros. cadena de abastecimiento. la marca Sufi fue cedida al Banco y su estructura se convirtió en un importante actor del mercado de crédito de consumo. Miami y Puerto Rico para ofrecer un mejor servicio a los clientes de estas filiales. con altos parámetros de seguridad y de rentabilidad. En esta cuenta pueden realizar transacciones mediante los canales con dos retiros y una consulta de saldo gratis al mes. Integración de Carteras Colectivas Hemos avanzado en la consolidación del portafolio de las carteras colectivas de Valores y Fiduciaria Bancolombia. • Cadena de abastecimiento (contratación y compras). que trabajaron en armonía y con el compromiso para que sea sostenible en el tiempo. la educación en establecimientos y a nuestros clientes de su debido uso. Implementación del estándar EMV en tarjetas y canales En el Grupo Bancolombia buscamos ofrecerles a nuestros clientes nuevas opciones a la vanguardia de las tendencias del mercado y de las tecnologías. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 54 . lo que facilita sus inversiones en renta variable y en renta fija. que se traduce en mayores alternativas de inversión para nuestros clientes según sus necesidades y su perfil. acceso al sistema financiero. con ingreso mensual inferior o igual a dos salarios mínimos. hemos avanzado en la consolidación del portafolio de las carteras colectivas de estas compañías del Grupo Bancolombia. de Valores Bancolombia y del Banco. Proceso de integración entre Banco Agrícola y Bancolombia Durante el año adelantamos la integración de Banco Agrícola a Bancolombia con la participación de equipos de ambas instituciones. En 2010 logramos la unificación de las políticas. desde mayo estamos ofreciendo en Bancolombia un nuevo plan de cuentas de ahorro denominado Plan Progreso. para maximizar sus beneficios. en 2010 enfocamos nuestros esfuerzos en implementar un chip inteligente en nuestras tarjetas de crédito y débito. normas y procesos correspondientes a: • Seguridad bancaria. La unificación de las carteras colectivas viene acompañada con una asesoría por parte de expertos a nuestros clientes.Cuentas de ahorro electrónicas Comprometidos con el desarrollo del país y dando cumplimiento al Decreto 4590 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Con un equipo interdisciplinario conformado por expertos de Fiduciaria Bancolombia. Este proyecto viene acompañado de la adecuación de nuestros canales. Por eso. que ofrece mayor seguridad que la banda magnética al momento de hacer transacciones. Este nuevo producto ofrece a personas inscritas en el Sisben 1 o en Registro Único de Desplazados. • Comercialización de activos o activos extraordinarios y cumplimiento. • Sede Granada. en Cali. Banca Hipotecaria Constructores. • Creación de un mismo Código de Buen Gobierno Corporativo y Código de Ética.• Homologación de las políticas y lineamientos operativos. • Fidelización de clientes de Banca de Inversión del Grupo Bancolombia por medio de la realización del evento académico-social. • Lineamientos y políticas para la atención de los temas de Secretaría General (Junta Directiva. para ubicar los equipos de Banca Empresarial. 55 G r u p o B a n c o l o m b i a . para el traslado de la Gerencia de Zona Cartagena y de las sucursales de Banca Especializada y Comercio Internacional. • Buenas prácticas compartidas de la estrategia de Equipos Comerciales Ampliados. normas y procesos. Banca Especializada y Banca Privada. ECA. continuamos con la construcción del edificio operativo para reunir nuestros equipos de comunicaciones y de cómputo. El proyecto viene avanzando de acuerdo con el cronograma. 7 y 8 del edificio Bancolombia Twins Bay. que entrará en operación en el primer semestre de 2011. • Sede Cartagena: Adecuamos los pisos 1. Asamblea de Accionistas y Atención a Accionistas). • Creación de un vehículo local para ofrecer operaciones de leasing que genere una solución especializada para la adquisición de activos fijos productivos por parte de los clientes de Banco Agrícola. Factoring Bancolombia y Valores Bancolombia. 5. Nuevas sedes • Niquía: En el municipio de Bello. Avanzamos en el proceso de integración entre Bancolombia y Banco Agrícola mediante la unificación de políticas. Fiduciaria Bancolombia. Sede Granada. SVA. se caracteriza por el alto grado de especificidad técnica y de ingeniería. mediante buenas prácticas y homologación de procesos. Leasing Banca Empresas. para la creación de valor y como sistema de compensación variable. Cali: Comprendió la construcción de un edificio de cinco niveles. • Puesta en marcha del Sistema de Valor Agregado. 6. Este edificio. el proyecto avanzó 91%. Antioquia. En los primeros meses de 2011 se iniciará la etapa de pruebas técnicas que garanticen el inicio de traslados a partir de junio. • Oficialización de roles y responsabilidades en la gestión de la continuidad del negocio. • Consolidación de los indicadores estratégicos del Banco Agrícola. Al cierre del año 2010. en el sector de Granada. • Homologación del proceso de Planeación Estratégica de Grupo Bancolombia. que nos ofrece altos estándares de confiabilidad para el manejo de nuestro negocio. • Alineación de plan comercial de tarjetas de crédito. También adecuamos las sucursales de Granada de Banca Colombia. ubicado en el barrio de Manga. • Una misma cultura corporativa y el procesamiento de evaluaciones de desempeño en plataforma tecnológica propia de Banco Agrícola. tecnología moderna y adecuada. Esa es la posibilidad que claramente se vive en Colombia y para ella nos debemos preparar. Hoy las perspectivas son sumamente halagüeñas y el mundo emergente. Debemos pues pensar en cuáles son las oportunidades y las responsabilidades que se nos presentan en este escenario. La capacidad del sector financiero de promover un ambiente de cambio y de progreso de nuestras comunidades es más evidente que nunca. La banca se ha modernizado de una manera trascendental. Quiero darles los agradecimientos por el voto de confianza en las metas que nos hemos propuesto y su respaldo para alcanzarlas. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 56 . comprensiblemente. flexible e innovadora. Una institución que responda a los grandes desafíos que nos presenta un crecimiento de los niveles que han alcanzado las economías asiáticas. Una banca que respalde este tipo de fenómenos debe ser muy dinámica. Bajo las actuales condiciones. porque ustedes creyeron en nosotros. contamos con un equipo humano talentoso que debe ser cada vez más innovar y creativo para saber aprovechar las oportunidades que se presentan en el mercado. La economía colombiana ha pasado en menos de 10 años. de un ingreso per cápita de USD2. eficiencia y servicio. Por fortuna. Este proceso ha estado acompañado de una mayor bancarización y un crecimiento muy dinámico de la cartera bancaria. nuestra entidad está en un proceso ambicioso de modernización tecnológica. Colombia y nuestra región en particular. en 2010 alcanzamos los logros propuestos en crecimiento. Nuestra actividad de banqueros ha sufrido una transformación fantástica. Esto requiere profesionales capaces y dedicados. exento de excesos. Este proceso no ha sido. Hoy el Grupo Bancolombia es la entidad líder en la banca colombiana. y mecanismos de capitalización muy poderosos. al acompañamiento y al respaldo de nuestros accionistas. se identifican como una fuente de crecimiento de la economía global.Agradecimientos G racias a la confianza. vemos cómo las economías emergentes que encuentran el modelo adecuado crecen a tasas que en pocos años logran transformar sus sociedades. y adelantamos una gestión de banca responsable y comprometida con el desarrollo del país. Esto nos podría llevar a crecimientos sostenidos a tasas incluso superiores a las experimentadas durante la última década. gracias al acceso a las nuevas tecnologías que han permitido una importante sistematización del manejo del riesgo y el desarrollo de los mercados ha otorgado el poder de un extraordinario crecimiento y diversificación de la industria. pero le ha otorgado a la economía una plataforma de crecimiento que le ha dado a la humanidad un apoyo determinante en el desarrollo de la economía.000 a USD5.000. En 2010. única en el país. que es de todos. y de ahí los logros que podemos anotar en nuestros resultados. Sin embargo.contamos con una propuesta de Banca Universal. desde nuestro rol de banqueros. particularmente. generando valor para todos los grupos de interés. lo que somos hoy es el resultado de una construcción de muchos años y aprovecho la oportunidad para agradecerles a ustedes. Jorge Londoño Saldarriaga Presidente de Bancolombia (1995-2010) 57 G r u p o B a n c o l o m b i a . fuimos un actor importante para impulsar las economías en las que tenemos presencia en América Latina. de manera que podamos impulsar a los diferentes sectores de la población y contribuyamos. nuestros accionistas. somos jugadores reconocidos por nuestra seriedad y profesionalismo en el mercado internacional y nos posicionamos como una entidad financiera regional. Estoy convencido que el Grupo Bancolombia continuará creciendo y jugará un papel fundamental en el desarrollo de los países. Los retos son muchos y debemos estar dispuestos a continuar buscando alternativas para cada uno de nuestros clientes. el voto de confianza que depositaron en mí para liderar esta gran empresa. a disminuir la desigualdad social y generar un desarrollo sostenible para cada uno de los ciudadanos. Muchas gracias. Ustedes son fundamentales para alcanzar estas metas. posibilidad de réplica. sumados a la fusión estratégica con Corfinsura y Conavi. que busca incentivar el uso de un solo vehículo para varios colaboradores. Hoy no sólo somos el Banco más grande del país. Resultados. administración del riesgo y la búsqueda de solidez. una de las más importantes publicaciones de negocios y de economía de Centroamérica. relaciones estratégicas. categoría “Responsabilidad Social Empresarial”. entre otras características. Great Place to Work Institute Nov10 Programa de educación financiera recibe reconocimiento de aliados. Área Metropolitana del Valle de Aburrá Oct10 Compromiso con el aire y el medio ambiente. El Área Metropolitana hizo un reconocimiento a Bancolombia y a otras siete empresas que se sumaron a la estrategia Comparte Tu Carro. servicio al cliente e innovación en productos. Euromoney Jul10 58 . el volumen de cartera de crédito y de depósitos. por el Programa Educación Financiera. Revista Global Finance May10 Mejor banco de Colombia. Euromoney otorgó este reconocimiento por el crecimiento de los activos en un 3% durante el último cuatrimestre de 2009. La revista El Economista. resaltó en el artículo “En el piso 12 está el paraíso” el concepto y el diseño de la sede principal del Grupo Bancolombia. En 2010 fue la primera ocasión en que nos presentamos a esta evaluación como Grupo consolidado. publicada por la revisa Semana.Reconocimientos Banco/Filial Categoría Mejor Entidad Talento humano Grupo Bancolombia Responsabilidad Corporativa Bancolombia Mejor Banco I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial Reconocimiento Entidad Fecha Concepto y diseño del edificio de Dirección General sigue cosechando aplausos. que se implementó este año en varios departamentos del país. bienestar para el empleado y la exhibición de arte moderno. Área Metropolitana del Valle de Aburrá Dic10 Principal empresa del sector financiero en Colombia. La revista además resalta el incremento de un 4% en los depósitos bancarios durante el año anterior. el valor de sus activos y el patrimonio. Revista Semana Abr10 Mejor banco de mercados emergentes. de oficinas y cajeros. El Great Place to Work Institute reconoció al Grupo Bancolombia como la décima mejor empresa para trabajar en Colombia. La Alcaldía de Medellín otorgó a Bancolombia el Premio Transparencia Empresarial 2010. el Área Metropolitana del Valle de Aburrá reconoció el trabajo del Grupo Bancolombia en temas de sostenibilidad ambiental. Creación de valor. La Asociación Internacional de Diseño de Interiores otorgó el premio Global Exellence Award en la categoría de grandes espacios corporativos a la sede de Dirección General en Medellín por lo sobresaliente y original de la propuesta y la excelencia en la creación. La revista Global Finance reconoció a Bancolombia como el mejor banco de mercados emergentes por el crecimiento de los activos. con el fin de contribuir con la disminución de la emisión de gases. rentabilidad. En la edición especial de las principales compañías de Colombia. Revista El Economista Abr10 Originalidad de la sede de Dirección General en Medellín llama la atención. generaron que en los últimos diez años se disparara el número de clientes. Bancolombia obtuvo el primer puesto en el ranking de empresas del sector financiero. sino un grupo financiero con proyección internacional. En la primera edición de estos reconocimientos. Asociación Internacional de Diseño de Interiores Dic10 Un gran lugar para trabajar. son parte de los aspectos considerados por el jurado. continuidad en las prácticas y políticas. cifra que equivale a 31 mil millones de dólares. por su diseño de vanguardia. Alcaldía de Medellín Oct10 Área Metropolitana otorgó a Bancolombia el Premio Ambiental Categoría Empresarial. de The Banker. Bancolombia ocupó el primer lugar en Colombia. Los ganadores fueron seleccionados con base en criterios como el volumen de sus transacciones. El Fondo Nacional de Garantías reconoció a Bancolombia en la categoría Mayor Volumen de Crédito a la Pyme en su entrega anual de premios. pequeñas y medianas empresas. creativos e innovadores. en los que hace un reconocimiento a los intermediarios financieros que. canalizaron durante el año 2009 los mayores volúmenes de crédito hacia las micro. la publicación destaca el hecho de que la banca colombiana haya afrontado de manera satisfactoria la crisis financiera global y señala el liderazgo de Bancolombia como primer grupo financiero del país en este aspecto.Insurance and Real Estate por su exitosa implementación de la plataforma Murex en la Tesorería de Bancolombia. Merco Jul10 Los bancos corresponsales en exterior reconocen nuestros procesos. Merco. Global Finance Nov10 Posiciones destacadas en el ranking de los bancos más grandes del mundo. Por tercer año consecutivo. Bancolombia ocupa la segunda posición en el estudio Monitor Empresarial de Reputación Corporativa . la competitividad de sus precios y lo innovador de la tecnología empleada. realizado por la firma española Villafañe y Consultores Asociados y publicado por el diario económico Portafolio.Banco/Filial Categoría Mejor Banco Bancolombia Mejor entidad Operaciones financieras Reconocimiento Entidad Fecha Mejor banco en Colombia en el manejo de divisas Revista Global Finance May10 Mayor volumen de crédito para Mipymes. séptimo más grande de América Latina y 248 en el ranking global. Fondo Nacional de Garantías Ago10 Mejor proveedor de moneda extranjera en Colombia. En el ranking de los mejores proveedores de moneda extranjera en 79 países del mundo. El ranking toma como base el capital primario o TIER1. Computer World Honors Program Jun10 59 G r u p o B a n c o l o m b i a . La Cámara de Comercio de Medellín entrega la distinción Pergaminos Dorados a las entidades afiliadas que cumplen más de 50 años de fundación. Revista The Banker Sep10 Compañía mejor administrada de Colombia Euromoney Mar10 Empresa con los más altos estándares de Gobierno Corporativo en Colombia Euromoney Mar10 Primera dirección de alto nivel más accesible del continente Euromoney Mar10 Quinta contabilidad más transparente de América Latina Euromoney Mar10 Quinta compañía con los mayores estándares de gobierno corporativo de América Latina Euromoney Mar10 Reconocimiento a 50 años de historia. el alcance de su cobertura global. apoyados en las garantías del Fondo. la participación en el mercado. El Deutsche Bank nos reconoció con el premio a la excelencia Straight-Through Processing. Deutshe Bank Jun10 Innova empieza a mostrar resultados. El criterio para la selección es la implementación de proyectos tecnológicos exitosos. Bancolombia quedó como el primer banco más grande de Colombia. Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia Abr10 Segunda empresa con la mayor reputación corporativa en Colombia. el servicio al cliente. por la excelencia en la calidad de los mensajes de pago en dólares y en euros enviados a través de este banco corresponsal. Bancolombia fue reconocida en la categoría Finance . En la nota periodística que da cuenta de este reconocimiento. pero sobre todo que hayan proporcionado beneficios directos a la sociedad. en el que participaron trabajadores. según un estudio del Monitor Empresarial de Reputación Corporativa. crecimiento de los clientes online. servicio al cliente e innovación en productos Revista Global Finance May10 Mejor banco de El Salvador. Mejor Banco del año en El Salvador I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 60 . Bancolombia ocupó el segundo lugar en el ranking de las 100 empresas más atractivas para trabajar. Euromoney Jul10 Líder en el mercado salvadoreño Revista El Economista Mar10 Banco preferido por los salvadoreños Revista El Economista Abr10 Revista Latin Finance Nov10 Premio Élite Empresarial. Hewit Associates. Merco. El Global Finance reconoció a la Sucursal Virtual Personas y a la Sucursal Virtual Empresas como la mejor banca en Internet de Colombia.17%. La revista Global Finance reconoció al Banco Agrícola como el mejor de El Salvador por el crecimiento de los activos. según cifras de la empresa calificadora de valores Fitch Ratings. universitarios.Banco/Filial Categoría Reconocimiento Entidad Fecha Portafolio May10 Diario de Occidente . Euromoney otorgó este reconocimiento por alcanzar cerca de 71% de las ganancias bancarias del país durante 2009. se realizó un benchmarking o evaluación de las políticas de gestión del talento entre las diferentes empresas. Revista Global Finance Jul10 Empleados con visión de futuro. éxito en lograr que los clientes usen la oferta web. respectivamente. en el que les pedía calificar la prestación del servicio de las entidades bancarias de Colombia.3%.Cali Jun10 Tercer sitio web más informativo y útil de América Latina Euromoney Mar10 Premio Colombia en Línea en la categoría Gran Empresa Cámara Colombiana de Informática y Telecomunicaciones Sep10 Las mejores plataformas transaccionales en línea de Colombia. rentabilidad. indicadores muy por encima del promedio general que se encuentra en 2. Grupo RBL y Revista Fortune Ene10 Lugar atractivo para trabajar. evidencia de ganancias tangibles a partir de las iniciativas desarrolladas en Internet y diseño y funcionalidad del sitio web. Además. Euromoney además destaca mantener las cifras de retorno sobre el capital en 9. Servicio Servicios Electrónicos en Línea Bancolombia Talento Humano Banagrícola Mejor Banco Empresarios del Valle reconocen la calidad de nuestro servicio.6% y 0. directores de las áreas de Gestión Humana de las diferentes empresas y la población en general. Merco Abr10 Mejor banco de mercados emergentes.55% y de retorno sobre el activo en 1. relaciones estratégicas. Los criterios tenidos en cuenta fueron la fortaleza de las estrategias para atraer y prestar servicios a los clientes online. Grupo RBL y Revista Fortune determinó que Bancolombia es una empresa que posee prácticas que desarrollan a las personas con visión de futuro y que aportan valor en la conducción del negocio y la gente. Bancolombia obtuvo el primer lugar en un sondeo de opinión que el diario de Occidente realizó entre 228 empresarios de Cali. Un sondeo de Hewit Associates. Banco/Filial Categoría Fecha Revista The Banker Nov10 Mejor Banco del año en El Salvador Reconocimiento marca Banco Agrícola. Mergers& Acquisitions Oct10 Reconocimiento marca Premio a campaña creativa de posicionamiento interno ECHO Award en categoría plata. La revista El Economista del Grupo Editorial Dutriz. Premio a la calidad en categoría productividad. El positivo impacto al mercado financiero y la participación en las transacciones más importantes del país también fueron destacadas en la publicación. reconoció a Asesuisa. marca preferida por los salvadoreños – categoría aseguradoras. sumados a un ambiente de confianza entre empleados y colaboradores. calificado como el negocio del año en 2009 en Colombia. creatividad y resultados. Nov10 Mejor empresa para trabajar en Centroamérica y El Caribe. Por segundo año consecutivo. Revista Latin Finance Nov10 Operaciones financieras Banca de Inversión juega en las grandes ligas. en dos categorías: negocio del año en el sector energético y adquisición estratégica del año. Great Place to Work Institute May10 Asesuisa. calidad. Great Place to Work Institute May10 Mejor Banco Mejor Banca de Inversión de Colombia por cuarto año consecutivo. ética y responsabilidad social. respeto. Revista El Economista Abr -10. en la categoría aseguradoras. tiempos de respuesta. Asesuisa fue nominada por el reconocido Great Place to Work Institute en el ranking de las Mejores Empresas para trabajar. Eficiencia. La revista El Economista del Grupo Editorial Dutriz. fue reconocida en los M & A Awards Internacionales. Latin Finance reconoció a Banca de Inversión Bancolombia como la Mejor Banca de Inversión Local por su competitividad y alto conocimiento del país y la región. como reconocimiento al aporte en eficiencia y eficacia productiva para la generación de bienes y servicios que brindados por esta filial del Grupo Bancolombia. imparcialidad. Bavaria Jun10 Talento Humano Banca de Inversión Bancolombia Renting Colombia Entidad Mejor Banco Banagrícola Leasing Bancolombia Reconocimiento 61 G r u p o B a n c o l o m b i a . ocupando nuevamente el primer lugar. como la marca preferida por los salvadoreños. ocupando nuevamente el primer lugar. orgullo y compañerismo. que buscaba posicionar la filial entre los equipos comerciales del Banco. una marca reconocida. aquellas que elevan los estándares en cuanto a estrategia. como la marca preferida por los salvadoreños. La evaluación se basa en la medición de cinco valores universales: credibilidad. especializada en economía y negocios y guía de líderes empresariales y profesionales de la región centroamericana. por la campaña Vitamina L. entregado por la Universidad Tecnológica de El Salvador. marca preferida por los salvadoreños – categoría aseguradoras. especializada en economía y en negocios y guía de líderes empresariales y profesionales de la región centroamericana. confirmó el reconocimiento que la marca Banco Agrícola tiene entre los salvadoreños Universidad Tecnológica de El Salvador. La estructuración del negocio de adquisición de la mayoría accionaria de EPSA por parte de Colinversiones. reconoció a Asesuisa. Estos premios reconocen las mejores campañas de marketing directo en el mundo. Nov10 Asesuisa. en la categoría aseguradoras. Direct Marketing Asociation Oct10 Mejor Entidad Nuestros clientes reconocen los aportes que realizamos a sus negocios. El Top Brand Award. son algunos de los aspectos por los que se eligen a las empresas ganadoras. compitiendo con 74 empresas de diversos sectores. garantía. con perspectiva estable. (alta calidad crediticia). Renting Colombia obtuvo el segundo puesto en la categoría de Gestión del Desarrollo Humano en los premios Sumajg. Fiduciaria Bancolombia recibió un certificado de fidelidad por reconocimiento a la labor empresarial a favor de la normalización nacional durante 10 años de permanencia como afiliado. Icontec Oct10 Reconocimiento para acciones en línea. la deuda subordinada a 'BB+' de'BB'. Sep-10 Emisión de deuda en Colombia. FiduPerú recibió por parte del Icontec la certificación al Sistema de Gestión de Calidad versión ISO 9001:2008 para la Prestación de Servicios Financieros Fiduciarios de Administración de Fideicomisos y Comisiones de Confianza. los depósitos en moneda local de largo plazo: a 'BBB-' de 'BB+'. Icontec Dic10 Contribución a Colombia. Antamina Dic10 Un gran lugar para trabajar. entregados por Antamina. así como mejorar y optimizar el uso de la flota vehicular mediante diferentes acciones enfocadas en Capacitaciones. se encuentra vinculada como miembro activo de la Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia Cámara de Riesgo Central de Contraparte Sep10 Servicios de calidad certificada. la calificación individual a 'C' de 'C/D'.Banco/Filial Renting Colombia Categoría Talento Humano Operaciones financieras Fiduciaria Bancolombia Calidad Valores Bancolombia Servicios electrónicos en línea Reconocimiento Entidad Fecha Los clientes reconocen nuestra gestión del talento humano. reducir la siniestralidad. decidió afirmar la calificación de largo plazo en Triple A (Colombia) con perspectiva estable y afirmar la calificación de corto plazo en F1+(Col). Revista Global Finance Jul10 Calificaciones Banco Bancolombia Categoría Fitch Ratings Colombia I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial Calificación Fecha Fitch Ratings mejoró las calificaciones de varios depósitos. el piso de soporte a 'BB' de 'BB-'. El premio fue otorgado por el programa "Amigos Renting Perú". Jul-10 El Comité Técnico de Calificación de Fitch Ratings Colombia S. una de las principales compañías mineras del Perú. Comunicaciones (Boletín informativo) y Eventos/Obsequios. a sus proveedores. Dic-10 62 . los depósitos de corto plazo en moneda extranjera: a 'F3' de 'B'. el cual está dirigido a promover lazos de empatía con los conductores usuarios de los vehículos. con buena calificación Fitch Ratings Colombia afirmó en AAA(Col) la emisión de Bonos Bancolombia hasta por $2 billones. El Great Place to Work Institute reconoció a Renting Colombia como la decimotercera mejor empresa para trabajar en Colombia. los depósitos de corto plazo en moneda local: a 'F3' de 'B'. Great Place to Work Institute Nov10 Primera Fiduciaria que a la fecha.A. Jun-10 Fitch Ratings le asignó a la emisión de bonos subordinados de Bancolombia a 10 años una calificación de 'BB+'. La revista Global Finance reconoció los servicios de negociación de acciones por Internet de Valores Bancolombia como el Mejor Servicio de Gestión de Inversiones para Banca Personas en Latinoamérica. Los depósitos en moneda extranjera de largo plazo: a 'BBB-' de 'BB+'. Jun-10 En el analisis de calificaciones nacionales de instituciones financieras en El Salvador con cifras al 30 de junio de 2010. May-10 Moody's Investors Service asignó una calificación de deuda en moneda extranjera de Baa3 a la propuesta emisión de deuda subordinada a diez años de Bancolombia S. SCV. Fitch Ratings afirmó las calificaciones de Banco Agrícola en AA+(slv) en el largo plazo y en F1+(slv) en el corto. SCV. 63 G r u p o B a n c o l o m b i a . mantuvo por nueve años consecutivos la calificación de AAA en Riesgo de Contraparte a Fiduciaria Bancolombia S.” Abr-10 En el analisis de calificaciones nacionales de instituciones financieras en El Salvador con cifras al 30 de septiembre de 2009. que soportan el otorgamiento de la máxima calificación: la calidad y efectividad de las metodologías y herramientas utilizadas por Fiduciaria Bancolombia S. Dec-10 Standard & Poor’s Ratings Services confirmó sus calificaciones de crédito de contraparte de largo plazo de ‘BB’ y de corto plazo de ‘B’ de Banco Agrícola S. Fitch Ratings afirmó las calificaciones de Banco Agrícola en AA+(slv) en el largo plazo y en F1+(slv) en el corto.A destacando entre otros los siguientes aspectos. May-10 Calificación “P AAA” (Triple A) en Calidad en la Administración de Portafolios. May-10 En el analisis de calificaciones nacionales de instituciones financieras en El Salvador con cifras al 31 de marzo de 2010. Ene-10 Fitch Ratings afirmó las calificaciones IDR del Banco Agrícola en 'BB+' para el largo plazo. Fitch Ratings Banco Agrícola Standard & Poors Fiduciaria Bancolombia BRC Investor Services S. y en 'B' para el corto plazo. SCV. consistencia en su enfoque estratégico y la profundización de sinergias con su casa matriz.A.. SCV Calificación Fecha Moody's mantuvo en D+ la fortaleza financiera del Banco. Así mismo.. se encuentra el respaldo patrimonial. Fitch Ratings afirmó las calificaciones de Banco Agrícola en AA+(slv) en el largo plazo y en F1+(slv) en el corto. (Agrícola).A. Nov-10 El Comité Técnico de BRC Investor Services S. La perspectiva es estable. basado en la buena condición de sus fundamentales financieros. para evaluar y mitigar los diferentes riesgos asociados a su actividad. El comité técnico de la Sociedad Calificadora mantuvo por séptimo año consecutivo la calificación de P AAA en Calidad en la Administración de Portafolios a Fiduciaria Bancolombia S. comercial y operativo de Bancolombia.A. la excelente calidad de cartera y los altos niveles de liquidez. Fitch Ratings afirmó las calificaciones de Banco Agrícola en AA+(slv) para el largo plazo y en F1+(slv) para el corto plazo.A. los depósitos en moneda local en Baa2/Prime y la deuda subordinada en moneda extranjera en at Baa3.A.A. Oct-10 En el analisis de calificaciones nacionales de instituciones financieras en El Salvador con cifras al 30 de septiembre de 2010. las estrategias enfocadas hacia la innovación y la creación de nuevos productos. La calificación está sustentada en la excelente capacidad de pago de Bancolombia.A. la cual se evidencia en los buenos resultados financieros. la constante optimización de sus procesos a través de mejoras tecnológicas. May-10 Calificación “AAA” (Triple A) en Riesgo de Contraparte. y la del corto plazo en 'F1+(slv)'. Jul-10 Moody's confirmó la fortaleza financiera de Bancolombia en D+. con perspectiva estable en todas las calificaciones. Dentro de los aspectos que fundamentan la calificación de contraparte otorgada.A. con perspectiva negativa.A. la fortaleza patrimonial. El comité técnico de BRC Investor Services S. la calificación de largo plazo fue establecida en'AA+(slv)'. mantuvo la calificación Triple A para la deuda de largo plazo y BRC 1+ para la deuda de corto plazo a Bancolombia S.Banco Categoría Moody's Bancolombia BRC Investor Services S. por hasta US$640 millones. Sociedad Calificadora de Valores afirma la calificación de Valores Bancolombia como administrador de activos de inversión en “M1” (COL). Soporte de aplicativos para el seguimiento de los portafolios. 5. 3. Estas calificaciones representan la máxima calificación asignada por Fitch Ratings en su escala de calificaciones domésticas.Banco Categoría Fiduciaria Bancolombia Banca de Inversión Bancolombia Renting Colombia Bancolombia Puerto Rico Valores Bancolombia Leasing Bancolombia Calificación Fecha Fitch Ratings Calificación “M1” (Col). 10 años consecutivos Triple A Fitch Ratings afirmó la calificación de deuda de Bancolombia Puerto Rico con una calidad de Triple A (Col) y la deuda de corto plazo con una calidad de F1+(Col). El Comité Técnico de Fitch Ratings de Colombia S. 2.A. 4. El Comité Técnico de Fitch Ratings subió de AA+ a Triple A la calificación al programa de emisión y colocación de bonos ordinarios de Surenting y Renting Colombia. Para ello se tiene en consideración que en caso de dificultades el apoyo vendría de su mayor accionista. Sociedad Calificadora de Valores. Solidez y respaldo del Grupo Económico. Ago-10 Fitch Ratings Colombia Calificación AAA para el Programa de Emisión y Colocación de Bonos Ordinarios de Surenting y Renting Colombia. que tiene capacidad patrimonial suficiente y ha manifestado su disposición de apoyar a la entidad de manera oportuna en caso de ser necesario. Apr-10 Fitch Ratings Fitch Ratings Colombia decidió afirmar la calificación de largo plazo en “AAA(Col)” (Triple A Colombia) con Perspectiva Estable y afirmar la calificación de corto plazo en F1+Col) (Alta calidad crediticia). May-10 Fitch Ratings Colombia Calificación AAA por Fitch Ratings Colombia. Jun-10 El diseño interior de la sede de Dirección General del Grupo Bancolombia ha recibido reconocimientos internacionales por su funcionalidad. Las siguientes son las principales razones para soportar la calificación: 1. Oct-10 Fitch Ratings Colombia "Destacada labor de Valores Bancolombia como administrador de activos de inversión Ficth Ratings Colombia S. Políticas y procedimientos en línea con los objetivos de la alta dirección. Superior. Calidad de la gerencia y la administración. Esta calificación significa que las operaciones de administración de activos presentan la menor vulnerabilidad ante fallas operativas o en la administración de inversiones. decidió afirmar la calificación “AAA(col)” (Triple A Colombia) a la deuda de largo plazo y afirmar la calificación “F1+(Col)” (Alta Calidad Crediticia) a la deuda de corto plazo. Apr-10 Fitch Ratings Bancolombia Puerto Rico. Administración de riesgos.A. Superior como Administrador de Activos de Inversión. después de efectuar el correspondiente estudio y análisis con ocasión de la revisión anual de las calificaciones de largo y corto plazo de la deuda de Banca de Inversión Bancolombia. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 64 . las perspectivas de crecimiento y la capacidad de generar recursos sin afectar su nivel de deuda son factores valorados en esta calificación. El perfil crediticio. Jaime Alberto Velásquez. la calidad de la educación. En 2010 algunos de los principales momentos fueron: los 15 años en la Bolsa de Nueva York. macroeconómicos y otros más generales como el crimen. celebró su XV reunión anual en la Universidad Eafit. la integración. David Bojanini. Lacea La Asociación Económica de América Latina y el Caribe. entre otros. que busca fomentar la educación financiera y el desarrollo social en todos los niveles. la calidad de la salud y la política laboral.Momentos memorables 2010 E n el Grupo Bancolombia participamos con iniciativas y actividades académicas. de Medellín. vicepresidente financiero. culturales y sociales que contribuyen con el crecimiento y el desarrollo del país. Evento Mi Casa con Remesas En agosto se realizó el cierre del programa Mi casa con Remesas. Participamos en la XV reunión anual de la Asociación Económica de América Latina y el Caribe. así como tratar temas trascendentales para la región. presidente de la Junta Directiva de Bancolombia. vicepresidente de Banca de Empresas y Gobierno. 65 G r u p o B a n c o l o m b i a . realizó una oferta pública de acciones en la Bolsa de Nueva York. el presidente de MasterCard o del vicepresidente de American Express. vicepresidente ejecutivo. Como representantes del Banco asistieron Jorge Londoño Saldarriaga. con el liderazgo de Bancolombia. local. con el auspicio del Banco Interamericano de Desarrollo. Sergio Restrepo. el Banco Industrial Colombiano. la XV reunión anual de la Asociación Económica de América Latina y el Caribe y el evento Mi Casa con Remesas. presidente de Bancolombia. Además nos convertimos en la primera empresa colombiana en enlistar las acciones en la Bolsa de Nueva York. Lacea. BIC. Lo que era un banco de nicho. Cerca de 350 economistas de 30 países discutieron asuntos monetarios internacionales. 15 años en la Bolsa de Nueva York El 25 de julio de 1995. Nos vinculamos con este evento como parte de la política del Grupo Bancolombia. BID. pasó en estos 15 años a ser una institución financiera de alcance regional. y Gonzalo Toro. Visitas a la Dirección General de algunas personalidades como el embajador de Estados Unidos. también marcaron la agenda de este año. en el que participaron Comfama y otras cajas de compensación familiar. la pobreza. participó en diferentes eventos y reuniones de negocios que se realizaron en Washington. IIF Un grupo de colaboradores del Grupo Bancolombia. liderado por el presidente de Bancolombia. en Medellín. analistas. con el objetivo de conocer la sede principal del Banco que emite.El evento contó con la asistencia de los presidentes del BID. Jorge Muñoz. la vicepresidenta de Mercadeo. Adriana Morales. visitaron la sede de la Dirección General del Grupo Bancolombia. también estuvo presente el Ángel de Queens. De izquierda a derecha. Andrés Duque. que en un ameno conversatorio dieron a conocer la experiencia de cada una de estas entidades con el programa.Secretario General de Factors Chain International Jeroen Kohnstamm. Liliana Vásquez.Presidente de MasterCard Ajay Banga. . de Amex. El evento. estuvo en Dirección General para conocer la articulación de Factoring Bancolombia con la banca y las demás compañías que conforman el Grupo Bancolombia. Visitas a la sede de Dirección General del Grupo Bancolombia . Nuestros colaboradores en la reunión anual del Fondo Monetario Internacional. Personalidades reconocidas como el escritor Francis Fukuyama. en octubre se realizó el panel “Colombia en la Globalización”. secretario general de Factors Chain International. y Hélio Magalhaes. presidente de MasterCard. En representación de los miles de colombianos que residen en el exterior. el vicepresidente GNS para Latinoamérica y el Caribe. visitó las instalaciones de la sede principal de la organización en compañía de algunos directivos de esta franquicia. participaron como panelistas de este encuentro. de manera exclusiva en Colombia. Directora de Tarjetas del Grupo Bancolombia. María Andrea Claros y Carlos Pascual. en el marco de la reunión anual del Fondo Monetario Internacional. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial . quien el día anterior había sido condecorado por el presidente de los Estados Unidos en la Casa Blanca. reconocida asociación internacional que agrupa diferentes compañías dedicadas al factoring. organizado por la Universidad Sergio Arboleda y la Banca de Empresas y Gobierno de Bancolombia. Hélio L.Vicepresidentes de Amex El vicepresidente ejecutivo de la Red Global de Servicios para las Américas de American Express. tuvo como objetivo reunir a reconocidos empresarios. Con la Universidad Sergio Arboleda en el panel “Colombia en la Globalización” Como parte del convenio y alianza académica que nuestro Grupo Bancolombia mantiene con esta institución universitaria. Jorge Londoño Saldarriaga. Bancolombia y Comfama. la Tarjeta American Express. en Bogotá. y el director de Desarrollo de Negocio. 66 . el hoy ministro Juan Camilo Restrepo y el administrador Alejandro Ruelas. Magalhães. el historiador Robert Kagan. personajes públicos. pensadores y académicos en torno a temas como la globalización y la evolución de la economía mundial. Carlos Pascual. presidente de la Asociación Internacional de Bancos de la Florida. el superintendente financiero. seminario dirigido al público interesado en temas económicos. 67 G r u p o B a n c o l o m b i a . llegó a 28. Alianza entre Bancolombia y Bavaria para mejorar la calidad de vida de tenderos de Bogotá La Fundación Bavaria. así como expositores internacionales. embajador de los Estados Unidos en Colombia (2007-2010). así como rectores y maestros de las 50 instituciones educativas beneficiadas en Cundinamarca. miembro del equipo internacional de la Reserva Federal de Atlanta. ahorro y seguros ofrecida por Bancolombia Mi Negocio. Este programa forma parte de nuestra estrategia de Responsabilidad Corporativa y se basa en un modelo de competencias financieras que busca impactar la calidad de la educación y acompañar a jóvenes emprendedores en la adquisición de conocimientos que les permitan tomar decisiones en su proyecto de vida. Rudolph Zepeda. Al acto acudieron las autoridades departamentales. funcionarios de la Unidad de Información e Inteligencia Financiera de Colombia. También asistieron John Rodríguez. con el apoyo de Bancolombia. el primero de este tipo en Colombia En junio se realizó el Encuentro Antilavado de Dinero. y William Brownfield.000 tenderos de estratos 1. UIAF. Este evento fue liderado por el Grupo Bancolombia y contó con la vinculación de Suramericana. Anfitriones del Encuentro Antilavado de Dinero. quien en su momento era Roberto Borrás. especialista en Unidades de Inteligencia Financiera de la CICAD – OEA. al que asistieron importantes conferencistas nacionales e internacionales expertos en estrategias Antilavado de Dinero y de Financiación del Terrorismo. Protección. entre otros expertos internacionales.2 y 3 con una propuesta integral de crédito. Para el Grupo Bancolombia es un honor participar en este tipo de programas que se traducen en desarrollo y en progreso para las comunidades menos favorecidas. Grupo Nacional de Chocolates. el presidente de la Bolsa de Valores de Colombia. periodistas y académicos en general. Seminario: “Cinco años de la Ley de Mercado de Valores” Con motivo de la conmemoración de los cinco años de la Ley del Mercado de Valores. el Grupo Bancolombia y la Pontificia Universidad Javeriana realizaron la Cátedra Bancolombia. En el seminario participaron el actual ministro de Agricultura. Dentro de los conferencistas invitados estuvieron directivos del Grupo Bancolombia. John Grajales. en la sede Dirección General. y colaboradores de la Dirección de Cumplimiento del Grupo Bancolombia. FIBA. Juan Camilo Restrepo. Juan Pablo Córdoba. Argos y la Cámara de Comercio Colombo Americana.Programa de Educación Financiera En el Edificio San Martín de Bogotá se presentó el programa Educación Financiera Bancolombia. Colomb Co m iaa . Meta.Ca año ñ Cri rist s ales e . Nuestra oferta de valor: Banca Universal Nuestra región Centro cubre 12 departamentos desde los Santanderes hasta Caquetá. Trabajamos con 103 asesores de Atención Móviles y 207 CNB* para llegar a las comunidades más alejadas. *Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. Tolima. Cifras de asesores móviles y de CNB actualizadas a febrero 2011. . Huila y los Llanos Orientales. recorriendo Boyacá. integral y adecuada para todas las necesidades de nuestros clientes. para créditos de consumo. significa tener una oferta más amplia. Leasing Bancolombia y Factoring Bancolombia. y los servicios bancarios y transaccionales de Bancolombia son ofrecidos de forma integral. todos los servicios y los productos financieros que les permitan crecer y aumentar su competitividad. Sufi. pues tenemos los recursos necesarios y el equipo más completo para lograrlo. corporación financiera. El Grupo Bancolombia innovó con este modelo en 2006 y sigue siendo la organización de Banca Universal por excelencia en la economía colombiana. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 70 . Sociedad fiduciaria. Valores Bancolombia. todos los productos y los servicios financieros que puedan requerir para satisfacer sus necesidades y desarrollar sus proyectos con eficacia y competitividad. Fiduciara Bancolombia. Estamos convencidos de que ésta es la forma más adecuada para aportar al desarrollo y al crecimiento del país. comisionista de bolsa. en una misma entidad. las compañías de financiamiento. Ambas disfrutarán de servicio personalizado y tendrán la mejor asesoría. Banca de Inversión Bancolombia. con asesoría oportuna. Banca Universal De esta forma podemos atender a un microempresario. que pone a disposición de nuestros clientes.Nuestra oferta de valor: Banca Universal T rabajamos día a día para consolidar nuestro modelo de Banca Universal y ofrecerles a los clientes. En el Grupo Bancolombia seguimos consolidando el modelo de Banca Universal. pues nos permite diseñar instrumentos de financiación con las características y las necesidades de cada una de las variadas actividades económicas que tenemos en Colombia y en América Latina. al tiempo que hacemos la banca de inversión a una gran empresa que busca expansión internacional. le podemos ayudar a manejar su capacidad de endeudamiento y las finanzas de su negocio. en un solo lugar y momento. < 15 SMMLV Colectivos Colombianos en el Exterior Senior Jóvenes Banconautas Preferencial Ingresos > =15 SMMLV Personal Plus Ingresos < =2 SMMLV . Banca de Personas y Pymes Plus Alto Ingresos > =9 SMMLV . que van desde personas naturales (residentes en Colombia y en el exterior). así como un enfoque al crecimiento y al servicio fueron las variables clave para obtener los resultados de 2010. Durante este año trabajamos para profundizar la propuesta de valor de los diferentes segmentos.Banca de Personas y Pymes Una evolución importante para fortalecer nuestros diferentes segmentos.< 9 SMMLV Banca Privada USD 100. hasta personas jurídicas del sector público y del privado en Colombia.500 SMMLV Pyme Gerenciados y No Gerenciados y VIP Ventas Anuales entre 542 SMMLV y 32.400 millones. con ventas anuales inferiores a $17.500 SMMLV Fuerza Especializada y Red Emprendedor Ventas Anuales inferiores a 542 SMMLV 71 G r u p o B a n c o l o m b i a .000 Personal Ingresos < 2 SMMLV Gobierno Gerenciados y No Gerenciados Municipios con ingresos inferiores a 32. y la participación en ferias y eventos. Por este esquema. Además.000 clientes con una propuesta de valor orientada a darles exclusividad. Bojacá. entre otros. Cartagena y Bucaramanga. En 2010 realizamos la integración del modelo de atención de los clientes de Banca Privada tanto del Banco como de Valores Bancolombia. los cuales cuentan con un equipo de más de 60 gerentes que les prestan una excelente asesoría personalizada en temas de inversión. • Avanzamos en el gerenciamiento de Pymes grandes. • Una propuesta especializada para empleados de grandes y medianas empresas. por medio de nuestros aliados en Estados Unidos y España. Medellín. • Atención especial para los clientes Senior. Contamos con un equipo de más de 60 gerentes de Banca Privada.600 familias en el exterior cumplieron el sueño de tener casa propia. para llegar donde otros no llegan. El Bagre y Concordia. • Nuevos formatos de oficinas. Con esta estrategia hemos logrado satisfacer las altas expectativas de servicio de nuestros clientes. con los cuales prestamos la mejor asesoría en inversiones a 12. Conscientes de la importancia que tienen estos clientes para el Grupo Bancolombia. Además. Desarrollamos un nuevo canal que busca atender a clientes de municipios pequeños como Uribia. Cali. fortalecimos el equipo comercial.000 clientes de las ciudades de Bogotá. Tenemos un amplio equipo comercial que atiende a los empleados de nuestros clientes empresariales. lo que nos ha permitido llegar con propuestas personalizadas. implementamos un modelo que nos permite atender a las Pymes grandes de las ciudades principales para acompañarlas en su crecimiento por medio de una asesoría especializada. tenemos un esquema de gerenciamiento para cerca de 12. atendemos a más de 2. Además realizamos acciones para continuar fortaleciendo la propuesta de valor de los segmentos de clientes como eje clave de nuestra estrategia. Hoy. Manaure. seleccionados por su potencial y por su contribución a los resultados del Grupo Bancolombia. confidencialidad y beneficios adicionales en los productos. Nuestra presencia internacional. Contamos con 11 oficinas donde atendemos a más de 10. También fortalecimos nuestro equipo para atender a los clientes de bancas de Gobierno y de Pyme. permitieron que miles de colombianos en el exterior pudieran acceder a créditos para vivienda. denominadas Alfa. con un equipo de 23 gerentes. En el año 2010 nuestros focos fueron el crecimiento y el servicio. Este esquema nos ha permitido mejorar notablemente la satisfacción de estos clientes. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 72 .Nuestra gestión en 2010 • Gerenciamiento del segmento Preferencial. • Cobertura y calidad en la atención. así como una mejor asesoría. También desarrollamos el esquema especial de gerenciamiento para Pymes grandes y abrimos más oficinas del formato Colombia. lo cual nos permite un portafolio más integral de inversiones para nuestros clientes. • Integración de la Banca Privada para el Grupo Bancolombia.000 clientes de este segmento en diferentes ciudades del país. que atienden a los clientes más importantes del segmento Preferencial. Barranquilla. nos consolidamos como uno de los bancos líderes en pago de nóminas. Lanzamos un modelo de atención especial para los clientes adultos mayores. • Más de 1.000 clientes de Banca Privada. lo que nos permitió crecer las captaciones de estos segmentos más de 35%. • Más establecimientos comerciales vinculados a Bancolombia. Además desarrollamos exitosas estrategias comerciales para impulsar este producto. y continuar siendo líderes en el negocio de adquirencia con una facturación superior a $9 billones al año y una participación de mercado del 32%. España y Reino Unido.000 establecimientos (crecimiento de 35%). Sacamos al aire la campaña publicitaria para posicionar los beneficios de American Express dentro de la campaña internacional My life. Vinculamos más de 10. en diciembre de 2010. por medio de nuevos esquemas de atención y formatos de oficina. My Card. • Mejoramos los niveles de servicio de la Banca de Personas y Pymes. El índice perceptivo de servicio ha evolucionado positivamente pasando de 85 puntos. • Lanzamos el modelo de asesorar y de negociar. distribuidos en Estados Unidos. a 87 puntos. • Hoy somos el único pagador en Colombia de las pensiones del gobierno americano. • American Express. Canadá. recibir su dinero del Social Security Americano en Colombia.Buscamos ofrecerles a nuestros clientes una atención única para satisfacer sus necesidades. lo que nos permitió posicionarnos aún más en el mercado de Pymes y de empresas. en diciembre de 2009. con el fin de estandarizar el esquema de atención a nuestros clientes en los diversos canales de venta.500 colombianos pensionados de Estados Unidos. Esto les permite a más de 3. para llegar a más colombianos que viven y trabajan en el exterior y que desean tener casa propia en Colombia. una franquicia exclusiva de Bancolombia con grandes resultados. 73 G r u p o B a n c o l o m b i a . • Este año nuestros aliados en el exterior crecieron a seis. Propuesta de valor para los segmentos • Continuar fortaleciendo el gerenciamiento de clientes mediante el crecimiento de los esquemas especializados de atención. canales y procesos. Crecimiento • Consolidar nuestra participación en la cartera de consumo y tarjetas de crédito. por eso. Apoyar la transformación del negocio • Acompañar el proyecto de actualización tecnológica. a fin de seguir mejorando los niveles de servicio. con un cuidadoso proceso de crédito. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 74 . así como en cartera hipotecaria y comercial. Además. participar de una estrategia que permita minimizar el impacto a clientes. • Acompañar al Gobierno en sus iniciativas de desarrollo. • Avanzar en los temas de bancarización. Servicio • Avanzar en el fortalecimiento de nuestros productos. en el que esperamos tener propuestas diferenciales de productos. que nos permitan seguir aumentando nuestra cobertura. • Continuaremos trabajando por el desarrollo de un modelo de bancarización que nos permita tener una estrategia de largo plazo sostenible. mediante la formación adecuada de nuestros equipos y el uso de las herramientas. • Continuar desarrollando el negocio de medios de pago. • Profundizar el modelo de atención a empleados de empresas grandes y medianas.Hacia dónde vamos Estamos convencidos de nuestra orientación al cliente y nuestro enfoque a segmentos. seguiremos trabajando para fortalecer nuestra propuesta de valor y consolidar nuestro crecimiento y servicio. con crecimientos importantes en cartera del segmento Emprendedor apalancados en el crecimiento del equipo de Bancolombia Mi Negocio. segmentos y canales que nos permitan fortalecer la generación de comisiones. apoyados en canales más eficientes de atención. servicios. beneficios y valores agregados que el Grupo Bancolombia ofrece a sus clientes. lo que permite diseñar ofertas diferentes para cada uno. con el conocimiento suficiente sobre sus características y sus necesidades. QUÉ HACEMOS Trabajamos por satisfacer las necesidades financieras y transaccionales de las personas. 75 G r u p o B a n c o l o m b i a . las familias y sus negocios. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Generamos crecimiento económico y social. • Segmentos: Conjunto de clientes que tienen características y necesidades similares. por medio de la construcción de relaciones rentables de largo plazo. • Propuesta de valor: Mezcla de productos. • Bancarización: Acceso e inclusión de la población al sistema financiero.• Microfinanzas: Productos y servicios financieros destinados a microempresas o clientes de bajos ingresos. QUIÉNES SOMOS Somos el área comercial del Banco dedicada a la atención financiera de las personas y las pequeñas y medianas empresas. al contribuir con la bancarización y al fomentar la educación financiera por medio de experiencias sencillas y flexibles que permitan un mejor manejo de los recursos de nuestros clientes. • Gerenciamiento: Relación personalizada en la que el contacto del cliente con el Banco siempre se establece mediante un gerente o un ejecutivo. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 76 . El año 2010 fue particularmente desafiante para nuestro negocio por la convergencia de los fenómenos de disminución en el uso de deuda de las empresas y los comportamientos sectoriales disimiles. Nuestro indicador de cartera vencida pasó de 0. La receptividad de nuestros clientes. que generaron la necesidad de una gestión de riesgos muy dinámica y una significativa presión sobre los márgenes de interés del negocio. realizamos un trabajo permanente en la gestión del riesgo. La disciplina en el estudio.8% que reportamos al terminar el año. A pesar de estas dificultades. generación eléctrica. Hicimos énfasis en el crecimiento del negocio. entre otros. La disminución en el primer semestre del año se presentó por tres motivos: disminución en el uso de deuda de las empresas.95% hacia finales del primer semestre. mantuvimos nuestro margen de intermediación neto y fortalecimos las relaciones con nuestros clientes.95% en que se encontraba hacia finales del primer semestre. mayor cobertura geográfica y el trabajo decidido y profesional de nuestros colaboradores. en el segundo semestre se presentó un mercado con signos claros de estabilidad y de crecimiento. corporativos.8% que reportamos al terminar el año. las entidades de Gobierno y las instituciones financieras contaron con nuestro total compromiso que se tradujo en un amplio portafolio de productos y servicios para ofrecer un acompañamiento completo. Nuestra gestión en 2010 • Cartera. a 0. la estructuración.Banca de Empresas y Gobierno C erramos un año de grandes desafíos en el ámbito nacional e internacional y estamos satisfechos con la gestión adelantada. nuestros clientes empresariales. Esta demanda se complementó con los múltiples proyectos de infraestructura. petróleo y minería. Durante el primer semestre del año reducimos la cartera comercial. Sin embargo. la aprobación. el seguimiento y la recuperación de créditos continuaron mostrando sus beneficios y esto nos permitió disminuir nuestro indicador de cartera vencida de 0. a 0. El segundo semestre mostró un mercado y unas empresas no solamente ajustadas sino beneficiadas por una economía en crecimiento. nos permitió obtener unos resultados positivos y además posicionarnos para aprovechar las oportunidades que se presentarán en 2011. devolución de unos financiamientos que éstas consiguieron como medida preventiva ante la crisis del sistema financiero internacional de 2009 y una menor necesidad de financiamiento. con calidad en los riesgos que asumimos. proactividad. hicimos un especial énfasis en la capacitación a los colaboradores en aspectos como conocimiento. En un escenario de tasas a la baja. Gestión de las transacciones y de los depósitos • Ser el vehículo por el cual nuestros clientes administran sus recursos. Vale la pena destacar los esfuerzos en el desarrollo de los negocios de tesorería. como la forma de llevarles ideas con valor a los clientes. atención directa y oportuna. mantuvimos nuestros márgenes de rentabilidad y ofrecimos un excelente servicio. en el que el DTF y la Libor llegaron a niveles mínimos históricos. y el servicio. como la manera de ofrecer un acompañamiento integral y de alta calidad. coberturas y monedas con clientes. Para lograrlo. Gestión del riesgo • Como parte de la asesoría para los clientes y como proceso esencial para mantener la calidad y la rentabilidad del Banco. Hacia dónde vamos Continuaremos trabajando sobre estos elementos que nos diferencian: Excelencia en la asesoría y el servicio • La asesoría. 77 G r u p o B a n c o l o m b i a . así como en la prestación de servicios bancarios y fiduciarios. actitud. La medición de la Calidad del Servicio percibida por los clientes tuvo una muy buena calificación de 91 puntos. Soluciones integrales • Reconocer la diversidad y la particularidad de situaciones que enfrentan nuestros clientes y aprovechar el portafolio completo de servicios del Grupo Bancolombia. siendo 100 la calificación máxima. • Servicio. • Rentabilidad. que unido a la gestión de la Unidad de Recuperación de Activos nos permitió una mejora sustancial en nuestro portafolio de préstamos.El trabajo permanente de monitoreo de crédito se ha convertido en una muy buena práctica de todo el equipo de Banca de Empresas y Gobierno. nuestro margen de intermediación logró un muy buen desempeño. Continuamos enfocados en mejorar cada vez más nuestro servicio y convertirnos en asesores integrales de la propuesta de Banca Universal ante nuestros clientes empresariales. Durante 2010 hicimos un énfasis especial en el crecimiento del negocio. además de contar con productos óptimos para hacerlo. y en la comprensión de cada uno de los clientes. • En Guatemala operamos por medio de una oficina de representación. Al cierre del año 2010. Renting Perú y Leasing Perú. en armonía con el modelo propio del Grupo Bancolombia. • Continuamos avanzando en el proceso de acercarnos y apoyar a las principales empresas en Centroamérica y Perú. ha conformado un excelente portafolio de clientes y préstamos por un valor de USD785 millones al terminar 2010. Internacionalización • Acompañamiento de las empresas colombianas que salen al exterior. • En El Salvador tuvimos significativos avances en la construcción de un modelo de gestión propio para esta Banca de Empresas y Gobierno. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 78 . en sus cinco años de operación. que nos permita mayor velocidad. en prestar una asesoría con alto valor agregado a clientes con necesidad de soluciones financieras sofisticadas. con servicios principalmente en: - Capacidad para interpretar su negocio y sus necesidades. en Guatemala.Proyectos transformadores • Desarrollar los mecanismos necesarios para identificar y atender de manera proactiva a los grandes proyectos que transforman los negocios de nuestros clientes y de las economías en las que estamos presentes. corporativos y de Gobierno. • Oportunidad de servir a los inversionistas que ven a Colombia como un destino atractivo para la inversión extranjera directa. como hoy lo estamos haciendo con Centroamérica y en algunos países de Suramérica. • Durante el año abrimos nuestra oficina comercial en Costa Rica. centralizada en el cliente. el Banco es reconocido como un actor muy dinámico en este mercado y de gran calidad. y en el desarrollo de una gestión más eficiente y estratégica de los negocios. en el fortalecimiento de la estructura comercial y de soporte. • En Perú iniciamos la presencia y la operación mediante una oficina de representación que complementará los negocios de Fiduperú. • También estamos enfocados. la que. Hoy en día. la cartera de préstamos en este país ascendió a USD310 millones. • Aprovechamiento de las oportunidades para operar con empresas locales. la cual operará plenamente a partir de este año 2011. - Excelente ejecución para el cliente y ante el mercado. - Habilidad para hacer estructuraciones ajustadas a las realidades y necesidades. ya que en su gran mayoría sus clientes son empresariales. agilidad y eficiencia. Innova • Una nueva forma de hacer banca. • Indicador de cartera vencida: Resultado de la división del saldo de capital de las obligaciones que tienen más de 30 días en mora por el saldo total de las obligaciones. participamos en grandes obras de infraestructura. Refleja el porcentaje de cartera que se encuentra en mora mayor a 30 días. Buscamos entender y profundizar en todas las cadenas de valor para realizar propuestas innovadoras y proponer soluciones estructuradas. Libor: Tasa de referencia basada en las tasas de interés utilizadas en las operaciones interbancarias en Inglaterra. Hemos aportado al crecimiento de nuestros clientes en todos los sectores de la economía por medio de importantes inversiones en sus procesos productivos. con ventas superiores a $16. BEATRIZ ELENA OSORIO LÓPEZ Club de Fotografía La medición de la Calidad del Servicio percibida por los clientes tuvo una muy buena calificación de 91 puntos. El negocio bancario consiste en captar recursos mediante diferentes pasivos y colocar recursos en el mercado mediante activos. inversión y otros) menos los egresos por intereses dividido por activos generadores de interés (cartera e inversiones). calculado como los ingresos por intereses (cartera. • Depósito a término fijo. siendo 100 la calificación máxima. • London Interbank Offer Rate. • Margen de interés neto: Ingresos netos de intereses. QUIÉNES SOMOS Somos los encargados de atender y ofrecer servicios financieros a empresas nacionales e internacionales.• Margen de intermediación neto: Diferencia entre la tasa de interés de colocación y la de captación. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Estamos comprometidos con nuestro país. públicas o privadas. DTF: Tasa de interés promedio de las captaciones a 90 días mediante Certificados de Depósitos a Término. administrativos y en sus iniciativas de fortalecimiento. 79 G r u p o B a n c o l o m b i a . CDT. La diferencia entre estas tasas constituye el margen de intermediación. así como en proyectos de gran impacto.500 millones. QUÉ HACEMOS Nuestro modelo comercial nos permite ofrecer un amplio portafolio de productos y servicios de acuerdo con las necesidades de cada uno de nuestros clientes y su entorno. de todos los intermediarios financieros ponderado por el monto captado. • CPT a 20 años. Lanzamos CPT a 20 años. según informe del Dane. alcanzando las mismas del año 2006 cuando se lanzó el CPT. En 2010 logramos hacer un volumen histórico de desembolsos para créditos de vivienda y Leasing Habitacional. con el fin de permitirles a más colombianos alcanzar el sueño de tener casa propia.862 subsidios y desembolsamos $987. lo que corresponden al 28% del total de créditos con cobertura en tasa.7% y 13%. Por medio de Bancolombia entregamos 23. incluso con tasas inferiores cuando se les aplica el beneficio a la tasa de interés. con el fin de promover el desarrollo del país y el bienestar de los hogares. Durante este año fuimos promotores del crecimiento en el sector constructor y de la vivienda.000 millones.000 millones. en Bancolombia nos comprometimos con la financiación de la construcción de macroproyectos de vivienda y la financiación a más del 30% de sus compradores. aumento en los desembolsos de crédito. Bancolombia les otorgó el subsidio por los ocho años restantes. Como una estrategia de bancarización y apoyo a la construcción de vivienda digna que contribuya a resolver el déficit habitacional. respectivamente. lo que corresponden al 28% del total de créditos con cobertura en tasa durante los primeros siete años. con tasas de 1%. Continuamos apoyando la medida del Gobierno de otorgar subsidio a la tasa de interés. bajas tasas de interés. otorgados por el Gobierno Nacional. Por medio de Bancolombia entregamos 23. • Financiación de macroproyectos de vivienda. • Apoyo a iniciativas del Gobierno.Banca Hipotecaria y Constructor Innovación con el CPT a 20 años. otorgado por el Gobierno Nacional. después de un año 2009 en el que las áreas licenciadas e iniciadas de vivienda registraron caídas de 23.862 subsidios y desembolsamos $987. nuevos modelos de atención y apoyo a las iniciativas del Gobierno para impulsar el sueño de tener vivienda propia. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 80 . Nuestra gestión en 2010 • Bajas tasas de interés: En 2010 continuamos bajando la tasa de interés a niveles históricamente bajos. A estos clientes. otorgados por el Gobierno Nacional. son algunos de nuestros logros en 2010. con novedosos mecanismos comerciales para potenciar la demanda. • Adelantar campañas de mercadeo relacional para profundizar la relación con los clientes del Banco y ofrecerles créditos para vivienda u otros inmuebles de acuerdo con sus necesidades. • Continuamos con la estrategia de ampliar la cobertura del CPT y extendimos los beneficios y los subsidios del Gobierno Nacional también a los colombianos que residen en el exterior y construyen su patrimonio en Colombia. Con el fin de que más colombianos puedan cumplir el sueño de tener vivienda propia en 2010 innovamos con el CPT a 20 años. • Casa Propia para Todos. esparcimiento y transporte masivo. fortalecimos nuestro modelo y los mecanismos de financiación tanto para los promotores de la vivienda usada en el país como para los compradores de estas viviendas. Hacia dónde vamos • Continuar promoviendo el desarrollo de la construcción y del negocio inmobiliario. atendiendo además sus necesidades de financiamiento. que incluye una casa y una estructura espacial. En 2011 continuaremos buscando alternativas para que más hogares puedan vivir en su propia casa. • Cartera hipotecaria de vivienda: Corresponde a los créditos otorgados a personas naturales que se destinan a la adquisición de vivienda nueva o usada. • Desarrollar la estrategia de acercar la oferta y la demanda por medio de las Ferias de Vivienda Bancolombia. Tanto las cuotas como la tasa de interés son fijas durante la vida del crédito. • CPT Leasing: Es una alternativa de financiación para adquirir vivienda que opera mediante un sencillo contrato de arrendamiento financiero. • Macroproyectos: Son una estrategia para la producción de vivienda social en el país. Conscientes de la importancia de la financiación de la vivienda usada y lo que representa para la movilización de los inmuebles nuevos. salud. CPT: Es el crédito hipotecario de vivienda que ofrece Bancolombia en pesos o en UVR. • Crédito en pesos: Crédito que se otorga en pesos y no tiene ningún tipo de indexación a la UVR.• Financiación de vivienda usada y remodelación de vivienda. 81 G r u p o B a n c o l o m b i a . educación. en el que el cliente primero paga las cuotas de la casa con una cuota inicial baja y deja para el final del plazo parte del capital para cancelarlo como opción de adquisición. que incorpora servicios públicos. o a la construcción de vivienda individual. QUIÉNES SOMOS Somos un equipo comercial responsable de promover y desarrollar el negocio inmobiliario en el Grupo Bancolombia. También. contribuimos a reducir el déficit habitacional y al desarrollo urbano sostenible en Colombia. que son los clientes de la Banca Hipotecaria. impulsamos la construcción de importantes proyectos de vivienda en el país. con un equipo comercial especializado en la actividad edificadora: los gerentes de cuenta asesoran al constructor y están pendientes de atender sus necesidades financieras con un portafolio integral de productos de Banca Universal. QUÉ HACEMOS Asesoramos y acompañamos a los constructores del segmento de edificaciones. de manera activa. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Con la financiación de la vivienda. En 2010 trabajamos para ofrecerles mayores alternativas de vivienda a los colombianos y acompañarlos para alcanzar los sueños de tener casa propia. con espacios que dignifiquen la vida de las personas. para que las ciudades crezcan de manera ordenada. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 82 . En la Banca Hipotecaria también contamos con un equipo comercial de ejecutivos de portafolio especializados en la financiación de inmuebles a largo plazo. Al financiar la actividad de la construcción. estamos aportando a la generación de empleo. El volumen que se negoció durante 2010 llegó a USD105. La condición de creadores de mercado en los diferentes productos en los que operamos. • Somos líderes en el mercado de divisas. Somos líderes en el mercado de divisas. llegar a clientes Pymes y posicionarnos con el segmento Institucional.CARLOS ANTONIO MONRROY E. innovación y liderazgo. En 2010. sino impulsando fuertemente el desarrollo y la negociación del Bono Nocional sobre TES.000 millones. Por eso. Nuestra gestión en 2010 • Mantuvimos el liderazgo en el negocio de deuda pública y no sólo con una posición de privilegio en el esquema de creadores de mercado del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. forex. para ofrecer nuevos productos. Mesa de Dinero del Grupo Bancolombia. Colombia no fue la excepción. opciones y forwards. nos ha permitido mantener nuestro compromiso con el desarrollo de mercado monetario en Colombia y posicionar el indicador en referencia. con captaciones promedio en CDT´s cercanas a $6 billones y con la colocación de bonos ordinarios en pesos por $600. Club de Fotografía Tesorería D urante 2010 enfrentamos grandes desafíos con flexibilidad. Las mesas de negociación de la Tesorería mantuvieron un adecuado fondeo del Banco. en el que nos hemos consolidado también como entidad líder. opciones y forwards. 83 G r u p o B a n c o l o m b i a . En Bancolombia enfrentamos de manera exitosa este entorno. Esto nos ha permitido canalizar los principales flujos de clientes locales e internacionales. el año se caracterizó por un alto nivel de competencia en la estructuración y en los precios de las operaciones de tesorería.000 millones. Continuamos activos en captaciones indexadas al IBR (tasa de interés de corto plazo para el peso colombiano) incluso hasta con plazos de tres años. con una participación mayoritaria en los mercados de spot. nos permitió contar con una ventaja competitiva importante que hemos capitalizado en beneficio de nuestros clientes y accionistas. que junto con la participación en el esquema de cotización interbancaria del IBR. con una participación mayoritaria en los mercados de spot. forex. • Capacidad de las mesas de negociación. la mayoría de los bancos globales recuperaron su nivel de competitividad e hicieron gran énfasis de negocio en América Latina. con el fin de administrar de manera eficiente los riesgos asociados a este tipo de instrumentos y ofrecer. • Algunas estrategias complementarias apuntaron a asignar cupos diferenciales para la tesorería de algunos clientes de este segmento. Hacia dónde vamos • Desarrollar nuevas herramientas de comunicación. • Llegamos al segmento Pyme con una oferta de productos de tesorería de mayor valor agregado. que nos ha permitido optimizar el relacionamiento con los clientes del segmento Gobierno. De esta misma forma vamos a profundizar en las capacitaciones de los productos de tesorería. bien sean de tipo de cambio o de tasa de interés. Un avance importante en este sentido fue la obtención de una línea de contraparte para derivados hasta por USD400 millones con la Corporación Financiera Internacional. al igual que alternativas de inversión para los segmentos Institucional.En la Tesorería desarrollamos coberturas de tipo flexible. no sólo por la atención integral a sus necesidades financieras sino por la versatilidad en la combinación de productos existentes mediante estructuras sintéticas que mejoran de manera importante el retorno de sus inversiones. con el fin de reafirmar el valor agregado que hemos ido construyendo mediante los análisis y la forma de interpretar las noticias o acontecimientos financieros. IFC. Corporativo y Pyme. • Desarrollo de productos derivados. Implementar una mesa de derivados. • Continuar con la estrategia de ofrecer alternativas de valor agregado para nuestros clientes. ya hemos recorrido un camino importante al implementar de manera exitosa la herramienta para nuestro negocio de divisas. que facilitan la gestión eficiente de sus riesgos de mercado. como son las opciones y los swaps. Desarrollamos coberturas de tipo flexible. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 84 . así como continuamos avanzando en la firma de contratos marco de derivados. • Creamos la mesa institucional. precios cada vez más competitivos a nuestros clientes. • Aprovechar la ventaja competitiva que nos permitirá el aplicativo Murex en la oferta y en la estructuración de productos de tesorería que tengan como subyacente tasas de interés. tanto a nuestros clientes como a los diferentes equipos comerciales del Grupo Bancolombia. así. que nos permitirá apoyar la gestión de riesgos financieros de nuestros clientes. al igual que alternativas de inversión para los segmentos Institucional. Esto permite el crecimiento de productos que hacen más eficiente y competitiva la estructura de precios y deja de lado la rigidez que caracteriza a los productos tradicionales que se emplean para gestionar riesgos de mercado. Corporativo y Pyme. Esto nos permitió un mayor posicionamiento. independiente y autónoma de las mesas donde se gestionan los subyacentes de estos productos. necesarios para operar este tipo de productos. con estructuras financieras simples pero innovadoras. También seguiremos apoyando el desarrollo del segmento Pyme y adaptaremos nuestro esquema de distribución para atender los retos que en esta materia nos plantea el esquema de gerenciamiento para el segmento que viene impulsando el Grupo Bancolombia. • Instrumentos de cobertura: Son instrumentos financieros que tienen como finalidad facilitar la gestión financiera de los riesgos de mercado a los cuales se encuentran expuestas las empresas (ejemplo. conocido como precio de ejercicio. Las modalidades son: ‘Con entrega’ (Delivery). accionistas y colaboradores puedan invertir eficientemente sus recursos y también puedan gestionar la volatilidad de las variables que no controlan. QUÉ HACEMOS Inicialmente la Tesorería tenía el propósito de administrar el déficit o el superávit de liquidez. en la que se entrega o se recibe la totalidad del subyacente pactado en el contrato. Administramos las posiciones de riesgo como proveedor de precios a las diferentes unidades del Banco para la oferta de productos a los clientes y realizamos operaciones de negociación de valores y monedas para maximizar los beneficios de la organización. de comprar (opción Call) o de vender (opción Put) un activo subyacente en una fecha futura a un precio determinado. Disponemos de un portafolio amplio de productos desarrollados con innovación y eficiencia para que nuestros clientes. pero no la obligación. Mantuvimos el liderazgo en el negocio de deuda pública impulsando. a cambio de que el comprador pague una prima al vendedor de la opción en el momento en que se pacte el contrato. tasa de interés. Entre los instrumentos de cobertura más comunes se encuentran: - Forwards: Contrato de compraventa mediante el cual un vendedor o un comprador se compromete a vender o a comprar un determinado bien (subyacente) en una fecha futura a un precio pactado hoy (precio de entrega). - Swaps: Contrato mediante el cual dos partes se comprometen a intercambiar una serie de flujos de caja en una fecha futura a una tasa acordada previamente entre las partes. • Productos estructurados: Son productos conformados por la combinación de dos o más instrumentos financieros tradicionales y derivados. bonos. Con nuestra gestión. en los que la rentabilidad (depósitos. 85 G r u p o B a n c o l o m b i a . que refleja el precio al que los bancos están dispuestos a colocar o a captar recursos en el mercado monetario. - Opciones: Contrato que otorga al comprador el derecho. entre otros. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Somos una muy buena alternativa de tesorería y manejo del riesgo. Los más comunes son los swaps de monedas (Cross Currency swaps – CCS) y los swaps de tasas de interés (Interest Rate swaps – IRS). el desarrollo y la negociación del Bono Nocional sobre TES. entre otros) o el costo de financiación (préstamos) está ligado a la evolución que experimente un determinado referente o subyacente. como por ejemplo divisas. y ‘Sin entrega’ (Non-Delivery). índices. Hoy aportamos resultados significativos al Banco. fondos de inversión. con el fin de monitorear y aprovechar las oportunidades que surjan en los mercados financieros donde operamos activamente. entre otros. • IBR: Es una tasa de interés de referencia de corto plazo denominada en pesos colombianos. convirtiéndonos en un área comercial estratégica de la entidad. en la que se entrega o se recibe el resultado neto según el índice de referencia pactado. aportamos a la generación de valor de nuestros clientes y a su crecimiento y competitividad. como la tasa de interés y el tipo de cambio. en el que nos hemos consolidado también como entidad líder. riesgo de tasa de cambio y riesgo de tasa de interés). QUIÉNES SOMOS Gestionamos de manera profesional y centralizada los recursos de posición propia del Grupo. • Nuestro portafolio de cartera de préstamos es ahora más diversificado y tiene mayor presencia con clientes de Centroamérica. Pese a que en 2010 se presentó un ambiente de lenta recuperación de la crisis financiera internacional. con lo cual se procederá a la liquidación de esta entidad.4%. aprovechó las oportunidades del mercado con su portafolio de inversiones y aumentó su eficiencia. Ambos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 86 . de manera conjunta. en especial Guatemala. México y El Salvador. de manera conjunta. También resaltamos el aporte por los dividendos recibidos de Banagrícola. • Los programas de gestoría de gastos y eficiencia han permitido ahorros importantes. tasas de interés bajas y en los mismos niveles del año anterior. Nuestra gestión en 2010 • Destacamos el margen financiero por el negocio de intermediación y los ingresos por la gestión del portafolio de inversiones. También contamos con un portafolio importante de captaciones de clientes atendidos desde Panamá.Bancolombia Panamá y filiales B ancolombia Panamá incrementó la rentabilidad sobre el patrimonio y sobre los activos. que los recibimos en Bancolombia Panamá. presentan un incremento de 26. nuestros resultados en Bancolombia Panamá y sus filiales son sobresalientes. con resultados mixtos. 26. • Fortalecimos el portafolio de servicios y productos para llegar a más clientes en la región. • Durante 2010 se concluyó el traslado de activos y pasivos del antiguo Banco Agrícola de Panamá a Bancolombia Panamá. baja demanda de crédito en dólares y revaluación del peso. períodos de alta volatilidad en los mercados expectantes por la crisis de algunos países de la zona euro. mejoró el margen financiero.4% fue el incremento en el margen financiero y en los ingresos. • Continuamos trabajando para lograr una excelencia operativa y calidad en el desarrollo de los procesos para ofrecerles a nuestros clientes soluciones integrales con altos estándares y servicio de clase mundial. calidad y rentabilidad. con criterios de riesgo. • Continuar por la senda del crecimiento. • Fortalecer el negocio de tesorería por medio de nuestro portafolio de títulos de deuda. La nueva plataforma tecnológica incluye un nuevo core bancario. 87 G r u p o B a n c o l o m b i a . Hacia dónde vamos • Implementar. la nueva plataforma de tecnología que nos permitirá ofrecer más y mejores servicios a nuestros clientes internacionales. • Profundizar el uso de los canales virtuales por parte de nuestros clientes. con el apoyo del proyecto Innova. sucursal virtual y módulos financieros y administrativos que soportarán una operación más eficiente. • Continuar fortaleciendo la especialización de los segmentos con énfasis en la Banca Privada y el segmento Preferencial. acorde con las necesidades de los clientes.Como un banco líder en la región. expectativas de los accionistas y condiciones retadoras del mercado. El montaje del proyecto Innova apoyará y complementará estas iniciativas. oportuna y dinámica. haciendo énfasis en la cartera de créditos tanto comercial como de leasing internacional para clientes en Colombia y en Centroamérica. continuaremos trabajando en 2011 para ser más eficientes y ofrecer altos estándares de servicio y calidad en la entrega de nuestros productos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 88 . • Rentabilidad sobre el activo promedio (ROAA): Índice financiero que indica porcentualmente cuál es la utilidad del banco con relación al activo promedio del banco. consuman o surtan sus efectos en el exterior. Atendemos a clientes de los segmentos Empresarial. Bancolombia Cayman.. operaciones de leasing.• Rentabilidad sobre el patrimonio (ROE): Índice financiero que indica porcentualmente cuál es la utilidad del banco con relación al capital invertido por los accionistas. Sinesa y Future Net están incorporadas en Panamá. Pymes y en Personal a los segmentos de Banca Privada y Preferencial. es una filial offshore de Bancolombia S.A.A. • Índices de eficiencia: Miden el nivel de gastos operativos de la entidad respecto a sus ingresos operativos o respecto al activo total. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Por medio de nuestra actividad comercial facilitamos el desarrollo del comercio exterior.16% en el conglomerado Banagrícola S. El portafolio de productos en la parte activa incluye líneas de financiación para capital de trabajo..A. de crecimiento y de conversión industrial o de capital de trabajo a nuestros clientes en Colombia y en la región. Sinesa y Future Net. o frente a los activos generadores de interés. QUIÉNES SOMOS Somos un banco incorporado en la República de Panamá con licencia internacional. Se calcula como utilidad del período / activos promedio. por otra parte. • Filial offshore: Entidad que opera atendiendo clientes que no son residentes de la jurisdicción en la cual se le otorga su licencia. Contamos con un portafolio de inversiones que incluye nuestra participación de 99. QUÉ HACEMOS Nuestra principal actividad es la intermediación financiera en moneda extranjera. en la parte pasiva. Facilitamos. Entre nuestras filiales se encuentran el conglomerado Banagrícola S. que nos permite atender desde Panamá transacciones que se perfeccionen. Captamos recursos de clientes en cuentas a la vista o a término y los colocamos por medio de préstamos comerciales y operaciones de leasing internacional. productos de ahorro e inversión por medio de cuentas corrientes. Bancolombia Panamá S. productos de comercio exterior. Se calcula como utilidad del período / patrimonio.A. la inversión en otras monedas diferentes al peso permitiendo la diversificación de los portafolios de inversionistas colombianos en el exterior. tarjeta de crédito y. Somos la filial offshore más grande por total de activos del Grupo Bancolombia y ocupamos el primer lugar por nivel de activos dentro de los bancos de licencia internacional del Centro Financiero de Panamá. Gobierno. Compañías que permiten realizar inversiones de propósito específico. de ahorro y CDT´s. de El Salvador. les financiamos proyectos de infraestructura. banco offshore incorporado en Islas Cayman y ciento por ciento subsidiaria de Bancolombia Panamá. mientras que las remesas han registrado de nuevo crecimientos interanuales. considerando la compleja contracción económica vivida en 2009 a raíz de los eventos financieros internacionales. El desempeño económico de los países centroamericanos y específicamente el de El Salvador fue en 2010 mejor al registrado en el año anterior. considerando que la contracción de la demanda de crédito iniciada en 2009 se mantuvo durante gran parte de 2010. Por otra parte. al elevar nuestra rentabilidad. el seguimiento estricto a la calidad crediticia y el mantenimiento de nuestra posición de mercado. E n un escenario económico complejo.Banagrícola S. en Banagrícola hemos mantenido nuestra posición de liderazgo en el negocio bancario y enfocamos los esfuerzos hacia la gestión eficiente de las fuentes de fondos. eficiencia y solidez. los resultados en las exportaciones son positivos. planteó grandes retos en la gestión de Banagrícola. con un crecimiento cercano a 17% frente a 2009. en 2010 consolidamos las bases para la recuperación 89 G r u p o B a n c o l o m b i a . Por eso. Para 2010. Estas estrategias han permitido obtener resultados financieros positivos. producto de la reducción en costos de fondeo. En el año 2010 consolidamos el proceso de integración al Grupo Bancolombia y establecimos la plataforma necesaria para la gestión basada en generación de valor. sin alcanzar aún los niveles del año 2008. Nuestra gestión en 2010 • Nuestro aumento en la utilidad neta se explica por el incremento en el margen neto de intereses. también es claro que durante el año 2010 no se dieron todas las condiciones necesarias para que se configurara un proceso sólido de recuperación. La estrecha vinculación de la operación bancaria con el comportamiento económico de la región. mantenemos nuestro liderazgo en la operación bancaria salvadoreña. A pesar de lo anterior. • El crecimiento de la cartera de créditos ha representado un reto a raíz de la coyuntura existente. obtuvimos destacados resultados financieros.A. una mejora en la calidad crediticia que ha requerido menores provisiones durante el año y una gestión eficiente de los egresos operativos. De igual forma. Aunque la mayoría de los analistas coinciden en que lo peor de la contracción económica ha pasado. se estima un tímido crecimiento de la economía salvadoreña menor a 1%. tiene en AFP Crecer y Asesuisa. con el fin de conservar la competitividad de nuestros costos. representa una reducción en costos de fondeo. • Con el objetivo de ofrecer soluciones integrales e innovadoras en Centroamérica. se sustenta en el objetivo de ser los principales aliados de nuestros clientes en esta nueva etapa. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 90 . Este trabajo permitirá que a partir de 2011 las decisiones financieras y de negocios en Banco Agrícola estén determinadas por la rentabilidad esperada por los accionistas.A. la cual opera de manera colegiada con Banca de Inversión Bancolombia. directa o indirectamente. y Protección S. alcanzamos importantes logros en materia de homologación de procesos. En este aspecto es importante destacar que desarrollamos los procesos necesarios para alinear los esquemas de gestión comercial y remuneración. metodologías y modelos de operación. • Conseguimos el primer lugar en participación de mercado en cuenta corriente al mejorar la mezcla de depósitos del Banco lo que. También iniciamos la operación de leasing en El Salvador. SVA. Nuestra operación bancaria cuenta con excelentes niveles de solvencia que permitirán apoyar la reactivación de la demanda de crédito de manera adecuada. al modelo de generación de valor que utiliza el Grupo. el seguimiento estricto a la calidad crediticia y el mantenimiento de nuestra posición de mercado. • En septiembre de 2010. Como resultado del trabajo conjunto obtuvimos importantes negocios que representaron no sólo beneficios económicos. de manera adicional. En Banagrícola hemos mantenido nuestra posición de liderazgo en el negocio bancario y enfocamos los esfuerzos hacia la gestión eficiente de las fuentes de fondos. Vamos a: • Enfocar nuestros esfuerzos en el crecimiento en productos y segmentos estratégicos en el ámbito local y regional. • Desarrollamos el proyecto de integración Banco Agrícola – Bancolombia. Como resultado. sino el reconocimiento del Grupo en este tipo de operaciones en el ámbito regional. aprovechando la experiencia y el conocimiento de Leasing Bancolombia. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías. estamos convencidos de que paulatinamente se retomará la senda del crecimiento económico. la Junta Directiva de Bancolombia autorizó el desarrollo de negociaciones con Grupo de Inversiones Suramericana S. conocido como Sistema de Valor Agregado.A. La estrategia que nos hemos trazado para 2011. Hacia dónde vamos Considerando las grandes oportunidades que tiene la región de Centroamérica y los signos positivos de recuperación que comienzan a vislumbrarse. para la venta de la participación que Banagrícola.mediante un fortalecimiento de la cobertura de cartera vencida más de 90 días que llegó a 141% y fuentes de fondos adecuadamente diversificadas. por medio de una gestión comercial eficiente y el fortalecimiento de nuestra red de distribución. garantizar que los recursos se asignen a las iniciativas de mayor generación de valor y optimizar nuestras fuentes de fondos. establecimos la línea de negocios de Banca de Inversión en Banco Agrícola. • Mantener la disciplina de eficiencia que nos ha caracterizado. en consistencia con el lineamiento estratégico de consolidar el modelo corporativo del Grupo Bancolombia. continuaremos desarrollando iniciativas enfocadas a la gestión del talento humano. El reconocimiento de marca de Banco Agrícola. ante una previsible recuperación en la calidad crediticia. Esta iniciativa involucrará el replanteamiento de los sistemas de información gerencial. la modificación en los esquemas de seguimiento y cumplimiento de objetivos comerciales y. revelado por diferentes estudios de entidades independientes. SVA. por eso. • Nuestro equipo es el factor determinante y diferenciador para conseguir los objetivos trazados. la inclusión del concepto de generación de valor sostenible en la cultura de Banco Agrícola. • La gestión del riesgo seguirá estando en primera línea. que comenzará a operar en el primer semestre de 2011 con un significativo grupo de colaboradores de áreas de negocio y de apoyo.• Ofrecer un mejor servicio. 91 G r u p o B a n c o l o m b i a . de manera general. • Implementar el modelo de gestión comercial y remuneración basado en generación de valor. Para lograrlo vamos a desarrollar un modelo de asesoría financiera que ofrezca soluciones proactivas a las necesidades de nuestros clientes. haremos especial énfasis en la gestión de activos no productivos. Sin embargo. demuestra la indiscutible preferencia de la población salvadoreña por nuestros productos y servicios. que incluye 102 agencias. hemos canalizado recursos para fortalecer la plataforma educativa del país. apoyamos a las personas en la consecución de sus objetivos otorgando créditos hipotecarios y de consumo. • Cobertura de cartera vencida: Representa la relación existente entre las provisiones de cartera constituidas y las operaciones crediticias que se encuentran en un nivel de mora específico. Ofrecemos un amplio portafolio de productos y de servicios. • Rentabilidad patrimonial: Es una medida financiera.917 millones en 2010. más de 400 cajeros electrónicos y 154 puntos de servicio adicionales.A. La rentabilidad patrimonial permite comparar los resultados obtenidos por el banco frente a otras alternativas de inversión.V. QUIÉNES SOMOS Somos un conglomerado financiero que agrupa compañías con operaciones de banca comercial y de consumo. QUÉ HACEMOS Con más de 55 años de trayectoria. negocios de seguros.A.000 estudiantes.A. Asesuisa es una de las aseguradoras más grandes en el mercado salvadoreño y se destaca por el reconocimiento de su marca.• Intermediación financiera: Principal función de las entidades bancarias. Atendemos a más de un millón de clientes por medio de nuestra red de canales. Debe entenderse como la capacidad que tiene la entidad financiera de cubrir eventuales pérdidas por deterioro de cartera.A. De igual forma.V. de C. • Fuentes de fondos: Corresponde a los diferentes recursos con que cuentan las entidades financieras para canalizar fondos al sector productivo y las personas por medio de préstamos. AFP Crecer es el mayor fondo de pensiones de El Salvador. AFP Crecer S. los préstamos recibidos de otras entidades bancarias y los recursos captados de emisiones de títulos en el mercado de valores. Banco Agrícola es la entidad financiera líder en El Salvador. que inició en 2004.. Por medio del programa de responsabilidad social de Banco Agrícola Manos Unidas por El Salvador.. Credibac S. desarrollando hasta la fecha 125 proyectos en 51 municipios y generando beneficios para más de 80. que consiste en canalizar los recursos de los ahorradores hacia sectores de la economía que los requieren para el desarrollo de proyectos productivos y de consumo. fondo de pensiones y actividades bursátiles en El Salvador y con clientes en toda Centroamérica. significa que por cada dólar de ingresos operativos generados por la entidad. Aseguradora Suiza Salvadoreña S. Un nivel de eficiencia de 45%. que relaciona las utilidades del período con el patrimonio contable de una entidad bancaria.A.. 45 centavos de dólar son destinados a gastos de operación. El conglomerado está conformado por Banco Agrícola S. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 92 . con especial énfasis en el agro y en la industria.. de C. alcanzando desembolsos totales por USD1. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS En Banco Agrícola hemos financiado de manera consistente los proyectos de los sectores productivos. antes de impactar el resultado del ejercicio. la entidad es más eficiente. y Asesuisa Vida S. • Eficiencia: El nivel de eficiencia corresponde a la proporción de ingresos financieros y de servicios obtenidos por una entidad bancaria que son destinados a gestionar la operación.A. cajas corporativas y centros de crédito. Bursabac S. Mientras menor sea el porcentaje. por número de afiliados y rentabilidad. Están compuestas por los depósitos de los ahorradores. Centroamérica y el Caribe. con una propuesta de valor integral acorde con sus necesidades particulares. sus participaciones accionarias dentro de la compañía. para obtener una participación del 99. en la que teníamos diferenciadas las ciudades de Barranquilla y de Cartagena. • Les compramos a nuestros cofundadores de Renting Colombia. • Hemos posicionado en los equipos del Banco la premisa de que cuando haya financiación de activos. definimos como estrategia para el segmento de Empresas y Gobierno la reorientación de los equipos para consolidar una mejor gestión en el modelo de trabajo con el Banco. coordinar y crear nuevos servicios para favorecer a nuestros clientes. • En 2010. Para eso. Nuestra gestión en 2010 • En Leasing Bancolombia alcanzamos satisfactoriamente nuestras metas de crecimiento.9% de Renting Colombia para 93 G r u p o B a n c o l o m b i a . • Alcanzamos crecimientos importantes mediante el uso de la red bancaria en productos como Leasing Habitacional y Leasing de Vehículos. Logramos avances importantes con los segmentos de negocios: Pymes. Mitsubishi Corporation y Mitsubishi Internacional. la primera herramienta financiera es el leasing. rentabilidad y calidad de cartera. revisamos los tamaños de las regionales y consolidamos sectores importantes como infraestructura e hidrocarburos. en los que se lograron madurar proyectos con un nivel de profesionalismo y conocimiento superiores. Hemos posicionado en los equipos del Banco la premisa de que cuando haya financiación de activos. • Creamos una Dirección encargada de maximizar las sinergias del Grupo en torno al activo vehículos. Empresas y Gobierno. la primera herramienta financiera es el leasing. con el fin de potenciar. • Integramos la región Caribe.Leasing Bancolombia y filiales E n Leasing Bancolombia contamos con un completo portafolio en todas las modalidades de leasing financiero y arriendo en Colombia y en el exterior. con apoyo de nuestras filiales: Renting Colombia y Leasing Internacional. operacional y de control. • Productos estructurados a la medida del sector Empresas y Gobierno. A diciembre ya habíamos cerrado negocios de leasing financiero de USD9. Con nuestro apoyo se materializó la apertura de Leasing Perú y se creó la estructura para realizar operaciones de Leasing Internacional por medio de esta filial.el Grupo Bancolombia. • Llevar nuevos servicios de activos distintos a vehículos como maquinaria. constituida en septiembre.7 millones.037 millones que diferiremos en cinco años. constituimos en septiembre una compañía arrendadora denominada Leasing Perú S. (Proyecto COMPES 3615). • Debidamente autorizado por la Superintendencia de Bancos del Perú. El contrato de no competencia con el Grupo Mitsubishi nos impedía prestar servicios a otros activos dentro del concepto renting o arrendamiento operativo y. que generó un crédito mercantil de $6. Hacia dónde vamos • Profundizar más aún el leasing dentro de la red bancaria. • Adelantamos estrategias en las áreas financiera. Nuestra compañía arrendadora denominada Leasing Perú S. con participación accionaria de Leasing Bancolombia en 99% e Inversiones CFN de 1% restante.410 millones. a la vez.A. complementar con otros servicios propios del renting a los vehículos con otras modalidades de financiación propias del Grupo Bancolombia como lo son el crédito y el leasing financiero. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 94 . cerró a diciembre negocios de leasing financiero por USD9.A. El valor de la transacción fue de $32. con un capital inicial de USD15 millones. en donde Leasing Bancolombia posee una participación accionaria del 94. Con Leasing Internacional. tecnología e inmuebles. consolidamos nuestra operación en Colombia y respondimos de manera oportuna a los cambios en materia tributaria y cambiaria que afectaron el portafolio.. Se generaron nuevas formas de hacer negocios de Leasing Internacional en Guatemala y El Salvador.7 millones y gestionamos importantes negocios para ejecutar durante 2011 y años venideros.5%. al empleo productivo y al desarrollo del sector empresarial y de infraestructura para el progreso del país. financiación y uso de activos fijos o productivos. El locatario (arrendatario) adquiere la tenencia del bien durante el plazo del contrato. tiene el derecho de adquirir los bienes pagando una opción de compra que equivale a un porcentaje de su valor comercial. • Leasing financiero: Es una alternativa de financiación para activos fijos. se está bajo la modalidad de arrendamiento renting. vehículos o equipos de tecnología.• Leasing: Operación orientada a satisfacer las necesidades de inversión. QUIÉNES SOMOS Somos un establecimiento de crédito vigilado por la Superintendencia Financiera que se dedica principalmente a la consecución de recursos del público para comprar los activos fijos productivos que requieren las empresas o las personas naturales para la producción de bienes y servicios. siendo esta figura un arrendamiento con prestación de servicios adicionales. al finalizar el mismo. En caso de no tener la vocación de compra sino de su explotación económica únicamente. ofreciéndoles asesoría profesional y modernas alternativas de financiación para adquirir activos generadores de renta. • Activo fijo: Es aquel activo que no está destinado para ser comercializado. a personas naturales y jurídicas. • Activo productivo: Aquellos que generan rendimiento. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Contribuimos en forma efectiva al crecimiento continuo de los clientes. • Opción de compra: Es el derecho que tiene el locatario a adquirir el activo por un porcentaje de su valor total. dándolos en arrendamiento o leasing financiero durante un período determinado. De esta manera. usando el activo y pagando como contraprestación un canon de arrendamiento hasta el vencimiento del plazo pactado y. QUÉ HACEMOS Los bienes que se dan en arrendamiento financiero o arrendamiento son explotados económicamente por nuestros clientes. que no varía durante el ciclo de explotación y tiene carácter duradero. • Canon periódico de arrendamiento: Es el pago periódico que paga el locatario durante un plazo pactado. Este porcentaje se pacta al inicio del contrato de leasing financiero y sólo puede ser ejercido al finalizar el plazo pactado. 95 G r u p o B a n c o l o m b i a . contribuimos al bienestar económico. sujeto al cumplimiento de las obligaciones contractuales. con la posibilidad de adquirirlos al final del contrato ante lo cual se está frente a un leasing financiero. como el edificio en el que funciona la sede de una empresa. lo cual impulsó en forma importante nuestro negocio. como consecuencia de la caída en las ventas de vehículos durante los dos últimos años. en 2011 comenzamos la nueva tarea de desarrollar servicios a otros activos que sean susceptibles de ser entregados en arrendamiento y que necesiten servicios como la maquinaria amarilla. y Renting Colombia prestará los servicios conexos a dichos activos y empezará a evolucionar a otros activos. permitiéndonos retomar la propuesta de crecimiento que traíamos hasta finales de 2008 y desarrollar nuevos modelos de negocios que empezaran a funcionar a partir de 2011. en el que Leasing Bancolombia tendrá el rol de estructuración. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 96 . Sin embargo. en pro de los activos financiados vía leasing o arrendamiento y los servicios conexos a los mismos. terminaron el año en 253. Las ventas de vehículos nuevos.000 unidades. donde tenemos una participación superior a 66% y a nuestra diversificación con las operaciones en Perú. principal insumo para el negocio. Esto convirtió a 2010 en el mejor año en ventas en la historia del país. financiación y comercialización de las operaciones de leasing. vamos a conservar nuestro tradicional servicio a los vehículos. a partir del primer trimestre del año se reactivó el sector y 2010 se convirtió en un año de expansión. La configuración como filial de Leasing Bancolombia nos permitió revisar el modelo de negocio y procurar más sinergias entre ambos. y por las elecciones presidenciales que generaron incertidumbre y demoras en la toma de decisiones en muchas compañías. un 27% por encima de lo estimado. de rent a car bajo la franquicia de Localiza en Colombia y en Perú y la operación logística de Transportempo. En 2010 comenzamos a trabajar hacia este norte y realizamos el primer renting de montacargas. con Renting Perú. NELSON ACEVEDO.869.Renting Colombia Nuestras operaciones en 2010 comenzaron de manera lenta. de consolidación y de cambio. así como los computadores y los inmuebles. Club de Fotografía En 2010 tuvimos un año de expansión. Iniciamos lo que denominamos como un esquema de optimización de competencias. los montacargas. con los cuales ya hicimos las primeras colocaciones a finales del año. de consolidación y de cambio. estimadas en unas 200. en sus modalidades financiero y operativo. Estos resultados tan positivos se deben a nuestro liderazgo en el negocio de renting en el país. Hacia dónde vamos Aprovechando la experiencia lograda con el arrendamiento y en la prestación de servicios a los vehículos. entre otros. Además. permitiéndonos retomar la propuesta de crecimiento que traíamos hasta finales de 2008 y desarrollar nuevos modelos de negocios que empezaran a funcionar a partir de 2011. con todos los servicios incluidos y sin tener que hacer inversiones de capital para comprarlos. maquinaria amarilla.car: Es un arrendamiento de vehículos a corto plazo que va desde un día hasta 356 días. 97 G r u p o B a n c o l o m b i a . • Demerito del activo: Es la pérdida del valor comercial de un activo. montacargas. el mantenimiento correctivo. • Renting: Es un arrendamiento de bienes a mediano o largo plazo.a. el cliente que lo va a tomar en arrendamiento. en el que el vendedor del activo es. entre otros. Estamos desarrollando el modelo de servicios para otros activos. gracias al portafolio de productos ofrecidos en el modelo de Banca Universal del Grupo Bancolombia. las RTM. QUIÉNES SOMOS Somos una filial de Leasing Bancolombia enfocada en desarrollar el renting. una figura mediante la cual una empresa o una persona puede tomar en arriendo uno o más vehículos para usarlos como si fueran propios por un período de tiempo que normalmente está entre tres y cinco años. QUÉ HACEMOS Nos dedicamos al arrendamiento operativo de vehículos y a gestionar todos los temas relacionados con su funcionamiento como los seguros. el SOAT. Esta figura aplica para todo tipo de activos como vehículos. los impuestos. Sirve para disminuir activos y aumentar el capital de trabajo de las compañías. en el cual normalmente se incluyen los servicios asociados al activo y no lleva opción de compra. el control de rutas. • Rent. será el comienzo de una nueva era de gran crecimiento para nuestras compañías y una gran herramienta para que nuestros clientes mejoren su competitividad. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS El negocio de renting ayuda a mejorar la competitividad de las empresas al permitirles renovar sus flotas de vehículos sin tener la necesidad de invertir en ellas. tener a un experto administrando sus activos y todo lo que tenga que ver con ellos. permitiendo tener equipos actualizados. los vehículos de remplazo. a su vez. la cual se da por el tipo de activo.Este modelo de sinergias con Leasing Bancolombia y la posibilidad de desarrollar y prestar servicios a otros activos. el mantenimiento preventivo. • Rentback: Es una operación de renting. Permite. • Canon de arrendamiento: Es el valor cobrado por el arrendamiento de un bien. la gestión del combustible. en el cual se incluye el uso del mismo. a su vez. computadores y aviones. la pérdida de valor de éste y los servicios asociados al uso del activo y contratados por el arrendatario. con menores consumos de combustible y más amigables con el medio ambiente. entre otros. por la edad del activo y por el uso del activo. Sin embargo. siendo ésta la máxima calificación otorgada por la entidad calificadora del riesgo. es importante mencionar que cerramos el año con presencia en Villavicencio y en Santa Marta. Personas y Pymes de la firma cambiaran de gerente comercial. optimizar recursos. con el fin de lograr un mejor gerenciamiento de acuerdo con sus necesidades. ofrecer una atención personalizada con un portafolio amplio de Banca Universal. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 98 . En este proceso cobró relevancia la integración a Valores del equipo comercial de Banca Privada del Banco.310 inversionistas en el país. Gracias a las sinergias con el Banco. especializarnos en los segmentos de nuestros clientes y. así como la creación del segmento Empresas. dando soporte transversal a todas las bancas.A. la cual fue alineada con la del Grupo Bancolombia. por 11 años consecutivos hemos mantenido nuestra calificación como administradores de activos de inversiones M1 otorgada por Fitch Ratings Colombia. de esta manera.Valores Bancolombia S. lo cual se reflejó en el número de clientes con el que cerramos el año: 205. Con este resultado somos la Comisionista de Bolsa con el mayor número de inversionistas en el mercado. estamos seguros que se trató de una estrategia diferenciadora para prestarles un mejor servicio y ser más competitivos. También realizamos importantes esfuerzos para continuar fortaleciendo la cultura de riesgo y de control. que nos permitirá realizar sinergias con el Grupo Bancolombia. estando así en 8 ciudades con 23 oficinas entre propias y de la Red Bancolombia. De otro lado. Personas y Pymes y el área de Clientes Individuales. Durante 2010. en la que prestamos de manera directa asesoría a nuestros clientes. además de la reestructuración de las mesas de acciones que pasaron de ser áreas comerciales a responsables de producto. Esto significó que aproximadamente el 70% de los clientes de la Banca Privada y la Banca de Empresas. en Valores Bancolombia dedicamos nuestros esfuerzos a la implementación de la nueva segmentación para la compañía. En 2010 buscamos que cada equipo comercial se especializara aún más para ofrecerles una óptima propuesta de valor. convirtiéndonos en la Firma Comisionista con la mayor red de distribución y número de clientes al cerrar 2010 con 205. Sociedad Comisionista de Bolsa E ste año fue muy importante para nosotros. con el fin de lograr un mejor gerenciamiento de acuerdo con sus necesidades. Adelantamos varios procesos internos y establecimos una nueva forma de trabajar. aspectos que para nuestra organización son un factor importante y prioritario para una adecuada gestión comercial. De manera simultánea. adelantamos el proceso de segmentación de clientes y buscamos que cada equipo comercial se especializara aún más para ofrecerles una óptima propuesta de valor.310. Fue un tema complejo por el impacto que esto tuvo tanto para el cliente como para el colaborador. • A lo largo del año anterior también impulsamos productos de alto valor agregado como la Administración de Portafolios de Terceros. Conconcreto. • El retorno de la calma general en los mercados financieros mundiales llevó a que los clientes abandonaran los activos de bajo riesgo y estrategias de no inversión para invertir en activos de mayor exposición al riesgo y rentabilidad potencial. 99 G r u p o B a n c o l o m b i a . a su vez. Bonos Bancolombia. Falabella. de terceros y administración de portafolios. los servicios y los canales se adecúen a las necesidades de cada segmento y. APT. ISA. con Valores Bancolombia Panamá. Hacia dónde vamos • Consolidar la nueva estrategia que hemos desarrollado en Valores Bancolombia orientada a cada uno de nuestros segmentos. Ecopetrol. • Participamos activamente en el proceso de internacionalización del mercado de valores colombiano liderado por la Bolsa de Valores de Colombia al patrocinar nueve acciones en el marco del Mercado Global Colombiano. Caterpillar y JP Morgan. entre las que se destacan Apple. que apalanca su operación en la plataforma de Pershing y que nos permite acceder a mercados internacionales. Este resultado también fue jalonado por la incorporación de la Banca Privada del Grupo a Valores Bancolombia y por la venta de productos como fondos mutuos propios. que nos permita cumplir con nuestros objetivos financieros. Algunas de estas colocaciones fueron estructuradas por la Banca de Inversión Bancolombia. • Ofrecerles a los clientes un valor agregado y diferenciador. Sin duda. Para eso. son clientes del Grupo Bancolombia: Acciones Davivienda. Finandina. Isagen. con un gran éxito debido a la gran cantidad de inversionistas que. Esto nos permitió. soportados en el cambio de nuestra estrategia para el producto de acciones. entre otras. Bancoldex y Leasing Bancolombia. Papeles Comerciales Suramericana y Argos. obtener un desempeño sobresaliente durante 2010 al cumplir sus primeros cinco años de labores. CDT Findeter y Títulos Hipotecarios (tips). Éxito y Fogansa. en el que los productos. siendo uno de los líderes en el mercado. • También fueron muy representativas las inversiones realizadas por medio de los productos ofrecidos por nuestra filial Valores Bancolombia Panamá. que tienen un gran potencial. estas nuevas alternativas les permiten a los inversionistas acercarse cada vez más a los mercados mundiales.Nuestra gestión en 2010 • Las bajas tasas de interés que predominaron durante 2010 y la consecuente disminución de los márgenes de negociación. de esta manera. vamos a desarrollar y a implementar un nuevo modelo de atención comercial. afectaron la generación de ingresos en nuestros portafolios y las comisiones de intermediación. • Fuimos artífices en la colocación de las siguientes emisiones realizadas durante en año en el mercado público de valores. logramos una mayor generación de valor para la compañía y para el Grupo Bancolombia. Exxon Mobil. con el que también tenemos grandes sinergias. entre otras finalidades.• Continuar con el plan de expansión geográfica apalancada en la Red Bancolombia. • Bolsa de valores: Es una organización privada que brinda las facilidades necesarias para que sus miembros. La tasa de interés puede estar atada o indexada a variables como UVR. DTF. contribuyendo así con la masificación y el desarrollo del mercado de capitales en Colombia. Proporciona liquidez a los propietarios de títulos. atendiendo los mandatos de sus clientes. Cuando un inversionista compra acciones que se negocian en la bolsa. Es una alternativa de inversión de bajo riesgo. respectivamente. bonos públicos y privados. que integrará las bolsas de Perú. la llegada de ETFs y la apertura de fondos que les permitan a todos los colombianos acceder a estos valores. Chile y Colombia. Se refiere a la compra y a la venta de valores ya emitidos y en circulación. • Participar en la internacionalización del mercado de valores con la consolidación del Mercado Global Colombiano y en el desarrollo del Mercado Integrado Latinoamericano. éste se convierte en propietario de una parte de esta compañía. A éste recurren las empresas y los inversionistas para obtener recursos y para realizar sus inversiones. Cuando las compañías necesitan recursos para ampliar su infraestructura o desarrollar nuevos proyectos. • Acciones: Son títulos que representan una porción del patrimonio de la compañía que las emite. En este mercado un inversionista puede vender las acciones que en la actualidad posee. IPC. MILA. como acciones de sociedades o compañías anónimas. Es un mercado que le proporciona liquidez secundaria a los valores que han sido emitidos. • Mercado secundario: Permite la transferencia de la propiedad de los valores ya colocados en el mercado primario. certificados. títulos de participación y una amplia variedad de instrumentos de inversión. entre otros. introduzcan órdenes y realicen negociaciones de compra y de venta de valores. pueden obtener financiación mediante la emisión de acciones. • Trabajar en conjunto con nuevos fondos que les permitan a todos los inversionistas participar del proceso de internacionalización del mercado de valores colombiano. que nos permita llevar el negocio de bolsa a más regiones del país. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 100 . • Mercado primario: Se refiriere a la colocación de títulos que se emiten o salen por primera vez al mercado. • Renta fija: Es una inversión a plazo definido que genera un interés fijo según la tasa determinada al momento de la constitución de la inversión por la entidad financiera que hace la emisión. que depende del emisor seleccionado y también del plazo. mediante la inclusión de nuevos emisores. para la compra y la venta de valores en la Bolsa de Valores de Colombia o cualquier otra entidad autorizada para tal fin. QUÉ HACEMOS Les ofrecemos a nuestros clientes asesoría en inversiones financieras con los mayores estándares de ética. Durante nuestra trayectoria hemos participado en los diferentes procesos de democratizaciones accionarias como la de Ecopetrol. así. que puede ser inversionista profesional (cuenta con la experiencia y el conocimiento necesarios para comprender. ISA e Isagen. evaluar y gestionar adecuadamente los riesgos inherentes a cualquier decisión de inversión) o cliente inversionista (no tienen la calidad de inversionistas profesionales). 101 G r u p o B a n c o l o m b i a . masificando el mercado accionario colombiano en varios sectores de la población y ofreciéndoles. los servicios y los canales se adecúen a las necesidades de cada segmento. Vamos a desarrollar y a implementar un nuevo modelo de atención comercial. calidad y profesionalismo. autorizada para actuar bajo el contrato de comisión. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS En Valores Bancolombia contribuimos desde hace más de 15 años al desarrollo del mercado de capitales colombiano alcanzando el liderazgo en importantes negociaciones de la Bolsa de Valores de Colombia y en la construcción de una amplísima alternativa de inversiones en Colombia y en el exterior. más alternativas de inversión. partiendo de la orden de un cliente. en el que los productos.QUIÉNES SOMOS Somos una sociedad comisionista de bolsa vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia. Este proceso nos permitirá unir las fortalezas de Fiduciaria Bancolombia y de Valores Bancolombia en la administración y en la distribución de estos productos. El primero será destinado a un proyecto del sector energético en Centroamérica. y la exitosa colocación de la tercera fase del Fondo de Hidrocarburos que tuvo un cierre de USD220 millones. la administración de garantías en operaciones de adquisición en industrias de la aviación y la agricultura. al estructurar un fondo por compartimentos. dentro de los cuales se destacan: el fideicomiso del Fondo de Pensiones de Bogotá. el fideicomiso para las Concesiones Aeroportuarias de Nororiente. el cual esperamos culminar en los primeros meses de 2011. el fideicomiso del primer sector de la Ruta del Sol. con compromisos de inversión por USD47 millones.Fiduciaria Bancolombia y filiales E l lanzamiento del Fondo Indexado Acciones. el cual esperamos culminar en los primeros meses de 2011. También logramos la prórroga de importantes negocios cuyo contrato estaba previsto terminar durante 2010. el exitoso cierre del compartimento acciones BRIC del Fondo Alternativo Dinámico y el avance en el proyecto de unificación de fondos de inversión. fideicomiso del Fondo de Prevención Vial. el fideicomiso del Acueducto de Bucaramanga. • Cerramos 259 negocios. aprovechar economías de escala. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 102 . Dosquebradas. ratifican nuestro liderazgo como administradores de fondos de inversión en Colombia. Bogotá y Yopal. los fideicomisos que administran proyectos de centros comerciales en Neiva. Avanzamos en el proceso de integración de los fondos de inversión administrados por el Grupo Bancolombia. • Durante el año continuamos aportando al desarrollo de la industria de fondos de capital privado en Colombia. la creación de fideicomisos para proyectos de generación eléctrica y la designación como agente administrativo de un crédito sindicado para un proyecto del sector energético en Centroamérica. Nuestra gestión en 2010 • En el transcurso del año avanzamos de forma decidida en el proceso de integración de los fondos de inversión administrados por el Grupo Bancolombia. como el fideicomiso de Empresas Varias de Medellín y el del pasivo pensional de Telecom. construir sinergias al interior del Grupo y generar un mayor valor a los clientes al ofrecer un portafolio de fondos amplio y diversificado. de esta forma. con el objetivo de contrarrestar el efecto de las bajas tasas de interés en los productos de renta fija. Durante 2010 continuamos atendiendo a nuestros clientes de los diferentes segmentos con una amplia gama de productos de inversión y diferentes tipos de negocios fiduciarios. con una dinámica importante en el sector de hidrocarburos y muy probablemente un fuerte impulso para los sectores de la construcción y la infraestructura. mantener la positiva dinámica de resultados que hemos mostrado en la Fiduciaria a lo largo de nuestra historia. construcción e infraestructura. Ante esta situación. También lanzaremos nuevos fondos de inversión y compartimentos especializados con expectativas de rentabilidad atractivas para nuestros clientes. especialmente en los sectores de hidrocarburos. esperamos que 2011 sea un año de nuevas oportunidades en negocios fiduciarios. con importantes retos de rentabilidad en materia de fondos y portafolios de inversión. 103 G r u p o B a n c o l o m b i a . • Continuar administrando activamente los diferentes fondos y portafolios de inversión y buscar nuevas alternativas de inversión. en el cual buscaremos aprovechar la experiencia del equipo en materia de innovación de productos para lanzar iniciativas acordes con las necesidades de nuestros clientes y. en especial. vamos a: • Generar nuevas oportunidades de negocios tanto en nuestras líneas actuales. acompañándolos en sus diferentes negocios financieros. En conclusión. como en nuestra misión de mantenernos como líderes en la industria de fondos de capital privado y en el desarrollo de productos fiduciarios innovadores que nos permitan estar aún más cerca de nuestros clientes.Hacia dónde vamos Para 2011 las proyecciones macroeconómicas anticipan un inicio de año con tasas de interés aún bajas y un segundo semestre con tasas ligeramente al alza como resultado de las presiones inflacionarias esperadas. tras los graves daños generados por el prolongado invierno de finales de 2010. como gestor profesional. Lo anterior en beneficio del fideicomitente o de un tercero definido por éste. que es el beneficiario. despojándose o no de la propiedad de los mismos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 104 . llamada fiduciante o fideicomitente. especializada en la administración de fondos de inversión y en la estructuración y en la operación de negocios fiduciarios. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Nos convertimos en una herramienta que les permite a las entidades públicas y privadas el acceso a mercados de capitales y al sistema financiero para el desarrollo de sus respectivos objetos sociales. de manera transparente e idónea. para el cumplimiento de una finalidad. es la persona en cuyo provecho se desarrolla la fiducia y se cumple la finalidad perseguida. en los cuales una persona natural o jurídica denominado fideicomitente. Es la persona natural o jurídica que encomienda a la fiduciaria una gestión determinada sobre uno o varios de sus bienes. portafolios de inversión individual y fondos de capital privado. QUIÉNES SOMOS Somos una sociedad de servicios fiduciarios con 19 años de experiencia en el mercado. Fiduciaria Bancolombia cuenta con 15 fondos de inversión y 1 fondo de pensiones voluntarias. que se obliga a administrarlos o enajenarlos para cumplir una finalidad determinada por el fideicomitente en provecho de éste o de un tercero llamado beneficiario o fideicomisario. Este último se llama beneficiario. con el objetivo de que la fiduciaria cumpla una determinada finalidad en provecho del mismo fideicomitente o aquel que este determine. Mediante la fiducia una persona natural o jurídica llamada fideicomitente o constituyente. fiducia pública o encargos fiduciarios. la administración. fiducia inmobiliaria. • Fideicomitente: Llamado también fiduciante o constituyente. QUÉ HACEMOS Adelantamos negocios fiduciarios que se estructuran mediante contratos de fiducia mercantil. la gestión y la inversión de uno o más de sus bienes. con una finalidad que se ajusta a las necesidades de cada cliente. confianza. participar en el mercado nacional y en mercados internacionales. • Encargo fiduciario: Es un negocio jurídico en virtud del cual el fideicomitente encarga a la Fiduciaria la administración de unos bienes sin transferencia de la propiedad. como ente fiduciario. la administración de uno o varios de sus bienes. Dentro de los tipos de negocios fiduciarios que ofrecemos se destacan fiducia de administración y de pagos. • Fiducia Mercantil: Es el negocio jurídico en virtud del cual una persona. • Fiducia: Significa fe. constituyendo un instrumento eficiente que permite. transfiere uno o más bienes especificados a otra. fiducia en garantía. llamada fiduciario. titularización. confía a Fiduciaria Bancolombia. entrega a una sociedad fiduciaria uno o más bienes concretos. • Fideicomisario: También llamado beneficiario. administración de acciones. para cumplir con ellos una finalidad establecida.• Negocios fiduciarios: Aquellos acuerdos de confianza en virtud de los cuales una persona natural o jurídica encomienda a la fiduciaria. para el que conseguimos recursos de inversionistas institucionales por $94. algunas extranjeras. en emisiones de bonos. fondos de capital privado y en estructura eficiente de capital. entre otras ventas. papeles comerciales.P. que tenía además un underwriting garantizado.Banca de Inversión Bancolombia S. • Hicimos la estructuración y la colocación de un fondo de capital privado para la financiación de un proyecto de generación de energía en Guatemala (Jaguar) liderado por AEI. E. • Nos esforzamos por llevar nuevos nombres al mercado público de valores como fue el caso de la emisión de bonos de la Empresa de Energía del Pacífico S. • Vendimos la inversión en la telefónica Metrotel Redes y la compañía Inversiones IVL. Asesoramos a cerca de 10 compañías. Las principales compras se hicieron en Ruta del Sol III. algunas extranjeras.000 millones. con gran importancia y grado de complejidad de los negocios que se ejecutaron. con una actividad récord en los diferentes tipos de productos y de sectores.000 millones. fondos de capital privado y en estructura eficiente de capital. Asesoramos a cerca de 10 compañías.A. (estructura que obtuvo la calificación AAA por Fitch de Colombia) por $100.5 billones.S. 105 G r u p o B a n c o l o m b i a . titularizaciones. • El año 2010 fue sin precedentes para las finanzas corporativas. en emisiones de bonos.A.A.A. en Reintegra y Vivayco: dedicadas a la compra y a la gestión de cartera bancaria castigada. (Epsa) por $600. En Banca de Inversión Bancolombia movilizamos recursos por más de $2. papeles comerciales. Nuestra gestión en 2010 • Mercado de capitales.000 millones y la titularización de Inversiones Conconcreto S. • Realizamos la titularización de flujos de caja futuros de Inversiones Conconcreto S. titularizaciones. Corporación Financiera E n 2010 alcanzamos unos logros muy positivos para la Banca de Inversión Bancolombia. con amplia diversificación geográfica. con resultados récord en muchos de nuestros productos y servicios ofrecidos a clientes de gran importancia y de alto grado de complejidad en América Latina. Se espera mayor crecimiento del PIB con una inflación y tasas de interés controladas. lo que mantendrá el ánimo de invertir en grandes proyectos. a raíz del fenómeno invernal. con productos como las titularizaciones. puede darse una menor liquidez. continúe la senda creciente del país y se mantenga el interés de los inversionistas del mundo por Colombia. y con mayor actividad en renta variable. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 106 . sino en todos los sectores. la estructuración de fondos de capital privado y la oferta de salidas al mercado de valores a compañías internacionales y a nuevos emisores colombianos. no sólo de infraestructura. convencidos de la importancia de ejecutar proyectos de gran tamaño en la región. Para 2011.Hacia dónde vamos Esperamos que en 2011 y en los años que le sigan. petróleos y minería. En Banca de Inversión y en el Grupo Bancolombia apoyamos con verdadero interés y entusiasmo estas iniciativas. Sin embargo. en los cuales estaremos presentes. la estrategia de la Vicepresidencia de Mercado de Capitales se mantendrá en ser: • Líderes y muy activos en la estructuración y en la colocación de bonos y papeles comerciales.5 billones. • Enfoque innovador. En Banca de Inversión Bancolombia movilizamos recursos por más de $2. o pueden ser decisiones financieras de corto plazo como la administración y el balanceo de los activos y pasivos corrientes. a través de la emisión. QUÉ HACEMOS Acompañamos y asesoramos a nuestros clientes en proyectos de adquisición y venta de empresas. 107 G r u p o B a n c o l o m b i a . así como la forma y fuentes de su financiamiento (capital o deuda). escisiones. • Asesoría financiera: Asesoría especializada que prestan las bancas de inversión a las empresas y a los gobiernos en temas relacionados con finanzas corporativas. licitaciones. con el fin de brindar soluciones en finanzas corporativas.• Banca de Inversión: Entidad que brinda asesorías financieras especializadas a empresas y a entidades gubernamentales en la estructuración de transacciones de fusiones y de adquisiciones. contenido crediticio (bonos. entre otros. También actuamos como inversionista de capitales en compañías privadas como accionista minoritario. Todo esto se ve traducido en mayor oferta de empleo. • Mercado de capitales: Es un mercado financiero des-intermediado en donde se junta la oferta de recursos superavitarios proveniente del ahorro del público y la demanda de fondos de las empresas. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Somos una empresa que fomenta y hace posible el crecimiento de las empresas públicas y privadas. QUIÉNES SOMOS Prestamos un servicio de asesoría financiera personalizada a empresas de todos los sectores. mercado de capitales e inversiones de capital. Las decisiones financieras pueden ser de largo plazo como la decisión de adelantar o no un proyecto de ensanche de una planta o de adelantar una adquisición o venta de un activo. • Inversiones de capital: Financiación otorgada a las empresas en forma de recursos de capital (acciones) o cuasi-capital (créditos mezzanine o subordinados) con la finalidad de fomentar el crecimiento de las empresas a cambio de una rentabilidad esperada en un horizonte de tiempo determinado. privatizaciones. o vía sistema financiero mediante créditos sindicados. profundización del mercado de capitales. suscripción y negociación de valores de: participación (acciones). competitividad. fusiones. mediante un cuidadoso análisis y evaluación de su situación financiera y objetivos estratégicos. consecución de recursos vía mercado de capitales con papeles comerciales. así como en operaciones de estructuración y de consecución de recursos de capital y de deuda en los mercados financieros bancarios y de capitales para fomentar el crecimiento y el desarrollo empresarial del país. • Finanzas Corporativas: Área de finanzas cuyo principal objetivo es la maximización del valor de las empresas a través de la toma de decisiones financieras que permitan que el retorno del capital invertido exceda el costo del mismo. exportaciones. titularizaciones. estructuración de proyectos. bonos. concesiones y reorganizaciones corporativas. movimiento de recursos y evolución del sector financiero. obras de infraestructura. acciones. créditos estructurados y project finance. así como la ejecución de iniciativas gubernamentales. papeles comerciales) o mixtos (boceas). Además mejoramos los índices de eficiencia. sumado a períodos de alta volatilidad con mercados expectantes por la crisis de algunos países de la zona euro. por medio de un crecimiento de nuestra cartera de préstamos y mediante la gestión de nuestro portafolio de inversiones. los gastos operativos ascendieron a USD1. por debajo de la inflación. tasas de interés bajas y en los mismos niveles del año anterior. en el que tuvimos unas utilidades importantes. de calidad y de rentabilidad acordes con las I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 108 . en el segundo semestre del año. para clientes en Centroamérica y Suramérica. oportuna y dinámica. tanto comercial como de leasing internacional. • Continuar por la senda del crecimiento. para ofrecerles a los clientes internacionales más y mejores servicios. Estos resultados son sobresalientes. Nuestras utilidades terminaron el año con un aumento importante de la rentabilidad sobre el patrimonio y el activo. con énfasis en la cartera de créditos. el año 2010 nos permitió fortalecernos e incrementar la rentabilidad sobre el patrimonio y sobre los activos.9 millones con un incremento de 1. la nueva plataforma de tecnología.5% con relación al año anterior. baja demanda de crédito en dólares y en un ambiente de revaluación del peso. Nuestra gestión en 2010 • Destacamos la gestión en el margen financiero por el negocio de intermediación y los ingresos por la gestión del portafolio de inversiones. • Continuamos trabajando por alcanzar la excelencia operativa y la calidad en el desarrollo de los procesos para ofrecerles a nuestros clientes soluciones integrales con altos estándares de servicio. dado el ambiente de lenta recuperación de los mercados por la crisis financiera internacional. sucursal virtual y módulos financieros y administrativos que soportarán una operación más eficiente. con el apoyo del proyecto Innova. • Los programas de gestoría de gastos y excelencia operativa han permitido ahorros importantes y es así como a cierre de 2010. La nueva plataforma tecnológica incluye un nuevo core bancario. con criterios de riesgo. Nuestras utilidades terminaron el año con un aumento importante de la rentabilidad sobre patrimonio y el activo.Bancolombia Puerto Rico D espués de un año complejo como fue 2009. Hacia dónde vamos • Implementar. Nos hemos convertido en un referente importante de las entidades de esta clase en Puerto Rico por el respaldo. la calidad de nuestros activos. QUÉ HACEMOS Nuestra principal actividad consiste en la intermediación financiera en moneda extranjera tanto en dólares como en euros. se rige por las normas y las disposiciones del Sistema de Reserva Federal. • Normas internacionales de información financiera. Facilitamos por otra parte la inversión en otras monedas diferentes al peso. The Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunications. de crecimiento y de conversión industrial o de capital de trabajo a los clientes en Colombia y en la región. en Bancolombia Puerto Rico facilitamos el desarrollo del comercio exterior. que mide el porcentaje de créditos vencidos a más de 30 días en relación a cartera total. • En captaciones. Consiste en 8 u 11 caracteres alfanuméricos. Estos códigos son utilizados cuando se transfiere dinero y mensajes entre los bancos. • Swift code: El código swift. a su vez. fortalecer la especialización de los segmentos con énfasis en la Banca Privada y el segmento Preferencial y profundizar el uso de los canales virtuales por parte de nuestros clientes. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Por medio de nuestra actividad comercial. Es vigilada por el Comisionado de Instituciones Financieras de Puerto Rico que.necesidades de los clientes. Niif: Son normas internacionales que regulan el desarrollo de la actividad contable y. Captamos recursos de clientes en depósitos a término y los colocamos en préstamos comerciales y operaciones de leasing y factoring internacional. que mide el porcentaje de créditos vencidos a más de 30 días como porcentaje de la cartera total. • Margen neto de interés: Es un indicador de riesgo crediticio del Banco. 109 G r u p o B a n c o l o m b i a . por medio de ellas. Como parte de nuestra actividad crediticia prestamos recursos a clientes del segmento Empresarial y clientes internacionales en Colombia. Colaboradores del Grupo Bancolombia en Puerto Rico. QUIÉNES SOMOS Somos un banco incorporado en el Estado Libre Asociado de Puerto Rico como entidad bancaria internacional. FED. la financiación de proyectos de infraestructura. lo que permite la diversificación de los portafolios de inversionistas colombianos en el exterior. las expectativas del accionista y las condiciones retadoras del mercado. • Cobertura de cartera: Es una medida de protección que el Banco hace de los créditos en riesgo y es calculada como la relación entre la provisión de cartera y los créditos en riesgo. Centroamérica y Suramérica. También vamos a seguir fortaleciendo el negocio de tesorería por medio del portafolio de títulos de deuda. se establecen los lineamientos para llevar la contabilidad estandarizada en el ámbito mundial. que nos permite atender desde este territorio de los Estados Unidos a clientes no residentes allí. el manejo de los recursos y la organización en nuestra gestión. • Índice de cartera vencida: Es un indicador del riesgo crediticio del Banco. es aquel que permite identificar de forma única a cada entidad financiera afiliada a este servicio. Sufi es el encargado de operar el crédito de vehículo por ser la línea de negocios del Grupo Bancolombia especializada en la financiación de vehículos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 110 . • Nuestros resultados se lograron. • Aprovechamos los diferentes tipos de alianzas con fabricantes. consolidamos nuestra participación en el mercado de financiación de vehículos y lanzamos nuevos productos para apalancar nuestras colocaciones.Sufi F inalizamos el proceso de cesión de activos. • En el mercado de financiación de vehículos usados trabajamos con el producto que desarrollamos en 2009 (financiación de vehículos particulares de hasta con 15 años de antigüedad). Ya comenzamos a ofrecer soluciones de BancaVehículos en la red de sucursales del Banco mediante el esquema de referidos. pasivos y contratos de Sufi. Ford y Mercedes Benz. lo que nos permite ofrecerles a los clientes un producto más ágil y oportuno en su proceso de otorgamiento. que permitió crear una operación integrada y avanzar en la consolidación del modelo corporativo del Grupo Bancolombia. Este proceso se realizó con el objetivo fundamental de aprovechar la estructura del Banco para acceder a unos recursos de fondeo más baratos que permitan mejorar la rentabilidad de este negocio. con el programa de Sofasa Crédito y a las nuevas alianzas que se firmaron en el transcurso del año para ser financiera de marca de Chevrolet. Nissan. en gran parte. El 16 de marzo de 2010 finalizó el proceso de cesión de activos. Bajo este nombre se agrupan las diferentes soluciones financieras que se ofrecerán por medio de la Red Bancolombia para la financiación de los diferentes tipos de vehículos. manteniendo la identidad del negocio que traía esta filial. que nos permite llegar a diferentes sectores de la población. por la consolidación de la alianza con Sofasa – RCI Banque. pasivos y contratos de Sufi hacia Bancolombia. pasivos y contratos de Sufi hacia Bancolombia. Con esta operación se separó el negocio de la alianza Éxito y Sufi. distribuidores y prestadores de servicios para aumentar los desembolsos y el número de negocios. como el crédito de consumo y la financiación de vehículos mediante canales de terceros y canales propios. La cesión de activos. Nuestra gestión en 2010 • Dentro de la estrategia de Banca Universal creamos BancaVehículos. Se definió conservar el nombre de Sufi como una marca Bancolombia y su modelo comercial para mantener la especialización en los diferentes negocios en que participa. permite aprovechar la estructura del Banco para acceder a unos recursosde fondeo más baratos. 111 G r u p o B a n c o l o m b i a .A.• Fortalecimos el mercado de financiación de motos. que esperamos seguir fortaleciendo con las alianzas existentes. NELSON ACEVEDO Club de Fotografía En la actualidad estamos desarrollando nuevas líneas de producto para diversificar nuestro negocio. para que sus asesores ofrezcan el producto Sufi a sus clientes. además para satisfacer las necesidades del mercado que permitan el desarrollo social y económico del país. con el fin de alcanzar un mayor reconocimiento y participación en el mercado. • Aumentar nuestra participación. • Creamos dos regionales nuevas: la región Caribe. hemos consolidado el trabajo con Suramericana de Seguros S.. Con estas regionales logramos aumentar nuestra presencia en cada lugar donde existe necesidad de financiación. esperamos ampliar nuestra oferta con un crédito educativo y créditos en canales de terceros. • Fortalecer nuestra relación con los diferentes canales mediante un servicio ágil y oportuno en la aprobación y desembolso de los créditos. que atiende toda la zona norte. y la región Centro. • Con el objetivo de incrementar la participación de mercado y comercializar por medio de canales de terceros. Para lograrlo nos apalancaremos en la red de sucursales del Banco con nuestro producto de BancaVehículos y seguiremos consolidando el trabajo con Suramericana de Seguros S. Hacia dónde vamos • Consolidar nuestra participación en el mercado de financiación de vehículos y motos.A. Frente al desarrollo social esperamos ampliar nuestro portafolio de productos para llegar a diferentes estratos de la sociedad con propuestas de valor que permitan incrementar el nivel de bancarización. Para lograrlo. • Buscar nuevas alianzas con las diferentes marcas de vehículos y motos. que atiende los santanderes y otros departamentos cercanos. gracias al joint venture para la financiación de motos AKT y a la reciente alianza con Yamaha. QUÉ HACEMOS Nuestro portafolio integra crédito para vehículo de uso particular o público. es decir. especialmente en crédito de consumo con esquemas comerciales y operativos eficientes. que les permite acceder a un crédito de vehículo con buenas tasas de interés. períodos de gracia u otras alternativas que beneficien a los clientes. cuotas iguales a capital más intereses variables. para clientes persona natural y jurídica. • Cobertura del saldo insoluto de la deuda: En caso de pérdidas totales por daños o hurto (sin incluir intereses moratorios). • Subvención: Aporte realizado por la marca y la compañía para mejorar las condiciones de financiación. también estamos trabajando para ampliar la oferta de crédito de consumo masivo y llegar a un público no bancarizado. • Porcentaje de intervención: Mide la participación que tiene Sufi en las ventas financiadas de cada marca. por medio de canales de terceros y propios. con la finalidad de obtener y compartir beneficios económicos. con hasta 15 años de antigüedad. focalizadas en la responsabilidad. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 112 . Estas personas buscan la realización de un negocio común. conocimiento. mercado. Estas subvenciones se pueden aplicar en tasa. sin constituir una compañía o entidad legal separada. el crédito se cancela en menos o más cuotas.• Joint venture: Tipo de acuerdo comercial por el cual un conjunto de personas naturales o jurídicas realizan aportes de diversa índole (dinero. según los datos que reportan en Econometría (firma privada de consultoría económica colombiana). CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Además de contar con nuestro portafolio dirigido a un nicho de la población. De acuerdo con las variaciones de la DTF. según comportamiento de la DTF. crédito de consumo de libre inversión y crédito de libranza para los empleados de las empresas con convenio. el cliente no tendrá que preocuparse por la diferencia entre el saldo adeudado y el valor comercial de su vehículo. nuevo o usado. En 2011 queremos trabajar en campañas de educación vial. entre otros). QUIÉNES SOMOS Somos la línea de negocio especializada del Grupo Bancolombia en atender las necesidades de financiación de los clientes. crédito para motos nuevas de todas las gamas. • Cuota fija con tasa variable: El monto de la cuota mensual se mantiene constante durante toda la vigencia del crédito. Para el cálculo de las ventas financiadas de cada marca se supone que el 50 por ciento de las ventas totales de la marca se hacen financiadas. Factoring Bancolombia D urante 2010 mantuvimos nuestro liderazgo mediante la implementación de tres grandes estrategias. • Gracias a la mayor cobertura profundizamos mucho más en el segmento Pyme y concretamos con los clientes empresariales y corporativos un mayor número de convenios grandes (empresas con un saldo en cartera mayor a $1. descontando facturas de grandes pagadores. ICV.9% comparado con el mismo mes del año anterior. • Capacitamos a la fuerza comercial en análisis del riesgo y modelación financiera. la compañía logró disminuir el Indicador de Cartera Vencida. con el fin de fortalecer y obtener un mayor conocimiento que se refleje en una excelente asesoría y acompañamiento a nuestros clientes.8% a 2. Todo esto con el objetivo de mejorar la gestión de la cartera y la definición de precios. en el fortalecimiento de la fuerza comercial y en la implementación y montaje del sistema de valor agregado. Plus y Confirming. • La gestión de riesgo jugó un papel importante durante el año. que se fundamentaron en la concentración y en la colocación de los productos foco: Línea Triangular.000 millones) y profundos (con mínimo 10 clientes o proveedores. logramos un mejor servicio. según el producto). con el fin de homologar el modelo de actuación de Factoring Bancolombia al de la unidad bancaria del Grupo Bancolombia. mayores sinergias con la fuerza comercial del Banco y un crecimiento en los desembolsos de nuestros productos foco. • Con la apertura de las zonas Caribe y Sur. 113 G r u p o B a n c o l o m b i a . En Factoring Bancolombia continuamos trabajando para consolidarnos como la mejor opción de financiación en el descuento de facturas del mercado colombiano. de gestión de la cartera vencida y de líneas de crédito. Nuestra gestión en 2010 • Realizamos unos cambios en la estructura comercial. mayor cobertura. de 11. Gracias a las estrategias implementadas y a las medidas en materia de políticas de crédito. • Logramos levantar la información necesaria que nos permitió diseñar y montar un modelo de gestión. De esta manera, establecimos unos informes y modelos que brindan una eficiente definición de precio y una correcta bonificación a la fuerza comercial por la generación de valor obtenida en cada uno de los negocios realizados. • Cerramos las agencias de captación y migramos los certificados de depósito a término de Factoring Bancolombia a los aplicativos de Bancolombia, con el fin de obtener mejores niveles de eficiencia financiera y minimizar riesgos operativos. • Los gastos administrativos tuvieron un aumento frente al año anterior por la apertura de las nuevas regionales y del desarrollo de nuevos proyectos necesarios para el cumplimiento de las metas estratégicas, también por el hecho de poner a Factoring en un mejor nivel de servicio y de oportunidad operativa. El año 2010, clave para nuestra estrategia Logramos: • Sanear la cartera. • Crecer en la colocación de productos foco. • Obtener utilidades. • Fortalecer la estructura comercial. • Recomponer y gestionar el saldo y el costo en CDT, por medio de sinergias con el Banco. • Mantener un adecuado índice de solvencia. Es decir, preparamos la compañía para el crecimiento en 2011. Hacia dónde vamos En Factoring nos hemos fijado tres pilares sobre los cuales trabajar: • Fortalecimiento y posicionamiento del factor en Colombia. Brindar un gran apoyo a los clientes de la banca Pyme, para que puedan obtener mayor liquidez en su negocio y puedan financiar el capital de trabajo. Para nuestros clientes de la banca empresarial y corporativa vamos a crear un modelo de eficiencia financiera que les permita obtener resultados óptimos y generar valor. • Factoring Internacional. Este proyecto busca crear planes de negocios agresivos para aquellas compañías que requieran del intercambio internacional. Apalancamos y mitigamos riesgos con la cadena de factores internacionales Factors Chain International, FCI, y logramos fortalecer y aumentar nuestros ingresos. • Desarrollo de sistemas de información y contables, que nos permitan continuar con una excelente gestión de cada una de las áreas, ya que el mercado nos obliga a contar con información oportuna y de calidad para la toma de decisiones. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 114 • Ley de facturas 1231: Aprobada por el Congreso de la República en 2008, unifica la factura como título valor, con lo que se busca brindar mecanismos de financiación para los micros, pequeños y medianos empresarios. Esta ley pretende ajustar la normatividad colombiana en relación con las facturas comerciales, de manera tal que su circulación se constituya en una forma de financiación ágil, mediante la utilización de convenios de descuento o factoring; que genere para los empresarios una nueva forma de financiación y les permita acudir a un tercero para descontar sus facturas. • Factoring: Es una moderna alternativa de financiación para obtener capital de trabajo y liquidez oportuna. Consiste en el descuento de un título valor a través del endoso a una empresa de factoring, lo que permite obtener beneficios como: eliminación de la gestión operativa, obtención de descuentos sobre las cuentas por pagar y acceso a plazos adicionales para el pago de las compras. • Línea Triangular: Producto que consiste en la financiación de las compras de los clientes a su proveedor, por medio de la intervención de un tercero llamado Factoring Bancolombia, que se compromete a cancelar al proveedor, a nombre de sus compradores, de contado y en la fecha establecida, las facturas que ellos adeuden; con la posibilidad de ofrecerles plazo adicional y optimizar así el ciclo del negocio. • Factoring Confirming: Solución para clientes pagadores con la cual se les facilita la gestión de pago a sus proveedores, pues les permite aprovechar los descuentos por pronto pago y al mismo tiempo apoyar a sus proveedores en la obtención de capital de trabajo en forma ágil y virtual. • Factoring Plus: Es el descuento de títulos valores en el que se reconoce el valor presente del documento que tiene vencimiento futuro. El valor presente es calculado a una tasa de descuento, la cual depende del riesgo, segmento y calificación de quien queda obligado ante Factoring Bancolombia. Para realizar esta operación se requiere el título valor físico. El factoring consiste en el descuento de un título valor a través del endoso a una empresa de factoring, lo que permite obtener beneficios como: eliminación de la gestión operativa, obtención de descuentos sobre las cuentas por pagar y acceso a plazos adicionales para el pago de las compras. QUIÉNES SOMOS Somos una compañía que desarrollamos una moderna alternativa de financiación para obtener capital de trabajo, la cual consiste en el descuento de un documento o título valor, para obtener liquidez sobre sus cuentas por cobrar, lo que minimiza la gestión operativa, obtener descuentos sobre sus cuentas por pagar y acceder a plazos adicionales para el pago de las compras, de una manera más simple que el crédito regular bancario. QUÉ HACEMOS Nos dedicamos a ofrecer alternativas de financiación a corto plazo que buscan satisfacer las necesidades de liquidez que presentan las pequeñas, medianas y grandes empresas, de tal manera que éstas disminuyan la inversión en capital de trabajo, los costos financieros y generen valor a nuestros clientes. CÓMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAÍS Hacemos una gran contribución al ampliar el portafolio de alternativas para que una compañía pueda financiar a una menor tasa y pueda tener acceso a planes de acuerdo con cada uno de los ciclos económicos de las empresas. De otra manera las empresas obtienen liquidez para atender rápidamente sus compromisos, que ayuda al crecimiento y proporciona una mejoría en la eficiencia financiera en la gestión del capital de trabajo de la gran empresa. Además, disminuye sus costos financieros y colabora con una mayor generación de empleo. 115 G r u p o B a n c o l o m b i a Santa Ma Mart rta, a, Atltlán ántitico co. Co olo lomb mbia ia CATALINA CORREA GAVIRIA Club de Fotografía Así llegamos a nuestros clientes La región Caribe es sabor, alegría, naturaleza, historia, sol y mar. Desde el departamento de Córdoba pasando por Sucre, Atlántico, Bolívar, César, Magdalena y La Guajira, en el Grupo Bancolombia acompañamos a cerca de 600.000 clientes. Así llegamos a nuestros clientes Los buenos resultados obtenidos en 2009 en servicio, nos motivaron aún más en 2010 para continuar trabajando por ofrecerles a nuestros clientes una atención que se caracteriza por una excelente actitud y con el conocimiento, la flexibilidad y la eficiencia para resolver sus inquietudes. Unos canales que llegan a más clientes con calidad y la innovación de productos a la medida de sus necesidades. Servicio D esde el año 2009, el servicio fue incluido como lineamiento estratégico del Grupo Bancolombia al mismo nivel de la rentabilidad y la eficiencia. Gracias al compromiso de nuestros colaboradores y proveedores hemos avanzado en nuestra meta de atender a nuestros clientes con una excelente actitud y calidad en la asesoría. Durante 2010 nos propusimos movilizar el servicio desde cuatro grandes focos: fortalecimiento de la cultura de servicio a partir de la actitud y de la asesoría; productos y servicios orientados al cliente, solución de reclamos en primer contacto y trascendencia de las investigaciones internas y de mercado en el conocimiento de los empleados, del cliente y del entorno. 1. Fortalecimiento de la cultura de servicio a partir de la actitud y la asesoría Movilizamos a todos los empleados y a los proveedores a partir de una campaña interna que tuvo como objetivo darle sentido a lo que hacemos partiendo del ser. En el desarrollo de esta campaña trabajamos la voluntad, el optimismo, la flexibilidad, el aprendizaje, el compromiso, la confianza y la cercanía como premisas que recogen nuestros valores corporativos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 118 Como actividades complementarias: - Todos los empleados del Grupo Bancolombia participamos de la campaña interna (25.0000 personas en total de las cuales 5.300 son outsourcing). - Adelantamos talleres para alinear nuestro modelo de servicio con proveedores (853 directivos de empresas proveedoras). - Dictamos conferencias de servicio que lograron impactar a más de 6.000 empleados. - Lanzamos el curso de formación virtual en servicio obligatorio para todos los empleados de la organización (más de 10.000 colaboradores han finalizado el curso). En nuestro sitio de servicio obtuvimos cerca de 2 millones de visitas en las que interactuamos con los colaboradores en temas relacionados con buenas prácticas de servicio. - Reconocimos a más de 1.000 empleados y a más de 900 equipos, por sus excelentes resultados en servicio. En 2010 certificamos enservicio a 20 nuevos productos del portafolio, con sus procesos y servicios, lo que nos permite asegurar suorientación al cliente. 2. Productos y servicios orientados al cliente Cada vez más, el servicio logra un mejor posicionamiento en la dinámica del negocio y en ese sentido, la creación de experiencias positivas de servicio se convierte en un factor crítico de éxito. Durante 2010 nos propusimos certificar en servicio a los nuevos productos que formarían parte del portafolio, lo que nos permitió asegurar la orientación al cliente de 20 nuevos productos, servicios y de los procesos que los soportan. Hoy las certificaciones de servicio forman parte de la metodología de productos, lo que garantiza que sea un requisito que deben cumplir los productos del Banco antes de salir al mercado. 3. Solución de reclamos en primer contacto Con el fin de actuar con soluciones adecuadas y oportunas en los momentos de verdad que son de alto impacto en los clientes, nos propusimos aumentar la solución de reclamos en el primer contacto. Pasamos de 17% en 2009 a 30% en 2010. Hoy, uno de cada tres reclamos es solucionado de forma inmediata por la Sucursal Telefónica Bancolombia. 4. Trascendencia de las investigaciones internas y de mercado en el conocimiento de los empleados, del cliente y del entorno • Evaluación de servicio interno. Realizamos la versión número 11 de la evaluación de servicio interno en el Grupo Bancolombia. Para este año contamos con la presencia de todas las filiales. En total participaron 4.988 colaboradores (882 áreas), lo que representa el 81,8% del público objetivo. Frente a 2009, este por- 119 G r u p o B a n c o l o m b i a Movilizamos a todos los empleados y a los proveedores a partir de una campaña interna que tuvo como objetivo darle sentido a lo que hacemos partiendo del ser. centaje aumentó en 24,9% gracias a la participación por primera vez del Banco Agrícola y la inclusión de cargos comerciales. El Índice Perceptivo (IP) del Grupo Bancolombia se ubicó en 84,7 y el 75% de las áreas participantes quedaron en un rango alto de interpretación. Estos resultados son tenidos en cuenta como indicadores de gestión y metas SVA por las diferentes áreas y son el punto de partida para motivar a la organización en la construcción de planes de mejoramiento. • Evaluaciones de servicio a clientes. De manera periódica realizamos estudios de servicio a los clientes de todos los segmentos que nos permiten identificar su nivel de satisfacción con el servicio ofrecido por Bancolombia, medida en una escala de 0 a 100 y del que se obtiene el Índice Perceptivo, IP. Los resultados demuestran que hay una satisfacción creciente del cliente desde 2009, gracias a las diferentes iniciativas de servicio y al compromiso de todos los colaboradores. Otras acciones • De enero a diciembre de 2010 gestionamos un total de 113.769 productos sujetos a cancelación por parte de los clientes, de los cuales logramos conservar un 34% en promedio. La efectividad de esta gestión aumentó de un 30% en enero a 40% en diciembre. • También hemos ejecutado acciones de fidelización de clientes. Para eso, identificamos más de 900.000 clientes del producto tarjeta de crédito que, clasificados de acuerdo con sus hábitos comerciales, reciben una oferta y un servicio orientado a sus necesidades y características. Índice perceptivo (IP) 2009 Índice perceptivo (IP) 2010 Meta 2010 Cumplimiento 86 87 87 100% • Reclamo: Solicitud relacionada con la afectación negativa de la cuenta o transacciones del cliente. Tiene dinero de por medio y requiere un trámite interno del Banco. • Queja: Manifestación de insatisfacción del cliente motivada por la percepción negativa del servicio, con la calidad y la oportunidad de un producto o un servicio o con la actitud y asesoría de quien lo presta. Implica el incumplimiento de la promesa de servicio. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 120 Algunas acciones • Avanzamos de manera significativa en la implementación de los proyectos de Token para los segmentos de Empresas. Los proyectos adelantados en 2010 nos permitieron una evolución muy positiva del fraude. Participamos con el 22% de las quejas y reclamos. ¿Qué tan demorada es la atención de quejas y reclamos? El 30% de las quejas y reclamos se atienden en el mismo instante en el que el cliente las manifiesta. como resultado 424. 2. • Lanzamos la campaña de seguridad en octubre de 2010. Bajo esta premisa en el Grupo Bancolombia trabajamos de la mano con nuestros clientes para que todos tengamos una actitud preventiva y juntos logremos disminuir los riesgos.07 días a 3. es un asunto de conciencia. ¿Qué tan importante es el servicio al cliente para Bancolombia? A partir de 2009. Institucional y Pymes. 1´315. hemos logrado una disminución significativa en las cifras del fraude. presentando el mejor desempeño en el indicador de reclamos por millón de transacciones.045 están inscritos en el servicio de Identidad Protegida.245 empresas que tienen este dispositivo de seguridad. ¿Bancolombia es el Banco con el mayor número de quejas y reclamos? No somos el banco con el mayor número de quejas y reclamos. También implementamos mecanismos de certificados digitales para nuestra Sucursal Virtual Bancolombia Miami.221 clientes están inscritos en el servicio de Alertas Bancolombia. Como resultado.Preguntas frecuentes 1.000 tarjetas con chip en las manos de los clientes. contamos con 14. Gracias a la inversión y a los esfuerzos desarrollados por el Grupo Bancolombia en temas de seguridad.55 días ponderados en los reclamos de mayor ocurrencia y teniendo esquemas de abonos temporales para aquellos que requieren un mayor tiempo de investigación. Seguridad L a seguridad no es un asunto de ciencia. Por otro lado.461 clientes realizaron su cambio de clave. con una disminución de 18% en relación a 2009. así como con el 40% de las transacciones de todo el sistema financiero. 3. Contamos con 1´300. 121 G r u p o B a n c o l o m b i a . • Iniciamos la incorporación de la tecnología de chip en nuestra de red cajeros automáticos y PAC electrónico en Colombia y de modernos mecanismos de seguridad en la red de cajeros automáticos de El Salvador. lo que genera entre los empleados un alto compromiso con la satisfacción creciente de nuestros clientes. desde 2009 venimos reduciendo tiempos de respuesta al pasar de 9. el servicio es uno de los tres lineamientos estratégicos de la organización. y 174. logran que el tarjetahabiente se retire y el delincuente continúe con la operación. Algunos beneficios para el cliente son la disminución en los tiempos de atención de los reclamos de fraudes. para luego usarlos de forma fraudulenta. que pasó de 24 días promedio a 7 días promedio. bloqueo inmediato de los productos y atención desde el primer contacto con especialistas en el tema de fraudes. cuentas bancarias. De esta manera. Mitos y realidades 1. Al llamar al número confunden al usuario para que consigne una suma de dinero en una cuenta o para que recargue una tarjeta para llamadas telefónicas. se hacen pasar por funcionarios del Banco para recibir los dineros por fuera de las cajas. Por ningún motivo de- I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 122 . • La línea ética continúa siendo el medio más importante de reporte de actos de corrupción. entre otros. En 2011 seguiremos trabajando por fortalecer nuestra estrategia de seguridad. • Smhising: Son mensajes de texto que le llegan a los usuarios y que les indican que se han ganado un premio y que deben marcar a un número telefónico para recibir las condiciones y poder reclamarlo. • Cada vez consolidamos de mejor forma el trabajo como gremio y con los diferentes estamentos gubernamentales. como información financiera o información útil para el robo de identidad. • Phising: Es una modalidad de estafa virtual con el objetivo de intentar obtener de un usuario sus datos. 474 del Banco y 66 de las líneas de negocio. ¿El Banco tiene personas disponibles en las oficinas para recibir el dinero por fuera de las áreas de caja? No es cierto.• Implementamos la línea telefónica especializada en atención de fraudes. El Banco sólo recibe el dinero en las cajas. Es así como en 2010 firmamos dos acuerdos interbancarios para la prevención del fraude y estrechamos los lazos de colaboración con los fiscales y las diferentes policías judiciales. lo que sin duda se reflejará en un menor fraude financiero. • Suplantación de funcionarios en oficinas: Se presenta cuando un defraudador se ubica en las instalaciones de las oficinas y al observar personas en las filas que tienen altas sumas de dineros. En 2010 recibimos e investigamos un total de 540 denuncias. • Vhising: Es una práctica criminal fraudulenta en la que se hace uso de una llamada telefónica y la ingeniería social para engañar a las personas y obtener información privada. • Opción abierta en cajeros: El delincuente solicita al tarjetahabiente que abandone el cajero automático una vez inicia la transacción. claves. números de tarjeta de crédito. disminución de la documentación solicitada al cliente. por medio de proyectos que nos garanticen un Banco más seguro y confiable y unos clientes con mayor educación en temas de seguridad. identidades. justificando que el cajero electrónico está funcionando mal. 000 productos vigentes. con lo cual se atiende buena parte de la población. ¿Bancolombia envía enlaces para ingresar a la Sucursal Virtual? No. La clave consiste en ser precavidos al momento de realizar operaciones en efectivo por un monto alto y no comentarlo con nadie. Bancolombia no utilizará los mensajes de texto como canal para informar a sus clientes que sean posibles ganadores de premios. Si esto se presenta. 123 62.000 deudas de clientes con el Banco. como por ejemplo Caracol. Durante el año se vendieron más de 450. Productos E n el Grupo Bancolombia estamos innovando de manera permanente con productos que cumplan con las necesidades de nuestros clientes. ¿Es verdad que Bancolombia está realizando rifas y otorgando premios en compañía de otras empresas. siempre se debemos ingresar a la Sucursal Virtual digitando la dirección www. 3. prestanómina y CPT. Entre tres y seis cuotas. A continuación presentamos la gestión que adelantamos y los resultados obtenidos en cada uno de nuestros negocios frente a los productos del Grupo. frente al amparo de desempleo o incapacidad para el caso de los independientes. . Para más del 80% de los clientes constituye su primera experiencia con seguros.grupobancolombia.000 pólizas. y lo anuncian por un mensaje de texto? No es cierto. - Es un producto orientado a preservar la calidad de vida de los clientes.co en su navegador. G r u p o B a n c o l o m b i a .bemos aceptar ayuda de personas que estén por fuera de esta área. lo que nos ha permitido proteger más de 40. de acuerdo con el producto protegido. no debemos realizar ninguna llamada al número telefónico que se anuncia y de inmediato debemos informar en la Línea de Atención al Cliente de Bancolombia.com. Productos Multibanca Bancaseguros En 2010 vendimos • Más clientes protegidos con Bancaseguros. Nunca ingresemos a través de enlaces que conduzcan a sitios donde nos soliciten números de identificación personal y claves de los productos bancarios. que en caso de tener un siniestro tendrían el respaldo del Banco para la atención de sus compromisos financieros mientras se reincorporan a su actividad para continuar generando sus ingresos.Con este producto protegemos al cliente. y entre seis y doce cuotas para la cobertura de enfermedades graves. lo que nos permite tener más de 800. - Este beneficio es tanto para empleados como para independientes. • Seguro de desempleo asociado a: tarjetas de crédito.000 pólizas de seguros. 2. ya que estos fueron 7.200 -23.4%.000 plásticos.961. Crecimos más de 100.940 15. Desde el punto de vista de la cartera.243.424 -24.433.884 3.225.004 83. • Los desembolsos tuvieron un efecto apalancador sobre el saldo total de cartera.1 millones de tarjetas de crédito.2% en el saldo durante el mismo lapso. lo que significa aumentar un 11.862.178. En 2010 tuvimos cifras históricas en desembolsos en créditos de personas naturales. Lo anterior.639 18.681 1.606 174. así como a las grandes obras de infraestructura del Plan Nacional de Desarrollo.8% 12. Esto se traduce en un crecimiento de 14.5% mayor a los desembolsos acumulados al mismo período de 2009.163 2. este producto nos ayuda a mantener una cartera más sana.2% 58.743 14.088 -16.8% Total Tesorería 2. estuvimos alineados con la política monetaria expansionista del Gobierno Nacional y ofrecimos tasas competitivas a lo largo del año y apoyamos con créditos comerciales a la micro.6% Constructor 1.968 44.2% Total Ordinaria Total Créditos Personales Microcrédito Total Tarjetas • Más de 1. nos permitió avanzar en participación de 19. pequeña y mediana industria. cubre hasta cinco cuotas del crédito de nuestros clientes. En facturación acumulada.490.899 39.6% Fomento 1. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 124 . Esto les permite a los clientes sentirse seguros y tranquilos en la medida en que sus familias se encuentran protegidas. crecimos al 16% con respecto a diciembre de 2009. Plan Vida Renta y Plan Hogar llegamos a segmentos que tradicionalmente no tenían acceso a la protección de sus riesgos.5% en diciembre de 2009 a 20.284 25. Saldos Modalidad Descuento de facturas Saldo Nov-2009 Saldo Nov-2010 % Variación 228. mientras la industria crece alrededor de 7%.957.088 26. Estos resultados se deben al apetito de endeudamiento de mediano y largo plazo de las empresas y a las estrategias desarrolladas e implementadas para apoyar los créditos de las personas naturales.242.2% 2. lo que nos permitió obtener una participación de 27. En caso de siniestro. • Uno de nuestros focos este año fue en crédito de consumo. • Mediante la comercialización de los seguros Plan Vida.902. Financiación • En los productos de colocación. A la fecha tenemos más de 5. clave para el crecimiento de la cartera de 2010.500 créditos asegurados. Plan Vida Ideal.6% Hipotecaria 2.057.378 2.231.079.431 954.3% 22.2% en saldos de créditos de consumo.• En Sufi también lanzamos un seguro de desempleo y enfermedades graves que ayuda a nuestros clientes a estar más tranquilos al momento de tomar un crédito para su carro.6% en la industria. que representaron un incremento de 39.242 -11.2% en diciembre de 2010. 000 plásticos.2 millones de Tarjetas Éxito en alianza con la cadena de almacenes Éxito. • También creamos la Tarjeta de Crédito MasterCard Black.000 plásticos. superó los 450. un producto con beneficios diferenciales como Priority Pass. Más de 1. Ya tenemos cerca de 850. American Express. CARLOS ANTONIO MONRROY E.2% en facturación acumulada. llantecas y tiendas de accesorios. cuenta de ahorro y recaudo de impuestos nacionales y de aduana. por ser una tarjeta de crédito bajo la franquicia Mastercard sirve como tarjeta de crédito regular para adquirir productos o servicios en diversos establecimientos en Colombia y en el exterior.000 tarjetas con este servicio. franquicia exclusiva de Bancolombia. Lo que nos ha permitido una participación de 10. con un 44% en crecimiento de facturación acumulada durante el año. • American Express. con un 44% en crecimiento de facturación acumulada durante el año. superó los 450. Club de Fotografía 125 G r u p o B a n c o l o m b i a . descuentos en establecimientos comerciales que prestan servicios para el vehículo como concesionarios. servitecas. amplia cobertura de seguros y asistencias. Con este producto alcanzamos una cartera cercana a los $800. un producto para obtener beneficios y descuentos en establecimientos asociados al mantenimiento del vehículo. a través de nuestra filial Tuya S. Ahorro e Inversión • Logramos mantenernos como líderes en participación de mercado en los productos de cuenta corriente. así como acceso a ofertas Mastercard. • Desarrollamos la Tarjeta de Crédito Sufivehículo.A. Además. Algunos de los beneficios de esta tarjeta de crédito son la exoneración del 50% en la cuota de manejo durante la vigencia del crédito del vehículo. así como las tarjetas débito con este dispositivo.000 millones que crece de manera importante en el año.• Durante el año lanzamos las tarjetas crédito MasterCard y Visa con chip. franquicia exclusiva de Bancolombia. entre otros. • Hemos logrado interesantes resultados en productos para los segmentos bajos. 186. Desde su entrada en operación en marzo. con ingreso mensual inferior o igual a dos salarios mínimos mensuales legales vigentes.928. mediante un proceso de pago electrónico que garantiza el debido pago a las entidades beneficiarias autorizadas por el Gobierno.5% Cuenta corriente 7. • También trabajamos en la estructuración del Proyecto Gafis en el que junto con otros cinco bancos en el ámbito mundial.3% Cuenta ahorros 15.5% Carteras Colectivas 6. - Fondo Alternativo Dinámico: Es un fondo cerrado por compartimentos. En esta cuenta podrán realizar transacciones por medio de los diferentes canales. En su etapa de comercialización. Rusia. acceso al sistema financiero.3. El primer compartimento que se lanzó se denomina Acciones BRIC. India y China.023 7.094 . principal referente del mercado accionario colombiano. Producto Total depósitos grupo I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 126 Promedio mes Saldo Nov-2010 31. un papel comercial nominado en dólares.621.7.5% CDT Grupo 9. con la ventaja de una mayor liquidez en el mercado secundario. en Bancolombia comenzamos a ofrecer desde mayo un nuevo plan de cuentas de ahorro denominado Plan Progreso. de manera que encuentren apoyo en el sistema bancario para ahorrar por sus sueños. buscamos promover la cultura del ahorro en los niveles de menor ingreso de la población.043. obtuvo un cumplimiento de 290% sobre las metas estimadas y alcanzó los casi $29. que les ofrecimos a nuestros clientes por medio de Valores Bancolombia como una opción de inversión y diversificación. que se caracteriza por tener una estrategia de inversión destinada a proteger el capital inicialmente aportado por los adherentes y brindar la posibilidad de invertir en múltiples clases de activos.484 16. y ofrece a los inversionistas exposición a los mercados accionarios de los países de este bloque: Brasil. • Trabajamos en nuevos fondos que permitieron a los clientes del Grupo contar con nuevas alternativas de inversión.127.31% Impuestos 1. • En Bancolombia Panamá lanzamos un Certificado Negociable.4.000 millones.• Comprometidos siempre con el crecimiento del país y dando cumplimiento al Decreto 4590 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.756. Este nuevo producto ofrece a personas inscritas en el Sisben 1 o en el Registro Único de Desplazados.890 .930 .2% . - Fondo Indexado Acciones: Este es un fondo índice de acciones locales que sigue el desempeño del Colcap. con dos retiros y una consulta de saldo gratis al mes. • Apoyamos las iniciativas gubernamentales que durante 2010 se crearon para buscar la eficiencia de las cuentas maestras en el manejo de los recursos del régimen subsidiado de salud. el fondo presenta un desempeño favorable en relación con el índice y frente a productos similares en mercados emergentes.609 20. Mit • Durante 2010 apoyamos la gestión de los equipos comerciales en la profundización de productos en clientes.176.197 3.097 295. contribuimos con servicios de recaudo para recepción de aportes y donaciones para el financiamiento de campañas políticas. • Estos resultados también lograron consolidarse gracias a la innovación de productos de valor agregado para las tesorerías.187.117.581.105.707.110 2. dadas las disposiciones adoptadas por el Gobierno Nacional con la medida de Emergencia Social en Salud. También trabajamos en los procesos posventa para garantizar la satisfacción permanente de los clientes. Colectivos • Cuenta Pensión: Realizamos importantes mejoras al producto. lo que nos permitió obtener resultados satisfactorios con crecimientos en ingresos por comisiones de 32% en recaudos y 20% en pagos. recaudos Straight through processing y servicios con estándares globales vía swift. • En términos de Seguridad Social apoyamos a las Pymes y a los grandes contribuyentes con esquemas domiciliados para realizar la liquidación y el pago de aportes.675 143.657 723. • Apoyamos los negocios de Banca Gobierno con la creación de servicios como esquemas de recaudo de Rentas Departamentales.014 18% Banca Empresas Abono a cuenta 1. flexibilizamos los procesos de giro directo facilitando la dispersión de recursos a municipios requeridos para la prestación de servicios básicos de salud.029. También.500 28.809.856.150 9.231 41% 35 Cuenta Pensión Bancolombia 126. Número de cuentas por tipo de plan Dic 09 variación acumulada Dic 10 18 Cuenta Pensionados Convenios Esp.479 21% 51 Cuenta Pensión Bancolombia 126 168 33% 228. con los cuales promovimos el uso de servicios con mayor especialización.296.182 212% 127 G r u p o B a n c o l o m b i a .586.203.85% Banca Personas y Pymes Abono a cuenta 11.672 .610 18% Banca Empresas Abono a cuenta 1.269 152. así como por una mayor dinámica transaccional con los clientes Pyme. como servicios de pago.878 30% Total pensión Número de cuentas por tipo de plan Número de pagadores Número de pagos Comisión recibida Monto pagado Dic 09 variación acumulada Dic 10 Banca Personas y Pyme Abono a cuenta 1 1 0% Banca Empresas Abono a cuenta 11 15 36% Banca Personas y Pyme Abono a cuenta 8.Manejo integral de tesorería.794. mediante procesos simplificados de vinculación.935.415 13% Banca Personas y Pyme Abono a cuenta 28. que nos permitieron llegar de manera más rápida y eficiente a nuestros clientes.969. 101.257.723 13.466 2% Banca Empresas Abono a cuenta 4.646. En el marco del ejercicio electoral. sin incluir Banco Agrícola.401.897. seguidas por las cuentas que crecieron USD27 millones. que tienen nominas con el Banco.068. Tuvimos un crecimiento superior a 120%. crecieron 2. las captaciones totales en dólares de las filiales del exterior del Grupo Bancolombia. Mejoramiento de los procesos tanto internos como externos.248.656 2010 $749. CARLOS ANTONIO MONRROY E.4%. El auge de la moneda extranjera estuvo apoyado por el crecimiento de los negocios de corto plazo y especialmente por los de Comercio Exterior. el uso intensivo de nuestras bases de datos y la constante cercanía con las empresas y sus empleados. • Medios de pago Tuvimos un desempeño importante en los volúmenes de medios de pago que atienden el comercio exterior del país.062. Club de Fotografía Moneda Extranjera • Cartera La cartera en dólares de Bancolombia y sus filiales (sin incluir Banco Agrícola) ha tenido un comportamiento sobresaliente a lo largo del año 2010. liderado por propuestas de swaps para atender diferentes tipos y necesidades de los clientes. un incremento de USD64 millones.• Prestanómina Bancolombia: Logramos llegar a un mayor número de clientes con nuestro crédito de libranza (Prestanómina). Desembolsos A diciembre 2009 $294.667.45% Saldo acumulado A diciembre 2009 $329.367.655. que crecieron USD37 millones. que logró un crecimiento de 72% respecto a los saldos a diciembre de 2009.547 Variación (%) 117. es decir. • Pasivo Comparando los saldos totales del año 2010 con respecto al año 2009. Los saldos bajo esta modalidad crecieron USD725 millones. que permitió un mayor acceso a las personas por la flexibilización de las políticas de crédito.78% Tesorería • Adelantamos varias actividades que contribuyeron al crecimiento del negocio y a hacer fáciles los servicios financieros de los productos de la tesorería: 1. Capacitación a nuestras fuerzas comerciales. Cerramos el año con un saldo aproximado de I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 128 . en los cuales acompañamos a nuestros clientes en sus actividades de importación y exportación. La principal variación se da en los CDT´s. Clasificación a las extensiones de productos de tesorería. 3.823 Variación (%) 130. 2.299 2010 $677. por medio de un contrato marco de fuente de pago. Es así como lanzamos un producto enfocado a las Pymes. 129 G r u p o B a n c o l o m b i a . Crecimiento anual en saldo producto arrendamiento 25. El CPT Leasing a 20 años genera beneficios como reducción de cánones mensuales y acceso a mayores montos de financiación en leasing para vivienda.35% (diciembre 2010) * Participación de mercado. bajo el modelo definido por Bancolombia.USD950 millones en los productos asociados a las importaciones y a las exportaciones. con el fin de que éstas puedan aprovechar el uso del fideicomiso. comenzamos a realizar los ajustes necesarios para desarrollar las sinergias que permitirán a la compañía ofrecer un portafolio de productos y servicios de manera integral y completa a sus clientes. Fiduciaria Trabajamos en la búsqueda de oportunidades para desarrollar productos que nos permitan satisfacer las necesidades de clientes de los diferentes segmentos de la economía. tasa fija en pesos o CPT en UVR. de manera exitosa.51% (diciembre 2009 -2010) Crecimiento anual en saldo producto CPT Leasing 62% (diciembre 2009 . que permite ofrecer una cuota más baja por millón para darles la oportunidad a más colombianos de tener su casa propia. • Aplicación del Seguro de Desempleo para clientes de los productos CPT Leasing y Leasing de Vehículos.88% (diciembre 2010) Participación de mercado en arrendamiento de máquina y equipos* 53.72% (diciembre 2010) Participación de mercado en arrendamiento de Tecnología* 41. medido en el sector de Leasing. Hipotecarios CPT y CPT Leasing a 20 años.14% (diciembre 2010) Participación de mercado en arrendamiento de Vehículos (Incluye Renting Colombia)* 79.2010) Participación de mercado en Leasing financiero 37. Lanzamos el CPT cuota fija. para acceder a créditos con Bancolombia y Leasing Bancolombia. a la estrategia comercial entre Leasing Bancolombia y Renting Colombia.84% (diciembre 2010) Participación de mercado en arrendamiento de Inmobiliario* 87. Este valor representa un crecimiento de 313% respecto al cierre del año 2009. • Implementar colectivos para Leasing Bancolombia. incluyendo el esquema de recaudos de Prestanómina para CPT Leasing y Leasing de Vehículo. Leasing Bancolombia Para dar inicio. ¿Hacia dónde vamos en productos de leasing? • Comercializar los productos CPT Leasing y Leasing de Vehículos por la Red de Sucursales de Bancolombia.85% (diciembre 2010) Participación de mercado en arrendamiento 68. un 74%. Esta información incluye cifras consolidadas de libros Factoring y Banco. Confirming. ¿Es cierto que si los pensionados del Seguro Social no retiran todo el dinero de la cuenta de ahorros una vez lo consignen.• Ofrecer tasa subsidiada por el Gobierno para vivienda en operaciones de CPT Leasing. • Tablero de control Nómina: Es una herramienta de seguimiento que les permite a los comerciales del Banco conocer el comportamiento de sus clientes empresariales y saber si una empresa está a punto de irse del Banco o si está aumentando su participación. monto de apertura y monto mínimo a mantener. En nómina actualmente se tienen los planes 25. y Descuento de Facturas creció un 43%.612 millones. se lo reintegran a dicha entidad? Falso. la compañía en 2010 desembolsó $3. • Sigue la implementación del Centro Corporativo de Vehículos como estrategia de colocación del Grupo Bancolombia. • Manual de la competencia: Es una herramienta en la que el comercial tiene argumentos claros y sencillos para comprobar que no somos un Banco caro y para mostrar a sus clientes empresariales y personas naturales los beneficios que tendrán por recibir su nómina con Bancolombia. no tendrá ningún contratiempo con los recursos de su cuenta de ahorros. Es decir. 41 y 13. Los recursos que se reintegran al Seguro Social son de aquellos pensionados que no certificaron la supervivencia ante Bancolombia dentro del término de 90 días calendario. que si el pensionado certifica la supervivencia dentro del tiempo máximo establecido. La Línea Triangular creció un 39% en saldo respecto al año 2009. Factoring Bancolombia Profundizamos en el negocio del descuento de facturas mediante los diferentes productos estratégicos de la compañía. Teniendo en cuenta lo anterior. • Inclusión de CPT Leasing en el Estatuto de Beneficios para empleados del Grupo Bancolombia (pendiente de aprobación en las Juntas Directivas). • Plan Nómina: Son las características de la cuenta de Nómina que determinan la cantidad de retiro. lo que representó un crecimiento de 39% en desembolsos frente al año 2009 y al cierre del año la compañía registró un saldo de cartera en productos focos de $622. Mitos y realidades 1. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 130 .1 billones acumulados. 000. 5. pues desde $1.000. Incluso. cuotas de administración. 2 y 3 y a los microempresarios? Cierto. ¿Bancolombia cobra todos sus servicios? Ahora. transferencias entre cuentas Bancolombia y pagos a terceros en: servicios públicos. Además ofrece crédito a los microempresarios informales para capital de trabajo e inversión en activos fijos. colegios. ¿El Banco tiene tasas costosas y comisiones altas? Falso. Bancolombia tiene una línea especial de microfinanzas con montos desde $800. Así mismo nuestros clientes pueden ingresar a la Sucursal Virtual Personas y Facturanet y realizar totalmente gratis las siguientes operaciones: consulta de saldos. retiros. telefonía móvil. entre muchas otras.000 para las poblaciones de estratos 1. 3. el Banco se encuentra en el promedio e incluso en algunos productos estamos por debajo de la competencia. consultas de movimientos. 2 y 3. 6. 131 G r u p o B a n c o l o m b i a . Si se compara con otras entidades del sector financiero. ¿Invertir en fondos requiere de mucho dinero? No. Fiduciaria Bancolombia tiene un portafolio de fondos en el que la inversión mínima es desde $50. ¿La entrega de las tarjetas en ciudades principales se demora más de siete días? No. Es importante comprender que todas las tarjetas de las cuentas de Nómina se entregan realzadas y con chip. los clientes con planes Efectivo y Efectivo Nómina están realizando transacciones sin ningún costo a través de nuestra Sucursal Virtual y cajeros automáticos. transferencias a cuentas Bancolombia.000 se puede acceder el mercado accionario. En los cajeros automáticos podrán realizar sin costo consultas de saldos. alertas y notificaciones y cargo a e-prepago. pagos. para los fondos que invierten en acciones. ¿Es cierto que Bancolombia le presta a la población de estratos 1. con el objetivo de garantizar la mayor seguridad y confiabilidad posible a nuestros clientes. 4.2. en ciudades principales el tiempo máximo de entrega debe ser tres días. en espacios accesibles. • Establecimos y ejecutamos programas de mejoramiento e incrementamos los niveles de satisfacción de los clientes en nuestros canales. cómodos y acogedores. • Implementamos nuevas estaciones de autoservicio telefónico en nuestra red de sucursales en El Salvador. y una construcción responsable con el medio ambiente. lo que apalancó nuestra estrategia de direccionamiento de transacciones hacia canales alternos. incorporamos nuevos mecanismos de venta e innovamos en nuestros canales de distribución. • Diseñamos e iniciamos las pruebas de concepto de lo que serán nuestras nuevas sucursales. • Creamos un novedoso formato de sucursal que se caracteriza por su flexibilidad y eficiencia. ampliamos la oferta de productos. un exigente estándar internacional para la excelencia en la atención de clientes. lo que nos permite incrementar la cobertura en poblaciones más pequeñas. • Consolidamos los servicios especializados de atención para los distintos segmentos de mercado mediante el crecimiento de la red de Banca Colombia y el establecimiento de servicios telefónicos más adecuados para nuestros clientes adultos mayores. obtuvimos mayores sinergias entre los equipos comerciales de la unidad bancaria y las filiales y entregamos en forma más coordinada la oferta de Grupo a todos los segmentos de mercado. Nos consolidamos Innovamos por nuestros clientes como la red de distribución bancaria más importante en los mercados de Colombia y El Salvador. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 132 .Canales Durante el año 2010 llegamos a más poblaciones del país y de la región con nuestros servicios financieros. Mejoramos nuestro servicio y capacidad comercial • Mediante la implementación de nuevos procesos comerciales mejoramos la oferta y la venta de nuestros productos. • Lanzamos al mercado el servicio de Sucursal Virtual en Tu Celular que permite a nuestros clientes realizar transacciones empleando teléfonos móviles con posibilidad de navegación en Internet. lo que convierte a la Sucursal Telefónica Bancolombia en la única operación de contact center del sector financiero certificada en América. que contarán con ambientes más propicios para asesorar y servir a nuestros clientes. • Obtuvimos la certificación COPC-2000®. 803.084.912 POS No Propios 77.754 Hoy nos encontramos en más de 688 municipios colombianos y 47 salvadoreños. agencias y oficinas Exterior Total 795 126 Cajeros automáticos propios 2.156.935.544 401 POS propios (PAC Electrónicos) 8.435 Se incluyen los canales de la unidad bancaria así como de nuestras filiales bancarias y no bancarias. transferencias y consultas de saldo.098.919 Internet 454. Se destacan las realizadas en Internet (con la oferta de consulta de productos de arrendamiento operativo y factoring.298 Cajeros Propios 204.Ampliamos nuestra oferta • Para satisfacer las necesidades de nuestros clientes y aliados comerciales. Tipo de Canal Colombia Sucursales.718. Cantidad de transacciones Resumen de transacciones por canales de distribución 2010 Tipo de Canal Colombia Sucursal 123.073 8.379 Corresponsales No Bancarios 9.101 Audiorespuesta 18.064 Canal ACH 7.864.945 600 154 154 681 13.897. 133 G r u p o B a n c o l o m b i a .073 Corresponsales No Bancarios 742 742 Puntos de Atención Móvil 600 Kioscos Total 12. solicitud de productos y transferencias en El Salvador). depósitos.913 Datos con base en lo reportado en los formatos 444 y 398 del informe de la Superintendencia Financiera de Colombia para el año 2010.534. 921 2. pagos.307 Pagos automáticos 14. incorporamos nuevas operaciones en distintos canales. en el que sólo se hace referencia a transacciones de retiros. por medio de un grupo de canales seleccionados para la Unidad Bancaria en Colombia. entre otros) y en la red de cajeros automáticos (al lanzar las transacciones de pagos. pagos de créditos hipotecarios. donde en 88 de ellos somos la única presencia financiera.835 Telefonía Móvil 3.249.556 Cajeros No Propios 4.579.097 POS Propios 12. La Sucursal Virtual cuenta con el servicio de Identidad Protegida. Puntos de Atención Móviles (PAM) y kioscos. Hacia dónde vamos • Mejorar los niveles de atención de nuestros canales y garantizar la agilidad. 2. el servicio ininterrumpido y con la más alta calidad que requieren nuestros clientes. mediante la extensión del portafolio de productos que se comercializan por canales alternos y la ampliación de su cubrimiento.945 cajeros automáticos propios. así como la incorporación de novedosas prácticas de venta y postventa. la señalización. los Corresponsales No Bancarios y a la red de sucursales. 600 • Apoyar el crecimiento y la eficiencia del Grupo Bancolombia. • WAP (Wireless Application Protocol): Es un estándar que define una forma de acceso a datos por medio del teléfono móvil. el mobiliario. realizar pagos y compras en Internet con cargo a sus cuentas de ahorro o corriente. • Encripción: Es una manera de hacer difícil de leer los mensajes recibidos por Internet. autenticación con nombre de usuario. • Layout: Este término hace referencia a la aplicación de la identidad corporativa.Contamos con una red de 921 sucursales y oficinas. el merchandising. el diseño arquitectónico. El uso de encripción es frecuente al hacer transacciones de tarjetas de crédito o débito en compras por Internet. el fortalecimiento de los mecanismos de seguridad. Nuestro énfasis estará enfocado a los canales de autoservicio. Mitos y realidades 1. servicio y comercialización. la oportunidad. 154 • Mantener una evolución permanente de los modelos de distribución. • Innovar mediante la ampliación de la oferta de nuestros canales. 742 Corresponsales No Bancarios.073 PAC Electrónicos. ¿Qué tan seguro es hacer transacciones por celular o por Internet? El Banco ofrece a sus clientes los más altos estándares de seguridad en los canales virtuales. 8. con el fin de servir a la comunidad de una mejor forma y con una mayor cobertura. así como la derivación de interacciones de servicio posventa hacia medios más convenientes y económicos. la novedad en los servicios de la Banca Móvil. la distribución de las áreas y la señalización interna y externa. ingreso de la segunda clave para transac- I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 134 . que permite a todos los clientes de las entidades financieras pertenecientes a la red ACH. • Avanzar con nuestra estrategia de modernización y crecimiento de nuestros canales. la profundización de las operaciones de venta y posventa y el ofrecimiento de herramientas de autogestión. • PSE: Medio de pagos desarrollado por ACH Colombia. al año 2009. No pago mis facturas por Internet porque no me queda el sello del Banco Al realizar los pagos de las facturas por la Sucursal Virtual Bancolombia. Los bancos. Este comprobante hace posible una reclamación. los comercios en Internet de la mano con las franquicias (MasterCard.ciones de valor y topes de operación. a su vez. tienen herramientas de seguridad adicionales que protegen la información de los clientes. 3. Amex) actualizan las herramientas de seguridad disponibles para permitir a los clientes realizar sus compras con mayor tranquilidad. De igual forma. puede ser impreso o enviado por correo electrónico a los destinatarios que desee. el Banco guarda el registro de la transacción realizada por el cliente. No compro por Internet porque tengo que dar el número de la tarjeta de crédito De manera continua. Para todos los canales contamos con un monitoreo en el que se analizan los comportamientos transaccionales de los clientes. Para utilizar la Banca Móvil es necesario el registro con la segunda clave. 2. la confirmación del pago entrega un número de comprobante que puede ser almacenado por el cliente. Visa. Además. 135 G r u p o B a n c o l o m b i a . Colo Co lomb mbia ia LUIS PONCE M. Cortesía Gobernación de Nariño . o. Past o.Pasto. Nar ariñ iño. .Asuntos regulatorios Desde Nariño nos desplazamos a Popayán. *Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. Pasto y al eje cafetero. Desde el Grupo Bancolombia trabajamos para estar más cerca de la región Sur y atender a su gente con 134 sucursales. Cifras de asesores móviles y de CNB actualizadas a febrero 2011. 53 asesores móviles. 136 CNB y 433 cajeros. Estos estándares. se encuentra basado en los estándares internacionales del Comitee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. Después del ejercicio. Cobit. administrativa o jurídica del Banco. son algunos temas del capítulo jurídico. La transacción. conllevó a la terminación de los litigios existentes entre las partes. aplicados de tiempo atrás por el Banco. Situación jurídica de la sociedad Durante el año 2010 el Banco realizó un contrato de transacción con la familia Gilinski para la terminación de las diferencias surgidas con ocasión del proceso de adquisición de la mayoría accionaria del antiguo Banco de Colombia por el BIC. Evaluación de la administración Adelantamos una evaluación de las siguientes actividades desarrolladas en cada uno de los componentes del sistema. así: Ambiente de control: Realizamos la evaluación a los empleados sobre el contenido y la aplicación de los Códigos de Ética y Buen Gobierno. y en el marco de referencia Control Objectives for information and related technology. el cual incluye las gestiones adelantadas por el Comité de Auditoría: El Sistema de Control Interno de Bancolombia S. el siguiente informe sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno del Banco. así como el sistema de la atención al consumidor financiero. la administración del riesgo del lavado de activos y financiación del terrorismo. se continuaron aplicando en el año 2010 en el diseño y en la valoración del Sistema de Control Interno.A. Durante el año 2010 el Banco realizó un contrato de transacción con la familia Gilinski para la terminación de las diferencias surgidas con ocasión del proceso de adquisición de la mayoría accionaria del antiguo Banco de Colombia por el BIC. Coso. Informe del sistema de control interno de Bancolombia La Junta Directiva y el Representante Legal presentan a los señores accionistas. La revisión de la efectividad del Sistema de Control Interno del Banco comprendió las siguientes actividades: 1. en la que no se renunció a principios y en la que no se presentaron ganadores o perdedores. el informe sobre el sistema de control interno del Banco. no conocemos que se hayan presentado hechos relevantes que puedan afectar de manera adversa la situación económica. del Manual de Aspectos de I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 138 .Asuntos regulatorios L a situación jurídica de la sociedad. este último aplicado a los procesos de tecnología de información. Conducta de la Tesorería y del Reglamento Interno de Trabajo. De igual manera. las evaluaciones de desempeño y el proceso de Conozca a su Empleado. realizamos un trabajo especial en el proceso de control de accesos a los aplicativos y adecuados sistemas de información. Todas estas acciones demuestran que la entidad orienta sus principios hacia la integridad. 139 G r u p o B a n c o l o m b i a . por medio de la emisión de políticas. evaluación de riesgos. actividades de control. con el fin de evaluar la eficacia del sistema de control interno mediante programas y controles implementados en la entidad. que reconoce a los empleados destacados en alguna de las categorías definidas. se utilizaron medios internos como Intranet. adelantamos la encuesta de clima organizacional. Estructuramos el Programa Antifraude como marco para prevenir y mitigar el riesgo de fraude. Realizamos la autoevaluación de los componentes Coso a nivel directivo. para ello. El diseño de los procesos tuvo en cuenta el tema de segregación de funciones y los controles duales en las operaciones de riesgo. Actividades de control: Actualizamos la documentación de procesos y las matrices de control que permitieron identificar los riesgos relevantes para efectuar la evaluación de controles clave en los procesos y su verificación por parte de la Auditoría Interna. la página web de la entidad y otros medios como círculos de comunicación y grupos primarios. herramientas de control y matrices de autoevaluación de riesgo operacional. Información y comunicación: En 2010 continuamos con el programa de divulgación del Sistema de Control Interno y capacitaciones presenciales a un gran número de colaboradores y. metodologías. BEATRIZ ELENA OSORIO Club de Fotografía Una de las actividades adelantadas para la revisión de la efectividad del Sistema de Control Interno del Banco fue la evaluación de: ambiente de control. Aseguramos el correcto funcionamiento de la Línea Ética como el canal de denuncia de actos incorrectos. También ejecutamos el plan de formación y el programa Orgullo Bancolombia. información y comunicación y monitoreo. Dentro de los temas de gestión humana. Evaluación de riesgos: Desarrollamos toda la administración y la gestión de los riesgos a que está expuesta la entidad. comunicaciones corporativas. los valores y la competencia de su personal. el comportamiento ético. actividades de control. entre otros asuntos. procesos contables y seguridad bancaria. existencia. de los Estados Unidos. reportándole en forma periódica el desarrollo de sus actividades. eficacia. Los resultados de esta evaluación al sistema y de los riesgos relacionados con el funcionamiento. la mitigación del fraude. Actividades más relevantes desarrolladas por el Comité de Auditoría El Comité de Auditoría por medio de reuniones mensuales y con una metodología previamente establecida que incluye evaluaciones de controles y de riesgos de las diferentes áreas de la entidad y las filiales. que permiten detectar debilidades de control en forma temprana y. se destacan aquellos relacionados con la administración de los riesgos de la entidad en lo que no es de competencia de la Junta Directiva. el Comité puede concluir que (i) Bancolombia dispone de controles adecuados que le permiten presentar apropiadamente su información financiera. reportándole en forma periódica el desarrollo de sus actividades. información y comunicación y monitoreo. como los hallazgos presentados por los entes de control. La aplicación de los principios de autocontrol. así como el cumplimiento de las regulaciones aplicables. De acuerdo con la gestión adelantada y la información que le fue presentada. 2. El enfoque de la auditoría. implementar soluciones oportunas en el diseño de los procesos y matrices de control. Evaluación de la Auditoría Interna Auditoría Interna efectuó durante 2010 la evaluación del sistema de control interno. Además. la razonabilidad de la información financiera presentada a los accionistas. la selección y la aplicación del tipo de pruebas se hizo con fundamento en las normas para la práctica profesional de Auditoría Interna. las políticas contables. 3. confiabilidad y razonabilidad de los controles fueron satisfactorios y permitieron a la auditoría concluir que no se identificaron deficiencias materiales o significativas en el diseño y operación de los controles asociados al proceso y registro de la información financiera de Bancolombia. SEC. así como la aplicación de los elementos de ambiente de control. autorregulación y autogestión. la preparación de la información financiera que se presenta a las autoridades en Colombia y ante la Securities and Exchange Commission. efectividad. Dentro de los aspectos evaluados y supervisados permanentemente por el Comité. proporcionan una seguridad razonable respecto a la consecución de los objetivos de control fijados en cuanto a la eficiencia en las operaciones.Monitoreo: Los jefes o líderes de procesos ejecutaron una supervisión continua a la correcta aplicación de los controles existentes. El auditor también certificó que no se presentaron limitaciones en el acceso a los registros y a la información necesaria para la ejecución de las actividades de control. las metodologías y procesos. la definición del alcance. gestión de riesgos. (ii) la entidad reportó I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 140 . realizamos actividades de retroalimentación en áreas como reclamos. revisión periódica de la gestión de la Revisoría Fiscal y de la Auditoría Interna y seguimiento a las principales variables de los estados financieros. seguimiento a planes de acción definidos. la administración de riesgos. por consiguiente. entre otras. El Comité de Auditoría veló por el adecuado funcionamiento del sistema de control interno de Bancolombia y apoyó a la Junta Directiva en el seguimiento de los asuntos. las autoridades y al mercado. veló por el adecuado funcionamiento del sistema de control interno de Bancolombia y apoyó a la Junta Directiva en el seguimiento de los asuntos. La propiedad de nuestras marcas se encuentra debidamente registrada. G r u p o B a n c o l o m b i a . Circular Externa 67 de 2001 En materia de Gobierno Corporativo. A la fecha se tienen inscritos en el servicio 174. errores malintencionados o manipulaciones en la información financiera preparada y revelada por el Banco. Tampoco se tuvo conocimiento de fraudes. presentamos la gestión de riesgo del Grupo Bancolombia. permite presentar ante la Asamblea de Accionistas el presente informe de gestión. (iv) la administración ha adelantado los planes de acción definidos para subsanar aquellos aspectos que así lo requirieron y (iv) la entidad investiga y toma las acciones requeridas respecto de los actos incorrectos o violaciones al Código de Ética que le son reportados a través de la Línea Ética. A la fecha no existe ninguna reclamación contra la entidad motivada en violaciones a las normas sobre derechos de autor y propiedad intelectual. ni la Administración ni los órganos de control internos y externos del Banco ni el Comité de Auditoría detectaron debilidades materiales o significativas relacionadas con el Sistema de Control Interno.en forma oportuna y suficiente la información relevante al mercado. Lo anterior. Riesgos y Compensación y Beneficios. A continuación se relacionan los principales resultados de la implementación de la norma: • Alertas Bancolombia: Este servicio le permite al cliente que se le informe en tiempo real. 10 enseñas y 13 nombres comerciales. (iii) la revisoría fiscal y la auditoría interna pudieron adelantar sus evaluaciones con independencia. Propiedad intelectual y derechos de autor Los sistemas y programas de software y las creaciones de terceros utilizados por Bancolombia para su operación se encuentran adecuadamente amparados por las licencias correspondientes o por las autorizaciones de sus creadores.221 clientes. 141 e implementación de las mejores prácticas y principios establecidos en los Códigos de Buen Gobierno y Ética. Al cierre del año 2010. Circular Externa 052 de 2007 En el Banco continuamos avanzando en el fortalecimiento En Bancolombia culminamos con la implementación de la norma sobre estándares de seguridad y calidad para el manejo de la información a través de medios y canales de distribución de productos y servicios. así como también de la administración. así como los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2010. que pongan en riesgo la efectividad del mismo. en el Banco continuamos avanzando en el fortalecimiento e implementación de las mejores prácticas y principios establecidos en los Códigos de Buen Gobierno y Ética. En informe adjunto a las notas a los estados financieros. y con el compromiso de la Junta Directiva y sus comités de apoyo: Auditoría. sus transacciones y novedades. 32 lemas. en los términos establecidos por la Circular 067 de 2001 de la Superintendencia Financiera. Al 31 de diciembre de 2010 Bancolombia tiene registradas 475 marcas en Colombia y 192 en el exterior. a través de mensajes de texto o email. para asegurar su cumplimiento y verificar su evolución. Como parte de la estrategia definida para la mitigación del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo desarrollamos actividades orientadas a la implementación de una herramienta que permitirá detectar clientes con operaciones inusuales. en el cual se incluyeron políticas con respecto al suministro de información a clientes. Se está avanzando rápidamente en la adecuación de los cajeros automáticos. • Videos: En la actualidad se cuenta con videos en nuestros cajeros automáticos y oficinas. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Durante el año que terminó el 31 de diciembre de 2010. 142 . Subsidiarias y Agencias. con el fin de compartir los avances y los retos en la lucha contra el lavado de activos y financiación del terrorismo. basado en patrones y escenarios de riesgo. lo cual permite aportar en las investigaciones y en los procesos de judicialización.245 clientes con token. SAC. A la fecha están inscritos todos los clientes de empresas. hemos venido trabajando en la implementación de un Sistema de Atención al Consumidor Financiero. En Bancolombia. y actualizamos los factores de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. basado en patrones y escenarios de riesgo. de acatar como obligatorias las decisiones del Defensor del Consumidor Financiero en los asuntos de su competencia. de manera comprometida. el Banco adoptó su Manual del Sistema de Atención al Consumidor Financiero. Durante 2010. administradores y clientes.• Identidad protegida: Este servicio permite al cliente tener elementos adicionales de identificación al momento de ingresar a la Sucursal Virtual de personas y empresas. en el Banco cumplimos con nuestros deberes legales en materia de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo. realizamos foros con autoridades. que nos permita fortalecer la relación con nuestros clientes y garantizarles sus derechos. se ratificó nuestra política adoptada voluntariamente de tiempo atrás. capacitación de funcionarios y controles específicos a cada una de las políticas de servicio al cliente. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial Sistema de Atención al Consumidor Financiero La reforma financiera contenida en la Ley 1328 del 15 de julio de 2009 estableció para las entidades del sector financiero un completo régimen destinado a la atención y protección del consumidor financiero.320 tarjetas emitidas. Adicionalmente documentamos el Manual de Políticas Corporativas Anti Lavado de Dinero y las metodologías de Factores de Riesgo para Filiales.045 clientes de la Banca de Personas. • Chip en las tarjetas: Actualmente se tienen 1´290. en Colombia y el exterior. Producto de la estrategia definida para la mitigación del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. continuamos haciendo esfuerzos para consolidar una cultura de antilavado de dinero y por eso. gobierno y pymes y se tienen inscritos 1. Adicionalmente.315. entre los cuales se encuentran todos los clientes de Banca de Gobierno y Empresas. también desarrollamos actividades tendientes a la implementación de una herramienta que permitirá detectar clientes con operaciones inusuales. • Token: A la fecha se tienen 14. En virtud de esta operación.A.A. En virtud de esta operación se cedieron a favor del Banco. Estas operaciones.565 millones). corresponsalía.A. De igual manera. En el mes de marzo de 2010 y debidamente autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia. generaron egresos por intereses de $1. pasivos y contratos de Compañía de Financiamiento Sufinanciamiento (hoy Tuya S. cuyo monto a 31 de diciembre ascendía a $186.019 millones y el Banco asumió pasivos de la Compañía de Financiamiento por valor de $1. la cual identificará el negocio de financiación de vehículos del Banco.926 millones por concepto de Bonos convertibles en acciones). activos y contratos por valor de $1. Informe Especial del Grupo Económico Entre el Banco. cada entidad asume los costos correspondientes. pactados dentro de las condiciones establecidas por las regulaciones pertinentes. Compañía de Financiamiento Comercial Tuya S.Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez En las notas a los estados financieros – Informe de Gestión de Riesgos. se encuentran reveladas en las notas a los estados financieros.179 millones (incluye provisiones por $2. Las anteriores operaciones generaron para Bancolombia ingresos de intereses y comisiones por $7.A. sus filiales y subordinadas se encuentran vigentes contratos de arrendamiento. realizó operaciones de crédito con su subordinada Factoring Bancolombia S.382 millones (incluye $32. Por concepto de captaciones a través de 143 G r u p o B a n c o l o m b i a .109 millones. Bancolombia registró operaciones pasivas con Leasing Bancolombia por $238.759 millones (incluye provisiones por $2.214). Al cierre del ejercicio las principales operaciones activas con esta compañía correspondían a cartera de créditos por $211.A. las cuales se ajustaron a las normas legales vigentes.A. uso de red y de servicios financieros. Por concepto de captaciones a través de depósitos. presentamos informe sobre la gestión en materia de administración del riesgo de liquidez. se tenían pasivos con esta compañía por captaciones que totalizaban $22. Bancolombia S. Bancolombia quedó como titular de la marca Sufi. Factoring Bancolombia S. durante el año 2010.822 millones. las entidades tienen vigentes contratos comunes con terceros proveedores de bienes y servicios y en virtud de los mismos.208. Inversiones en bonos y CDT’s emitidos por Leasing Bancolombia por $85. Operaciones con vinculados Las operaciones realizadas en 2010 por el Banco con sus principales accionistas y con sus administradores.) a favor de su matriz. Bancolombia. se canceló en efectivo.809 millones.669 millones. Al 31 de diciembre de 2010.308 millones.144 millones y egresos por intereses sobre depósitos de $6. La diferencia. se celebró la operación de cesión de más del 25% de los activos. Las operaciones más relevantes se describen a continuación: Leasing Bancolombia S.192. Valores Bancolombia. de ahorros y de certificados de depósito a término con Fiduciaria Bancolombia. Las anteriores operaciones generaron para Bancolombia ingresos por intereses por $528 millones y egresos por intereses sobre depósitos de $2. 2.334 millones. $9. Los resultados de la evaluación del Sistema de Control Interno del Grupo Bancolombia son satisfactorios en los elementos del ambiente y actividades de control. Los estados financieros individuales.A.A. en su calidad de matriz. Bancolombia Panamá y Banca de Inversión Bancolombia. Renting Colombia S. Certificaciones del Representante Legal El Representante Legal de Bancolombia.depósitos. Artículo 446 del Código de Comercio Otros informes requeridos por el artículo 446 del Código de Comercio. Las anteriores operaciones generaron para Bancolombia S.409 millones. el cual fue acogido por la Junta Directiva del Banco en su reunión del 31 de enero de 2010. Estas operaciones pasivas implicaron egresos por intereses y otros conceptos para Bancolombia. suficiencia y oportunidad de la información financiera del Grupo. Al cierre del ejercicio.550 y $886 millones respectivamente. la información y comunicación y el monitoreo. Conglomerado Banagrícola Bancolombia S. imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial y las operaciones del Banco.828.276. los cuales totalizaron 420 millones. la gestión de riesgos. ingresos por intereses por $4.401 millones. las principales operaciones activas con esta compañía correspondían a inversiones en bonos emitidos por Renting Colombia por $37. las cuales..A. NOTA: En informe separado se incluye el detalle de las actividades y operaciones del Banco y los demás datos complementarios que forman parte integral de éste.366 millones y cartera de créditos por $91. Bancolombia registró operaciones pasivas con Factoring Bancolombia por $94. se encuentran revelados en los estados financieros y sus notas. $13. Otras Operaciones Bancolombia efectuó captaciones de recursos a través de cuentas corrientes. certifica a los señores accionistas que: Junta Directiva David Bojanini García José Alberto Vélez Cadavid Carlos Enrique Piedrahíta Arocha Gonzalo Alberto Pérez Rojas Carlos Raúl Yepes Jiménez Ricardo Sierra Moreno Alejandro Gaviria Uribe Rafael Martínez Villegas 1.607 millones. al cierre del año 2010. conforme se expresa el informe del Sistema de Control Interno que en compañía de la Junta Directiva se presenta a los señores accionistas. no tiene operaciones al cierre del ejercicio con las entidades que conforman el Conglomerado Banagrícola. consolidados y otros informes relevantes no contienen vicios. Presidente Jorge Londoño Saldarriaga I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 144 . Lo anterior permite certificar en forma razonable la calidad. totalizaban $19. Por eso. GLORIA CECILIA VELÁSQUEZ Club de fotografía .Cañón del Chicamocha Santander Queremos llegar a todas las poblaciones de Colombia y de América Latina. trabajamos incansablemente para ofrecerles un amplio portafolio de productos con alternativas de canales. Ba anc nco o Ag Agrí ríco rí cola co la El Sal alva vado va dor do ARLEEN IVETTE BAKER De La Guardia Silvera . Miami. Desde allí continuamos avanzando con nuestra presencia en América Latina para ofrecer nuestros servicios en Perú. .Resultados financieros Contamos con el principal banco de El Salvador. Puerto Rico y Panamá. Banco Agrícola. 625.033 TOTAL ACTIVO $ 48.487 161.398.474 1.754 10.549 Swaps 570. neto (Nota 6 y 27) 2009 3.726 49.360.429 Créditos de consumo 5.186 $ 6.449 (89.493 112.517.046.652 1.726) 25.632 Títulos participativos 1. neto (Notas 9 y 27) 708.959 (29.095 Menos: Provisión (Nota 13) (2.983 $ 40.559 (1.774 115. neto (Nota 11) 662.110 292.609 43 104 Contratos forward 133.957.114 Total cuentas contingentes y de orden (Notas 26 y 32) $ 214.509.714 24.916.045. neto (Nota 10) 23.219.789.967. cargos diferidos (Nota 12) 296.972 Negociables títulos de deuda 1.868.180 468.347.737 Otros (Nota 13) 320.302 Otras 244.748 Utilidad/pérdida en valoración de opciones 29.578 26.673 Pago por cuenta de clientes 245.210 189.130 200.483.277.893.964 Gastos anticipados.990 Para mantener hasta el vencimiento títulos de deuda 2.024 297.675) Propiedades y equipo.962 47.194 231.219 Cartera empleados 106.564) Valorizaciones netas (Notas 6 y 14) 2.756 641.172 111.509.650 846.779 11.899) Derechos de recompra de inversiones Menos: Provisión Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero.351 Bienes recibidos en pago 114.060 6.212 Operaciones de contado 209.059) (43.312 2.216 $ 152.466 1. neto 719.277 Intereses 280.282) (1.981 20.705) Bienes realizables.659 Deudores por aceptaciones bancarias 47.766 1. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresado en millones de pesos colombianos) ACTIVOS 2010 Disponible (Nota 4 y 5) $ Inversiones.591 989.678.679 257.332 697.957 I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 148 .077 Menos: Provisión (90. neto (Notas 7 y 27) Créditos comerciales 32.625 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos netos Propiedades y equipo Bienes de arte y cultura 5.A.754 Menos: Provisión (62.479.215 155.624 3.705.096.201 Disponibles para la venta títulos de deuda 1.812. recibidos en pago y restituidos.622 247.371 Otros activos.193 1.670) (4.018 2.185 (48) Cuentas por cobrar.816.316) (59.BANCOLOMBIA S.141) Aceptaciones y derivados (Nota 8) 780.191.388.730 Créditos de vivienda 2.404 Microcréditos Menos: Provisión 245.428.357.778. 294 6.360.922 TOTAL PASIVO EXTERNO 40.191.678.P. indemnizaciones y demandas Otros 112.969.617 Recaudo de impuestos 272.625 1.848 13.704 Reservas estatutarias y ocasionales 3.609 2.776 Certificados de depósito a término (Nota 15) 5. litigios. sanciones.307 69.414 1.000.011 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 48.277.920 442.157 6.326 457.663.540 252.630 Intereses 190.943.557 Pasivos estimados y provisiones (Nota 22) 179.985 241.552 2.590 Operaciones de mercado monetario y relacionadas (Nota 16) 27.499.424 467.191.596 3.344 28.114 Total cuentas contingentes y de orden (Notas 26 y 32) $ 214.466 457.474.538 Superávit 2.343.325 66.602.338 Otras (Nota 18) 380.542 225.995 1.997. JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO Representante Legal Contador T.533.331.038 Impuestos 245.572 337.067 34.046.281 Otros (Nota 21) 258.064 3.698 1.387 Otros pasivos 2.360 23.532.999 TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 7.129.947.326 Utilidad del ejercicio 1.214.572.167.064 232.385 110.PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 2010 2009 PASIVOS Depósitos y exigibilidades (Nota 15) $ Depósitos de ahorro 29.531 Proveedores 111.671 Multas.957 Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.767 1.816.983 $ 40.988 33.394 $ 16.914 393. 8404-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) 149 G r u p o B a n c o l o m b i a .346 45.072.345 489.816 564.216 $ 152.454.075 106.602 Aceptaciones y derivados (Nota 8) Créditos de bancos y otras obligaciones financieras (Nota 17) Cuentas por pagar 315.705 Obligaciones laborales consolidadas y pensiones de jubilación (Nota 20) 231.P.058 110.861.177.600 634.048 47.565 393.456 Títulos de inversión en circulación (Nota 19) 4.575.624 Dividendos 131.596 128.018 Ganancias no realizadas en inversiones (Nota 25) Valorizaciones netas Revalorización del patrimonio 2.713.103 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Capital social (Nota 23) Reservas (Nota 24) Reserva legal 393.916.722 7.636 Depósitos en cuenta corriente bancaria 7.213.914 3.567 Establecimientos afiliados Otros depósitos y exigibilidades (Nota 15) 67.965 34. 45155-T Revisor Fiscal T.385 1.868. depreciaciones y amortizaciones 1.402 47.bienes de uso propio (Nota 11) 83. 8404-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 150 1.531 297.008 780.157 1.274 Derivados 2.153 Dividendos y participaciones 323.565 2.051 Utilidad operacional neta Resultado neto no operacional 89.545 201.25 $ JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.970 Ingresos no operacionales (Nota 29) 416.767 Ingreso neto operacional antes de provisiones.582 313.432 Ganancia realizada en inversiones disponibles para la venta 5 10.239 1.299. JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO Representante Legal Contador T.613) Propiedad.590 3.717.A.798 86.525.000.747 1.494.841) 25.515. ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresados en millones de pesos.587 Bienes recibidos en pago.neto 3.257 84.593 1.853) Ingresos operacionales: 462.357 Cartera de créditos.288 Gastos no operacionales (Nota 29) 137.633 Otros ingresos operacionales (Nota 28) 138.118.975.999 1.BANCOLOMBIA S.P.535 Derivados 2.867 1.838 299.059.269.079 Gastos operacionales directos 7.843 (1.869 298.656.293 334.025 278.403 1.837 Impuesto a la renta (Nota 31) Utilidad neta Utilidad neta por acción (en pesos colombianos) $ 1.450 3.495.539. operaciones leasing financiero y cuentas por cobrar netas 478.631 3.119. 45155-T Revisor Fiscal T.900) 299 Otros pasivos estimados 358 631 Depreciaciones .376.298 Cambios 4.351 Ingreso operacional neto directo Otros ingresos y gastos operacionales .606 1.587 Provisiones y recuperaciones netas 1.044 1.961. excepto utilidad por acción expresado en pesos colombianos) 2010 Ingresos operacionales directos $ Intereses y descuento amortizado cartera de créditos y otros Valoración de Inversiones Comisiones y servicios 2009 11.432.402 210 - Inversiones (14.478 2.006 Gastos operacionales: Gastos de personal Gastos generales (Nota 28 y 30) 965.863) (1.726 Utilidad antes de impuesto a la renta 1.P.905 104.616 Amortizaciones 18.753 810.087.318 212.145.292 Arrendamiento de bienes en leasing Utilidad en venta de inversiones y derivados Utilidad en venta de cartera (Nota 35) 9.075.990 460.858 Comisiones pagadas 5.512 1.585.268.874.223.614 $ 335.181 Intereses y amortización de primas y descuentos 977.775.177.286 Cambios 4.891) 141 Otros activos (1.296 Disponible 789.491.477.808 10.212.724.51 . planta y equipo (1.138.520 2.193 1.748 132.156 1.063.149.706 Pérdida en venta de inversiones 98.145 - 122.362 21.620 16.153.472 522. restituidos y otros 352 (17.659.425 1.367 269. 159 JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.914 411.552 47.357.177.999 1.995 1.646 2. 8404-T JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO 28.395 - - (491.668 5.704.552 (12. 3.157 (1.000.046.157) 1. a partir del primer día hábil de cada trimestre calendario vencido 1.035 Total Superávit - Resultado de Ejercicios Anteriores 3.151 G r u p o B a n c o l o m b i a 2.223.419 acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto. a razón de $624 por acción.P. suscritas y pagadas a 31 de diciembre de 2009.584 acciones ordinarias y 278.177.159 (6.043.777 Para pagar un dividendo correspondiente a 509.008 Valorizaciones Netas Distribución de las utilidades del período: dividendos pagados correspondientes a 509.058 23.914 538.281 10.584 acciones ordinarias y 278.122.360 178.000.395 457.646) (501.000.914 47.344 510.485) - - (501.000.696 (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) 2.689) 1.822 Representante Legal 1.80 por acción. 1 de julio.603) 1. suscritas y pagadas a 31 de diciembre de 2008.360.914 - (13.157 6.20 por cada acción y trimestre.011 1.419 acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto.999 (1.191. a partir del primer día hábil de cada trimestre calendario (5 de abril.646 JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros Saldo al 31 de diciembre de 2010 Utilidad del ejercicio Valorizaciones Movimiento del año Constitución de reserva decreto 2336 de 1995 – Inversiones Constitución de reserva legal 457.532.843) Ganancias o Pérdidas Acumuladas no realizadas en inversiones disponibles para la venta 457.000.043.914 34.668) 1.326 (6.043.999 7.177.704 86.273 Total Reserva Legal Reservas Ocasionales y Estatutarias 1.802.288 1.538 1. pagaderos así: $156 por cada acción y trimestre.704.689) 1.223.157 1. pagaderos así: $159.602.379.250 1.288) (538.223.008 13. 1 de octubre de 2010 y 3 de enero de 2011) 393.868.914 Apropiación de Utilidades Prima en Colocación de Acciones Reserva Legal Traslado a resultados de ejercicios anteriores Saldo al 31 de diciembre de 2008 Capital Social (Nota 21) Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresado en millones de pesos.159 (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) Revisor Fiscal T. excepto dividendo por acción) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Patrimonio de los Accionistas - 510.485) 2.668 393.148 Utilidad del Ejercicio .326 Revalorización del Patrimonio 1.485) - (86.777 Traslado a resultado de ejercicios anteriores Saldo al 31 de diciembre de 2009 Utilidad del ejercicio Valorizaciones Movimiento del año Constitución de reserva decreto 2336 de 1995 – Inversiones Constitución de reserva legal (491.816.008 411.603) - 178.050 538.395 2. 45155-T 110.P.018 178.968.777) 393.625 Contador T.429.822) (411.902.122.466 510.652.067 (6.969. a razón de $636.157 1.326 47. 012) (7.865 (1.000.177.165 132 (233.002 (761. neta 478.202 1.404) (Disminución) aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo (1.441.388) (131. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 Y 2009 (Expresado en millones de pesos) 2010 2009 Flujos de efectivo de las actividades de operación Utilidad Neta $ 1.417.505.265) (525.800.250) 60.253 (168.571) Emisión de títulos de inversión en circulación 1.824) 150.708 (3.587.509) (15.384) 3.797) 1.537 (87.587 (3.688) (491. pérdida en venta de bienes recibidos en pago Utilidad en venta propiedades y equipo Utilidad en valoración de Inversiones Utilidad en valoración de derivados Disminución aceptaciones bancarias y derivados Movimiento de inversiones negociables (Aumento) disminución cartera de créditos (Aumento) disminución en cuentas por cobrar (Aumento) disminución en otros activos Aumento en depósitos y exigibilidades (Disminución) en cuentas por pagar (Disminución) aumento en otros pasivos Aumento (disminución) en pasivos estimados y provisiones Gasto por donaciones de bienes recibidos en pago y propiedades y equipo Producto de la venta de bienes recibidos en pago Total Ajustes Efectivo neto (utilizados) provisto en las actividades de operación (845) 907 (38.235 1.676) 810.581) Aumento (Disminución) en créditos de bancos y otras obligaciones financieras 1.537 Daciones en pago y otros.957.385) 4.540.249) Flujos de efectivo de actividades de inversión Compra de inversiones disponibles para la venta y hasta el vencimiento Venta de inversiones disponibles para la venta y hasta el vencimiento Adiciones a propiedades y equipo Producto de la venta de propiedades y equipo Renovación arquitectura tecnológica .A.764 $ 3.154.663.008.451) (230.392 2.186 3.193 296.213.157 Ajustes para reconciliar la utilidad neta y el efectivo neto Provisto (utilizado) en las actividades de operación: Reintegro.348.578) 1. (antes SUFI) Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión 67. provisión en inversiones.900 (1.006 780.765. neto (14.244.432 66.468) (19.357 Provisión de cartera de créditos y cuentas por cobrar.575 Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del período Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 5.361) (784) 61.999 $ 1.000 900.627) (39.519 (194. JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO Representante Legal Contador T.P.P.764 JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.951. 8404-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 152 .773) (1.816 41.541) - (1.930) (133. 45155-T Revisor Fiscal T. neto Depreciaciones y Amortizaciones Utilidad.604) Efectivo neto provisto (utilizado) por actividades de financiación Pago de dividendos en efectivo 3.886) Flujos de efectivo de las actividades de financiación Aumento (Disminución) en fondos interbancarios comprados y pactos de recompra 898.857 - 29.072 (2.505.476) (532.716 (1.Innova Cesión de activos y pasivos TUYA S.398.294) 102.841) 25.958) (473.BANCOLOMBIA S.735.608.618) (335.263.189 $ 5.439) (17.301) (7.174.865 958.648) Cancelación de títulos de inversión en circulación (501.000 (305.012) 35.096 (59.424 99.961 (4.279.398.670 (32.A.404) 3. Colombia Trabajamos bajo el modelo de actuación de Gobierno Corporativo. GLORIA CECILIA VELÁSQUEZ Club de fotografía . con la transparencia y la responsabilidad que nos exige la ley y nuestros principios.Parque de los Nevados Caldas. así como establecer los estimados contables que son razonables en las circunstancias. seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas. Estas normas requieren que la revisoría fiscal cumpla con requisitos éticos y que planee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros están libres de errores de importancia relativa. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. de cambios en el patrimonio de los accionistas y de flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor. En la evaluación de esos riesgos el revisor fiscal considera el control interno relevante del Banco para la preparación y razonable presentación de los estados financieros con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. y el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 3 y otras notas explicativas. A. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 154 . Esta responsabilidad incluye: diseñar. 31 de enero de 2011 He auditado los balances generales de Bancolombia S. así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto. al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los correspondientes estados de resultados. A. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mis auditorías. Una auditoría de estados financieros implica. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración del Banco. entre otras cosas. La Administración del Banco es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera.Informe del Revisor Fiscal A los Señores Accionistas de Bancolombia S. incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros. realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros. implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y razonable presentación de los estados financieros para que estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error. A los Señores Accionistas de Bancolombia S. A. 31 de enero de 2011 En mi opinión, los citados estados financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación financiera de Bancolombia S. A. al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio de los accionistas y sus flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera, según se indica en la Nota 3 a los estados financieros, aplicados de manera uniforme en el año 2010 en relación con el período anterior. Como se indica en la mencionada Nota 3, durante el año 2009 por disposiciones de la Superintendencia Financiera el Banco cambió su metodología para la valoración del portafolio de swaps y de inversiones en títulos participativos y efectuó el reconocimiento contable de los valores residuales a que tiene derecho originados en procesos de titularización realizados por el Banco de su cartera hipotecaria. Con base en el desarrollo de mis demás labores de Revisoría Fiscal, conceptúo también que durante el año 2010 la contabilidad del Banco se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevaron y conservaron debidamente; se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes del Banco y de terceros en su poder y he realizado seguimiento a mis recomendaciones efectuadas para mejorar el control interno de las cuales todas las recomendaciones significativas fueron implementadas y para otras recomendaciones menores su nivel de implementación es superior al 75%, y las restantes que actualmente se encuentran en proceso de implementación en mi criterio no tienen un efecto material en los estados financieros del Banco; el Banco ha dado cumplimiento a las normas establecidas en la Circular Externa Número 100 de 1995, mediante la cual la Superintendencia Financiera establece criterios y procedimientos relacionados con la evaluación, clasificación y revelación de la cartera de créditos - SARC y bienes recibidos en pago de obligaciones, evaluación del riesgo de mercado - SARM, administración de los riesgos operativos - SARO, riesgo de liquidez - SARL y en la Circular Externa 007 de 1996 riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo - SARLAFT, incluido su impacto sobre los estados financieros; de tal forma que tanto el balance general y el estado de resultados reflejan adecuadamente el impacto de los diferentes riesgos a que se ve expuesta la entidad en desarrollo de su actividad, medidos de acuerdo con los sistemas de administración de riesgos implementados; se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos. José Wilson Rodríguez M. Revisor Fiscal Tarjeta profesional Nº 8404-T Miembro de PricewaterhouseCoopers Ltda. 155 G r u p o B a n c o l o m b i a Certificación del Representante Legal y Contador de Bancolombia S.A. Medellín, 31 de enero de 2011 Los suscritos representante legal y contador de Bancolombia S. A. certificamos que los estados financieros del Banco al 31 de diciembre de 2010 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Los activos y pasivos incluidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 existen y las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año terminado en esa fecha. b) Los hechos económicos ocurridos durante el año terminado en 31 de diciembre de 2010 han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del Banco al 31 de diciembre de 2010. d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan el Banco han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. Dando cumplimiento a la ley 964 de 2005 en su artículo 46 certificamos: que los estados financieros y otros informes relevantes para el público no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de la entidad. Jorge Londoño Saldarriaga Representante Legal I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 156 Jorge Humberto Hernández A. Contador TP 45155-T Notas a los Estados Financieros 157 G r u p o B a n c o l o m b i a BANCOLOMBIA S.A. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresadas en millones de pesos, excepto el valor nominal por acción) Nota 1 Entidad Reportante Bancolombia S.A., en adelante el Banco, es un establecimiento de crédito privado, con domicilio principal en Medellín (Colombia), que se constituyó bajo el nombre de Banco Industrial Colombiano según escritura pública número 388 del 24 de enero de 1945 de la Notaría Primera de Medellín, autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia. Constituyen el objeto social del Banco todas las operaciones, negocios, actos y servicios propios de la actividad bancaria, así como los actos directamente relacionados con el mismo y los que tengan por finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones, legal o convencionalmente derivadas de la existencia y actividad de la sociedad. El Banco podrá participar en el capital de otras sociedades, en los casos autorizados por la ley, en los términos y con los requisitos, límites o condiciones establecidos en ésta. La duración prevista en los estatutos es hasta el 8 de diciembre del 2044, pero podrá disolverse o prorrogarse antes de dicho término. El permiso de funcionamiento fue otorgado por la Superintendencia Financiera, con carácter definitivo según Resolución número 3140 del 24 de septiembre de 1993. En cuanto a reformas estatutarias en los últimos años, se consideran representativas la contenida en la escritura pública 633 del 3 de abril de 1998 de la Notaría 14 de Medellín, mediante la cual el BIC se fusionó por absorción con el Banco de Colombia S.A., entidad que se disolvió sin liquidarse, y cambió su denominación social por BANCOLOMBIA, la contenida en la escritura pública Nro. 3974 del 30 de julio de 2005 de la Notaría 29 de Medellín mediante la cual se perfeccionó la fusión de Bancolombia, Conavi y Corfinsura (escindida). En virtud de la fusión, Bancolombia, entidad absorbente, adquirió la totalidad de los bienes, derechos y obligaciones de Conavi y Corfinsura, entidades que se disuelven sin liquidarse. La última reforma fue formalizada mediante escritura pública Nro. 1614 del 15 de marzo de 2007, otorgada en la Notaría 29 de Medellín, cuyo principal propósito fue simplificar el funcionamiento de la Junta Directiva, eliminando las suplencias y ampliando el número de directores a nueve. El Banco cuenta con 16,715 empleados, opera a través de 736 oficinas, 742 corresponsales no bancarios y 600 puntos de atención móviles en el territorio colombiano y una agencia en la ciudad de Miami (Estados Unidos). Bancolombia es matriz del Grupo Bancolombia S.A. Las siguientes son las filiales del Banco: Nombre Compañía de Financiamiento Tuya S.A. (antes Compañía de Financiamiento Sufinanciamiento S.A.) Colombia Cobranzas Bancolombia S.A. “En liquidación” Colombia Banca de Inversión Bancolombia S.A. Colombia Factoring Bancolombia S.A. Compañía de Financiamiento Colombia Fiduciaria Bancolombia S.A. Colombia Leasing Bancolombia S.A. Compañía de Financiamiento Colombia Valores Bancolombia S.A. Colombia Bancolombia Panamá S.A. Panamá Bancolombia Puerto Rico International, Inc. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial Domicilio Principal 158 Puerto Rico El Banco tiene las siguientes sociedades subsidiarias, a través de las filiales antes mencionadas: Nombre Domicilio Principal CFNS Infraestructura S.A.S. Colombia Inmobiliaria Bancol S.A. Colombia Inversiones CFNS S.A.S. Colombia Renting Colombia S.A. Colombia Todo UNO Colombia S.A. Colombia Transportes Empresariales de Occidente S.A.S Colombia Valores Simesa S.A. Colombia Vivayco S.A.S Colombia Estados Unidos Suleasing Internacional USA Inc. Islas Cayman Bancolombia Cayman Banagrícola S.A. Panamá Banco Agrícola Panamá S.A. Panamá Panamá Future Net S.A Sistema de Inversiones y Negocios S.A. Panamá (1) Suvalor Panamá Fondo de Inversión Panamá Valores Bancolombia Panamá S.A. (antes Suvalor Panamá) Panamá Capital Investments SAFI S.A. Perú FiduPerú S.A. Sociedad Fiduciaria (antes Fiduciaria GBC) Perú Leasing Perú S.A. Perú Renting Perú S.A.C. Perú Arrendadora Financiera S.A. El Salvador Aseguradora Suiza Salvadoreña S.A. El Salvador Asesuisa Vida S.A. El Salvador Banco Agrícola S.A. El Salvador Bursabac S.A. de CV El Salvador Crecer S.A. El Salvador Credibac S.A. de CV El Salvador Inversiones Financieras Banco Agrícola S.A. El Salvador (1) Sinesa Holding Company Limited fue disuelta el 17 de diciembre de 2010. Las inversiones que esta compañía tenía en Banca de Inversión Bancolombia S.A. Corporación Financiera y en Future Net S.A., fueron trasladadas a nombre de Sistemas de Inversiones y Negocios S.A. Sinesa. Los estados financieros que se acompañan, combinan los activos, pasivos, resultados, cuentas contingentes y cuentas de orden de sus oficinas en Colombia y su agencia en Miami, pero no consolidan los estados financieros del Banco con los de sus filiales y subordinadas. Estos estados son presentados a la asamblea de accionistas y son los que sirven de base para la distribución de dividendos y otras apropiaciones. Los estados financieros consolidados son presentados por separado. 159 G r u p o B a n c o l o m b i a Nota 2 Cesión de activos y pasivos Sufinanciamiento S.A. – SUFI- Mediante Resolución No.0419 del 25 de febrero del 2010, la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó la operación en virtud de la cual, Sufinanciamiento S.A. Compañía de Financiamiento, (hoy Tuya S.A.), cedió a su matriz Bancolombia S.A. más del 25% de sus activos, pasivos y contratos diferentes a los originados en la alianza con Almacenes Éxito S.A. en su negocio de tarjetas de crédito, principalmente los relacionados con el negocio de crédito de consumo de vehículos. Los saldos de SUFI al mes de febrero 28 de 2010 que sirvieron de base del proceso de la cesión fueron los siguientes: 2010 Activos Inversiones $ Cartera de crédito y operaciones de leasing – neto 13,396 1,168,049 Cuentas por cobrar y otros activos - neto 17,526 Bienes recibidos en pago y restituidos - neto 4,512 Propiedades y Equipo – neto 2,118 Otros activos – neto 2,746 1,208,347 Pasivos Depósitos y exigibilidades $ 914,618 Créditos bancos y otras obligaciones financieras 225,000 Cuentas por pagar 26,776 Títulos de inversión en circulación 3,000 Otros pasivos 22,947 Pasivos estimados y provisiones 465 $ 1,192,806 El Banco pago en efectivo a la compañía Tuya S.A. 15,541 Los activos y pasivos se tomaron por sus valores nominales y de esta manera se reconocieron en los libros del Banco. Nota 3 Principales Políticas Contables A. Bases de presentación de los estados financieros Las políticas de contabilidad y la preparación de los estados financieros del Banco se realizan de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante “la Superintendencia”), y en lo no dispuesto en ellas observa normas prescritas en otras disposiciones legales. Todas estas disposiciones son consideradas por la ley principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones financieras. B. Estado de flujos de efectivo y equivalentes de efectivo El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando el método indirecto. Para su conformación se tomaron variaciones netas de los saldos entre el balance general al 31 de diciembre de 2010 y 2009; los fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa se consideran, para efectos I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 160 de este estado, como equivalentes de efectivo. El flujo de efectivo se prepara siguiendo en términos generales las normas internacionales de información financiera. C. Unidad de valor real (UVR) Las operaciones de préstamos de vivienda que realiza el Banco pactadas en unidades de valor real UVR son ajustadas diariamente conforme al valor diario de la UVR publicado por el Banco de la República. El valor asignado por el Banco de la República a la UVR, expresada en pesos colombianos, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 fue de $190,8298 y $186,2734 respectivamente. Para el cálculo de la UVR, se tiene en cuenta la variación mensual del índice de precios al consumidor – IPC o inflación, certificado por el DANE, durante el mes calendario inmediatamente anterior al mes en que es realizado el cálculo. De acuerdo con lo anterior, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la variación de la UVR anualizada fue de 0.36% y (2.55%) respectivamente. D. Operaciones del Mercado Monetario Activas Son operaciones del mercado monetario: Los Fondos Interbancarios Son aquellos que coloca (o recibe) una entidad financiera en (de) otra entidad financiera en forma directa sin mediar para ello pacto de transferencia de inversiones o de cartera de créditos. En caso de que éstos se presenten, se considerará que la operación cuenta con garantías para su realización. Son operaciones conexas al objeto social que se pactan a un plazo no mayor a treinta (30) días comunes, siempre y cuando con ella se busque aprovechar excesos o suplir defectos de liquidez. Las operaciones activas de fondos interbancarios comprenden igualmente las transacciones denominadas ‘over night’, realizadas con bancos del exterior utilizando fondos de la entidad financiera nacional. Los montos recibidos se registran por el valor negociado, para luego realizar la causación del gasto o ingreso por intereses. La Operación Repo Posición activa: Son valores adquiridos por el Banco a cambio de la entrega de una suma de dinero (con o sin descuento), asumiendo en este mismo acto y momento el compromiso de transferir nuevamente la propiedad a la contraparte valores de la misma especie y características el mismo día o en una fecha posterior que no podrá exceder de un (1) año, y a un precio o monto predeterminado. Posición pasiva: Es la transferencia de la propiedad de valores, a cambio del pago de una suma de dinero, asumiendo en este mismo acto y momento el compromiso de adquirirlos nuevamente de su contraparte o de adquirir de ésta valores de la misma especie y características el mismo día o en una fecha posterior, que no podrá exceder de un (1) año, y a un precio o monto predeterminado. En este tipo de transacción se podrá establecer restricciones a la movilidad de los valores objeto de la operación y el monto inicial podrá ser calculado con un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operación. Si durante la vigencia de la operación los valores objeto de la misma pagan amortizaciones, rendimientos o dividendos, se deberá transferir el importe de los mismos en la misma fecha en que tenga lugar dicho pago. 161 G r u p o B a n c o l o m b i a y en general cualquier tipo de inversión que ha sido adquirida con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio a corto plazo. en este tipo de transacción no se podrá establecer restricciones a la movilidad de los valores objeto de la operación ni se podrá establecer que el monto inicial sea calculado con un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operación. Con este tipo de inversiones no se pue- I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 162 . contractual. En consecuencia. o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que están expuestos los activos.1. Se entiende por valores o títulos de deuda aquellos que otorgan al titular la calidad de acreedor del emisor y por valores o títulos participativos aquellos que otorgan al titular la calidad de copropietario del emisor. El registro de las garantías entregadas en operaciones Repos y Simultaneas se reclasifica dentro de la misma cuenta de inversiones. de acuerdo con los precios publicados por los sistemas de negociación. hacia una cuenta de derechos de transferencia hasta el cumplimiento de la operación. de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad. Para mantener hasta el vencimiento Se refiere a aquellos valores o títulos de deuda y en general cualquier tipo de inversión adquiridos con el propósito serio y la capacidad legal. estos rendimientos representan un ingreso (para las operaciones activas) o un egreso (para las operaciones pasivas) y se reconocen en el estado de resultados de acuerdo con el principio contable de causación. 1. las dos primeras a su vez. pasivos u otros elementos de los estados financieros. Inversiones Incluye las inversiones adquiridas por la matriz y sus subordinadas con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez. y las garantías recibidas u otorgadas se valoran en cuentas de orden de igual forma. 1. financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención.2. E. siempre y cuando esté permitido para un establecimiento de crédito. Las operaciones del mercado monetario se registran en cuentas contingentes para reconocer y revelar la recepción del respectivo valor. cuando se venden lo que se denomina posición en corto. solo se registran en cuentas de balance. Los valores recibidos en operaciones del mercado monetario (repos y simultáneas) se valoran diariamente a precios de mercado (valor justo de intercambio). de deuda o participativos.La Operación Simultánea La posición activa y la posición pasiva de las operaciones simultáneas es similar a la indicada en las operaciones repo. Las garantías recibidas en operaciones Repos y Simultaneas se registran en cuentas contingentes. forman parte de los valores participativos los valores mixtos provenientes de procesos de titularización que reconozcan de manera simultánea derechos de crédito y de participación. Los rendimientos pactados en las operaciones del mercado monetario se calculan exponencialmente durante el plazo de la operación. Negociables Todos aquellos valores o títulos. de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias. disponibles para la venta y para mantener hasta el vencimiento. en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del portafolio de inversiones. 1. igualmente se registran en cuentas contingentes. Clasificación Las inversiones se clasifican como negociables. cuya fuente de valoración son los estados financieros del emisor de los títulos. . El Banco determina el valor de mercado de las inversiones en títulos de deuda. inscritos en bolsas de valores. Las inversiones en títulos de deuda para mantener hasta el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra. inscrito en bolsas de valores. 1. Valoración La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental el cálculo y la revelación del valor o precio justo de intercambio por el cual puede ser negociada una inversión en una fecha determinada. simultáneas o de transferencia temporal de valores. tasas de referencia y márgenes calculados. con estas inversiones se podrán realizar operaciones de liquidez. sin embargo. operaciones de reporto o repo. Disponibles para la venta Corresponde a los valores o títulos de deuda o participativos. Estas inversiones se valoran con base en el precio de valoración diario publicado por los agentes autorizados. los cuales son publicados diariamente por la Bolsa de Valores de Colombia. la Dirección General del Tesoro o las entidades vigiladas por la Superintendencia . En caso tal que un valor participativo. y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal.1. 2. 2. utilizando los precios. Así mismo. y en los casos excepcionales que determine la Superintendencia. cualquier tipo de inversión que no sean clasificados como negociables o para mantener hasta el vencimiento. financiera y operativa de mantenerlos cuando menos por un año contado a partir de su clasificación por primera vez. siempre y cuando la contraparte sea una cámara de riesgo central de contraparte. Títulos de deuda La valoración de las inversiones en títulos de deuda se efectúa en forma diaria.den realizar operaciones de liquidez. De no existir el precio calculado para el día de valoración.Valores participativos emitidos y negociados en Colombia. Forman parte de estas inversiones los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad. o no inscritos en bolsa de valores.3. 163 G r u p o B a n c o l o m b i a . negociables y disponibles para la venta. y en general. salvo que se trate de las inversiones forzosas u obligatorias suscritas en el mercado primario y siempre que la contraparte de la operación sea el Banco de la República. los cuales son reconocidos a partir de 2009. Así mismo. registrando sus resultados con la misma frecuencia. no presente operaciones desde el momento de su emisión en el mercado secundario y no haya marcado precio de mercado en su emisión primaria. 2. la valoración se realiza con periodicidad mensual y sus resultados se registran con la misma frecuencia. estos últimos no requieren la permanencia mínima de un año para efectos de su venta. Títulos participativos La circular externa 100 de 1995 de la Superintendencia establece que la valoración de estas inversiones también debe efectuarse diariamente.2. se registran como inversiones para mantener hasta el vencimiento los derechos residuales en procesos de titularización. como se indica en la Nota 6. los que no tienen cotización en bolsa y los que mantenga un inversionista en calidad de Matriz o controlante del respectivo emisor. las inversiones clasificadas como disponibles para la venta podrán utilizarse como garantías que respalden la negociación de instrumentos financieros derivados. deberá valorarse de acuerdo a lo establecido en el literal b del presente numeral. De manera excepcional. contractual. tales inversiones se valoran por el último precio de valoración conocido. para las inversiones poseídas en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad. cuando sean conocidos. con corte a 30 de junio y a 31 de diciembre de cada año. Para la valoración de las participaciones en carteras colectivas y en titularizaciones estructuradas a través de fondos o de patrimonios autónomos se valoran teniendo en cuenta el valor de la unidad calculado por la sociedad administradora el día inmediatamente anterior al de la fecha de valoración. Hasta el 24 de agosto de 2009 de acuerdo con lo establecido en la Circular Externa 030 de 2009 de la Superintendencia. posteriores al corte de estados financieros. para realizar la debida actualización. durante 2009. la variación en el patrimonio del emisor se calcula con base en los estados financieros certificados. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 164 . no inscritos en bolsas de valores. Las entidades tienen un plazo máximo de tres (3) meses. En relación con las inversiones en títulos participativos en filiales del exterior. durante el año 2010 y 2009.Valores participativos emitidos y negociados en Colombia.084 y $354. En primera instancia se determina el valor presente o el valor de mercado del respectivo valor o título en su moneda o unidad de denominación. cuando se conocen estados financieros certificados más recientes. el valor determinado de conformidad con el inciso anterior se convierte a dólar con base en las tasas de conversión de divisas autorizadas por la Superintendencia.Fondo Inmobiliario Colombia el valor de la unidad se calcula con base en estados financieros en los cuales los activos inmobiliarios se ajustan por inflación y a valores de mercado. los mismos se utilizan para establecer la variación en mención.3. Sin embargo. Estas inversiones se valoran por el costo de adquisición el cual se aumenta o disminuye en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor. o los más recientes. así: Alta bursatilidad: con base en el último precio promedio ponderado diario de negociación publicado por la bolsa de valores. Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización: se aumentan o disminuyen en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones patrimoniales calculadas con base en los últimos estados financieros certificados. los cuales no pueden ser anteriores a seis (6) meses contados desde la fecha de la valoración.. El anterior cambio en política contable representó un incremento en las cuentas de Valorizaciones y Superávit por Valorizaciones de $88. respectivamente. para algunas filiales las variaciones patrimoniales son calculadas con base en los últimos estados financieros emitidos de acuerdo con principios contables del respectivo país. 2. Media bursatilidad: con base en el precio promedio determinado y publicado por la bolsa de valores.742 aproximadamente. Para el efecto. homologados bajo principios contables colombianos.384. Dicho promedio corresponde al precio promedio ponderado por la cantidad transada en los últimos cinco (5) días en los que haya habido negociaciones. los valores o títulos participativos se valoraban de acuerdo con el índice de bursatilidad que mantenían en la fecha de valoración. El efecto de la anterior homologación representó un incremento en las cuentas de Valorizaciones y Superávit por Valorizaciones de $399. En el caso del Fondo de Capital Privado . utilizando el procedimiento establecido en la circular externa 100 de 1995 de la Superintendencia. Si el valor o título se encuentra denominado en una moneda distinta del dólar de los Estados Unidos de Norteamérica. Los denominados en moneda extranjera. en unidades de valor real UVR y otras unidades. 2.El valor así obtenido se debe reexpresar a pesos colombianos utilizando la tasa representativa del mercado (TRM) calculada el día de la valoración y certificada por la Superintendencia o por el valor de la unidad vigente para el mismo día. el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. según sea el caso. el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. En consecuencia. cuenta del patrimonio. La contabilización de las variaciones entre el costo de adquisición y el valor de mercado de las inversiones. Valores o títulos participativos Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan de acuerdo con la valoración indicada en el numeral 2. así: Si el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al inversionista es 165 G r u p o B a n c o l o m b i a . En el caso de inversiones en títulos participativos de alta o media bursatilidad. 3.3. Inversiones disponibles para la venta 3. 3. individualmente. los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión. Los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión.2 anterior. Inversiones negociables La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período como un ingreso o gasto respectivamente. En consecuencia. Inversiones para mantener hasta el vencimiento El valor presente corresponde a la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra y su actualización se contabiliza como un mayor valor de la inversión y su contrapartida se registra en el estado de resultados del período como un ingreso. por cada valor. Tratándose de valores de deuda. hasta el monto que corresponde al inversionista sobre las utilidades o revalorización del patrimonio del emisor contabilizadas por éste desde la fecha de adquisición de la inversión. Valores o títulos de deuda Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan de acuerdo con el siguiente procedimiento: La diferencia entre el valor presente del día de la valoración y el inmediatamente anterior se registra como un mayor valor de la inversión con abono a las cuentas de resultados. se registran en el ingreso los dividendos y participaciones decretados en especie o en efectivo.3. se realizará a partir de la fecha de su compra. El valor presente corresponde a la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra.1. 3. Contabilización Las inversiones se deben registrar inicialmente por su costo de adquisición y a partir de ese momento deberán valorarse a precios de mercado. de conformidad con las siguientes disposiciones: 3. 3.3.1.2. La diferencia que exista entre el valor de mercado y el valor presente de la inversión se contabiliza como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida será la cuenta de ganancia o pérdida acumulada no realizada. Reclasificación de las inversiones El Banco procede a reclasificar una inversión de disponible para la venta a negociable cuando pierde su calidad de matriz o controlante. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en efectivo. dentro de las cuentas del patrimonio. B. se debe registrar como ingreso la parte que haya sido contabilizada como superávit por valorización. a partir de esa fecha. como contrapartida de valorizaciones en el activo. La actualización del valor de mercado de los títulos de alta y media bursatilidad se contabiliza como una ganancia o pérdida acumulada no realizada. si este evento involucra la decisión de enajenación de la inversión o el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio. EE Noventa (90) Setenta (70) Cincuenta (50) Cero (0) Calificación corto plazo 3 4 5y6 Valor máximo % Noventa (90) Cincuenta (50) Cero (0) .1. y el monto de los dividendos que exceda el mismo se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. 5.superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión. BCCC DD. No están sujetos a este ajuste los valores o títulos de deuda pública interna o externa emitidos o avalados por la Nación. no pueden estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 166 Calificación largo plazo Valor máximo % BB+. durante el año 2010 no se presentaron reclasificaciones. Valores o títulos de emisiones o emisores que cuenten con calificaciones externas Los valores o títulos que cuenten con calificaciones otorgadas por calificadoras externas reconocidas por la Superintendencia . se les ajusta su precio en cada fecha de valoración. 5. con abono o cargo a la inversión. BBB+. y como contrapartida de la cuenta de desvalorización en el activo. o los valores o títulos de deuda emitidos por entidades que se encuentren calificadas por éstas.372. los emitidos por el Banco de la República y los emitidos o garantizados por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN. BB. incluidos los provenientes de la capitalización de la cuenta revalorización del patrimonio. Si el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al inversionista es inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión. En consecuencia. con cargo a la inversión. A diciembre de 2009 el efecto en resultados por la reclasificación de inversiones de títulos participativos fue de $80. 4. Provisiones o pérdidas por calificación de riesgo crediticio A los títulos de deuda negociables y disponibles para la venta que no cuenten con precios justos de intercambio ni margen. se observan las normas sobre valoración y contabilización de estas últimas. revertir dicho superávit. las ganancias o pérdidas no realizadas se deben reconocer como ingresos o egresos el día de la reclasificación. la diferencia afecta en primera instancia el superávit por valorización de la correspondiente inversión hasta agotarlo y el exceso se registra como una desvalorización de la respectiva inversión dentro del patrimonio. Cuando las inversiones disponibles para la venta se reclasifican a inversiones negociables. se debe registrar como ingreso el valor contabilizado como superávit por valorización. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en especie. así como los títulos clasificados para mantener hasta el vencimiento y los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización. la diferencia afecta en primera instancia la provisión o desvalorización hasta agotarla y el exceso se registra como superávit por valorización. con fundamento en la calificación de riesgo crediticio. y revertir dicho superávit. • Las operaciones de leasing financiero deben registrarse por el valor a financiar de cada uno de los bienes que la entidad. superior al normal Ochenta (80) Presentan factores de incertidumbre que podrían afectar la capacidad de seguir cumpliendo adecuadamente con los servicios de la deuda y debilidades que pueden afectar su situación financiera. Tratamiento contable de las operaciones de Leasing Financiero: • La evaluación del riesgo de crédito se realiza con base en las normas vigentes. con un proceso continuo de monitoreo y una calificación periódica de la cartera. Cartera de créditos. F. Valores o títulos de emisiones o emisores sin calificación externa y valores o títulos participativos Estos valores o títulos son evaluados y calificados de acuerdo con la metodología definida por la Matriz. C riesgo apreciable Sesenta (60) Presentan alta o media probabilidad de incumplimiento en el pago oportuno de capital e intereses y deficiencias en su situación financiera que comprometen la recuperación de la inversión. del público en la modalidad de depósitos y de otras fuentes de financiamiento externo e interno. El valor máximo definido por la Superintendencia por el cual se registran estas inversiones de acuerdo con su calificación es: Valor máximo % (1) Características de las inversiones B riesgo aceptable. 5. entrega en arrendamiento al usuario para su uso y goce. de suerte que la probabilidad de recuperar la inversión es altamente dudosa. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos provienen de recursos propios. En lo referente a provisiones.En las inversiones clasificadas como para mantener hasta el vencimiento y respecto de las cuales se pueda establecer un precio justo de intercambio. Sobre el valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de la valoración para los valores o títulos de deuda o por el costo de adquisición menos la provisión. se aplican los requerimientos mínimos de la Superintendencia y con base en evaluaciones individuales de riesgo se registran provisiones adicionales a las mínimas requeridas. El registro inicial de una operación de leasing debe ser el valor 167 G r u p o B a n c o l o m b i a . excepto las compras de cartera “Factoring” las cuales se registran al costo neto de descuentos y las contratadas en divisa extranjera. la provisión corresponde a la diferencia entre el valor registrado y dicho precio. Cuarenta (40) Presentan incumplimiento en los términos pactados en el título y deficiencias acentuadas en su situación financiera. Los préstamos se contabilizan por el valor del desembolso. para los valores o títulos participativos. previo el respectivo contrato. las cuales son reexpresadas a moneda legal a la tasa de cambio oficial como se indica en la nota. operaciones de leasing financiero Registra los créditos otorgados por el Banco bajo las distintas modalidades autorizadas.2. Categoría D riesgo significativo E incobrable Cero (0) (1) Se estima que es incobrable. • Para las operaciones de leasing. El período de vencimiento empezará a contarse desde el momento en que su pago se haga exigible. Clasificación La estructura de la cartera de créditos y de operaciones de leasing financiero se clasifican en: Vivienda Son aquellos que independientemente de su cuantía. entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal. el saldo de endeudamiento del deudor no podrá exceder de ciento veinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva operación activa de crédito. el costo de adquisición o construcción. • Los contratos que estén pactados con cánones periódicos que excedan el número de meses establecidos para suspender su causación.a financiar del bien dado en leasing (esto es. se otorgan a personas naturales. Consumo Son aquellos que independientemente de su monto. descontado en los valores que por este concepto previamente se ha recaudado del arrendatario o locatario) y el valor de las mejoras y gastos capitalizables que representan un mayor valor a financiar de la operación de leasing. el cual comprende las políticas. medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio. Hasta la fecha en que se haga exigible su pago permanecerán en calidad de vigentes. los cánones por recaudar para cada contrato se contabilizan atendiendo al vencimiento que tenga el canon más antiguo. que se encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos consultados por el respectivo acreedor. o la construcción de vivienda individual y cumplen los términos de la Ley 546 de 1999. se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales. el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio. Para los efectos previstos en este capítulo. a través del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC). distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el sector financiero y otros sectores. La entidad sigue el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995. así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación provenga de ingresos derivados de su actividad. • El valor a financiar de las operaciones de leasing financiero se amortizará con el pago de los cánones de arrendamiento financiero en la parte correspondiente al abono a capital. Microcrédito Son microcréditos los créditos constituidos por las operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000. sólo podrán causar lo que corresponda a dicho número de meses. destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada. excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación. ser garantizados con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiación y el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30 años como máximo. procesos. sustituyan o adicionen. modelos y mecanismos de control que le permitan a las entidades financieras identificar. 1. o a las normas que la modifiquen. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 168 . Calificación y provisiones El Banco califica y provisiona la cartera de crédito y operaciones de leasing financiero teniendo en cuenta los lineamientos establecidos en el capítulo II de la circular 100 de 1995. Los modelos internos o de referencia deben tener en cuenta y calcular este componente con base en la información disponible que refleje esos cambios. 3. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. del capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia. como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. De acuerdo con la anterior disposición. Componente individual contracíclico (CIC): Corresponde a la porción de la provisión individual de la cartera de créditos que refleja los posibles cambios en el riesgo de crédito de los deudores en momentos en los cuales el deterioro de dichos activos se incrementa. el efecto generado en los estados financieros por este cambio fue un incremento en provisión de $5. que incorporan componentes contra-cíclicos dentro de la provisión individual. en el presente. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos.672. comercial y consumo. 3. Las modalidades de cartera de vivienda y microcrédito no tienen un modelo de referencia asociado por lo tanto su provisión se realiza con base en la altura de mora. a partir de 2010. la provisión individual de cartera de créditos bajo los modelos de referencia se establece como la suma de dos componentes individuales. 2. respectivamente. La Circular Externa 035 de 2009 exigió que a partir del 1 de abril de 2010 se modificara el esquema general de provisiones individuales de cartera de créditos para entidades que apliquen los modelos de referencia. excepto sobre las modalidades. según lo establecido en el anexo I de la mencionada circular como se indica más adelante.1. Provisión individual Para las categorías de cartera comercial y de consumo la calificación y provisión de la cartera se establece teniendo en cuenta los Modelos de Referencia establecidos por la Superintendencia a través de los anexos III y V.2.Comerciales Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas. distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Provisión general El Banco constituye provisión general para las modalidades de vivienda y microcrédito. 169 G r u p o B a n c o l o m b i a . Esta porción se constituye con el fin de reducir el impacto en el estado de resultados cuando tal situación se presente. Periodicidad de evaluación El Banco evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la temporalidad de las obligaciones así como el nivel de riesgo asociado al deudor. para las cuales se aplican los respectivos Modelos de Referencia. definidos de la siguiente forma: Componente individual procíclico (CIP): Corresponde a la porción de la provisión individual de la cartera de créditos que refleja el riesgo de crédito de cada deudor. así: 3. La estimación de la pérdida esperada o provisión bajo los modelos de referencia. De acuerdo con los anteriores indicadores. intereses. los cuales una vez calculados determinarán la metodología de cálculo de los componentes de las provisiones individuales de cartera de créditos. el componente individual contracíclico de cada obligación podrá ser inferior a cero y tampoco podrá superar el valor de la pérdida esperada calculada con la matriz B. el crecimiento de la cartera de créditos y la situación financiera de la entidad). para el Banco aplica durante el año 2010 la metodología de cálculo en fase acumulativa. Con el fin de determinar la metodología a aplicar para el cálculo de estos componentes. Circular Externa 100 de 1995).1 del Capítulo II.1 del Capítulo II.3.099 Comercial Total I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 170 $ $ . cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por cobrar. El Banco además realiza provisiones adicionales a las mínimas requeridas considerando factores de riesgo específicos de los clientes tales como: sector económico o industria a la cual pertenecen los clientes y otros que sean indicativos de deterioro temprano.636 255.848 Consumo 76 242 Microcrédito 14 9 219.726 256. las entidades deberán evaluar mensualmente los indicadores establecidos por la Superintendencia (relacionados con el deterioro.3. Circular Externa 100 de 1995.En ningún caso. La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación en dicha categoría. La probabilidad de incumplimiento se define de acuerdo con matrices emitidas por la Superintendencia . así mismo la suma de estos dos componentes no podrá superar el valor de la exposición.3. - Pérdida dado el incumplimiento (PDI) Se define como el deterioro económico en que incurriría la entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento a que hace referencia el literal b del numeral 1. se determina así: PÉRDIDA ESPERADA = [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento del incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento] Donde cada uno de los componentes se define de la siguiente manera: - Probabilidad de Incumplimiento (PI) Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un determinado portafolio incurran en incumplimiento (de acuerdo los casos descritos en el Literal b del Numeral 1.3. - Exposición del activo al momento del incumplimiento Se entiende por valor expuesto del activo al saldo vigente de capital. la eficiencia. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se han registrado provisiones adicionales así: Tipo de crédito 2010 2009 219. otros factores de riesgo para asignar la calificación de cada deudor.000 Medianas Empresas Entre 5.2. garantías que respaldan las obligaciones. según el tipo de portafolio: MATRIZ A Calificación Gran empresa Mediana empresa Personas naturales AA 1.53% A 2.24% 2.72% B 12.51% Pequeña empresa 4. En la evaluación de los créditos a entidades territoriales.55% 11.000 SMMLV : Salario Mínimo Mensual Legal Vigente Calificación de la cartera comercial por nivel de riesgo crediticio: Categoría Altura de mora (días) Categoría AA Entre 0 y 29 Categoría A Entre 30 y 59 Categoría BB Entre 60 y 89 Categoría B Entre 90 y 119 Categoría CC Entre 120 y 149 Categoría Incumplimiento más de 150 Adicionalmente a las condiciones mínimas de mora para la clasificación de la cartera comercial. comportamiento crediticio con otras entidades. información financiera hasta con un año de antigüedad.27% 19. características particulares de los deudores.39% BB 9.65% 18.40% 5.50% 32. el Banco evalúa semestralmente en mayo y noviembre.77% 23.00% 100.18% 5. Probabilidad de incumplimiento (PI): Se asigna teniendo en cuenta las siguientes matrices establecidas por la Superintendencia.00% 100.64% 22.000 y 15.09% 32. deben tenerse en cuenta las condiciones establecidas en la Ley 358 de 1997 y 617 de 2000. Cartera Comercial: De acuerdo con lo indicado anteriormente.24% 14.1.21% 100.00% 100.00% CC Incumplimiento 1.00% 171 G r u p o B a n c o l o m b i a . Esta evaluación de riesgo se fundamenta en información relacionada con el comportamiento histórico.30% 6. entre otros. variables sectoriales.56% 18.000 Pequeñas Empresas Menos de 5. además de los aspectos que aplican a los demás deudores. para la aplicación del Modelo de Referencia de Cartera Comercial (MRC) se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos: Tamaño de empresa Nivel de activos en SMMLV Grandes Empresas Más de 15.3.73% 22. utilizando el límite de días mínimo que establece la Superintendencia y no el período máximo de días dentro del rango de tiempo permitido por la Superintendencia.19% Personas naturales 7.2.01% 100. se utiliza la siguiente matriz que permite reconocer de manera más temprana la PDI.2.52% 8. cartas crédito. Tarjetas de Crédito: Crédito rotativo para la adquisición de bienes de consumo que se utiliza a través de una tarjeta plástica.22% 3.64% 9.57% 37.81% CC Incumplimiento 23. Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI 55% - 100% - 0% - 0% 0% 99999 0% - 0% - 0% Colateral financiero admisible: FNG y FAG 12% 359 70% 539 100% - 0% Bienes raíces comerciales y residenciales 40% - 60% 89 80% 209 100% Bienes dados en Leasing diferente a Inmobiliario 45% - 90% 89 100% - 0% Otros colaterales 50% - 90% 89 100% - 0% Derechos de cobro 45% - 60% 89 80% 209 100% Sin garantía 55% - 100% - 0% - 0% PDI Inicial Tipo de Garantía Garantía no admisible Colateral financiero admisible: Soberana nación.32% 8. 172 .36% B 15.49% 20.00% La PDI por tipo de garantía es la siguiente: Como medida de prudencia y con base en la experiencia de recuperación de cartera establecida para los clientes del Banco.26% 22.15% 25.00% 100.54% 6.13% 18. Cartera de Consumo: Para la aplicación del Modelo de Referencia de Cartera de Consumo (MRCO) se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Clasificación de la cartera de consumo por segmento: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial General-Automóviles: Créditos otorgados para adquisición de automóviles.00% 100. General – Otros: Créditos otorgados para adquisición de bienes de consumo diferentes a automóviles.45% 24.35% 26. En este segmento no se incluyen las tarjetas de crédito.70% 33.22% 21.00% 100. depósitos garantías Días después del incumplimiento Nuevo PDI 3.41% BB 14.19% A Pequeña empresa 4.MATRIZ B Calificación Mediana empresa Gran empresa AA 2. 57% 100.00% 100.67% BB 16.3767 A 0.40% 100.88% BB 7.21% 23.94941 0.6842 0.81507 0.9902 0.2484 0.48% 9.00% 173 G r u p o B a n c o l o m b i a .58% General otros 2. hipoteca Prepagos realizados a tarjeta de crédito Teniendo en cuenta el puntaje “Z” calculado se asigna la calificación a partir de la siguiente tabla: Calificación General automóviles General otros Tarjeta de Crédito AA 0.57% 21.53% 18.17% 14. prenda.80% 23.00% MATRIZ B Calificación General automóviles Tarjeta de Crédito General otros AA 2.88% A 4.13% 5.8205 BB 0.06% 22.16% CC Incumplimiento 31.89% 36.91% 7.35% 3.97% 1.00% 100.20% CC Incumplimiento 44.72% B 24.12% 5.9382 0.6703 0.00% 100.3735 0.68% B 15.76% 14.9971 CC 1 1 1 Incumplimiento 1 1 1 Probabilidad de incumplimiento (PI): Se asigna teniendo en cuenta la siguiente matriz según el tipo de portafolio: MATRIZ A Calificación AA General automóviles Tarjeta de Crédito 0.Calificación de la cartera consumo: Los criterios para asignar la calificación varían según los segmentos antes descritos y está determinada por un puntaje calculado “Z” a partir de las siguientes variables: - Altura de mora al momento del cálculo de la provisión Máxima altura de mora registrada en los últimos tres años Alturas de mora en los últimos tres cortes trimestrales Tener o no otros créditos activos en el Banco Tipo de garantía: idónea.01% 17.00% 100.84% 30.53% 12.89 B 0.10% A 3.75% 3.36% 3. se utiliza la siguiente matriz que permite reconocer de manera más temprana la PDI.La PDI por tipo de garantía es la siguiente: Como medida de prudencia y con base en la experiencia de recuperación de cartera establecida para los clientes del Banco. calculadas sobre el saldo pendiente de pago: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 174 . depósitos garantías 0% 3. cartas crédito. utilizando el límite de días mínimo que establece la Superintendencia y no el límite máximo de días dentro del rango de tiempo permitido por la Superintendencia.2.3. Cartera de vivienda: Para constitución de provisiones individuales de la cartera de vivienda se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Calificación por nivel de riesgo crediticio Categoría Altura de mora (meses) "A" Normal Vigentes y hasta 2 "B" Aceptable Más de 2 y hasta 5 "C" Apreciable Más de 5 y hasta 12 "D" Significativo Más de 12 y hasta 18 “E" Incobrable Más de 18 Cálculo de provisión: El Banco debe mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuación. PDI Inicial Tipo de Garantía Garantía no admisible Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI 65% - 90% 29 90% 89 100% 0% 99999 0% - 0% - 0% Colateral financiero admisible: FNG y FAG 12% 359 70% 539 100% Bienes raíces comerciales y residenciales 40% - 80% 29 90% 89 100% Bienes dados en leasing inmobiliario 35% - 80% 29 90% 89 100% Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario 45% - 85% 29 90% 89 100% Otros colaterales 50% - 85% 29 90% 89 100% Derechos de cobro 45% - 80% 29 90% 89 100% Sin Garantía 65% - 90% 29 90% 89 100% Colateral financiero admisible: Soberana nación. 2.20% 3.20% 100% C – Apreciable 60% 60% 100% D – Significativo 100% 100% 100% E – Incobrable 100% 100% 100% 4. Homologación de Calificaciones Para homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el registro en los estados financieros con las calificaciones del MRC y MRCO se aplica la siguiente tabla: 175 G r u p o B a n c o l o m b i a . Cartera de Microcrédito: Para constitución de provisiones individuales de la cartera de microcréditos se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Calificación por nivel de riesgo crediticio Categoría Altura de mora (meses) "A" Normal hasta 1 mes "B" Aceptable Más de 1 y hasta 2 "C" Apreciable Más de 2 y hasta 3 "D" Significativo Más de 3 y hasta 4 “E" Incobrable Más de 4 Cálculo de provisión: El Banco debe mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuación.Capital Calificación Sobre parte garantizada A – Normal Sobre parte no garantizada 1% Intereses y Otros Conceptos 1% 1% B – Aceptable 3.4. calculadas sobre el saldo pendiente de pago: Capital Calificación A – Normal Sobre parte garantizada Sobre parte no garantizada Intereses y Otros Conceptos 1% 1% 1% B – Aceptable 2.2% 100% 100% C – Apreciable 50% 100% 100% D – Significativo 75% 100% 100% 100% 100% 100% E – Incobrable 3. diferente a vivienda. deben dar la misma calificación que da el Banco. Suspensión de causación de intereses Los créditos de vivienda dejarán de causar intereses. que se encuentren vencidos más de 30 días. Se considera garantía idónea aquellos respaldos debidamente perfeccionados que además de I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 176 . son fundamentales para determinar el nivel de las provisiones. hasta tanto el cliente no proceda a su cancelación. o para un deudor o conjunto de deudores. Efecto de las garantías sobre las provisiones Para el cálculo de las provisiones de vivienda se tienen en cuenta solamente las garantías idóneas.3. Reglas de alineamiento Cuando el Banco califica en B. que los créditos de cualquier modalidad. lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor. C. salvo que se demuestre a la Superintendencia razones para mantenerlas en una menor categoría de riesgo. 6. ajustes en cambio. D o E cualquiera de los créditos de un deudor. dejarán de causar intereses en el estado de resultados y su registro se efectuará en cuentas de orden. En este sentido. Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago. en virtud de lo dispuesto en el Numeral 2. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico. cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. los cuales se refieren a la subordinación y control. UVR. Aquellos créditos que entren en mora y que alguna vez hayan dejado de causar intereses. dejarán de causar intereses al primer día de mora. cuando el crédito presente dos (2) meses en mora.Categoría de reportes Categoría agrupada A Comercial AA Consumo AA A con mora de 0 a 30 días A A con mora mayor a 30 días BB BB B B CC CC C C D D D E E E B C 5.1. El Banco tiene establecida como política. zona geográfica. 7. La Superintendencia puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. salvo que se demuestre a la Superintendencia la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. las cuales se toman por el 100% de su valor. corrección monetaria. cánones e ingresos por otros conceptos.1 del Capítulo II. Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia. Las entidades financieras vinculadas en los términos del artículo 260 a 262 del Código de Comercio. • Se admitirán garantías sobre aquellos bienes cuya calidad no se deteriore y el Banco pueda ejercer adecuada vigilancia. Adicionalmente a lo anterior. • Toda garantía debe tener concepto favorable de la Unidad Jurídica de Asesoría. • Toda garantía debe ser custodiada según su naturaleza.cumplir con los requisitos de admisibilidad. con un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos y ofrecer al Banco un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada. no se podrán tener en cuenta como garantías las siguientes: • Hipotecas. • Se recibirán en garantía bienes de fácil comercialización. deberá permanecer amparado con póliza de seguros que cubra al Banco en caso de siniestro del bien objeto del gravamen. y debe quedar constituida y reportada en el sistema antes de conceder la operación activa de crédito. lo mismo que sobre lugares o edificaciones destinados a cementerios. establecimientos de comercio o inmuebles en donde opere o funcione un establecimiento de comercio o cualquier actividad económica organizada por el garante. 177 G r u p o B a n c o l o m b i a . maquinaria y equipo. artístico. es decir. especialmente las garantías sobre bienes ubicados en el exterior. cobertura y liquidez del bien ofrecido en garantía deben estar en concordancia con las siguientes políticas internas: • Se admitirán como garantías aquellas definidas como admisibles en el Decreto 2360 o en el que lo derogue o modifique. educación. la cultura. • Hipotecas sobre naves y aeronaves. eficacia. • Hipotecas. prendas o diferentes gravámenes sobre bienes destinados a la salud. • Prenda sobre activos circulantes del deudor. Igualmente se considerarán como garantías idóneas aquellos respaldos que a juicio de la Superintendencia tengan tal carácter en forma expresa. escenarios deportivos masivos o que constituyan monumentos nacionales. Las garantías se procurarán mantener actualizadas en cuanto a su valor de acuerdo con la clase de bien y las políticas del Banco. • Todo bien recibido en garantía susceptible de sufrir deterioro o pérdida. tales como las fuentes de pago que de manera incondicional atiendan suficientemente el crédito por el simple requerimiento del Banco y los avales otorgados por la Nación que cuenten con la respectiva apropiación presupuestal certificada y aprobada por la autoridad competente. • Toda garantía deberá tener por lo menos un avalúo técnico. De acuerdo a lo anteriormente expresado y acorde con lo establecido por la Superintendencia sobre garantías idóneas. otorgan al Banco una posibilidad de realización razonablemente adecuada. Los avalúos deberán ser realizados por personas independientes y de reconocida experiencia. valor. religioso. prendas o diferentes gravámenes sobre activos de carácter histórico. los diferentes factores de evaluación tales como naturaleza. • Prendas sobre vehículos de menos de cuatro ruedas y cuatrimotos. etc. de acuerdo a lo señalado en el artículo 2 de la Resolución 775 de 2001 de la Superintendencia . intereses y otros conceptos) • Ciento ochenta (180) días de vencido cuando se trate de cartera de consumo y microcrédito • Trescientos sesenta días (360) de vencido para los casos de cartera comercial • Mil seiscientos veinte días (1620) de vencido en el evento de créditos de vivienda La totalidad de los castigos son aprobados previamente por la Junta Directiva. atendiendo criterios de riesgo legal.En general. El castigo de activos no libera a los administradores de la responsabilidad que les corresponde por las decisiones adoptadas en relación con los mismos y en modo alguno releva al Banco de su obligación de proseguir las gestiones de cobro que sean conducentes. se registra una utilidad o una pérdida del ejercicio según corresponda. siempre y cuando cumplan las siguientes condiciones: • Provisión del 100% (capital. Los gastos en que se incurre para tomar posesión de la garantía son por cuenta del Banco. en un plazo no mayor al cierre del periodo semestral en que fueron clasificados como irrecuperables. Titularizaciones de cartera El Banco ha llevado a cabo procesos de titularización de cartera de vivienda (en UVR y tasa fija). B y C. Los títulos A son vendidos a la Titularizadora y los B y C son adquiridos por el Banco y registrados bajo el código PUC 198013 – Derechos en fideicomiso – Inversiones. 8. El retiro de la cartera objeto de titularización y demás activos subyacentes se realiza por el valor neto en libros a la fecha de la negociación. en atención a instrucciones recibidas de la Superintendencia . emitiendo títulos representativos de crédito otorgados para financiar la construcción y la adquisición de vivienda clasificados como A. Si en la transacción se presenta diferencia entre el valor en libros de los activos transferidos y el valor recibido en dinero u otros bienes. a criterio del ente que aprueba. La Compañía cuando realiza ventas de cartera castigada reconoce este hecho como un ingreso por recuperación. la constitución de garantías a cualquier cliente así el valor de su crédito en relación con los ingresos por política no la requiera. 9. de acuerdo con la clasificación que se expresa a continuación. El Banco ha definido la exigencia de garantías como un producto de un análisis individual después de considerar la primera fuente de pago del préstamo dada por la posibilidad de generación de fondos del beneficiario del crédito. operativo. El Banco procedió a separar y aislar completamente de su patrimonio la totalidad de los activos subyacentes objeto de titularización conformando una Universalidad. la aceptación de cualquier otro de tipo de garantías debe ser establecida por la Gerencia Jurídica conjuntamente con la Dirección de Riesgo de Crédito. El proceso de titularización de cartera de vivienda se enmarca en lo dispuesto por el inciso primero del artículo 12 de la Ley 546 de 1999. a cambio el Banco recibe el remanente después de pagar la totalidad del capital e intereses de dichos títulos. Lo anterior no limita la posibilidad de exigir. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 178 . Castigos El Banco castiga todos los clientes clasificados como irrecuperables. 10.699 y $57. con la expedición de dicha norma. • En caso de procesos de Titularización realizados por sociedades titularizadoras o directamente por establecimientos de crédito. celebra un negocio jurídico que tiene por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación. con la expedición de la circular externa 047 de 2008. Este valor deberá ajustarse como mínimo con una periodicidad anual en la fecha de cumplimiento de aniversario de la Universalidad y en todo caso en la fecha de cierre contable del ejercicio. para efectos de la estimación de la provisión. como beneficiario de dichos derechos. intereses y otros conceptos.358 respectivamente. habrá lugar al registro contable como enajenación o transferencia en firme de activos de aquellas transacciones que se lleven a cabo para el desarrollo de operaciones de titularización de cartera de créditos. debido a razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor. durante los años 2010 y 2009 los ingresos por este concepto se incrementaron en $19.A partir de 2009. siempre que se verifique el cumplimiento de las siguientes condiciones: • La transferencia de activos destinados a formar parte del proceso de Titularización debe haber sido realizada exclusivamente a favor de sociedades titularizadoras. la enajenación de activos debe llevarse a cabo mediante la separación patrimonial de los activos objeto de Titularización y la creación de la Universalidad correspondiente. control. Reestructuraciones Los préstamos se reestructuran cuando el Banco. el Banco. Asimismo. para la conformación de Universalidades denominados vehículos de propósito especial. • En ningún evento el Originador puede tener respecto de los activos titularizados facultades potestativas de disposición. En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital. • La enajenación o transferencia de los activos objeto de Titularización no debe estar sujeta a ningún tipo de condición resolutoria expresa ni tácita. la proporción que le corresponda sobre tales derechos residuales con sujeción a las condiciones definidas para el efecto en el reglamento de emisión. readquisición. afectación o sustitución. limitación. Para este fin. los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados. • En desarrollo de la enajenación o transferencia de los activos objeto de Titularización se deben haber transferido la totalidad de beneficios y riesgos inherentes o derivados de tales activos. la contrapartida de dicho registro será la cuenta de ingresos por valoración de inversiones. el Banco ha definido la siguiente política: 179 G r u p o B a n c o l o m b i a . sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. uso o aprovechamiento sobre los activos transferidos o enajenados. se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados. podrá reconocer contablemente como inversión. Como resultado de lo anterior. se estableció que en aquellos eventos en los cuales se genere un derecho residual positivo. Asimismo. • Cuando el crédito haya sido reestructurado en calificación externa B o C, mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada cuatro pagos oportunos en los que se realice a abono a capital. • Cuando el crédito haya sido reestructurado en calificación D o E, ésta se mantendrá por un período de congelamiento de 4 meses a partir de la fecha de reestructuración. A partir de los 3 meses el cliente deberá efectuar dos pagos que contengan abono de capital para ser calificado en categoría C y en adelante se mejorará en un grado por cada cuatro pagos oportunos en los que se realice abono a capital. La calificación inicial de una reestructuración es la que es asignada por el gerente comercial o por la Dirección de Recuperación de Activos del Banco de acuerdo con su conocimiento de la situación financiera del cliente y de su capacidad para atender de manera adecuada el servicio de la deuda, sin embargo, dicha calificación no podrá ser superior a la presentada por el cliente en el momento de la reestructuración. Finalmente se aclara que si el cliente al cierre del mes presenta una mora superior a 29 días desmejora un grado en su calificación. G. Aceptaciones y derivados Aceptaciones Registra el valor de las aceptaciones bancarias creadas por el Banco por cuenta de sus clientes y las creadas por cuenta de éste por sus corresponsales, así como los derechos y obligaciones generales en las operaciones realizadas con derivados, tales como forward, carrusel, futuros, swaps y opciones. El Banco expide aceptaciones bancarias, en moneda legal, con plazo hasta de 6 meses para transacciones de importación o de exportación de bienes o por compraventa de mercaderías en el interior, de acuerdo con las disposiciones legales. Se consideran como operaciones activas de crédito y no pueden exceder el 100% del capital pagado y reserva legal del Banco. En el momento de la aceptación su valor es contabilizado simultáneamente en el activo y en el pasivo de la entidad. Si al vencimiento la aceptación no se presenta para su cobro, se reclasifica en el activo a cartera de crédito y en pasivo a “aceptaciones bancarias después del plazo”, hasta su cancelación y después del vencimiento están sujetas al encaje fijado para exigibilidades a la vista antes de 30 días. El plazo otorgado por el beneficiario en el exterior al cliente en Colombia para el pago de su mercancía, se rige por las normas de la cámara de comercio internacional. Este puede ser pactado a más de 180 días, ya que existe la modalidad de crédito diferido, el cual está aceptado internacionalmente y puede ir hasta un año de plazo. Por tal razón pueden existir créditos por aceptación a más de 180 días en moneda extranjera. Derivados Un Instrumento financiero derivado es una operación cuya principal característica consiste en que su precio justo de intercambio depende de uno o más subyacentes y su cumplimiento o liquidación se realiza en un momento posterior. Dicha liquidación puede ser en efectivo, en instrumentos financieros o en productos o bienes transables, según se establezca en el contrato o en el correspondiente reglamento del sistema de negociación de valores, del sistema de registro de operaciones sobre valores o del sistema de compensación y liquidación de valores. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 180 Los instrumentos financieros derivados pueden negociarse, según lo permite el régimen legal aplicable al Banco, por alguna de las siguientes finalidades: 1) Cobertura de riesgos de otras posiciones, 2) Especulación, buscando obtener ganancias, ó 3) Realización de arbitraje en los mercados. Tipos de Instrumentos Financieros Derivados y Productos Estructurados De acuerdo con el nivel de complejidad de los instrumentos financieros derivados, éstos pueden ser clasificados en dos (2) categorías: derivados básicos y derivados exóticos, en ésta última el Banco no tiene posiciones. 1. Instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain vanilla’) 1.1. Contratos forward El Forward es un derivado formalizado mediante un contrato entre dos partes, hecho a la medida de sus necesidades, para comprar/vender una cantidad específica de un determinado subyacente en una fecha futura, fijando en la fecha de celebración las condiciones básicas del instrumento financiero derivado, entre ellas, principalmente el precio, la fecha de entrega del subyacente y la modalidad de entrega. La liquidación del instrumento en la fecha de cumplimiento puede producirse por entrega física del subyacente o por liquidación de diferencias, dependiendo del subyacente y de la modalidad de entrega pactada, pudiendo esta última ser modificada de común acuerdo por las partes durante el plazo del instrumento. Generalmente, en la fecha de celebración del contrato no hay flujos de dinero entre las partes del mismo. 1.2 Contrato de futuros El futuro es un contrato estandarizado en cuanto a su fecha de cumplimiento, su tamaño o valor nominal, las características del respectivo subyacente, el lugar y la forma de entrega (en especie o en efectivo). Éste se negocia en una bolsa con cámara de riesgo central de contraparte, en virtud del cual dos partes se obligan a comprar/vender un subyacente en una fecha futura (fecha de vencimiento) a un precio establecido en el momento de la celebración del contrato. Las Operaciones a Plazo tanto de Cumplimiento Financiero (OPCF) como de Cumplimiento Efectivo (OPCE) negociadas en las bolsas de valores se consideran como futuros, aún cuando las mismas no se compensen y liquiden en una cámara de riesgo central de contraparte. Los futuros se pueden cumplir liquidándolos en efectivo, por medio de una operación opuesta antes de la fecha de vencimiento, haciendo entrega física del producto o realizando una liquidación contra un índice. 1.3 Contratos swaps o permuta financiera Un Swap es un contrato entre dos partes, mediante el cual se establece la obligación bilateral de intercambiar una serie de flujos por un período de tiempo determinado, en fechas preestablecidas. En algunos casos, además de intercambiar flujos de tasas de interés en distintas divisas se puede pactar el intercambio de los montos nominales durante la vigencia del contrato. Se consideran ‘swaps’ básicos los denominados ‘swaps’ de tasas de interés “Interest Rate Swap (IRS)”, los ‘swaps’ de monedas “Cross Currency Swap” (CCS) o una combinación de estos dos (2) tipos. 1.4 Opciones europeas estándar de compra o de venta (Call - Put) Las opciones europeas estándar son contratos mediante los cuales se establece para el adquirente de la opción el derecho, más no la obligación, de comprar o vender el subyacente, según se trate de una opción call o de una opción put, respectivamente, a un precio determinado, denominado precio de ejercicio, en una fecha futura previamente establecida, la cual corresponde al día de vencimiento. 181 G r u p o B a n c o l o m b i a 2. Valoración 2.1 Factores a considerar para la valoración y gestión de riesgos Para la valoración y gestión de riesgos de los distintos tipos de instrumentos financieros derivados y productos estructurados, se evalúan cada uno de los siguientes factores, según apliquen: tasas de interés, tipo de cambio, plazo, riesgo de crédito, valor del subyacente, volatilidad del subyacente y precios de mercado. La valoración de los instrumentos financieros derivados y de los productos estructurados se realizan en forma diaria a precio justo de intercambio. Para traer a valor presente los flujos en pesos colombianos de los distintos instrumentos financieros derivados y productos estructurados, el Banco utiliza las tasas cero cupón de acuerdo con los siguientes criterios: 2.2 Valoración de los instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain vanilla’) 2.2.1 Forward Se realiza de acuerdo con la metodología estándar definida por la Superintendencia, usando las cotizaciones de puntos forward publicadas por proveedores autorizados de precios y/o firmas de corretaje autorizadas que abarquen la mayor liquidez del mercado. 2.2.2 Futuros Los futuros se valoran sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha de valoración. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociación donde la entidad haya negociado el instrumento financiero derivado. Para cuantificar las utilidades o pérdidas en contratos de futuros, se debe calcular la diferencia entre el precio de mercado de cada unidad del contrato respectivo y el precio pactado de la misma, multiplicado por el valor del contrato y por el número de contratos negociados. 2.2.3 Valoración de permutas financieras o ‘swaps’ 2.2.3.1 ‘Swap’ de tasa de interés (‘interest rate ‘swap’ – IRS) La valoración de un ‘swap’ de tasa de interés en el que las dos (2) puntas se hallan en la misma moneda se efectúa con la metodología estándar aceptada, la cual se asemeja a la forma de establecer el precio justo de intercambio de un portafolio de dos (2) bonos, uno (1) como posición corta y otro como posición larga, ambos en la misma moneda, incluyendo en cada caso el capital de la operación. La distinción fundamental entre la forma de valorar el ‘swap’ IRS y un bono cualquiera radica en dos aspectos: 1) Que la valoración de un bono en el mercado de contado se hace mediante el descuento a la tasa de interés que negocia el mercado en la fecha de valoración, mientras que la valoración de los flujos del ‘swap’ se hace utilizando como tasas de descuento las tasas cero cupón que correspondan, y 2) Que la proyección de los flujos futuros de bonos a tasa variable se efectúa con las tasas vigentes en el mercado en la fecha de la valoración, mientras que la proyección de los flujos de los swaps se realiza utilizando tasas futuras implícitas. 2.2.3.2 ‘Swap’ de monedas (‘Cross Currency Swap’ – CCS) - Valoración cuando los flujos de las dos (2) puntas del ‘swap’ coinciden en el tiempo La valoración de un ‘swap’ de monedas en el que una punta esté denominada en mo- I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 182 neda extranjera y la otra punta esté en pesos colombianos y cuando los flujos en una moneda coincidan en el tiempo con los flujos en la otra moneda, se efectúa con la metodología estándar aceptada, de acuerdo con la cual se valora como un portafolio o sucesión de ‘forwards’. Una parte actúa como si vendiera los ‘forwards’ y la otra parte como si los comprara. Luego se obtiene el valor neto del portafolio de ‘forwards’, mediante la suma de las valoraciones de los distintos ‘forward’ en los que puede descomponerse el ‘swap’ de monedas. A partir del valor neto del portafolio de ‘forwards’ establecido como se indicó anteriormente, el Banco debe estimar, finalmente, el precio justo de intercambio del contrato ‘swap’, el cual deben registrar en los estados financieros. - Valoración cuando los flujos de las dos puntas del ‘swap’ no coinciden en el tiempo La valoración de un ‘swap’ de monedas en el que una punta está denominada en moneda extranjera y la otra en pesos colombianos, y los flujos en una moneda no necesariamente coinciden en el tiempo con los flujos en la otra moneda, puede efectuarse con la metodología estándar aceptada, de acuerdo con la cual se valora como un portafolio de dos (2) bonos, uno (1) en cada moneda, incluyendo para ello los respectivos montos de capital de la operación. De esta manera, un bono corresponde a la posición corta y el otro a la posición larga, dependiendo de la punta que se esté valorando. El valor neto del portafolio de los dos (2) ‘bonos’ es la diferencia de las valoraciones de las dos puntas. Al 31 de diciembre de 2008 el Banco decidió ajustar la curva de tasa de interés utilizada para valorar swaps en la parte pasiva en dólar eliminando de ella el efecto del riesgo de crédito del Banco y así ir ajustándose a la metodología que utilizaría durante el año 2009. Las diferencias principales entre las metodologías de valoración usadas en el año 2008 y las vigentes para el año 2009 son el uso de nuevas curvas de valoración y el uso de futuras implícitas para la proyección de los flujos de los swaps. El impacto de dicho cambio fue una pérdida de $122,765. 2.2.4 Opciones Europeas Las opciones europeas que se negocien a través de bolsas o sistemas de negociación de valores se valoran siempre sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha de valoración. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociación de valores donde la entidad vigilada haya negociado el instrumento financiero derivado. Tratándose de opciones europeas negociadas en el mercado mostrador se utiliza el modelo de valoración de Garmen-Kollhagen cuando el subyacente es una divisa, el cual es una extensión del modelo Black-Scholes. 3. Presentación en los Estados Financieros A partir del año 2010 los derechos y obligaciones se registran en forma separada dentro del activo y pasivo correspondientes, para los casos donde el valor del derecho, menos, el valor de la obligación arrojen un saldo positivo (a favor de la Entidad) tanto el derecho como la obligación deben contabilizarse en cuentas del activo, por su parte, los que arrojen precio justo de intercambio negativo, deben registrarse en el pasivo, efectuando la misma separación. Hasta el 2009, todos los derechos y obligaciones provenientes de instrumentos financieros derivados fueron registrados como valores netos dentro de los activos en el balance general. Este cambio en los principios 183 G r u p o B a n c o l o m b i a contables no tiene un efecto material en los saldos y es sólo en su presentación sobre los estados financieros. Veáse en Nota 8. H. Bienes realizables recibidos en pago y restituidos Registra el valor de los bienes recibidos por el Banco en pago de saldos no cancelados provenientes de obligaciones a su favor y de activos restituidos debido al incumplimiento del contrato por el cliente. Los bienes recibidos en pago y restituidos representados en inmuebles o bienes muebles se reciben con base en un avalúo comercial determinado técnicamente y aquellas daciones como acciones o participaciones se reciben con base en el valor de mercado. El proceso para la recepción y aceptación de bienes recibidos en pago se encuentra definido en el manual de políticas para la administración de bienes recibidos en dación en pago, el cual comprende lo estipulado por la Superintendencia en su Circular Externa 034 de agosto 6 de 2003. En el área de Comercialización de Activos se realiza la gestión de venta de los activos directamente con funcionarios del área y con gestores externos. Para el registro de los bienes recibidos en pago se tienen en cuenta las siguientes condiciones: • El registro inicial se realiza de acuerdo con el valor determinado en la adjudicación judicial o el acordado con los deudores, estimado de acuerdo con avalúos recientes. • Cuando el bien recibido en pago no se encuentra en condiciones de enajenación, su costo se incrementa por los gastos necesarios en que se incurre para poner el bien en condiciones de venta. • Si entre el valor por el cual se recibe el bien en dación de pago y el valor de la obligación a cancelar resulta un saldo a favor del deudor, esta diferencia se contabiliza como una cuenta por pagar; en caso que el valor del bien no alcance a cubrir la totalidad de la obligación, la diferencia se debe reconocer de manera inmediata en el estado de resultados. • Los bienes muebles recibidos en pago, que correspondan a títulos de inversión, se valoran aplicando los criterios indicados en esta nota, en el literal E), pero teniendo en cuenta además los requeridos de provisión por períodos de permanencia a que se refiere más adelante. • La utilidad generada en la venta a crédito de los bienes recibidos en pago y restituidos, se difiere durante el plazo otorgado, y se realiza con los pagos según el acuerdo de compra venta. • Cuando el valor comercial del inmueble es inferior al valor en libros se contabiliza una provisión por la diferencia. Las valorizaciones se reconocen en cuentas de orden. Plazo legal para la venta de los bienes recibidos en pago y restituidos Las entidades deben efectuar la venta de los bienes que le sean traspasados en pago de deudas previamente contraídas en el curso de sus negocios o los que le sean adjudicados en subasta pública, por razón de hipotecas constituidas a su favor, dentro de los dos años siguientes a la fecha de su adquisición; excepto cuando la Superintendencia , a solicitud de la Junta Directiva de la entidad haya ampliado el plazo para ejecutar la venta, pero tal ampliación no podrá exceder en ningún caso de dos años . Provisiones El Banco no posee su propio modelo interno para el cálculo de provisiones sobre bienes recibidos en dación de pago y restituidos mediante los cuales se estime la pérdida esperada por tipo de bien, I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 184 de acuerdo con la Circular Externa 034 de agosto de 2003 de la Superintendencia, mientras este modelo no sea presentado, se constituyen provisiones atendiendo los siguientes parámetros: Bienes inmuebles: se constituye en alícuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien, una provisión equivalente al 30% de su valor de recepción, la cual debe incrementarse en alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional hasta alcanzar el 60% del costo de adquisición del bien recibido en pago. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado prórroga, la provisión debe ser del 80% de su valor de recepción. En caso de concederse prórroga, el 20% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma. Bienes muebles: se constituye dentro del año siguiente de la recepción del bien una provisión equivalente al 35% de su costo de adquisición, la cual debe incrementarse en el segundo año en un 35% adicional. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado prórroga, la provisión debe ser del 100% del valor en libros del bien antes de provisiones. En caso de concederse prórroga, el 30% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma. Los títulos valores, recibidos en dación de pago se valoran siguiendo los criterios establecidos por la Superintendencia para la valoración de inversiones establecidas en el capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995. Considerando que los BRP muebles que posee el Banco están provisionados al 100% dicho proceso de valoración no es requerido. Por política del Banco se registra provisión adicional sobre aquellos bienes cuyo estudio individual de factibilidad de realización es desfavorable; esto es, sobre aquellos bienes que por determinadas características o condiciones particulares debidamente sustentadas, son considerados de difícil comercialización a criterio del Comité de Ventas de Activos. Como resultado de lo anterior, la provisión adicional a los mínimos requeridos que se encuentra registrada al 31 de diciembre de 2010 asciende a $616. Adicionalmente, por política del Banco a todos los bienes recibidos en pago que cumplen 5 años desde su fecha de registro en los estados financieros se les aplica un ajuste a la provisión llevándola al 100% del valor en libros. Están excluidos de esta práctica aquellos bienes sobre los cuales se posea acuerdo o promesa de compraventa. I. Propiedades y equipo Registra los activos tangibles adquiridos, tomados en leasing, construidos o en proceso de importación, construcción o montaje, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y cuya vida útil excede un (1) año. Se contabilizan al costo el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor del costo y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para su conservación, se cargan a gastos a medida que se causan. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos. De acuerdo con el Decreto 3019 de 1989 las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activos son: 185 G r u p o B a n c o l o m b i a Edificios 5% Equipo, muebles y enseres de oficina 10% Equipos de computación 20% Vehículos 20% Monitores, portátiles 33% Como excepción a lo establecido en el artículo 6° del decreto 3019 de 1989 en cuanto a que: los activos fijos cuyo valor de adquisición sea igual o inferior a $1 (hoy 50 UVT), se podrán depreciar en el mismo año en que se adquieran, sin consideración a la vida útil de los mismos, el Banco tiene establecido que para aquellas compras masivas por ejecución de proyectos, con un costo total significativo, el plazo para su depreciación será de 3 años contados a partir de la fecha de activación. El valor individual neto en libros de los inmuebles (costo menos depreciación acumulada) se compara con el valor de mercado determinado con base en avalúos efectuados por personas o firmas de reconocida especialidad e independencia; si el segundo es mayor que el primero se contabiliza valorización y, en caso contrario, se contabiliza provisión con cargo a gastos del período. Los avalúos se efectúan como mínimo cada tres años. A diciembre 31 de 2010 y 2009, el Banco tenía debidamente contratadas las pólizas de infidelidad, riesgos financieros y de responsabilidad civil para amparar riesgos inherentes a la actividad del Banco. También tiene contratadas las pólizas que protegen los activos, las cuales contemplan las coberturas de incendio, terremoto, explosión, asonada, motín, actos terroristas, daños a equipos de tecnología y a los vehículos. J. Sucursales y agencias Registra el movimiento de las operaciones que se realizan entre las sucursales y las agencias. Los saldos se concilian diariamente y las partidas que resultan pendientes se regularizan en un plazo no mayor de treinta (30) días calendario; los saldos netos, al cierre contable, se reclasifican a las cuentas activas o pasivas del balance y se reconocen los ingresos y gastos, según la naturaleza de los mismos. K. Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones en que incurre el Banco en desarrollo de su actividad, cuyo beneficio se recibe en varios períodos y suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir. Los cargos diferidos corresponden a aquellos bienes y servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros. Y los costos incurridos por licencias son diferidos. Para el caso de gastos incurridos en la etapa inicial de estudio de proyectos tecnológicos, los costos incurridos se registran con cargo a resultados. La amortización se reconoce a partir de la fecha en que contribuyen a la generación de ingresos, como se detalla a continuación: Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado incluyen principalmente partidas monetarias; los intereses se amortizan mensualmente durante el período prepagado; los seguros durante la vigencia de la póliza; los arrendamientos durante el período prepagado; el mantenimiento de los equipos durante I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 186 estudios y proyectos. La transferencia de uno o más bienes que hace al fiduciario se efectúa por su costo. • Honorarios y otros pagos. publicidad y propaganda institucional. capacitación. entre otros): No se difieren. entre otros: No se difieren. siguiendo los procedimientos de ajuste establecidos para cada uno de estos bienes del activo. mejoras en propiedades tomadas en arrendamiento. se amortizan en un período no mayor a tres (3) años. De acuerdo con la clase de activo se efectúa la evaluación y constitución de provisiones. • Honorarios no asociados directamente con el desarrollo del software y otros costos indirectos (Gap análisis. son los siguientes: • Licenciamiento de software: Tienen un plazo a diferir de 36 meses. Los pagos que se realicen por concepto de compras de Software y Licenciamiento que no tengan que ver con el proyecto INNOVA. se registran directamente en el gasto cuando se incurren. Cargos diferidos Útiles y papelería se amortizan de acuerdo con el consumo real. El Banco no registra cargos diferidos por concepto de remodelaciones. El descuento en colocación de títulos de inversión se amortiza durante el plazo para la redención de los títulos emitidos. Los programas para computador (software). a partir del momento en que los aplicativos entren a producción. que tienen relación directamente con el desarrollo del software: Tienen un plazo a diferir de 36 meses. L. Los derechos en fideicomisos se ajustan de acuerdo con la naturaleza del bien transferido. El valor de los desembolsos por estos conceptos se registra directamente al estado de resultados cuando se incurre. 187 G r u p o B a n c o l o m b i a . serán diferidas en un plazo de 12 meses y si es inferior se amortiza a una sola cuota. cuya cuantía supere los $120 millones. se amortizan durante el correspondiente período prepagado. y reemplazo de recursos internos. Las contribuciones y afiliaciones. de tal forma que la entrega en sí misma no genera la realización de utilidades para el constituyente y éstas solo tendrán incidencia en los resultados cuando realmente se enajene a terceros el bien o bienes objeto del fideicomiso. Los lineamientos contables en torno al proyecto de tecnología INNOVA. Fideicomisos Corresponde a los derechos generados en virtud de la celebración de contratos de fiducia mercantil que dan al Banco la posibilidad de ejercerlos de acuerdo al acto constitutivo o la ley. a partir del momento en que los aplicativos entren a producción. así como la definición de los límites legales. • Los demás conceptos diferentes a los anteriores tales como gastos laborales de los empleados involucrados con el proyecto.la vigencia del contrato y los otros gastos durante el período en que se reciben los servicios o se causan los costos o gastos. se registran directamente en el gasto cuando se incurren. Incluye la capitalización de los rendimientos de créditos reestructurados registrados en cuentas de orden o de los saldos de cartera castigada. bonos subordinados o bonos de garantía general previa autorización de la Superintendencia. de bienes inmuebles y de obras de arte y cultura. y dejan de generar rendimiento a partir de la fecha fijada para el cobro de capital. Este impuesto se cancela cuando las diferencias que lo generaron se reviertan. Bonos Las entidades crediticias están autorizadas para emitir o colocar bonos ordinarios. Depósitos en garantía Los depósitos en garantía en moneda extranjera constituidos por el Banco como consecuencia de llamados al margen por las contrapartes internacionales se realizan en efectivo. O. El Banco no registra impuesto diferido débito puesto que en períodos anteriores la Superintendencia Financiera ordenó desmontarlo. Este rubro se registra por el monto desembolsado a favor de la contraparte y no es susceptible de intereses. N. Los documentos emitidos en desarrollo de dichas operaciones pasivas están inscritos en el registro nacional de valores para todos los efectos legales y pueden ser objeto de oferta pública sin que se requiera autorización de la Superintendencia. Las políticas para la determinación de las valorizaciones se definen en las políticas contables de cada tipo de activo. como se indica en la política de cartera de créditos. La directriz para determinar el plazo a diferirse se define en las políticas contables de cargos diferidos. Valorizaciones Registra las valorizaciones de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad o ninguna cotización en bolsa. El plazo para la amortización total o parcial de los bonos no puede ser inferior a un (1) año. Los Valores de Depósitos en Garantía corresponden a las garantías en efectivo que el Banco entrega.M. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 188 . los cuales se amortizan durante el período en que se causen. P. caso contrario ocurre cuando se pretende disminuir dicho cupo. El aumento de este valor se hace en el momento en que se presenta un llamado al margen o se requiere aumentar el cupo de negociación. Los descuentos que se conceden en su emisión se cargan en el activo como cargo diferido. se presten los servicios o se recaude el dinero en el caso de utilidad en venta de bienes vendidos a crédito. Ingresos anticipados Registra los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por el Banco en desarrollo de su actividad. Ñ. Impuesto diferido débito/crédito Corresponde al impuesto que se difiere por las diferencias temporales entre la renta comercial y la renta gravable. El monto arrojado para bonificaciones de pensiones fue ajustado en el Estado de Resultados en su totalidad en el año 2010. sanciones. Prima en colocación de acciones Corresponde al mayor importe pagado por los socios sobre el valor nominal de la acción.044. En el año 2010 expertos actuariales realizaron valoración a perpetuidad para bonificaciones de pensiones y primas de antigüedad. Pasivos laborales estimados Los pasivos laborales estimados se contabilizan con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.913. Otros pasivos estimados y provisiones El Banco registra provisiones sobre ciertas condiciones contingentes tales como multas. que pueden existir a la fecha en que los estados financieros son emitidos. El Banco aplica lo establecido en el decreto 4565 de 2010 el cual disponible que se podrá distribuir el valor del cálculo actuarial por amortizar hasta el año 2029.Q.54% del cálculo actuarial. litigios y demandas. el cual determina el valor presente de las obligaciones pensionales a cargo del Banco. cuantificable y verificable. en consecuencia. R.23 respectivamente. • El pago sea exigible o probable y • La provisión sea justificable. Igualmente registra estimaciones por concepto de impuesto de renta y gastos laborales. S. el descuento otorgado a las firmas underwriting se registra como menor valor del importe pagado por los nuevos socios. con base en las disposiciones tributarias y laborales respectivamente vigentes. como se indica en el literal anterior.98 y $2. el Banco tiene amortizado un 90. el Banco seguirá los lineamientos establecidos por el Decreto 4565 de 2010. certificadas por la Superintendencia. mediante la aplicación de métodos matemáticos de carácter financiero y de probabilidades con base en indicadores demográficos o de accidentalidad. T. La tasa al 31 de diciembre de 2010 y 2009 fue de $1. En la emisión de acciones (ADRs) en el exterior. 189 G r u p o B a n c o l o m b i a . con el objetivo de estimar el pasivo correspondiente a estos beneficios. No obstante para el caso de primas de antigüedad ó estimulo a la fidelidad. Al cierre del período terminado el 31 de diciembre de 2010. Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera Las transacciones y los saldos en moneda extranjera se convierten a pesos a las tasas representativas del mercado vigentes en sus respectivas fechas. U. en cuanto que el período de amortización tanto de cálculo actuarial de pensionados como de primas de antigüedad será el mismo. una obligación contraída. teniendo en cuenta que: • Exista un derecho adquirido y. Pensiones de jubilación Para su registro contable se estima una reserva actuarial mediante el estudio realizado por un especialista actuario. en el marco de la normatividad vigente al momento de su elaboración. entre otros aspectos. eventuales o remotos. V. Contingencias de pérdida estimadas como remota generalmente no son reveladas. La estimación de las contingencias de pérdidas necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión. los méritos de los reclamos. Si la evaluación de la contingencia indica que es probable que una pérdida material ha ocurrido y el monto del pasivo puede ser estimado entonces es registrado en los estados financieros. se incluyen las cuentas de orden fiscales que registran cifras para la elaboración de las declaraciones tributarias. Cuentas contingentes En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales el Banco adquiere un derecho o asume una obligación. excepto los originados cuando se realiza la suspensión de la causación de los intereses de cartera de créditos y operaciones de leasing. cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no. Utilidad neta por acción Para determinar la utilidad neta por acción. el Banco utiliza el método del promedio ponderado de las acciones suscritas por el tiempo de circulación de las mismas durante el período contable.Las diferencias en cambio resultantes del ajuste de los activos y pasivos en moneda extranjera son registradas en los estados de resultados. costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. aquellas cuentas de control interno o información gerencial y las operaciones recíprocas del Banco con sus subordinadas. Reconocimiento de ingresos. X. Si la evaluación indica que una pérdida potencial no es probable pero es incierto el resultado o es probable pero no puede ser estimado el monto de la pérdida. una vez evaluada la realidad jurídica y económica de la transacción se registra en el estado de resultados. costos y gastos Los ingresos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 190 . Las comisiones originadas en el otorgamiento de tarjetas de crédito se llevan a cuentas de resultados por el sistema de causación cuando se incurra en estas. Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos se reconocen en el momento en que se causan. Cuentas de orden En estas cuentas se registran las operaciones realizadas con terceros. sanciones. entonces la naturaleza de la contingencia es revelada en nota a los estados financieros con una estimación del rango probable de pérdida. Incluye los rendimientos financieros a partir del momento en que se suspenda la causación en las cuentas de resultados por concepto de cartera de créditos. los cuales se reconocen en cuentas contingentes mientras se produce su recaudo. Y. La utilidad en venta en bienes entregados en calidad de venta o aporte al fondo inmobiliario y los cuales simultáneamente los recibe el Banco a través de contrato de arrendamiento operativo. En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales que están pendientes contra el Banco. como se indica en la nota 26. Las contingencias por multas. Z. Así mismo. dependiendo de factores futuros. que por su naturaleza no afectan la situación financiera del Banco. litigios y demandas son analizadas por la Gerencia jurídica y sus asesores legales. los asesores evalúan. la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. 019 277.186 5.471 848.078 2. El detalle disponible a diciembre 31 de 2010 y 2009 es el siguiente: Nota 4 2010 2009 2.286 2. el valor de los activos respectivos y los resultados del año podrían diferir en montos que aun no han sido cuantificados.957.988.496 2.229.398.703 27.766 Disponible Moneda Legal Caja $ Depósitos Banco de la República Depósitos en otros bancos del país Moneda extranjera Corresponsales extranjeros Caja Depósitos en el Banco de la República Remesas en tránsito.930 1.715 1.076 569 1. AA.996.499 22.467.485 382.327 11.965 414. con no más de tres años de antigüedad.838 4.310 295.160 Canje 2.118. Si las estimaciones de las provisiones antes mencionadas se hicieran mediante estados financieros y avalúos actualizados.788 (205) (119) 193.827.003. Las normas establecidas por la Superintendencia establecen que en el caso de los rubros de inversiones.071 Remesas en tránsito de cheques negociados 7.Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009.910 7.424 370 3.078 3.412 8. Uso de estimados en la preparación de los estados financieros En la preparación de los estados financieros la administración normalmente hace estimaciones y presunciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos y los montos reportados de ingresos y gastos. la estimación de las provisiones respectivas se pueden hacer con base en estados financieros de los clientes hasta con 12 meses de antigüedad y con base en avalúos de garantías y bienes recibidos en pago. cartera de préstamos y bienes recibidos en pago.564 13.191. cheques negociados Provisión disponible Equivalentes de efectivo Fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa (1) Total Disponible $ (1) 191 G r u p o Ver nota 5 B a n c o l o m b i a . el promedio de las acciones en circulación es de 787. realizados por peritos independientes.000 Corresponsables no bancarios 9. 206 193.Los saldos en caja y los depósitos en el Banco de la República en moneda legal computan para efectos del encaje requerido.429 34. con un plazo promedio para los períodos 2010 y 2009 de 6 días para ambos años.726 Títulos emitidos por entidades no vigiladas Superintendencia Financiera 34.044 Títulos emitidos titularizaciones diferentes a cartera hipotecaria 26.930 1.060 1.174 4.293.72% 702.201 . A diciembre 31 de 2010 en el Banco de la República no existen partidas pendientes superiores a 30 días. con Corresponsales no bancarios existen partidas pendientes superiores a 60 días.00% 2010 $ $ Rendimiento Financiero Promedio 2009 163.357.893. con un plazo promedio para los períodos 2010 y 2009 de 3 días para ambos años.401 - Títulos de tesorería TES $ CDT y bonos de establecimientos de crédito Títulos emitidos gobiernos extranjeros Otros títulos moneda extrangera Total inversiones negociables en títulos de deuda I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 192 $ 860 980 1.996. Nota 6 Inversiones.449 80. que el Banco debe mantener sobre los depósitos recibidos de clientes.214 37.028 Otros títulos moneda legal 14.078 Los fondos interbancarios fueron pactados durante el año 2010 a un plazo mínimo de 1 día y máximo de 28 días y durante el año 2009 a un plazo mínimo de 1 día y máximo de 28 días.469 258 Títulos de desarrollo agropecuario (TDA) 12.322 5.859 3. Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.643.38% 1.268 1.235 221.690 41 2.071 5. Las Operaciones Simultaneas fueron pactadas durante el año 2010 a un plazo mínimo de 1 día y máximo de 21 días y durante el año 2009 a un plazo mínimo de 1 día y máximo de 12 días. Nota 5 Operaciones de mercado monetario – Activas El siguiente es el detalle de los fondos interbancarios vendidos y los compromisos de transferencia de inversiones en operaciones simultáneas realizadas a diciembre 31 de 2010 y 2009: Rendimiento Financiero Promedio Fondos Interbancarios 3.872 30. sobre las cuales se constituye provisión registrada por valor de $205 para 2010 y $119 para 2009.784 86. de acuerdo con las disposiciones legales.00% Operaciones Simultáneas 3.849 Títulos deuda pública interna garantizados nación 58.442 Títulos de ahorro hipotecario 40.598 Bonos República de Colombia moneda extranjera 22. neto Títulos de deuda Negociables 2010 2009 923. respectivamente.524 62.219 - 1. (1) De conformidad con lo dispuesto en la Circular Externa 047 de 2008 –Titularización Cartera de Créditos – Capitulo XV de la circular 100 de 1995. se registró en inversiones hasta el vencimiento la proporción que le corresponde al Banco por concepto de los derechos residuales derivados del proceso de titularización de cartera hipotecaria.706 - Títulos hipotecarios (TIPS) $ Títulos emitidos por residentes del exterior Derechos residuales por titularización cartera (1) Bonos de riesgo Total Inversiones para mantener hasta el vencimiento $ 1.570 83.808 Titularizaciones diferentes a cartera 14. Estos derechos residuales se dan como consecuencia del proceso de valoración por parte del Administrador del Proceso de Titularización.096.871 472.852 Títulos de tesorería TES 58.77%.044 Títulos emitidos organismos multilaterales de crédito 29. respectivamente.33% y 8.632 Este portafolio tuvo una rentabilidad promedio en los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 de 5. Para Mantener hasta el vencimiento 2010 2009 1.050 Deuda Pública Interna emitida o garantizada por la Nación 163.330 CDT y bonos de establecimientos de crédito 56.358 CDT y bonos de establecimiento de crédito 51.952 725.594 - Títulos emitidos titularizaciones diferentes a cartera hipotecaria 19.650 846.Este portafolio tuvo una rentabilidad promedio en los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 de 4. Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.045.748 81. Su valor puede fluctuar en el futuro dependiendo del comportamiento de los índices de prepago y de mora de los activos subyacentes.55%.042 Títulos de desarrollo agropecuario (TDA) 263. 193 G r u p o B a n c o l o m b i a . Disponibles para la venta 2010 2009 966. descontados a la tasa interna de retorno (TIR) del pasivo correspondiente a los títulos emitidos.731 39.688 788.057 57.291 1.018 2.70% y 10.098 58.189 908.86% y 9. respectivamente.355.145 77. de los flujos de caja tanto del activo subyacente como del pasivo correlativo. Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.347.423 2.990 Títulos de ahorro hipotecario $ Total inversiones disponibles para la venta títulos de deuda $ Este portafolio tuvo una rentabilidad promedio en los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 de 7.31%. 637 225 4.392 62.096.560 989.821.902 34.475 Total emitidos dólares $ 2.731 13.308 105.716 66.708 931.371 57.057 $ 1.991 216.400 25.306 1.483.475 Derechos de recompra de inversiones .731 13.110 292.179 5.899 2.745 1. 648.331.176 3.132 86.420 Mayor de 5 años Total Clasificación Inversiones negociables títulos de deuda $ Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda Inversiones hasta el vencimiento Derechos de recompra de inversiones negociables títulos de deuda Total emitidos moneda legal 3a4 años 4a5 años Mayor de 5 años Total Títulos emitidos en dólares (cifras en millones de pesos) Menos de 1 año Clasificación 1a2 años 2a3 años 3a4 años 4a5 años Inversiones negociables títulos de deuda $ 2.944 - - - 58.540 305.678.867 182.637 225 4.417 Inversiones negociables en títulos participativos (fideicomisos) 13.176 3.Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.817 2.306 1.títulos de deuda Para mantener hasta el vencimiento $ Negociables Disponibles para la venta $ Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.421 54.959 .748 1.054 65.585 19.045.576 406.417 - 57. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 194 2010 2009 931.320 35.693 Derechos de recompra de inversiones al vencimiento títulos de deuda.958 1.098 10.018 57.066 - - - - 202.399 - 14.688 471.017.705 1.076 323.538 90.400 25.211 237.177 58.558.693 - - - - - 57.693 278. Informe de Maduración de Inversiones 2010 Títulos emitidos en moneda legal Menos de 1 año 1a2 años 2a3 años 497.650 322. 024 - A Depósito Centralizado de Valores de Colombia Deceval S.805 3.411 3. 6.591 Principalmente Fondo Inmobiliario Colombia con una participación 94% por valor de $202. (Antes Compañía de Financiamiento Sufinanciamiento S.465 261.819 887.participación Fideicomisos $ (1) Disponible para la venta $ (1) 2009 216.479.051 11.000 100% 26.97% 118.36% 4.308 28.763 11.90% 253.000 5.395 - 7.145 90.)(c) 57.599 94. Compañía de Financiamiento Comercial 95. (a) 14.409 55.837 23.A. 3.A.A.19% 1.872 1.251 1.382 1.407 (28.A.785 121.069 244.44% 22.963 94.855 118.A.500 3.517 9.Títulos participativos: Los títulos participativos estaban conformados de la siguiente manera 2010 Negociables.911 93.897 E Inmobiliaria Cadenalco (d) - 3. 16. 14 86.136 3.A.294 - A Urbanización Las Sierras del Chicó Ltda.94% 1.340 1.136 1.61% 71.145 - - A Titularizadora Colombiana S.30% 70 113 43 - A Bancolombia Panamá S.595 19.080 101.001 - 9.465 369.186 - A Industria Colombo Andina Inca S.293.238 94.552 820 - A 243.A.44% 203 7.652 18.057 275.934 - A Redeban Red Multicolor Cobranzas Bancolombia S.107 - - - A 1.454 - A Banca Inversión Bancolombia S.871 7.237 94.925 21.204.948 196.589 94.190 - A Tecnibanca S. 12.A.19% 80 1.A.89% 82. Servibanca S.856 42.796 913. (b) 60.40% 70. 27.A.991.39% 1.077.45% 7.38% 3.293.102 267. 71. 37.A.25% 17.193 1.360 - A Fiduciaria Bancolombia S.225 4. Corporación Financiera 61.610 - A Factoring Bancolombia S.04% 478.076 115.A.367 (505) - A Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías Protección S.410 0.367 3 - A Bancolombia Puerto Rico (a) 40 100% 19.998 - A Valores Bancolombia S.A.215 35.33% 5.988 - A Camara central de riesgo central de contraparte 34. (a) Valor Libros Valor de mercado Valorización (Desvalori zación) Provisión Calificación por riesgo crediticio $ 280.580 - A Leasing Bancolombia S. 19.885 740.849 E Promotora la Alborada - - 14.000 0.339 2.219 126.509.848 9.119 20.A.89% 90.448) - A Compañía de Financiamiento Tuya S.937 77. El siguiente es el detalle de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos a 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 % participación Capital suscrito Banco Latinoamericano de Exportaciones BLADEX S. En liquidación (c) 10.316 $ 195 G r u p o B a n c o l o m b i a .778.875 - 203 E Chicó Oriental N° 2 Ltda. 17 34.44% 367 594 - 367 E Cámara de compensación de Divisas de Colombia 2.A.001 14.121 - A ACH 4G S.732 2.A.396 13. A.000 94. 540 94.171.171) B Inmobiliaria Cadenalco (b) - 3.099 10.729 216.A. (a) Leasing Bancolombia S.280 - A Banca Inversión Bancolombia S.97% 101. Compañía de Financiamiento Valor Libros Valorización (Desvalori zación) Valor de mercado Calificación por riesgo crediticio Provisión $ 14.A 57.788 2.500 3.627 7.A.133 1.498 195.897) 29.A. Sociedad para la Tecnología y Sistematización Bancaria Tecnibanca S.481 214.185 93. Compañía de Financiamiento (c) 41. Titularizadora Colombiana S.00% 1.871 7. 2121.A.A.30% 47 78 32 - A Banco Latinoamericano de Exportaciones BLADEX S. Industria Colombo Andina Inca S.90% 234.19% 1.790 87.133 107.A.679 (32.987 - A 57.19% 80 68 (12) - A Factoring Bancolombia S.484 330.251 2.924 94. (d) Corresponde a títulos de participación Inmobiliaria Cadenalco ofrecidos mediante oferta pública.742 643.017 - A Bancolombia Puerto Rico (e) Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías Protección S.266 - A 27. registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 28 de diciembre de 2010.99% 426.396 - (7.625.38% 70. (e) ACH 4G S.A.225 3. A.486) Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia $ I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 196 A .766 96. mediante el proceso de escisión de la Compañía de Financiamiento Tuya S.856 41. 34.925 21. 4484 del 24 de diciembre de 2010 de la Notaría 20 de Medellín.44% 203 7.740 - A 284.523 - (14.805. 71.61% 71.39% 1. 14 86.107 188.001 14.001 198.A.754 - A Compañía de Financiamiento Sufinanciamiento S. 3.687 92.576 20.000 5.335 (229) - 1.911 93. Servibanca S.89% 173.000 100% 28.398 86. (c) Cobranzas Bancolombia constituida como una sociedad anónima.A.791 - A Redeban Red Multicolor 10. 2009 % participación Capital suscrito Bancolombia Panamá S. 12.119 20.277 25.683 - A Valores Bancolombia S.912 0. en razón a la homologación a la calificación de riesgo crediticio con los demás papeles del emisor.339 2.A. la cual presentó mejora en la calidad crediticia con respecto al período anterior.A.38% 3. Notaría 14a de Medellín.963 94.36% 4.244 822. A. el 17 de noviembre de 2010 por Escritura No.619 851. expresado en miles.231 - A Depósito Centralizado de Valores de Colombia Deceval S.45% 7.848 9.973 70.25% 17. 17 34. 19.Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.44% 367 594 - (367) E Chicó Oriental N° 2 Ltda.412 624 - A 6. Detalle Revelaciones o hechos significativos durante el año en vigencia (a) Inversión en dólares estadounidenses.051 11.912 - - - Promotora La Alborada (d) - - 14.611 3.839 2.276 - A 40 100% 21.441 23. (b) Se reversó la provisión que se tenía registrada sobre la inversión en Factoring Bancolombia por $14.A.001 - (9.848) E Urbanización Las Sierras del Chicó Ltda.396 11.33% 4.564 1.219 141.307 28.44% 19. Corporación Financiera Fiduciaria Bancolombia S.A.875 - (203) E Cámara de compensación de Divisas de Colombia 2.204. la sociedad se declaró disuelta y en estado de liquidación.893 0.614 - A 12.625 - A 224. Mediante la Escritura Pública No. (e) Inversión en dólares estadounidenses.A. Tips en UVR serie E6 MZ 2019 C Títulos para mantener hasta el vencimiento Emisor Descripción Categoría de riesgo Murillo Lobo Guerrero Ings S.633. (b) Corresponde a títulos de participación Inmobiliaria Cadenalco ofrecidos mediante oferta pública. lo anterior se da por incumplimiento de las clausulas pactadas por parte del comprador. (c) Bancolombia compró 18. Bono Murillo L ING E Titularizadora Colombiana S A.350. Acciones ordinarias de Factoring Bancolombia S. Tips en pesos serie E5 MZ 2022 BB Titularizadora Colombiana S A.059 43. tuada en el año 2008.A.607 1.785 y se provisionaron $14.067 9. La provisión de inversiones estaba conformada así: Provisión inversiones negociables títulos de deuda $ Provisión inversiones para mantener hasta el vencimiento Provisión títulos participativos disponibles para la venta Total provisión inversiones $ 2010 2009 9.Los dividendos recibidos por las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos a diciembre 31 de 2009 fueron $201. por un valor (d) En agosto de 2009 se efectúa reversión de la venta de inversiones de promotora La Alborada efec- de $19. generando un incremento en la valorización de la inversión por $222.806 18.899 Todos los saldos de inversiones se encontraban a diciembre 31 de 2010 clasificados en categoría de riesgo “A”.171 a raíz de su clasificación de riesgo en categoría B. Inversión en dólares estadounidenses.676 1.A. Se efectuó modificación en la contabiliza- (a) ción de las valorizaciones de la inversión. expresado en miles.A.869. tomando el patrimonio de Bancolombia Panamá homologado a norma colombiana.486 29.000. Bono DTF60 Tejicondor E Titularizadora Colombiana S.316 32. con excepción de los siguientes títulos que presentaban provisión: Títulos negociables Emisor Descripción Categoría de riesgo Tejidos El Condor S. Tips en UVR serie E9 MZ 2022 BB+ 197 G r u p o B a n c o l o m b i a . 271 194.149 1.860 276.281 456 - 3.517.690.542 88 25.517.329 16.705.997 22.059 43.122.480 1.944 Préstamos con recursos de otras entidades financieras 968.708 7.007 7.752 2.407 225.508 1.519 23 - 3.745 1.062 Cartera de vivienda 2.022 $ 34.241 66 - 37.399 227.902 10.928) - 29.842 219.559 11.748 216.El movimiento de las provisiones para Inversiones durante el año 2010 y 2009 es el siguiente: Saldo Inicial $ Provisión cargada a gastos 2010 2009 43.313 13.857.011 1.737 107.310 $ 34.767 16.508 1.206 3.282 22.902 10.665 79.155 Reintegros anticipados 1. neto por modalidad.860 276.153 28 85.579 93 - 30.677.778.576 363 256 137.559 11.379.987 482 - 16. al 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 Intereses y/o Componente financiero Capital Préstamos ordinarios $ Provisiones Otros conceptos Capital Intereses y/o Componente financiero Garantías Otros conceptos 27.899 Saldo final $ Nota 7 Cartera de Créditos y operaciones de leasing.285 2 0 1 0 Gestión empresarial 198 .803 248 1.381 - 25.988 25 449.963 4.899 18.519.270 596 9.399 227.872 667 132.114 7 - 9.022 Tarjetas de crédito Descubiertos en cuentas corrientes Descuento de cartera y factoring sin recurso Avales y garantías cubiertas Bienes entregados en arrendamiento financiero Total Provisión general Total I N F O R M E 27.851 1.011 9.379.340 20.515 23 - 17 997 3 - 997 3 - - 139.357 Menos castigos - - Recuperaciones (14.845 Cartas de crédito y aceptaciones cubiertas 171.293.483. neto El siguiente es el detalle de la cartera de créditos. 136.631 19 537.197 579 94.608 98.156 192.206 D .Apreciable 169.196 2.931 195.222 5.861 8.318 E .307.820 2.060 16.968 4.057 A .465 Total 199 G r u p o B a n c o l o m b i a .093 52.619 - 27.537 997 3 - 997 3 - - 26.278.861 8.517.738 59.433 754 134.906 23 95.966 896 419 5 20.2009 Capital Préstamos ordinarios $ Préstamos con recursos de otras entidades financieras Cartas de crédito y aceptaciones cubiertas Tarjetas de crédito Descubiertos en cuentas corrientes Reintegros anticipados Cartera de vivienda Descuento de cartera y factoring sin recurso Avales y garantías cubiertas Total $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero Capital Garantías Otros conceptos 20.404 15.117.600 188.377 7.790 137 - 7.139 1.836 583 - 12.Aceptable 286.151 23.494 2.425 207 172.945 542 111 6.953 23.908.001.429 2.997 6.122 275.657 23.209 BB .527 - 6.804 16.017 210.895 2.951 1.Aceptable 415.241 - 261.875 1.836 243 - 2.927 3.790 1.953 Provisión general 26.848 161.066 1.835 651 - 20.514.935 76.122 275.461 775 409.167 288 2.141 El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por calificación.879 1.Irrecuperable 186.488 6.165 1.057 312.Significativo 487.334 2.763 1.490.Apreciable 50.924 206.401 - 50.249 213.490 1.083 317 41.841 754 73 150.226 144.752 1.125 1.289.694 38 - 7.307.987 3.789 8.258.462.521 4 - 4.240 2 1.308 CC .125 $ 26.875 1.990 Total $ 26.136.524 6.206 22.931 195.434 120 - 39.316 5.242 B .796 1.789 8.619 5.560 258.254 143.660.288.236 62.509.749 6.089.080 99.873 935 413 110. al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 Provisiones Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero y otros conceptos Capital Individual Contracíclica Individual Garantías Contracíclica CARTERA COMERCIAL AA – Normal $ 24.758 2.005 4. 889 BB.Aceptable $ 3.776 A .597 2 1.233 D .499 7.Aceptable 7.514 189.438 6.Significativo 85.420 $ 26.131 3.607 BB .007 6.986 8.490 2.509 51.634.675 - 15.108 333 42.Apreciable 1.247 483 441 797 354 162 10 5.472 9.Normal $ E .296 437 214 27.366 464 31 11.250 163.323 6.Irrecuperable 357 3 38 357 - 41 - 295 101.112 1.317 313.052 1.647 145.173 4.Irrecuperable 187.372.350 9.233 25 16 191 25 41 - 1.814 E.395 4.583 1.985 798 74 157.Normal (Mora actual entre 0 .118 3.083 778 179 100.442 270 574 3.955 2.387.619 2.Apreciable 171.438 CC.419 59.Significativo 491.257 724 266 37.390.575 1.264 2.763 5.Apreciable 23.439 D.651 1.563 52.285 604 94.183 1.Apreciable 131 3 1 13 2 4 - 130 CC .745.972 43.443 D .Aceptable 294.714 207.814 88 25 545 144 44 1 7.294 B .442 A.557 853 413.206.Significativo 3.Irrecuperable Total I N F O R M E $ 38.305 7.610 2.741 Total CARTERA CONSUMO AA .350 76.101 49.111 52.343 2.436 2 996 - 9.Aceptable 419.492 540 397 3.259 2.553 10.660 - 27.930 $ 24.801 3.318 1.574 96 78 3.790 931 436 6.Aceptable (Mora actual mayor a 30 días) 29.Apreciable 41.415 - 264.091 1.913 A .008.30 días) 423.825 1.934 958 413 113.392 7.767 35 18 81 61 23 - 3.415 461 11 99.880 CC .360.168 134 10 83.442 - 51.428 245 172.095.2010 Provisiones Intereses y/o Componente financiero Capital Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero y otros conceptos Capital Individual Contracíclica Individual Garantías Contracíclica OPERACIONES LEASING COMERCIAL AA – Normal 84.711 B .075 149.496 E .444 15 174 - 3.421 1.417 2 0 1 0 Gestión empresarial 200 .Apreciable 51.914 681 260 1.680 BB .822 1.897 843 - 9.209 1.475 16.953 Total $ TOTAL COMERCIAL AA.385 A .450 4.167 62.303 5.395 1.217 1.435 74.Normal B.979 898 423 5 20.Aceptable 113.735 4.987 189.076 545 112 6.900 162.748 4.861 5. 375 9.273 - 678 - 52.996 2.288 25 9 32 32 14 - 2.Apreciable 358 7 2 25 16 6 - 358 CC .219 114 2 3 2 1 5 - 114 BB .119 74.238.808 330 49 25.434 1.361 485 444 799 355 167 10 5.655.2010 Provisiones Intereses y/o Componente financiero Capital Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero y otros conceptos Capital Individual Contracíclica Individual Garantías Contracíclica OPERACIONES LEASING CONSUMO AA .721 BB .302 2.382 470 31 12.573 1.655 1.Aceptable (Mora actual mayor a 30 días) 29.714 - 16.Apreciable 49.872 667 132.428.895 9.382 $ Total TOTAL CONSUMO AA.323 4.321 442 214 27.745 - 2.Significativo 32.30 días) 426.339 1.274 582 96 53.459 6.386 2.Significativo 990 21 18 873 43 39 - 985 E .Aceptable 612 7 3 21 25 5 - 611 B .726 E .007 261 38 24.Aceptable 75.565 - 379 - 48.756 2.056 12.018 8.424.Irrecuperable 505 9 11 505 - 19 - 505 $ 38.Irrecuperable 53.183 - 299 - 31.407 Total $ 201 G r u p o B a n c o l o m b i a .Apreciable 24.934 854 - 10.624 52.995 A .297 E .061 339 160 1.Normal (Mora actual entre 0 .652 51.Normal 2.684 423 137 4 37.036 277 577 3.731 - 127 - 1.589 164.Normal $ A .Apreciable 41.497 2.941 2 1.600 261 111 143 269 38 4 31.368 77.051 - 1.147 191.667.036 4.485 D .115 792 179 102.153 B .336 149.909 A .308 7.993 - 568 - 70.312 13.167 508 60 6.191 424 22.Normal 4.238 CC .Significativo 86.572 43.Aceptable 114.857.429 C .Irrecuperable Total 38.905 B .212 49.400 3.Apreciable 594 7 3 83 37 11 - 594 D .483.037 D .30 días) A .Aceptable (Mora actual mayor a 30 días) 32.562 11.015 - 10.043 2.635 2.273.292 1.799 $ VIVIENDA A .762 733 277 37.Normal (Mora actual entre 0 .221 1.850 547 399 3.268 $ 5. 687 7 225 - 162 - 2.379.307 5.287 94.285 $ 34.028 46.518 E .121 E .326.746 $ 34.057 - 55 - 1.134 1.524 4.407 9.342 B .022 Provisión general Total 27.849 6.146 1.473 1.421 10.593 1.352 251.Aceptable 7.399 227.429 210.161 5.336 D .154 10.252 791 B .913 658 273.175 2.778 10.Apreciable 5.176 - 224 - 3.681 E .186 B .530 5.210 2.245 183 47.379.860 276.162 145.577 - 92.Apreciable 343.651 725 BB .663 218.402 49 58 2.899 1.103 121.451 - 233.267 520.623 36 144.638 332 430.Normal $ 214.679.791 - 11.703.Aceptable 517.856 1.145 - 44 - 79.Significativo 535.476 84.342 2.517.Normal $ 32.924 4.440.771 119 20.370 29.219.Aceptable 142.305 3.Significativo 6.752 872 595 10 40.534 162.Significativo 615.Apreciable 162.688 8.332 2.236 2.Irrecuperable 11.Aceptable 941.016 611 131 163.627 237.863 - 545 - 88.711 170 40 10.903 8.757 4.011.900 2.508 1.193 204.595 3.627 264.950 $ 20.178 17.263 - 1.573 399.517.700 8.284 2.923 2 0 1 0 Gestión empresarial 202 .381 67 87.576 D .640 18.922 157 C .359 C .964 2.015 245.646 8.462 6 3.519 - 64.773 139 55 55.792 6.449.095 711 378.Irrecuperable Total 290.646 191.726 5.213 D .987 4 3.440.631 - 8.Apreciable 63.210 2.873 49.022 29.892 11.655 2009 Provisiones Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero y otros conceptos Capital Individual Contracíclica Individual Garantías Contracíclica CARTERA COMERCIAL AA – Normal $ 18.154 10.104 44 CC .026 5.128 104.Irrecuperable Total I N F O R M E 286.508 1.421 Total $ GRAN TOTAL DE CARTERA DE CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING A .488 - 314.307 5.992 A .260 - 60 - 1.680 1.860 276.399 227.000 53 8 5.2010 Provisiones Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero y otros conceptos Capital Individual Contracíclica Individual Garantías Contracíclica MICROCREDITO A .110. Normal E .236 - 437 - 38.766.953 $ 26.742 4.925 442 342 761 283 40 9 2.Significativo 80.136.739 159.003 2.426 5.753 339 856 3.184.224 8.641 3.079 3.096 1.Irrecuperable Total 175.208 - 401 - 53.859 187.287 7.405 D .319 - 52 - 1.Irrecuperable 43.348.136.321.820 - 2.514 CC .182 1.240 11.879 1.Normal E .782.905 8.807 247.644 8.448 471 22.638 168.Aceptable 930.173 6.479 32.469 5.Apreciable 45.Irrecuperable 29.604 318 71.426 5.Normal $ 24.423 79 12 6.214 58 4 2.712 D .882 - 283.Aceptable 97.Apreciable 23.262 $ 3.561 - 1.727 189.304.584 2.313 550 328.959 9.628 168.911 $ 26.055 - 91 - 1.380 GRAN TOTAL DE CARTERA DE CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING A .212 E .461 B .355 2.169 3.446 350.122 275.482 A .174 B .334 21.176 2.Significativo 40.827 700 340 4.968 321.274.006 C .307.642 - 41 - 47.104 480 355 15.Apreciable 354.164 4.730 47.303 - 56.089 D .470 Total $ VIVIENDA A .840 47 5 5.2009 Provisiones Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero y otros conceptos Capital Individual Contracíclica Individual Garantías Contracíclica CARTERA CONSUMO AA .467 92.Apreciable 52.146 217 1.657 342 40 27.30 días) 276.067 452 125 42.972 $ 2.862 1.900 172.953 Provisión general Total 26.513 27.Normal (Mora actual entre 0 .228 2.Normal 2.904 C .509.640 132.875 1.568 361 166.688 - 845 - 3.181 811 72 9.Significativo 662.942 - 10.404 15.043 B .147 2.455 - 2.559 2.Aceptable 141.560 $ 163.597 7.507 47.001.875 1.854 383 47 31.948 - 576 - 39.603 D .196 - 2.361 E .122 275.603 411 41 5.690 10.838 659 158 29.Aceptable (Mora actual mayor a 30 días) 24.513 27.Irrecuperable Total $ 7.931 195.Aceptable 7.711 C .335 7.747 - 10.090 $ 2.030 3.388.801 31.890 2.475 248 16.498 402.307.Apreciable 5.088 - 888 - 91.977 - 62 - 1.156 701 538.801 - 403 - 49.931 195.623 7.150 145.764 13.428 37.990 203 G r u p o B a n c o l o m b i a .392 Total MICROCREDITO A .400 B .Significativo 5.954 - 3.186 51 163.433 754 134.959 139.296 1.948 449 124 43.747 - 151 - 1.133 BB .224 8.039 A .192 145 10 215 - 155 - 1. 779 3.285 2009 ZONA Antioquia Otros conceptos 6.992 63.061 Total leasing consumo $ 34.307 2.788 8.466 Bogotá y Sabana 9.517.492 41.800 12.390.399 227.165 2.997 22.827 34.361 2.136.705.532 2.831 436.364 3.979 2.364 3.517.116.141 .022 $ 34.625 57.379.829 174.965 45.916.077 29.028 1.439 2.875 1.902 10.860 276.593 108.851 El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por zona geográfica.581 1.100.677.753 84.006 1.103 Centro 2.774 11.151 23.494 4.243 3.752 51.860 276.627 893 1.790 84.274 585.588 Capital $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero Capital 399.494.475 8.953 4.617 3.278.931 195.888 726 952 990 505 38.508 1.870 60.508 1.574 3.070 1.020 3.762 3.122 2 0 1 0 Gestión empresarial 275.970 107.193 38.931 204 195.872 1.316 4.788 8.790 119.061 Operaciones Leasing Comercial Vehículos $ Total leasing comercial Total $ 84.490.532.440 23.173 159.581 1.213 287.806.034 2.796 3.888 726 952 990 505 38.121.945 55. al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 ZONA Antioquia Capital $ Bogotá y Sabana Centro Norte Sur Miami Total Intereses y/o Componente financiero Provisiones Otros conceptos Capital Garantías Otros conceptos 10.399 1.420 3.914 11.037.636 72 - 6.El siguiente es el detalle de las operaciones de leasing financiero por tipo de activo y calificación: 2010 A B C D E TOTAL Operaciones Leasing Consumo Vehículos $ 34.559 11.064 7.582.953 Miami Total $ Provisión general Total I N F O R M E 26.953 23.600 803 - 354 4.568.223 Sur 4.488 20.574 357 101.742.166 - 21.489 2.981 923 1.342.902 10.674.379.168.617 24.493 442.282 22.170 412.606 35.399 227.945 2.039.809.990 $ 26.373 6.231.862 8.844 207.505 26.226 906.307.875 1.036.113 - 27.504 1.604 24.115 Garantías 2.122 275.063 1.559 11.681 $ 34.574 357 101.914 11.825 Norte 3.173 37.513 21.752 164.564 862 139.678 Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos 5.047 285.517.136.307.022 Provisión general Total Intereses y/o Componente financiero 27.862 8. 581 Explotación de minas y canteras 1.325 3.385.879 34.998 80.912 300 205 228.378 655 49.157 2.379.779 2.073 Comercio.408 237.934 147.174 57.543 5.065 3.850 Servicios de Asesoria Profesionales y Servicios a Empresas 747.569 10.600 403.226 156.021.795 465 236 216.738 377 746.931 175.997 22.517.078.440 22.700 134.962.583 147 1.500 Comercio.677.497 399 37.199 Cartera clientes personas naturales Manufactura 5. bienes inmuebles.178 925 53.618.494 2.517.137 14 632.176 4.902 10.647 529 1.836 2.348 275.399 227.253 11. silvicultura pesca y caza Capital Provisiones Otros conceptos Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Garantías 1.011 13.al 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 SECTOR Agropecuario.586 5.340.559 11.741 22.884 5.405.522 Cartera clientes personas naturales 5.147 884.379.700 2.028 4.287 3.038 190 1.705.701 22.372.238 52.342 891.042 Servicios financieros.935 6.831 1.051.709 19.177 18 58.190.798 Electricidad gas y agua 2.289 15.139 Construcción y obras civiles 3.846.804 19.149.966.216.118 28. restaurantes y hoteles 4.056 35.821 37.078 1.559 11.856 5.528 Electricidad gas y agua $ Intereses y/o Componente financiero 205 G r u p o B a n c o l o m b i a .027 30.860 276.399 227.737 131.554 3.321.340 4.410.780 1.265 1.860 276.337 1.797 129.347 24.536 738 34 51.417 936 1. restaurantes y hoteles 5. empresas 2.902 10.508 1.079 280.663.285 $ 34.975 29.282 2009 SECTOR Agropecuario.369 1.358 152. silvicultura pesca y caza Capital $ Intereses y/o Componente financiero Provisiones Otros conceptos Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Garantías 1.253 7.080 Construcción y obras civiles 3.007.439.465 770 404.963 59.725 22.022 22.500 33.284 29.616 1.338 1.823 237 678.115 Servicios comunales sociales y personales 2.022 Total $ Provisión general Total 27.533.508 1.898 4.093 Transporte y comunicaciones 2.942 6.044 12.574 345.570.El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por sector económico. al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 TIPO Número pagarés Procesos concursales Ley 550 Capital 1 $ 225 Ley 617 con garantía Provisiones Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero Capital Otros conceptos Garantías 54 - - - - - - 96.122 275.769 8 110.451 158.595.360 543 78 399.152 Manufactura 4.273 39.054 4.994 4.325 307.206 Servicios de Asesoría Profesionales y Servicios a Empresas 549.588 247.880 909.861 8.053.789 8.413 76 1 10.243 19 - 86.931 195.094 12 - 116.040 6 - 75.424 2.859 38.875 1.953 23.100 11.226 416 976.156 5.313 17.2009 Provisiones Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos 943.136.722 54 9 11.542 7.782 866 935.463 593 1.307.789 8.510 25.953 SECTOR Capital Explotación de minas y canteras Total $ Provisión general Total Intereses y/o Componente financiero Capital Garantías Otros conceptos 26.726 2009 TIPO Número pagarés Procesos concursales Capital Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero Capital Otros conceptos Garantías 54 - - - - - 54 214 59.501 5.123 4.084 Total 24.838 6.415 2.426 1.077 2.864 Total 30.935 26.122 275.368 Servicios financieros.698 2.099 845 241 235.222 - - Normales 29.458 $ 888.935 2.114 $ 1.116 86 1 48.442 7.990 $ 26.847 391.274 9.528 367 991.446 4.523 Servicios comunales sociales y personales 1.144 9.070 680.832 Ley 617 sin garantía 1 924 - - - - - 924 Normales 24.141 El siguiente es el detalle de la cartera de crédito reestructurada.334 466.992 Transporte y comunicaciones 1.151 23. empresas 1.490.191 Ley 617 con garantía 8 123.861 8.441.972 2.116.668 63.440 366 863.995 258 26 18.290 1.443.894 14.517.658 14.808.642 2.806 63 9 83.093 106.836 875 1.875 1.427 2.931 195.307.737 607 198 157.136. bienes inmuebles.846 257.085 Ley 550 I N F O R M E 1 $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero 2 0 1 0 Gestión empresarial 206 .234 705. 967 526 104 180.952 843 384 163.178 B .Irrecuperable 3.117 368 252 24.642 2.095 1.Significativo 5.643 302 52.Apreciable 3.754 675 493 39.717 Sur 6.044 1.837 875 1.Aceptable 4.116.780 389 130 116.172 1.123 4.450 Norte 2.Irrecuperable 5.074 853 237 393.571 845 132 369.082 1.318 114.641 2.114 $ 1.956 743 403 30.Apreciable 5.479 183.557 489 232 237.079 310 48 91.310 3.287 C .657 30.294 1.813 207.050 174 52 115.116.458 $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero $ El siguiente es el detalle de la cartera de créditos reestructurada por zonas al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 ZONA Número pagarés Otros conceptos 237.328 Capital Antioquia 9.375 800 9.858 831 54.202 503 892 200.649 C .528 1.836 875 1.077 2.Normal 5.229 233.442 7.256 167 37 387.847 391.086 408 25 143.474 D .053.053.459 D .109 142.085 Total 24.779 618 147 109.640 E .935 2.123 4.912 200. al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 Calificación Número pagarés Capital Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero Capital Otros conceptos Garantías A .916 172.276 Bogotá y Sabana 8.589 1.077 244.668 639 274 176.070 781 182 251.565 190.Aceptable 3.134 89.112 2.335 888.364 B .114 $ 1.727 848 1.334 466.442 7.334 466.389 Capital $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Garantías 97.001 445 42.257 1.363 14.902 Total 30.708 100.209 173.768 E .838 6.043 755 157.639 1.885 136 9 264.697 181.870 2.037 355 138.El siguiente es el detalle de la cartera de créditos reestructurados por calificación.Significativo 7.351 308.314 829 153 122.Normal 9.470 502.761 215.528 367 991.726 207 G r u p o B a n c o l o m b i a .446 868 63.329 Centro 3.081 1.726 Otros conceptos Garantías Total $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero 2009 Calificación Número pagarés Capital Otros conceptos Intereses y/o Componente financiero Capital A . 289 1.061 419 53.251 Servicios comunales sociales y personales Servicios financieros.072 222.855 454 76 354.127 Total 24.122 1.258 85.726 Número pagarés 1.583 Centro 2.268 2 0 1 0 Gestión empresarial Capital $ 208 Capital .250 137.729 100.756 546 139 82.007 401 623.075 Bogotá y Sabana 6.155 118 257.258 186.423 1. restaurantes y hoteles 4.838 6.321 203.045 128 19.908 2.708 Norte 1.085 $ El siguiente es el detalle de la cartera de créditos reestructurada por sector económico.947 2.341 361.259 929 300 41.645 1.315 Manufactura 2.847 391.626 3.642 2.114 $ 1.308 357 99.116.611 360 192 46.2009 ZONA Número pagarés Capital $ Provisiones Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Garantías Antioquia 8.447 63 10 21.141 893 109 104.160 1.464 30.077 2.264 388 60 112.104 297 73 55.441 1.123 4.654 1.081 82.589 264 71 9. bienes inmuebles.200 590 248 28.149 455 41 58.921 108 19 165. empresas SECTOR Agropecuario.334 466.527 367 991.817 85.522 1.442 7.458 888.320 Comercio.370 226. al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 Provisiones Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos 90.558 77.870 209 44 122.130 284.836 875 1.592 Sur 5.605 1.935 2.053.329 694 180.866 703 163 92. silvicultura pesca y caza Cartera clientes personas naturales Transporte y comunicaciones Total I N F O R M E Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Garantías 46.669 598 353 33.727 577 28.824 322 69 144. 608 293 43 7.705.140 1.877.2009 SECTOR Número pagarés Provisiones Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos 79.888 Servicios financieros.216 84 Capital Intereses y/o Componente financiero Otros conceptos Garantías 43.703) (1.527 367 991.916 564 38 46.458 $ $ Transacciones en moneda extranjera Al 31 de diciembre de 2010 y 2009.375) (1.197 Capital Agropecuario.661.524 1.647 Manufactura 1.850 1.280) (632. Provisión para cartera de créditos El movimiento de la provisión para cartera de créditos y operaciones de leasing es el siguiente: Saldo Inicial $ Provisión cargada a gastos 2010 2009 1.904 2.282 1.749 Servicios comunales sociales y personales 1.782 y $ 1.517.140 Reclasificaciones Menos: Castigos Venta.724 240.325.077 2. cesión cartera Recuperaciones Reexpresion provisión en dólares Saldo Final $ Castigos de cartera El siguiente es el detalle de la cartera castigada durante los años 2010 y 2009: 209 G r u p o B a n c o l o m b i a .838 6.242 115 57.873 330 21 61. la cartera de crédito total incluye $ 4. silvicultura pesca y caza 957 Cartera clientes personas naturales 15.749 808 61 68. empresas 493 24.062 888.155 1.614) (929.128 1.466 121 11 146.770 378 60 101.015 168.490 295 - (406.004 1.424 236 43 18. bienes inmuebles.517.441 93.572 494 57 85.855 Comercio.841 734 218 607. respectivamente.333 en moneda extranjera.762 197 6 21. restaurantes y hoteles 3.402.085 Total 24.592 - (857.936 2.687 Transporte y comunicaciones 889 44.290) 1.847 391. compra .505 87 16 21.677.207) 127.409 171.971 160. 42% Microcrédito 0..81% Vivienda 0.979 277.207 Vivienda Total $ Vencimiento de cartera A continuación se detallan los períodos de vencimientos de la cartera de crédito y operaciones de leasing.05% 0.027 406.64% Total Cartera Ene-Mar 2010 Abr-Jun 2010 Jul-Sep 2010 Oct-Dic 2010 Superior a 12 Meses Comercial 10.01% 0.Comercial $ Consumo Microcrédito 2010 2009 215.54% 10.04% 0.20% Consumo 0.42% 0.04% 0.09% Microcrédito 0.14% 5.03% 0.17% 71.A.50% 3.03% 0.575 18.83% 6.00% 7.280 632.72% 3.51% 0. en forma porcentual.03% 0.26% 50.08% 2.06% 0.07% 0.84% 4.26% 3.36% 4.892 176.03% 0.04% 0. con respecto al total de los préstamos de la compañía al 31 de diciembre de 2010 y 2009: Cartera Ene-Mar 2011 Abr-Jun 2011 Jul-Sep 2011 Oct-Dic 2011 Superior a 12 Meses Comercial 12.54% 12.08% 0.998 13.67% 8.93% 71.290 - 29.80% 6.726 306.00% 9.36% 50.36% 0. dichas ventas correspondían a cartera de vivienda de interés social “VIS” y diferente de “VIS”: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 210 .45% 0.80% Consumo 0.54% 0.20% 6.02% 0.12% 8.60% 13.59% Vivienda 0.35% Total Titularización cartera hipotecaria de vivienda año 2010 A continuación se detallan las ventas de cartera hipotecaria que el Banco realizó a la Titularizadora Colombiana S.73% 10.59% 0.03% 0. E-13 $ 1.079 Pesos 05-Mar-09 Pesos $ $ El Banco ha sido encargado por la Titularizadora Colombiana para administrar la cartera vendida.642 y para el año 2009 por $20.399 1.987 TIPS PESOS E-12 MZ A B 100% Pesos 04-Dic-09 154. para lo cual recibe una comisión para el año 2010 por administración de $23.244 47.221 TIPS PESOS E-13 MZ A B 100% 832.542 4.691 TIPs Pesos E-15 UVR 08-Oct-10 151.899 6.595 21.496 TIPS PESOS E-11 MZ A B 100% Pesos 21-Ago-09 199.398 25.E-11 A MZ PESOS 16-Abr-10 276.136 TIPs .522 965 TIPs .468 6.587 2.870 9. dada su capacidad técnica.490.770 TIPs Pesos E-16 UVR 17-Dic-10 79. 211 G r u p o B a n c o l o m b i a .362 Porcentaje de las Ventas VIS Porcentaje de las Ventas NO VIS 77% 23% 0% 100% 0% 100% 92% 8% 55% 45% 85% 15% A B MZ A B C MZ A B C MZ A B C MZ A B C MZ 2009 Unidad de Valor Fecha de venta Utilidad en venta Total Emisión Títulos Hipotecarios Serie TIPS Porcentaje de las ventas NO VIS 218.E-12 PESOS 03-Dic-10 697. financiera.375 TIPS Pesos E-10 MZ A B 100% 08-May-09 259.910 TIPs Pesos E-14 PESOS 23-Jul-10 314.305 5. cobranza judicial de los créditos hipotecarios y de la venta de los bienes recibidos en pago.849 4. legal y administrativa además para el desarrollo de la gestión de administración.623.2010 Unidad de Valor Fecha de venta Total Venta Utilidad en venta Emisión Títulos Hipotecarios Serie TIPS UVR 19-Feb-10 $ 103.890 TIPs . Nota 8 Aceptaciones y Derivados Aceptaciones El siguiente es el detalle de las aceptaciones bancarias y de los derivados a diciembre 31: 2010 2009 47.970) 43 104 $ I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 212 .951 Obligaciones de venta sobre divisas (2.549 $ 3.301 - 308 $ 47.784.569) (37.569.609 $ 47.146) $ 133.748 - Derechos de compra sobre divisas 1.803) - $ 32.994 4.923 49.322) - Obligaciones de compra sobre divisas (1. Derivados El siguiente es el detalle de los derivados a diciembre 31: Contratos Forward 2010 2009 Activo Derechos de venta sobre divisas 2.747.212 47.181.609 Activas En plazo $ Después del plazo Pasivas En plazo Después del plazo Los saldos de aceptaciones que se reclasificaron a cartera de crédito durante el 2010 y 2009 fueron $230.726 Derechos de compra sobre divisas $ 71.726 49.702.122 Obligaciones de venta sobre divisas (69.546 y $57.911 4.447 respectivamente.513.304.696.549 2010 2009 Operaciones de contado Activo Derechos de venta sobre divisas 69.334 Derechos de compra sobre divisas $ 3.278 37.255.472 - Obligaciones de venta sobre divisas (3.212 47.042.774) Obligaciones de compra sobre divisas (71.590) Obligaciones de compra sobre divisas (3.212 47.354) (4.825) (4.212 47.701) - Pasivo Derechos de venta sobre divisas Total $ (100.340 57.006) (56.301 - 308 $ 47.265.003. 233) - (116.861) - (28.068 - (13.673 182.850) - - 13.068) - - (3.748 2010 2009 26.088) - G r u p o B a n c o l o m b i a .227) - (21.797.474 185.569 (2.626 6.395) (156.185 (48) 29.426) (132.312) (5.726 5.850 13.933 - (3.635) - Derechos de venta sobre títulos Obligaciones de venta sobre títulos Obligaciones de compra sobre títulos $ Pasivo Derechos de compra sobre títulos Obligaciones de compra sobre títulos Total Contratos Swaps Activo Derechos sobre Divisas $ Derechos sobre tasa de interés Obligaciones sobre Divisas Obligaciones sobre tasa de interés $ Pasivo Derechos sobre Divisas Derechos sobre tasa de interés Obligaciones sobre Divisas Obligaciones sobre tasa de interés Total $ (457.068 - (13.493 112.215.112) 29.215.132.559 (6.549 112.068) 570.068) - $ - - $ - - 2010 2009 3.748 2.064 2.185 (48) Opciones Compradas Activo Valoración Opciones Call sobre Divisas $ Valoración Opciones Put sobre Divisas Total $ Opciones Emitidas Pasivo Valoración Opciones Call sobre Divisas $ Valoración Opciones Put sobre Divisas Total $ 213 (6.944) - $ 112.360.840.991 - 75.Contratos de Futuros 2010 2009 Activo Derechos de compra sobre títulos $ - 3. 440.57% 39 días 1.012 7.La posición con la Cámara de Riesgo Central de Contraparte a corte de diciembre 31 de 2010 tuvo un efecto cero.518. Las tasas efectivas anuales y los plazos promedios de los contratos forward para los años terminados en diciembre 31 de 2010 y 2009.54% 4 días 4.31% 256 días 13.869 13/04/2020 Forward Delivery de venta Forward Non delivery de venta Fecha de vencimiento máxima 603.504 6. No se presentaron impagos materiales por concepto de Operaciones de Derivados Las operaciones en derivados realizadas en moneda extranjera y sus vencimientos a diciembre 31 de 2010: Operaciones Forward Dólares Valor en miles de dólares Tipo Forward Delivery de compra Forward Non delivery de compra 76.587 78.80% 3 días 4.45% 3 días Divisas 7. Estos activos no poseen restricciones jurídicas.253 25/03/2011 Franco Suizo Forward Delivery de venta Valor Nominal en la moneda Euro 6.000 25/01/2011 5.751 07/02/2011 Yen Japonés 501.000 24/01/2011 Dólar Americano 497.504 26/06/2013 Dólar Canadiense 79. fueron: 2010 2009 Compra Tasa Venta Plazo Tasa Compra Plazo Tasa Venta Plazo Tasa Plazo Títulos 4.787 21/09/2015 2 0 1 0 Gestión empresarial 214 .024 5.780 01/08/2012 Libra esterlina 5.659 8.000 6.504 26/06/2013 2.571 21/09/2015 2.000 25/01/2011 Dólar Americano 6.78% 244 d 6.56% 3 días 4.787 497.604 01/04/2014 Otras Monedas Tipo Moneda Forward Delivery de compra I N F O R M E Valor en dólares USA Fecha de vencimiento máxima Dólar Canadiense 73.39% 46 días Las tasas y los plazos indicados para las operaciones de forward son los mismos para las operaciones de futuro.816 70. con el fin de mitigar riesgos asociados a Tipo de Cambio y/o Tasas de Interés.820 21-May-24 Tipo Euros Valor nominal en miles de Euros Fecha de vencimiento máxima Derechos Swaps 5.747. 215 G r u p o B a n c o l o m b i a .796.A. la cual permite a Bancolombia apoyar la gestión de riesgos financieros de sus clientes a través de instrumentos de cobertura tipo ‘Swaps’ hasta 10 años.913 04-Mar-21 Obligaciones Swaps 4.521 04-Mar-21 Tipo En Julio del 2010 Bancolombia S.217 21-May-24 Obligaciones Swaps 1. obtuvo una línea de contraparte para derivados hasta por USD 400 millones con la Corporación Financiera Internacional –IFC-.Contratos Swaps El valor nominal de las operaciones Swaps a diciembre 31 de 2010 es el siguiente: Dólares Valor nominal en miles de Dólares Estadounidenses Fecha de vencimiento máxima Derechos Swaps 1.571.500 31-May-24 Obligaciones Swaps 5.500 31-May-24 Tipo Pesos Valor nominal en millones de Pesos Colombianos Fecha de vencimiento máxima Derechos swaps 4.881. 234 I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 216 . neto a 31 de diciembre es el siguiente: Cuentas por cobrar.980 33 903 13.302 Pagos por cuenta de clientes Cartera de créditos.143 Operaciones de comercio internacional 13.078 - Sierras del Chicó y Chicó Oriental 4.237 280.701 Prometientes vendedores 3.199 3.470 14.615 Incumplimiento en operaciones derivadas Otros Subtotal 4. operaciones de leasing y otros Subtotal $ Dividendos (1) 58. neto 2010 2009 275.024 Provisiones Total cuentas por cobrar – neto (1) Corresponde a dividendos decretados en diciembre de 2010 y que serán pagados en el 2011 por las Asambleas Extraordinarias de las siguientes filiales: Valores Bancolombia $29.622 247.436 1.412 Servicios Electrónicos 24.784 15.767 FOGAFIN por seguro de depósito.953 Medios de pago 6.771 6.967 4.756 297.129 275.316) (59.215 155.754 (62.858 Anticipos a Proveedores 15.302 245.371 1.208 Faltantes en canje y caja 18.688 27.956.357 21.868 $ 244.931 1.249 Compensación con redes tarjetas débito y crédito 47.986 Banca seguros 10.106 Titularizadora-seguros 6.138 Comisiones 19.705) $ 708.Nota 9 El detalle de cuentas por cobrar. alivios y otros 7.270 - Intereses Cartera de créditos $ Componente financiero operaciones leasing Fondos interbancarios vendidos y pactos reventa Otros intereses Subtotal $ - 505 4.673 245.172 6.244 y Banca de Inversión Bancolombia $14.622 247.872 3. Fiduciaria Bancolombia $14.717 Ventas de bienes y servicios 1.033 20.761 4.277 641.730 31. 578 39.077 90.137) 62.533 54.900) (31.156 1.897 - (15.880 2.270 2.362 1.372.705 58.685 87% 51.726 39.139 69% 7.474 1. Los ingresos dejados de percibir durante el año 2010 por tener estos bienes fueron aproximadamente $14.952.153 12. se realizaron donaciones por $3.449 89. se recibieron daciones en pago por $27. neto a 31 de diciembre es el siguiente: 2010 Tipo de bien Bienes muebles (incluye acciones) Monto $ Inmuebles diferentes de vivienda Bienes inmuebles destinados a vivienda Total $ 2009 Provisión % Prov Monto Provisión % Prov 54.785 - 19.578 39.155 24.389 4.528 5.648 51.251 7.753 47.249 48.110 7.548 71.316 59.628) (43.851 75% 114.705 Compras de cartera(2) Castigos Recuperación de provisión Saldo final $ (2) Nota 10 Bienes realizables.121.Provisión El movimiento de la provisión para cuentas por cobrar es el siguiente: Saldo Inicial $ Provisión cargada a resultados 2010 2009 59. recibidos en pago y restituidos.110 76% 56.934) (39.746 3. recibidos en pago y restituidos.426 504 327 46.746 3.648 87% 56.571 1.968 51% 2.753 47. se efectuaron ventas por $24.397 46.397 25.252 54.831 y se activaron bienes por $1.968 En el año 2010. neto Compra de cartera Factoring y Cesión de activos y pasivos SUFI El detalle de los bienes realizables.675 78% Clasificación de los bienes recibidos en pago de acuerdo con el tiempo transcurrido desde su recibo: 2010 Bienes muebles (incluye acciones) Permanencia Menor a un año Monto $ Entre uno y dos años Mayor a dos años Total $ Provisión Bienes inmuebles diferentes de vivienda Bienes inmuebles destinados a vivienda Monto Monto Provisión Provisión 3.937 7.726 80% 115.296 217 G r u p o B a n c o l o m b i a . 878) (31.301 26.494 27.414 y se efectuaron ventas por $41. 2010 2009 89.848 9.639 1.022 14.459 89.614 178 113 46.577 3.139 2. El detalle de las acciones recibidas en pago y poseídas a diciembre 31 de 2010 es: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 218 .288 11.2009 Bienes muebles (incluye acciones) Permanencia Menor a un año Monto $ Mayor a dos años $ Bienes inmuebles destinados a vivienda Monto Monto Provisión Provisión 9.451 56.675 El Banco tiene la totalidad de los avalúos de los bienes recibidos en pago y restituidos. restituidos y bienes no utilizados en el objeto social.726 89.675 107.396 Movimiento provisión bienes recibidos en pago.851 Entre uno y dos años Total Provisión Bienes inmuebles diferentes de vivienda En el año 2009.675 - - 272 - 59 - (64) - Saldo Inicial Saldo al comienzo del año $ Provisión cargada a resultados Adición por cesión de bienes SUFI Reintegro por recuperación de provisión Saldo Final $ Bienes Restituidos Saldo al comienzo del año Provisión cargada a resultados Adición por cesión de bienes SUFI Reintegro por recuperación de provisión Saldo al final del año $ 267 - Total provisión bienes recibidos en pago y restituidos $ 90.348 1.325 1. los cuales tienen una antigüedad de máximo 3 años.474 1.726 39.682) 90.249 48.494 46. se recibieron daciones en pago por $45. Los bienes se reciben con base en un avalúo comercial determinado técnicamente y se actualiza cada tres años o cuando existan cambios en los precios por efecto del mercado.177 657 287 430 430 4.761 24.685 56.069 640 - (10. 703 11.564 - Pizano S.353 1.884 12/11/2009 4.703 12/11/2009 7.181 70. Fideicomiso Mercantil Nilo Promotora La Alborada (1) (2) Ciudad Chipichape Valor $ Provisión 14.907 Muebles.673 374.120 33. se recibieron cuotas iniciales para llevar a cabo la venta del bien recibido en pago de Promotora la Alborada por valor de $1. (2) En el año 2010.A. generando una utilidad de $480.202 14. El detalle de las acciones recibidas en pago y poseídas a diciembre 31 de 2009 es: Emisor Fecha Recibo Chicó Oriental N 2 29/12/1995 Urbanización Sierras del Chicó Fideicomiso Mercantil Nilo y San Miguel Valor $ Provisión 14. se recibió la suma de $3.785 - 08/05/2007 470 470 25/07/2001 139 139 Varias menores $ (1) 59 59 38.385 571.457 En el año 2010 se cedió el 100% de los derechos que se tenían en el Fideicomiso San Miguel por un valor de USD 811.A.556 El saldo de propiedades y equipo al 31 de diciembre de 2010 y 2009. Así mismo. neto 59 59 41.884 Promotora La Alborada 08/05/2007 470 470 Ciudad Chipichape 25/07/2001 139 139 Sociedad Portuaria Cartagena 24/09/1997 99 99 Varias menores $ Nota 11 Propiedades y equipo.765 17.592 47.242 33.850 5.Emisor Fecha Recibo Chicó Oriental N 2 29/12/1995 Urbanización Sierras del Chicó Pizano S.077 1.703 11.534 199.410 Equipo de Computación 318.202 13/04/1988 11.703 30/12/1997 6.884 6.017 Activos para uso propio Edificios $ Terrenos Construcciones en Curso (1) Vehículos $ 219 G r u p o B a n c o l o m b i a . Equipo y Enseres 195. neto tenía el siguiente detalle: 2010 2009 542. 30/12/1997 6.392 para abonarse a la cartera castigada del cliente.245.009.202 14.180.419 76. En el año 2010 se vendió la totalidad de las acciones de Sociedad Portuaria de Cartagena.577 5.202 13/04/1988 11.884 6. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 220 .480. Muebles y Enseres de Oficina (113.383) Equipo.218) (135. incendio.Bogotá $2.978 697.232 y en calidad de aporte en especie el 29. En la actualidad el Banco no posee restricciones sobre estos activos La depreciación cargada a gastos operacionales durante los periodos 2010 y 2009.2010 2009 Edificios (133.616 y $89. en calidad de venta el 70.925 y Torre Sur . fue de $83. $918. explosión.073.717) (2. y Sede Alterna 1 y 2: Avance del Proyecto 73%. Durante el año 2009 se activaron mejoras a Nueva Sede Dirección General Medellín por $27. Edificio San Martín .240) (4. Durante el año 2010 se activaron mejoras a edificación Casa Cali por $11. asonada.198) (3.Bogotá $106.371 697.953 al Fondo Colombia Inmobiliario el cual es administrado por la Fiduciaria Bancolombia.847. El Banco retiró de sus inmuebles al Edificio San Martin.937. erupción volcánica.180 393 - 662.025 respectivamente.429) Equipo de Computación (266. Los bienes inmuebles presentan avalúos actualizados con una antigüedad no mayor de 3 años.000) (107.135) (543. El Banco ha mantenido medidas necesarias para la conservación y protección de las propiedades y equipos. El Banco continuará ocupando el inmueble a título de arrendatario. esta operación arroja una utilidad de $30.865) (298. motín. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 existen pólizas de seguro que cubren riesgos de sustracción. baja tensión y actos mal intencionados de terceros.65% por $53.707) (516.35% por el $13. $46.180 Menos: Depreciación activos para uso propio: Vehículos $ Provisión Total activos para uso propio $ Importaciones en curso Total Propiedades y Equipo (1) $ Para el año 2010 se están ejecutando dos proyectos de construcción y adecuación así: Nodo de Comunicaciones: avance del Proyecto 90%.120) 661.052) (2. terremoto. 200 (28. cargos diferidos y activos intangibles: Movimiento gastos anticipados: Saldo Inicial $ 2010 2009 14.021 - Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento 29 55 Utiles y papelería 24 219 otros 24 - 283.084 146.Nota 12 Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos El detalle de los gastos pagados por anticipado. cargos diferidos y activos intangibles a Diciembre 31 de 2010 y 2009 es el siguiente: 2010 2009 7.983 80. cuya vigencia fue a partir de 1 de enero de 2010 registra la Valoración diferida de los contratos de compra o venta futura de Swaps de tasa de interés o de divisas.364 5. el cual busca transformar y hacer más fáciles los servicios financieros del Grupo Bancolombia a través de una plataforma tecnológica moderna y competitiva que permita enfrentar el mercado global. El siguiente es el movimiento de gastos anticipados.248 14.704 296.140 55.038 5.515 Gastos pagados por anticipado: Seguros $ Mantenimiento Software Mantenimiento de equipos Arrendamientos Intereses Cargos Diferidos: Renovación arquitectura tecnológica . (2) Dando cumplimiento a la Circular 025 de 2008.994) (31.863 10.169 Valoracion Swaps 18.390 Programas para computadora – Innova (1) 60.549 9.Innova (1) 172.332 161.871 Descuento colocación títulos de inversión 31.219 (2) Total Total gastos anticipados y diferidos (1) $ Incluyen lo referente al proyecto Innova.726 31.192 279 221 54 61 2 3 13.248 14.713) 13.516 Más: Gastos anticipados Menos: Amortizaciones Saldo Final $ 221 G r u p o B a n c o l o m b i a .028 27.516 15. 095 (1.564) 317.839 3.977 22. Futuros y Swaps).084 146.704 53.541) (983) (1.077 - 18.130 200.035 (36.250 Embargo Swain Finance Co y/otros (4) Otros 3.023) Otras provisiones: Cartera Empleados Bienes de Arte y Cultura Total otros activos (1) $ (2.409 Anticipo Impuesto de industria y comercio 671 829 Remesas en tránsito 619 61 Clubes Sociales 301 307 - 56.491 1.331 Cartas de crédito de pago diferido 3. por lo tanto genero un efecto cero.658 11. Sufinanciamiento”.704 Más: Cargos diferidos Menos: Amortizaciones Saldo Final Nota 13 $ El detalle de otros activos a Diciembre 31 de 2010 y 2009 es el siguiente: Otros activos.en investigación 2.986 - 266.670) (4.117) 283. (2) (3) Depósitos en garantías para el cubrimiento de operaciones con tesorería (Tech.800 440. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 222 .420) (347.460 195. Bienes por colocar en contratos leasing (1) Depósitos en garantías $ (2) Saldo a favor impuesto de renta Derechos en fideicomiso (3) Bienes de arte y cultura 2010 2009 8.687) (3.076 22.Movimiento cargos diferidos: Saldo Inicial $ 2010 2009 146. A diciembre 31 de 2010 se realizó la liquidación del Patrimonio Autónomo “Fideicomiso C.786 172. la valoración se reconocía mensualmente en los estados financieros y al momento de la liquidación del patrimonio se devolvió la afectación contra el estado de resultado.V.265 11.531 Corresponde a bienes por colocar en contratos leasing sobre los cuales no se ha legalizado el contrato de arrendamiento financiero.257 Reclamos de clientes .218 83.664 1.939 320. 868.525 963.807.406 1.674 694.754 Valorización Bienes de Arte y Cultura 10.416.778.920 (28.787 2.954) (241) 1. y en consecuencia no existe ninguna medida cautelar vigente Ver Nota 32 Contingencias.548. por lo que el 23 de junio de 2010 el Juez 15 Civil del Circuito de Bogotá declaró terminado el presente proceso ejecutivo singular.679 Valorización de Propiedades y Equipo 257.534 3.896.033 Valorización de Inversiones: Disponibles para la venta títulos participativos de baja o mínima bursatilidad $ Desvalorización de Inversiones: Disponibles para la venta títulos participativos de baja o mínima bursatilidad Total Nota 15 Certificados de depósito a término y exigibilidades $ 267. la parte demandante presentó el desistimiento expreso e incondicional de esta demanda ejecutiva y la totalidad de sus pretensiones.636 $ 223 G r u p o B a n c o l o m b i a .722 7.257 1.004.625.035 5.606 1.384 Mayores a 12 Meses 1.A.973 242.625 1.194 231.779 11.543 Julio – Diciembre 1.246. sin condena alguna en costas.(4) Dentro del proceso ejecutivo de Swain Finance Co y/otros contra la Defensoría del Pueblo y Bancolombia S.466 Certificados de depósito a término: Los certificados de depósito a término se presentan con los vencimientos proyectados por flujo de caja a 31 de diciembre de 2010 y 2009 así: Enero – Marzo $ Abril – Junio 2010 2009 2.466.572.046.663.652 1.625. Nota 14 El siguiente es el detalle de las valorizaciones netas al 31 de diciembre: Valorizaciones netas 2010 2009 1. Los plazos promedio para estas operaciones fueron durante los períodos 2010 y 2009 de 6 días para ambos años.254.698 .082 3.602 315.248 371.428 14.986.418 Compromisos de transferencia en operaciones simultaneas $ 286.77% Créditos Interbancarios 3.574 9.600 Los compromisos de recompra fueron pactados durante el año 2010 a un plazo mínimo de un día y máximo de 234 días y durante el año 2009 a un plazo mínimo de cero días (intraday) y máximo de 217 días.414 1.Otros El detalle de otros depósitos y exigibilidades.74% 361.743 12.565 393.454.217 1.370 200.403 - 1.534 9.40% 17. Nota 17 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial Entidades del país $ Entidades del exterior $ 224 2010 2009 957.943.02% $ Posiciones en corto de operaciones simultáneas 2009 800.044 1.601 Depósitos especiales 27 $ Nota 16 Operaciones de mercado monetario – Pasivas 564.481 2.000 16. Todas las operaciones interbancarias son tomadas a plazos menores de 29 días.621 12. Los plazos promedio para estas operaciones fueron durante los períodos 2010 y 2009 de 4 y 6 días respectivamente. es el siguiente: Exigibilidades por servicios bancarios $ Bancos y corresponsales Servicios bancarios de recaudo 2010 2009 540. Estos pasivos no poseen restricciones o limitaciones.590 El detalle de los montos y las tasas promedio a diciembre 31 de 2010 y 2009 es el siguiente: Costo financiero Promedio 2010 Compromiso de recompra de inversiones negociadas 1.213.699 5.979 34. 92% 265.072 13/10/2025 5% 54.929 - - 228. 0.089 - 12/11/2013 Banco de Comercio Exterior Bancoldex ML 5% 11.97% 95.391 - 42.517 340.853 270 03/15/2022 $ 89.699 98 23/05/2011 Hsbc Panama 1.15% 105.559 Largo plazo - 684 684 - 15/06/2011 - - 76.30% 47.90% 95.734 5.153 233 06/05/2011 Standard Chartered 0.588 264.512 61 24/03/2011 Bank of Montreal 1.85% 267.96% 19.156 - - 94.161 - - 105.39% 76.850 2 30/03/2011 Jp Morgan 0.559 60 17/05/2011 Banco Itau Uruguay 0.850 53 25/05/2011 Bank of New York 0.591 422 684 1.000 - - 267.70% 57.044 6.419 - - 57.163 87.75% 86.Los créditos de bancos y otras obligaciones financieras incluyen saldos con vencimientos a corto (hasta un año).85% 76.153 - - 265.309 14/05/2022 Banco de Comercio Exterior Bancoldex ME 5% 21.46% 228.370 2.559 130 16/05/2011 Branch Banking & Trust Co.156 85 21/06/2011 Toronto Dominon Bank 1.89% 47.850 - - 47.929 240 02/12/2011 Corporacion Andina de Fomento 0.000 267 06/06/2011 Commerce Bank Miami 0.512 - - 86.368 1.922 211. 1.10% 47.258 225 G r u p o B a n c o l o m b i a .86% 94.419 111 31/05/2011 Commerce Bank Ag 1.986.559 - - 76.240 957.326 212.591 - 20/06/2011 Total $1.000 73.224 530.734 21.140 - - 19.699 - - 95.651 Total Intereses por pagar Vencimiento final Total $ Mediano plazo Entidades en el exterior Entidad 2010 Tasa promedio ponderada Corp Interamericana de Inv.699 211 04/04/2011 Deutsche Bank 0. mediano (entre 1-3 años) y largo plazo (más de 3 años) al 31 de diciembre comprendía lo siguiente: Entidades del país Entidad 2010 Tasa promedio ponderada Financiera de Desarrollo territorial ”FINDETER” 5% Fondo para el fomento del Sector Agropecuario “FINAGRO” Corto plazo Largo plazo Total Intereses por pagar Vencimiento final 1.559 80 28/04/2011 Bladex 1.84% Corto plazo $ Mediano plazo - 76.850 - - 47.850 - - 47.686 - 297.287 527.20% Banca Intensa Sao Paolo 0.699 - - 95.698 20.140 9 13/06/2011 Bank of America 0.850 53 16/05/2011 Citi Bank 0.161 143 29/11/2011 Wachovia Bank Fund 0.308 189.985.559 - - 76.83% 297.690 171. 346 08/09/2021 5% 48.315 23.975 626.190 1 15/06/2011 20.016 1.749 379.531 - - 24.946 129.442 - - 20.217 5.302 878 21/12/2021 Banco de Comercio Exterior "Bancoldex" M.E.20% Toronto Dominian Bank 4.291 - 2.106 - - 51. 2009 Entidades del país Tasa promedio ponderada Entidad Financiera de Desarrollo Territorial "Findeter" 5% Fondo para el Fomento del Sector Agropecuario "Finagro" Corto plazo Largo plazo Total Intereses por pagar Vencimiento final 1.442 905 15/01/2010 0.960 111 12/05/2014 $ 214.190 200.904 604.85% Total Corto plazo $ I N F O R M E 2 0 1 0 226 Intereses por pagar Vencimiento final - - 2.485 176.190 2.593 Mediano plazo Largo plazo Total $ Mediano plazo 2009 Entidades del exterior Tasa promedio ponderada Entidad Corporacion interamericana de inversión.987 223.L.655 202.83% 102. 1.480 434.531 1 28/06/2010 $ 198. 5% 35.62% Wachovia Bank Fund Citi Bank Bank of America 0.212 7 28/06/2010 24.216 201.106 9 22/06/2010 0.939 3.411 1.481 923 Estas obligaciones se adquirieron sin garantía.215 198.258 16/07/2021 Banco de Comercio Exterior "Bancoldex" M.833 1.Estas obligaciones se adquirieron sin garantía.88% 51.212 - - 102. 5% 128.369 57. Gestión empresarial Total .254.894 72. 576 14.915 Bonos de Seguridad 38.235 - Compensación Redes Tarjetas débito y crédito 5.950 - Tesoro Nacional Ley 546 (5) 339 66.396 25. (2) Incluye retenciones y aportes laborales parafiscales correspondientes a cuenta por pagar por efectos de la Ley 1393 de Julio del 2010.298 Rechazos ACH Colombia 3.172 38.412 Retenciones y aportes laborales (2) 66.otras Operaciones Derivadas de Tesorería y financieras (1) $ 2009 95.151 5.651 2.170 Prometientes compradores 5.456 (6) Otros Total (1) 2010 $ Corresponde a operaciones de tesorería realizadas el último día hábil del año pendientes de trasladar por $85. (4) Cuentas por pagar primas de seguros – SUFI.542 Cuentas por pagar clientes 68.Nota 18 El detalle de cuentas por pagar a 31 de diciembre es el siguiente: Cuentas por pagar . las cuales serán abonados en enero de 2011. (5) Saldos pendientes de abonar a las redes por concepto de compensación de tarjetas débito y crédito.572 337.000.596 380.669 53.628 Primas de seguros (4) 6.189 Comisiones y honorarios 7.405 17. los cuales fueron cancelados en enero de 2011.867 - Recaudos por aplicar a Cartera Hipotecaria 15. 1°. 42 de la Ley 546 de 1999).467 Operaciones de Comercio Internacional 8. 227 G r u p o B a n c o l o m b i a .803 Seguro Depósito Fogafin 20.205 11. Art. (6) En el año se reversaron las cuentas por pagar de alivios hipotecarios que ya habían sido pagados a la Nación por autorización de la Superintendencia Financiera (Par.621 Cheques girados no cobrados (3) 13. (3) Provisión seguro de depósito de FOGAFIN por cambio en la forma de pago.267 16.729 56.676 19.665 15.886 10.548 Pagos pendientes a clientes 7. 58% 3.375 6.668 6.400 - 107.700 300 14.763 - 252.756 - 120.000 - 209. debidamente autorizada por la Superintendencia Financiera.000 9.35% 2007-3 Septiembre 26 de 2012 107.756 4.378.100 - 64.37% 2010-1 Diciembre 15 de 2014 153.30% 2007-3 Septiembre 26 de 2012 61.120.430 8.763 6.868 4.100 12.89% 2009-2 Julio 9 de 2014 53.260 $ 4.000 2010 Mayo 26 de 2020 620.100 10.186.400 6.16% 2010-1 Diciembre 15 de 2013 55.310 7.Nota 19 BANCOLOMBIA.99% 1.100 - 65.177 - 55.86% 2009-2 Julio 9 de 2012 53.860 1.952.498.17% 2002-1 Mayo 30 de 2011 1.000 4.000 - 3.A (1) 2008-4 Agosto 21 de 2018 64.677 7.179.310 - 53.179.020.70% 2009-1 Marzo 4 de 2019 125.55% 2008-2 Agosto 21 de 2011 110.59% 2009-1 Enero 9 de 2011 177.020.000 Total títulos de inversión en circulación I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 228 Amortizado 1.19% 2008-3 Agosto 21 de 2013 65.93% 2009-2 Julio 9 de 2014 51.A 765.000 1.000 - 620.592 6.69% 2009-1 Marzo 4 de 2024 209.35% 2008-3 Agosto 21 de 2013 143. emitió bonos así: Títulos de inversión en circulación Bonos emitidos en moneda nacional 2010 Emisión Plazo Colocado 2000-1 Noviembre 30 de 2002 200.63% 2006-1 Septiembre 8-2016 3.55% 2010-1 Diciembre 15 de 2018 252.62% $ Amortizado Saldo Tasa E.900 - 125.733 2.56% 2009-1 Marzo 4 de 2019 65.759 8.052 1.033 19 9.868 - 138.87% 2008-4 Agosto 21 de 2018 64.759 - 43.000 - 400.000 Saldo $ Tasa E.000 199.752 - 61.192 - 153.200 4.430 - 64.072.210 - 143.200 - 177.210 8.192 5.677 - 51.16% 2009-2 Julio 9 de 2019 43.177 4.12% 2010-1 Junio 15 de 2012 138.541 6.22% $ 1.900 8.127 $ Bonos emitidos en moneda extranjera (2) Colocado (miles de dólares) Saldo (miles de dólares) Emisión Plazo 2007 Mayo 25 de 2017 400.541 - 65.298 - 53.387 .14% 2009-2 Julio 9 de 2011 120.298 5.375 - 110.752 8. Bonos emitidos en moneda nacional 2009 Emisión Plazo 2000-1 Noviembre 30 de 2002 Colocado $ Amortizado Saldo 200.755.298 - 53.000 - 209.043 - 105.000 y un cupo global de emisión de Bonos Ordinarios por $2.24% 2008-3 Agosto 21 de 2013 143.048.000 aprobado por la Superintendencia Financiera.700 Tasa E. El Banco cuenta con un cupo global de emisión de Bonos Ordinarios Subordinados por $ 1.375 - 110.751 2.74% 2008-1 Febrero 21 de 2010 105. (2) Cifra expresada en miles de dólares.70% 2009-1 Marzo 4 de 2019 125.200 38.375 9.179.(1) Cada una de estas emisiones presenta diferentes tasas nominales.541 - 65.301 - 47.000 14.A 300 (1) 14.09% 2008-3 Agosto 21 de 2013 65.752 9.677 8.298 7. al 31 de diciembre de 2010 se tiene un saldo de $ 2.28% 2008-4 Agosto 21 de 2018 64.000. ni covenants.89% 2009-2 Julio 9 de 2014 53.200 38.301 11.100 10.46% 2007-3 Septiembre 26 de 2012 61.18% 2002-1 Junio 21 de 2010 1.310 - 53.65% B a n c o l o m b i a .677 - 51.73% 2008-2 Agosto 21 de 2011 110.100 - 64.052 1. no existen garantías reales otorgadas a terceros.100 12.900 14.57% 2009-2 Julio 9 de 2011 120.000.759 $ 3.430 9.756 6.80% 2009-2 Julio 9 de 2019 43.000 disponible para futuras emisiones.65% 2007-3 Septiembre 26 de 2012 107.42% 2008-1 Febrero 21 de 2010 47.752 - 61.77% 1.293.300 85.04% 2008-4 Agosto 21 de 2018 64.541 9.310 7.000.204 Bocas emitidas en moneda nacional Emisión Plazo 2001-2 Diciembre 20 de 2010 Colocado Amortizado Saldo Tasa E.000 199.751 2.449 $ 41.400 - 107.83% 2009-2 Julio 9 de 2012 53. por esta razón las tasas efectivas aquí presentadas corresponden al cálculo efectuado con cada una de las tasas por cada emisión en circulación.210 - 143.000 1.752 7.400 8.200 - 177.093.759 9.09% 2009-1 Marzo 4 de 2024 209.900 - 125.043 8. la forma de pago varía de acuerdo a las condiciones establecidas en cada emisión.100 - 65.A $ 41.59% 2009-1 Enero 9 de 2011 177.204 43.430 - 64.200 4.92% 2009-1 Marzo 4 de 2019 65.210 9.449 229 G r u p o (1) 7.756 - 120.92% 2009-2 Julio 9 de 2014 51. 560 41.000 disponible para futuras emisiones.000 y un cupo global de emisión de Bonos Ordinarios por $1.000 - 400.555 29.235 41. no existen garantías reales otorgadas a terceros.692 Total títulos de inversión en circulación (1) Saldo (1) $ 2.575. El Banco cuenta con un cupo global de emisión de Bonos Ordinarios Subordinados por $ 1.V.000 $ 817. ni covenants.692 6.000 - 400.345 Cada una de estas emisiones presenta diferentes tasas nominales. la forma de pago varía de acuerdo a las condiciones establecidas en cada emisión.A.039 4.857 37. por esta razón las tasas efectivas aquí presentadas corresponden al cálculo efectuado con cada una de las tasas por cada emisión en circulación.000.390 . (2) Cifra expresada en miles de dólares.A 400.686 113.482 118. al 31 de diciembre de 2009 se tiene un saldo de $ 600.99% 400.000 aprobado por la Superintendencia Financiera. Nota 20 Obligaciones laborales consolidadas y pensiones de jubilación Las obligaciones laborales y pensiones de jubilación tienen la siguiente composición al 31 de diciembre: Vacaciones consolidadas $ 48.Bonos emitidos en moneda extranjera Colocado (miles de dólares) Emisión Plazo 2007 Mayo 25 de 2017 (2) Saldo (miles de dólares) Amortizado Tasa E.000 $ 817.500.880 $ I N F O R M E 2 0 1 0 2009 Cesantías consolidadas Intereses a las cesantías Consolidadas Gestión empresarial 2010 230 5.468 Bonificación S.y bonificación plan gestión comercial 23. 883) - - 11.752 (10.824) 11. A corte de diciembre de 2010.047) Cálculo actuarial al 31 de diciembre de 2009 112.646 130. quedando pendiente por amortizar el 9. está basada en un cálculo actuarial en cumplimiento con la ley.131 (119.704 G r u p o B a n c o l o m b i a .46% que equivale a $11.073) 20.752 112. Nota 21 Otros Pasivos Ingresos anticipados Los ingresos anticipados tienen la siguiente composición al 31 de diciembre: Saldo inicial $ Abonos Cargos Subtotal ingresos anticipados $ 231 2010 2009 9.883 Pago de pensiones (11.595 - 112.752.824 - - 11.581) (299.824) Cálculo actuarial al 31 de diciembre de 2010 $ 124.759 - 111.985 El movimiento de pensiones de jubilación fue calculado para un número de 878 y 888 empleados en el 2010 y 2009 respectivamente.205 300.752 Pago de pensiones 11.595 225.824 10.595 Movimiento del año 2010 Amortización llevada a gastos Ajuste al pasivo 10.883 11.047) - (11.54% del cálculo actuarial aprobado.704 8.281 (10.759 11.328 9. La obligación para pensiones de jubilación registrada por el Banco. el Banco tiene amortizado el 90.883 (11.Cálculo Actuarial de Pensiones de Jubilación: Calculo actuarial Aprobado Cálculo actuarial al 31 de diciembre de 2008 $ Movimiento del año 2009 Amortización llevada a gastos Pensiones por Amortizar Total Amortizado 111.347 Total Obligaciones laborales consolidadas y pensiones de jubilación $ 231. 531 13.393 Litigios laborales 8. y $4.000 seguro vida empleados.064 238.664 1.068 Otros litigios 3.295 8.384 3.998 49.850 Sobrantes en Caja y Canje 13.170 111. $31.648 44.346 45.385 96.854 Cartas de crédito pago diferido 3.984 53.497 prima de antigüedad.745 - 1. $17.A.644 110.547 bonificación S.Fundación Julio Mario Santo Domingo.645 2.307 (1) Ver detalle en la nota 32 de contingencias (2) Incluye causación de gastos correspondientes a : $33.872 9.630 Abonos diferidos y Otros 25.624 31.744 808 Pasivos estimados y provisiones (1) Litigios DIAN $ Litigios comerciales 12.424 241.Otros pasivos diversos: Los otros pasivos diversos tienen la siguiente composición al 31 de Diciembre: 2010 2009 106. $10.212 Cuentas canceladas 5.922 179.205 Intereses capitalizados de cartera reestructurada 57.671 112.246 bonificación pensión.278 3.V.065 - Subtotal Causación de gastos Estimaciones pagos laborales (2) Intereses (3) Publicidad y mercadeo (4) Otros Subtotal Total $ 8. (3) Provisión alivios hipotecarios Ley 546 de 1999 (4) Principalmente aporte convenio vigente que se tiene con el Teatro Mayor.853 258.116 69.715 9.694 bonificación pensión especial.780 Abonos por aplicar a obligaciones 23. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 232 .683 5.258 Impuesto de renta diferido $ Utilidades por venta de activos a crédito Subtotal otros pasivos diversos Total otros pasivos Nota 22 $ 1.096 231.557 El detalle de los pasivos estimados y provisiones al 31 de diciembre es el siguiente: Pasivos Estimados y Provisiones 2010 2009 44.325 66. 704 3.584 Con dividendo preferencial sin derecho a voto.602.000.000 Ordinarias con valor nominal de $500 pesos (1) 509.067 34.616 2.914 a Diciembre 31 de 2010 y Diciembre 31 de 2009. con Valor nominal de $500 pesos (1) 278.064 3.451 32.552 G r u p o B a n c o l o m b i a . Nota 25 El saldo de esta cuenta comprendía lo siguiente: Ganancia acumulada no realizada en inversiones Ganancia acumulada no realizada Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda $ Ganancia acumulada no realizada Inversiones Disponible para la venta en títulos participativos o mixtos de procesos de Titularización $ 233 2010 2009 25.419 Acciones autorizadas Acciones suscritas y pagadas: (1) Equivale a un capital suscrito y pagado $393.131 2.050 3.968.704.696 1.122.360 23.026 997.421 28.000 1.584 509.Nota 23 El número de acciones al 31 de diciembre de 2010 y 2009 tiene la siguiente composición: Capital Social 2010 2009 1.713.379.419 278.122.704.000.982 Reserva legal: Por prima en colocación de acciones ordinaria $ Por prima en colocación de acciones preferenciales Por aplicación de utilidades Reservas fiscales(1) $ (1) 997.214.596 En cumplimiento del Decreto 2336 de 1995 que establece que se debe construir una reserva por las utilidades obtenidas en la valoración de las inversiones negociables al cierre del ejercicio contable .191.058 110.538 3.982 225. Nota 24 El saldo de las reservas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente: Reservas 2010 2009 225.026 2. que correspondan a ingresos no realizados fiscalmente en los términos del artículo 27 y demás normas concordantes del Estatuto Tributario.000.000. 914 Crédito por pagar a la nación ley 546 de 1999 22.980 9.000 15.590 6.440 38.549 688.496.003 169.277.934 Garantías bancarias 971.Nota 26 Cuentas contingentes y de orden En desarrollo de su giro normal de operaciones.595 - 2.183 105.554 55.030.992 Créditos aprobados no desembolsados 1.444 28.352 $ 986.008 - $ 38.309 - Cánones y opciones de compra por recibir corriente y no corrientes Cánones por recibir no corriente Cánones por recibir corriente Opciones de compra por recibir no corrientes Opciones de compra por recibir corrientes Cuentas contingentes neto I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 234 424 - $ 185.044 12.569 2.591 292.680 - 67.475 Valores recibidos en operaciones repo y simultáneas 13.409.957 Cartas de crédito emitidas 1.055 548 - 13.022 .610.569 37.487.184.581.184.973 Valores entregados en operaciones repo y simultáneas 977. la Compañía registra las siguientes responsabilidades contingentes y compromisos: Cuentas Contingentes 2010 2009 Acreedoras Cupo contraparte tercero operaciones derivados (1) 22.422 Demandas impuestos Otras 36.994 Obligaciones en opciones 898.043 Demandas civiles 212.670 114.270.690 - Apertura de créditos $ 8.326 12.457 157.601 13.018 132.471 1.565 Deudoras Derechos en opciones Exceso entre renta presuntiva y renta liquida ordinaria Corrección monetaria cartera de créditos Cartera de vivienda alivio Ley 546 de 1999 Intereses leasing financiero Otras $ - 42.815.276 1.316 Demandas laborales 17.608 38.959 Intereses cartera de créditos 160.169 11.122 $ 35.183 1.676 651.070.844.549 932. 327 Provisión personas en situación concordataria 1.843.423 Inversiones negociables en títulos de deuda 1.501 Créditos a accionistas y vinculados 109.Cuentas de Orden 2010 2009 40.237 35.190.617.704 Distribución del capital suscrito y pagado 393.113 2. filiales y subsidiarias 489.242 70.288 Operaciones recíprocas activas con matrices y subordinadas 2.475 1.426 35.901 Valor Inicial Derivados (1) Títulos de inversión amortizados Otras $ 235 1.682.650 861.462 - Bienes y valores entregados en custodia 4.141.458 G r u p o B a n c o l o m b i a .485.764 3.733 6.143 143.845 379.653 Cuentas por cobrar rendimientos inversiones negociables en títulos de deuda 1.630 Valorizaciones de bienes recibidos en pago 33.793 288.797.982 Operaciones recíprocas que afectan gastos y costos con matrices y subordinadas 28.156 1.913 393.670 39.518 19.202 44.755 Remesas y otros efectos enviados al cobro 18.096.194 Cheques negociados impagados 6.207 449.843 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda 1.094.640 Bienes y valores entregados en garantía 11.982 Inversiones para mantener hasta el vencimiento 2.635 47.115 58.362 Deudoras Valor fiscal de los activos $ 10.782.605.925 2.610 Activos castigados 1.758 289.807 Intereses capitalizados cartera de créditos en mora 51.780 - 12.217.753.481 1.550 Créditos a matriz.795 5.350.914 Propiedades y Equipo totalmente depreciados 264.355.214 47.366.333 Nuevos préstamos cartera agropecuaria 446.163.037 Ajuste por inflación activos 127.720.899. 290 Calificación créditos comerciales. otras garantías 4.918 Base Gravable Retención en el IVA Tarjetas Débito y Crédito 1.427 6.389. otras garantías 18.460 Operaciones recíprocas que afectan ingresos con matrices y subordinadas 346.615 139.337.526 Gravamen al Movimiento Financiero Productos 245.518.143.797 Valor fiscal del patrimonio 7.935 Total cuentas contingentes y de orden $ 214. sobre el manejo de las operaciones Derivadas y Productos estructurados cuya vigencia fue a partir del 1 de enero de 2010.965.644 Calificación créditos de consumo.184 466 466 Acreedoras Bienes y valores recibidos en garantía para futuros créditos $ Base Gravable Retención en la Fuente Tarjetas Débito y Crédito Garantías Pendientes de Cancelar Otras 5.429 Operaciones recíprocas pasivas con matrices y subordinadas 439.860 Capitalización por revalorización del patrimonio 293.650 315.946 Calificación microcréditos.500 80. garantía idónea 1.486 Ajustes por inflación patrimonio 750.042. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 236 .191.836 4.675.627 729.477 Cuentas de orden neto $ 176.197.331 $ 105.220.009.547 16.103 293. otras garantías 83.498 Calificación créditos de consumo.006.356 436. garantía idónea 164.506 Bienes y valores recibidos en garantía cartera de crédito y operaciones de leasing 10.255 Calificación créditos comerciales.267.522.176 96.284 8.277.178 3.2010 2009 23.103 Rendimientos de inversiones negociables en títulos de deuda 281.464.433.018.890.805 95.696.310.711. garantía idónea 2.006.429 750.833 13.216 152.957 (1) En cumplimiento a la entrada de la Circular 025 de 2008.121 - Cobranzas recibidas 95.277 429.366 124.710 2.956 8.849 Calificación operaciones de leasing financiero 141.007.394 Bienes y valores recibidos en custodia 3.329 6.429 20.072 127.536 224.950 Calificación créditos de vivienda.171.531. garantía idónea 8.038 Calificación microcréditos.330.534 3.502. (Liquidación). los accionistas y las subordinadas antes indicadas. Se consideran partes relacionadas: 1. Nota 27 Transacciones con Partes Relacionadas. Operaciones con Accionistas y Subordinadas: Entre el Banco.651 159.749 16.379 1. Los miembros de la Junta Directiva (directores) y administradores.008 En el año 2009 no se presentan cánones ni opciones de compra por recibir. pero respecto de los cuales existan operaciones que superen el 5% del patrimonio técnico. Accionistas con más del 10% de participación: A 31 de diciembre de 2010 no hay accionistas que posean más del 10% de participación del total del capital social. no hubo durante los períodos terminados el 31 de diciembre de 2010 y de 2009: - Servicios gratuitos o compensados. Empresas donde el Banco posee participaciones de capital superior al 10% o se tiene control administrativo o financiero (subordinadas).019 328 132.344 2. Bancolombia ADR Program Accionistas con menos del 10% de participación en el capital social.383 965 1.A.357 111. 237 G r u p o B a n c o l o m b i a .231 1. Los accionistas que individualmente posean más del 10% del capital social del Banco y aquellos cuya participación individual sea inferior a este porcentaje.A 3. se relacionan los accionistas que poseen más del 10% de participación en acciones ordinarias (con derecho a voto) o preferenciales (sin derecho a voto): - Portafolio de Inversiones Suramericana S. pero con transacciones que superan el 5% del patrimonio técnico: - Fondo de pensiones obligatorias Porvenir Fondo de pensiones Horizonte Cementos Argos S.790 5.133 992 185. Sin embargo. 2. Grupo de Inversiones Suramericana S. Se consideran administradores los funcionarios con representación legal.366 15. Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponda a la esencia o naturaleza del contrato de mutuo.559 4. debido a que en el 2010 se lleva a cabo la cesión de activos y pasivos de Sufi a Bancolombia.Calificación de cánones y opciones de compra por recibir El siguiente es el detalle de la calificación al 31 de diciembre de 2010 de los cánones de arrendamiento por recibir y opciones de compra por recibir corriente (menor a un año) y no corriente. según lo establecido en la Circular Externa 100 Capitulo II de la Superintendencia: 2010 A Consumo $ Comercial Total $ B C D E Total 48.114 664 52.A. 813 286 1. Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponde a la esencia o naturaleza del contrato de mutuo. Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con terceros. servicios o asesorías sin costo. cada entidad asume los costos derivados de tales contratos.614.176 36 2.461 Aceptaciones y Derivados - - - 26. Operaciones Celebradas con Directores y Administradores: Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 se pagaron honorarios a los directores por $682 y $442 respectivamente.091 - Fondos Interbancarios - - - - Inversiones en Títulos de Deuda y Participativos - 1. y a valores de mercado. las entidades tienen vigentes contratos con proveedores de bienes y servicios.760 - 2. Fiduciaria Bancolombia. Factoring Bancolombia y Leasing Bancolombia. servicios financieros.- Préstamos con tasas de interés diferentes a las que ordinariamente se pagan o cobran a terceros en condiciones similares de plazo. estos funcionarios en estas mismas fechas tenían saldos en cartera de créditos por $867 y $503 y depósitos por $363 y $253 respectivamente. A corte de diciembre 31 de 2010 entre el Banco y las filiales Banca de Inversión Bancolombia.733 40. uso de red. no hubo entre el Banco y sus directores y administradores.798 $ I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 238 .225 363. etc.939 334. Valores Bancolombia.397 41. De igual manera.121 Cuentas por cobrar - 79. riesgo. Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con terceros.360. 2010 Accionistas con participación igual o superior al 10% del capital de la Matriz Empresas donde el Banco tiene participación de más del 10% y subordinadas Accionistas con participación inferior al 10% del capital del Banco y con operaciones superiores al 5% del Patrimonio Técnico Directivos Activo: Bancos $ - 48. los cuales están pactados dentro de las condiciones establecidas por las normas y regulaciones pertinentes. y en virtud de los mismos. etc. entre quienes se implementó el modelo de Centro de Servicios Compartidos. transacciones con las siguientes características: - Préstamos sin intereses o contraprestación alguna. se tienen suscritos contratos de arrendamientos. por concepto de asistencia a reuniones de Junta Directiva y Comités. Durante los períodos antes mencionados. corresponsalías.040 Cartera de crédito - 36 617. 279 - - 1.787 39 20.395.067 1.260.431 4.888 Pacto de recompra Derivados Cuentas por pagar Títulos de inversión en circulación Ingresos: Dividendos recibidos Intereses y comisiones Otros - 20.808 1.404 653.492 8.722 9.870 452 53.680 37.781 $ - 320.667 $ 3.467 37.392 - - Inversiones en Títulos de Deuda y Participativos Cartera de crédito - 332.500 500 257.418 52 3.430 554.574 121.850 Egresos: Intereses Honorarios - 2 684 17 5 22.570 3.874 5.857 440 - 9 2.837 3.863 11.961 88.725 239 G r u p o B a n c o l o m b i a .488 976.676 13 58 4 99 - - 10.841 - - - 521.357.336 3.148.462 $ 447 31.127.2010 Accionistas con participación igual o superior al 10% del capital de la Matriz Empresas donde el Banco tiene participación de más del 10% y subordinadas Accionistas con participación inferior al 10% del capital del Banco y con operaciones superiores al 5% del Patrimonio Técnico Directivos Pasivo: Depósitos y exigibilidades $ 20.318 24.345 - Aceptaciones y Derivados - 2.725 Cuentas por cobrar $ 9 5.787 - - 12 42.403 230 574 $ 12 383.737 Otros $ 2009 Accionistas con participación igual o superior al 10% del capital de la Matriz Empresas donde el Banco tiene participación de más del 10% y subordinadas Accionistas con participación inferior al 10% del capital del Banco y con operaciones superiores al 5% del Patrimonio Técnico Directivos Activo: Bancos $ Fondos Interbancarios - 2.868 - - 6 1.019 595 3.146 3. 574 4.539 546.500 500 177.842 4.726 5.210 1.2009 Accionistas con participación igual o superior al 10% del capital de la Matriz Empresas donde el Banco tiene participación de más del 10% y subordinadas Accionistas con participación inferior al 10% del capital del Banco y con operaciones superiores al 5% del Patrimonio Técnico Directivos Pasivo: Depósitos y exigibilidades 4.285 - 3.004 - - - - - - - - 12.711 15.865 - - - - Pacto de recompra Obligaciones f/ras - - - - Cuentas por pagar 67 27.119 67.667 6.553 579.091 - - - - - - - - - - - - Inversiones Títulos de deuda y participativos 564.968 19.100 478 2 1.246 29.119 272.947 6.786 82.230 14.796 253.862 11.071 4.236 670 - 2 Bancolombia Bancolombia Panamá Factoring Bancolombia Bancolombia Puerto Rico TUYA Activos: Bancos Operaciones monetarias y relacionadas Aceptaciones y Derivados Cuentas por cobrar I N F O R M E $ 2 0 1 0 Gestión empresarial 240 .465 89.321 - 1.365 - - 1.260 994 - 2.787 229 - 1.719 1.260 411 - 1.855 Cartera de crédito 215.433.102 10.219 26.532 Títulos de inversión en circulación $ Ingresos: Dividendos recibidos $ Intereses y comisiones - 201.630 1.024 69.611.956 - 14.686 59.323 Otros Egresos: Intereses $ Honorarios Otros $ El resumen de las transacciones de Bancolombia con sus subordinadas financieras directas para el año 2010 es el siguiente: Leasing Bancolombia Banca de Inversión Bancolombia Fiduciaria Bancolombia Valores Bancolombia - - - 48.267 118.948 71.850 214 59.536 - - - 11 186.285 313 52.092 - 1. 104 - 1.806 8.000 - - - 3.210 (1) Otros $ Gastos: 241 G r u p o B a n c o l o m b i a .210 35.911 649 390 188 1 3.012 Cables.575 8.867 Seguros 91.495 10.845 Servicios Audioprestamo 3.245 4.Bancolombia Pasivos: Depósitos y Exigibilidades Pactos de Recompra Obligaciones financieras Cuentas por pagar Títulos de inversión en circulación Ingresos: Dividendos Recibidos Intereses y Otros Operacionales Otros Egresos: Intereses y Otros Operacionales Honorarios Otros Banca de Inversión Bancolombia Leasing Bancolombia Fiduciaria Bancolombia Valores Bancolombia 238.312 - - - - - - - - Nota 28 Otros ingresos operacionales y gastos generales Bancolombia Panamá Factoring Bancolombia Bancolombia Puerto Rico TUYA El detalle de los ingresos y gastos operacionales a 31 de diciembre es el siguiente: 2010 2009 64.202 64.041 393 173 4.858 2 1.324 85.122 162.310 Impuestos 149.139 Arrendamientos 94.893 3.263 879 849 - 181 15.212 80.550 886 94.022 Traslado de fondos por canales electrónicos 2.559 Ingresos: Ventas de chequeras Remuneración encaje Banco República $ - 15.767 - 33.747 3. portes y fletes 10.470 Transporte 95.105 2.545 70.215 - - 25.716 Liquidación tasa de cambio 2.843 147.512 2.878 886 2.063 4.822 19.135 Descuento de Financiaciones 10.179 - 117 21.828 9.211 Servicios recaudos 31.224 1.276 13.607 - 22.710 - - - - - - - - - - - - 39 - - - - - - - 6.109 - - - 28.771 18.500 - - - 130.748 132.154 - Servicios Punto de Atención Cercano (PAC) 5.202 77.442 138.520 Honorarios 159.333 Incentivos FNG Y FAG 3. 377 Utilidad en venta propiedades y equipo 38.446 61.430 33.794 31.905 Empaque de extractos 17.153.896 31.450 56.378 71.855 18. (2) Nota 29 Ingresos y Gastos no Operacionales Ver nota 30 Donaciones.077 8.211 Mantenimiento y reparaciones $ Donaciones (2) Servicios temporales Otros $ (1) 4.505 2.698 10.219 15.063.IPO (5) Gestión empresarial 2010 Ingresos: 242 19.620 Arrendamientos (4) 14.600 Administración de edificios 10.004 - 24.292 2.354 62. El detalle de los ingresos y gastos no operacionales a 31 de diciembre es el siguiente: Recuperación bienes castigados (1) Otras recuperaciones $ 155.108 9.369 10.519 26.758 Recuperaciones por siniestros 2.688 19.775 44.288 297.757 19.964 7.672 Publicidad y propaganda 68.902 37.556 8. 9 de 2009 se elimina la remuneración del encaje ordinario.946 57.802 Servicios públicos 54.773 8.166 416.789 17.257 .502 Residual Universalidad Tech 9.598 Contribuciones y afiliaciones 17.071 Útiles y papelería 33.343 6.620 Comunicaciones 24.801 - Participación bancaseguros 21.895 Gastos de viaje 17.269 Riesgo operativo 15.317 56.617 Diversos I N F O R M E 2009 Reintegro otras provisiones (3) (2) Reestructuración Visa Internacional .767 Mediante la Resolución Externa No.598 1.183 Procesos de información 31.205 11.628 46.756 Mantenimiento software 14.613 Servicios de bodegaje 11.443 1.186 Servicios de aseo y vigilancia 36.403 1.055 14.273 $ 2 0 1 0 181.054 Venta cartera castigada 25.073 Adecuación de oficinas 51.040 Utilidad en venta de bienes recibidos en pago 2.2010 2009 87. Así mismo. Las donaciones realizadas durante el periodo 2010 y 2009 están representadas en: Donaciones Efectivo $ Bienes recibidos en pago 2010 2009 4.338 y adquirió el derecho para que se registren a su nombre.273.522 Pérdida en venta de bienes recibidos en pago 2. impuesto al patrimonio y sobre tasa de renta fallo Corfinsura por $22. BANCOLOMBIA.. Como consecuencia de las transacciones tendientes a la cancelación de dichos derechos de membresía. durante el año 2008 recibió recursos en efectivo por valor de $19.192 3. se recibió la suma de $3. indemnizaciones (6) $ 65. art.132 137. emitidas por Visa Inc. 1°.667 Diversos 8.435 3. sanciones. (2) Principalmente corresponde a recuperación de alivios hipotecarios por autorización de la Superintendencia Financiera (Par.289 Servicios interbancarios 3. (4) Recuperación por venta de cartera improductiva a Reintegra S.392 para abonarse a la cartera.A. (6) Nota 30 Ver nota 32 Contingencias. se recibieron cuotas iniciales para llevar a cabo la venta del bien recibido en pago de Promotora la Alborada por valor de $1.120 8.211 3.266 y recuperación impuesto diferido de renta por $18.009. quien como miembro de grupo representaba los derechos e intereses de algunas entidades financieras en Colombia.989 y reversión de provisión de años anteriores por $12.831 - 26 - 8. incluida Bancolombia.888 43.A. serie I. Visa Europe Limited and Visa Canada Association y como consecuencia de ello.418 4. 42 de la Ley 546 de 1999) por $24.705 Siniestros Reversión Utilidad en Venta de Cartera 204 5. las cuales fueron vendidas en el 2009 por $24.586 1. ya que el cliente se encontraba en este estado.523 Reversión ingresos años anteriores 9.318 84. Visa Internacional reconoció a favor de Credibanco. VISA U.829. (3) Principalmente corresponde a ingreso por devolución GMF. derechos de membresía de naturaleza económica. 195. los cuales fueron registrados como Recuperación de Cartera Castigada. (5) En el año 2007 se adelantó un programa de reestructuración de las compañías Visa Internacional Service Association.443 1. Inc. litigios.211 Activos fijos Total $ 243 G r u p o B a n c o l o m b i a .S.905 - Gastos bienes recibidos en pago y restituidos 4.571 52.2010 2009 Gastos: Multas.726 $ (1) En el año 2010.219 acciones comunes tipo C.473 6.297. el cual será pagado en las vigencias fiscales 2011 a 2014.1 del Estatuto Tributario (Derogado por el artículo 134 de la Ley 633 de diciembre 20 de 2000). Se consideran ganancias ocasionales las obtenidas en la enajenación de activos fijos poseídos durante dos años o más y la liquidación de sociedades entre otras. sus activos y pasivos. A raíz de lo anterior durante el año 2010 y 2009 el Banco no pagó gravamen a los movimientos financieros y el impuesto al patrimonio. están obligados a determinar para efectos del impuesto de renta y complementarios sus ingresos ordinarios y extraordinarios. para los años 2010 y 2009 la tarifa aplicable es del 35%. d) La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior. g) Impuesto Diferido Crédito. las diferencias temporales a diciembre 31 de 2010 y 2009 implican un diferimiento del impuesto de renta. de conformidad con los ingresos fiscales con respecto a los ingresos contables registrados en los estados financieros por concepto de inversiones. derechos fiduciarios y dividendos decretados y no pagados. Como contraprestación tiene derecho a que ningún tributo o contribución del orden nacional nuevo le aplique. sin embargo. deducciones.000 millones deben pagar una tarifa del 4. c) Las ganancias ocasionales se depuran separadamente de la renta ordinaria y se gravan a las mismas tarifas indicadas anteriormente. f) Los contribuyentes del impuesto de renta que hubieren celebrado operaciones con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior y/o con residentes en países considerados paraísos fiscales.Nota 31 Impuestos a la renta y complementarios Las disposiciones fiscales vigentes aplicables al Banco estipulan que: a) Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33% para el año gravable 2008 y siguientes.8%. lo que implica que el Banco debe pagar a partir de enero 1 del año 2011 el gravamen a los movimientos financieros. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 244 . El 31 de diciembre de 2010 termina el contrato de Estabilidad Tributaria. el cual se contabiliza como impuesto diferido crédito. Mediante el decreto de emergencia económica 4825 de 2010 se estableció una sobretasa del 25% sobre este impuesto. El valor del impuesto incluyendo la sobretasa se estima en $366. El Banco se encuentra en el régimen de estabilidad tributaria desde el año 2001 hasta el año 2010. b) Mediante la Ley 1370 del año 2009 se estableció el impuesto al patrimonio por el año 2011 a cargo de los contribuyentes del impuesto a la renta. de conformidad con el artículo 240 . operaciones de derivados. La tarifa del impuesto de renta queda en el 33% a partir del año 2011 y siguientes. A la fecha.484. bajo el cual se compromete pagar 2 puntos porcentuales adicionales a la tarifa impositiva que le correspondería. consideran que con base en los resultados satisfactorios del estudio correspondiente al año 2009 no se requerirán provisiones adicionales significativas de impuesto de renta como resultado del mismo. la administración del Banco y sus asesores aún no han concluido el estudio de actualización de los precios de transferencia correspondiente al año 2010. de acuerdo con lo anterior. por lo tanto aquellos contribuyentes con patrimonio líquido superior a 5. e) Al 31 de diciembre de 2010 el Banco no presenta excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria ni perdida fiscales pendientes de compensación.. considerando para estas operaciones los precios y márgenes de utilidad que se hubieren utilizado en operaciones comparables con o entre no vinculados económicamente de acuerdo con el estudio de precios de transferencia efectuado para el año 2009 (de acuerdo con el mercado). sus costos. 112) - (967) (52) - (38.543) Otras deducciones fiscales (36.874 (55.576) - (845) 908 - (43.163) (1) - 26.048 15.180) 1.053.340) Reintegro provisión de inversiones (14.466 77.728 72.245 14.837 1.954) Renta líquida gravable 852.947 Utilidad/pérdida contable en venta de daciones Compensación exceso renta presuntiva sobre ordinaria (Ajustada con reajuste fiscal) Renta líquida ordinaria Renta presuntiva 245 G r u p o B a n c o l o m b i a .045 35.666) (158.902 66.109) (215.428 Deducciones por diferencias temporales años anteriores (29.436) (1.289) (201.145.757 837.249) (3.488) Reintegro provisión de impuestos (41.807 Gastos no deducibles por diferencias temporales 117.h) Las declaraciones de impuesto sobre la renta y complementarios de los años gravables 2005. planta y equipo Intereses bonos para la paz Provisiones no deducibles Gastos no deducibles por diferencias permanentes 59.977) (12.134) 3. planta y equipo Utilidad / pérdida contable en venta de propiedad. 2006 y 2008 se encuentran sujetas a aceptación y revisión por parte de las autoridades tributarias.988) 1.901 209.716 173.012) (7.052) (18.582 Mas o (menos) partidas que aumentan (disminuyen) la utilidad fiscal: Dividendos y participaciones no gravadas (261.866 1. La siguiente es la conciliación entre la utilidad contable y la renta gravable estimada por los años terminados el 31 de diciembre: Utilidad antes de impuesto sobre la renta $ 2010 2009 1.020 Recuperación provisión general Utilidad / pérdida fiscal en venta de propiedad.491.951 - (58.945 Menos: Rentas exentas (293.850) (16. La Administración del Banco y sus asesores tributarios consideran que las sumas contabilizadas como pasivo por este concepto son suficientes para atender cualquier pasivo que se pudiera establecer con respecto a tales años.688) Reintegro provisión de cuentas por cobrar (20.249 1.926) - Reintegro provisión propiedades y equipo y otras (26.531) (25.086 Dividendos pagados año actual de vigencias anteriores Ingreso fiscal derivados Ingreso por valoración de inversiones Ingreso fiscal inversiones Otros ingresos fiscales Dividendos causados año actual y pagados año siguiente Utilidad/pérdida fiscal en venta de daciones 17.347) (28.299. 002 7.107 55.926. otros Impuesto diferido Valoración inversiones Dividendos causados y no pagados Total patrimonio fiscal I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 246 $ 106.787) 179.205 - (158.085 297.076 1.816.091 147.134) (58.436) - 6.594 4.644 2.645 54.129 105.771 Amortización impuesto diferido (17.2010 2009 4. futuros.763 6.202 Impuesto sobre la renta Líquida Gravable (35%) 300.258 (146.781 313.753 1.307 16.473) 28.331) Más o (menos) partidas que incrementan (disminuyen) el patrimonio para efectos fiscales: Ajuste por inflación fiscal de activos y reajustes fiscales Ajuste por inflación daciones Provisiones Valorizaciones Pasivos no solicitados fiscalmente Crédito mercantil pendiente de amortización Abonos intereses diferidos Contratos.266 (2.335 5.851 112.838 299.969.046.425 Ganancia ocasional neta por utilidades en venta de activos fijos Impuesto diferido crédito Total provisión impuesto sobre la renta corriente Provisión impuesto Miami y gasto vigencia anteriores Total provisión impuesto sobre la renta llevada a resultados $ Conciliación del patrimonio contable con el fiscal La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el fiscal por los años terminados al 31 de diciembre: Patrimonio contable $ 2010 2009 7.995 6.076 16.011 249.170 111.625) (242.610) (151.255 Renta líquida gravable mas ganancia ocasional 857.351 842.335 .347 311.604 61.073 294.095) (52.228. 200 (5. con provisiones a la misma fecha por $171. y de ahí en adelante el 100%.554 - Más (menos) movimientos año: Diferencia por disminución de tasa Ajuste año anterior Reversión impuesto diferido año anterior Impuesto diferido crédito Valor amortización de impuestos diferido año 2010 Total Impuesto Diferido Crédito $ (13.870) 28.Impuesto Diferido Crédito A continuación se detallan los valores que lo generan: Saldo inicial de impuesto diferido crédito $ 2010 2009 111. acciones de grupo.108 55. 247 G r u p o B a n c o l o m b i a . La garantía de FOGAFIN cubre el ochenta por ciento (80%) de los primeros $10. que se reclamen dentro de los cinco años siguientes.719) 99.771 Menos .346 (17. las contingencias civiles cubiertas por FOGAFIN a Bancolombia por la garantía ascienden aproximadamente a $173. cifra ajustable anualmente de acuerdo al índice de precios al consumidor.170 111. el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN se comprometió a asumir los efectos económicos derivados como consecuencia de contingencias pasivas originadas en hechos anteriores a la fecha de venta de las acciones. Procesos Judiciales Al 31 de diciembre de 2010 y 2009. existían en contra del Banco demandas civiles ordinarias. acciones civiles dentro de procesos penales y ejecutivos.772.594 a. que concluyó el 31 de enero de 1994.472) 106.668 105.076) (9.524) - 2. dependiendo del desarrollo procesal y teniendo en cuenta (sin ser obligatorio o vinculante) la opinión de los apoderados.624 y $31. descontadas provisiones. Al 31 de diciembre de 2010. b.219.560) (108.Descuentos tributarios: Retención en la fuente Anticipos impuesto de renta Pasivo de renta Nota 32 Contingencias $ - 102 (91. con provisiones a la misma fecha por $ 12.204 118.421 y $664.096) (52. Las provisiones se contabilizan cuando los procesos son fallados en primera instancia en contra del Banco.949) (89.000. con pretensiones aproximadas de $224.456) (99.204 El saldo a pagar (a favor) de impuesto sobre la renta y complementarios al 31 de diciembre se determinó de la siguiente manera: Impuesto sobr e la r enta liq uida y gananc ia oc asional $ 2010 2009 300. Contingencias Cubiertas por Fogafin Dentro del proceso de privatización del antiguo Banco de Colombia (absorbido en 1998).073 294. A.B. y la existencia de causas extrañas consistentes en la inviabilidad económica y la crisis del sector construcción..000 al 31 de diciembre de 2010. Cuantía Actual Proceso Inversiones C. el cual fue objeto de recurso de apelación por parte de la demandante. En 1997. el costo de oportunidad de capital.601 3.A.210 - Eventual Accion popular de Maria del Rosario Escobar Girona contra la defensoria del Pueblo y Bancolombia 25.A $ Calificación de contingencia Provisión 40. fueron los causantes del fracaso del proyecto. En especial.. lo que en opinión del demandante. Contingencias en contra mayores de $ 5. Posteriormente. entre otros requisitos.B. Conavi hoy Bancolombia suspendió los desembolsos.635 - Remota Invico Ltda. En el mes de Agosto de 2010 se profiere fallo de primera instancia favorable al Banco. La contingencia se considera remota.A.295 y $8. y que se revelaran después de perfeccionada la operación.068. cuyo resultado final es impreciso por la naturaleza controvertible de las obligaciones.000 para la construcción de un proyecto inmobiliario. S.A.A. se describen los principales procesos relacionados.475. Dados la parálisis de las obras y la mora en el pago por parte del constructor.B. y LAB Investment Logistics S. Inversiones C.Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 . comprometiéndose a responder por las contingencias que se hubieren causado con anterioridad a la fecha de venta. Los demandantes pretenden se condene al Banco a pagar a Inversiones C. toda vez que el Banco realizó los desembolsos de acuerdo con lo convenido. Conavi hoy Bancolombia concedió a Inversiones C.500 - Remota Editorial Oveja Negra Ltda y Jose Vicente Katarain Velez 9.A. y a Almacenar S. valor de los pasivos del proyecto inmobiliario y corrección monetaria.784 - Remota Ordinario de Ramon Orlando Pardo Osorio y Océano films op ltda USD 3. Las provisiones para las contingencias en esas fechas eran de $8.806 - Remota Carlos Julio Aguilar y otros 30.A. conceptos tales como utilidades dejadas de percibir y sus rendimientos.500 Probable Ordinario de Gloria Amparo Zuluaga Arcila 5. Venta Almacenar En el mes de diciembre de 2006 se culminó el proceso de escisión de la entonces filial Almacenes Generales de Depósito Almacenar S.999 y $15. condicionando los desembolsos periódicos al adelanto de la obra. existió culpa de la víctima por fallas en la destinación de los recursos. Dalia Bibliowicz Kaplan y Anniel Amiran Bibliowcz 6. el cual no se ha decidido. en el año 2007. se constituye en incumplimiento causante de perjuicios. el Banco vendió las acciones correspondientes a LAB Investment Logistics S.000 5. en el que se crearon dos compañías adicionales. cursaban en contra del Banco procesos laborales con pretensiones aproximadas de $16.B.699 - Remota A continuación.S. el Banco se comprometió a responder por las pérdidas que se derivaran para Almacenar de un incendio producido en mayo de I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 248 .S. Inversiones IVL S.S.A. un crédito por $6. diferentes a litigios incluidos en el acápite precedente. mediante el cual las partes acordaron dar por finalizadas las diferencias que tuvieron alrededor del proceso de adquisición de la mayoría accionaria del antiguo Banco de Colombia por parte del antiguo Banco Industrial Colombiano. no son responsabilidad del depositario. El Tribunal de Arbitramento fallo a favor de FOGAFIN según laudo arbitral proferido el 21 de Octubre de 2010. continúa pendiente el trámite procesal instaurado por Seguros Comerciales Bolivar S. El 23 de Octubre de 2009 el Banco contestó la demanda.467 restantes de la indemnización asumida por Seguros Generales Suramericana S. en el mes de septiembre de 2008. En los términos establecidos en el contrato de Garantía de Contingencias Pasivas celebrado entre el Banco y el Fondo Nacional de Garantías FOGAFÍN el 18 de enero de 1994. recurso y solicitud que está en conocimiento de la Sección Tercera del Consejo de Estado. hoy Bancolombia. en el que las pretensiones de la demanda ascienden a $30.200. el Fondo. se estima que conceptos como indemnización de la mercancía a precio de venta o el lucro cesante pretendidos. y Chicó Oriental Nro. Para esta contingencia. a 31 de diciembre de 1993.A. quedo en caso cerrado. Otras contingencias del conflicto con la familia Gilinsky El día 21 de Junio de 2010 Bancolombia S. Acción Popular Maria del Rosario Escobar Girona contra la Defensoría del Pueblo y Bancolombia Este proceso se inició por supuesta vulneración de los derechos e intereses colectivos relacionados con la moralidad administrativa y la defensa del patrimonio público. Como consecuencia de este siniestro. Contra dicho laudo el Banco interpuso recurso de anulación y solicitó la suspensión del cumplimiento del mismo. El despacho fijó como fecha el 11 de febrero de 2011 para una segunda audiencia de pacto de cumplimiento.2005 en la Bodega del barrio Salomia de la ciudad de Cali.. Se trata de una acción popular en la que el Actor considera que con la reestructuración de las obligaciones financieras del Departamento del Valle y el plan de desempeño suscrito por éste. en este proceso se firmó transacción entre las partes.901 no obstante lo cual. Este proceso cursa en el Juzgado 22 Civil del Circuito de Bogotá. derivada del supuesto no pago por parte del Banco de la condena impuesta en la acción de grupo de Luis Alberto Durán. el Banco cuenta con $11. convocó la integración de un tribunal de arbitramento con la finalidad de que el Banco le haga entrega de los derechos que poseía el antiguo Banco de Colombia en las sociedades Sierras del Chicó Ltda. No obstante lo anterior el Banco pagó la condena que le fue impuesta.A.. Carlos Julio Aguilar y otros. subrogatario de Cadbury Adams. 249 G r u p o B a n c o l o m b i a ..y una provisión por valor de $1. y Chicó Oriental Nro. Se considera remota la posibilidad de éxito de esta actuación judicial por cuanto el Banco no ha violado derecho colectivo alguno ni mucho menos ha atentado contra la moralidad administrativa. Sierras del Chicó Ltda.A. 2 Ltda. 2 Ltda. suscribió un acuerdo de transacción con la familia Gilinski. El acuerdo de transacción implicó la cesación de todas las acciones civiles y comerciales entre las partes y el desistimiento de toda acción civil de las partes en los procesos penales. Está relacionado con los hechos delictuosos de la Oficina Unicentro del antiguo BIC. Supuesta responsabilidad del Banco y Fiducolombia por la gestión del encargo fiduciario denominado “Quiebra Invico”. Actualmente está pendiente la presentación del dictamen pericial relacionado con el cobro de intereses efectuado al Departamento del Valle por los distintos bancos involucrados. En el año de 1992 la Fiscalía oficio a CONAVI para que remitiera información relativa a las transacciones realizadas en una cuenta bancaria. por considerar que no se defendieron en debida forma los intereses del fideicomitente y de los beneficiarios. El apoderado de Invico recurre dicho auto. En la actualidad el proceso se encuentra en periodo probatorio.supuestamente se violaron los derechos colectivos de la moralidad pública y del patrimonio del Departamento. pendiente de la recepción de testimonios solicitados por el Banco. El demandante alega que esta comunicación de CONAVI le causó a él y a la empresa Editorial La Oveja Negra cuantiosas pérdidas económicas. La equivocación en la comunicación de CONAVI se podía advertir con facilidad con la simple lectura de los documentos anexos. 1948 del C. Factores en contra: efectivamente la comunicación enviada por CONAVI certificaba una fecha equivocada. como consecuencia de esto se ordenó devolver el expediente al Tribunal Superior de Bogotá . De no proceder el recurso la sentencia de segunda instancia queda en firme. de la cual se habrían retirado dineros por parte de Jose Vicente Katarain.. El proceso se encuentra en etapa probatoria pero fue suspendida en virtud de la acumulación de procesos. Ramón Orlando Pardo Supuesta Responsabilidad Civil con indemnización de perjuicios por mantener a los demandantes reportados según el demandante injustificadamente en las centrales de Información Financiera por I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 250 . el fallo fue apelado. al no completar el precio del inmueble objeto de un proceso de lesión enorme que fue fallado a favor de fideicomitente y en cambio optar por resolver el contrato devolviendo el inmueble denominado la Granjita. Gloria Amparo Zuluaga Supuestos daños y perjuicios como consecuencia de los débitos de las cuentas corrientes de la demandante en los años 1995 y 1996. que si cumplieron con el encargo.C. El error en la comunicación a nuestro juicio no fue causa determinante del desenvolvimiento de los procesos penales. Factores a favor de CONAVI: en los expedientes penales aparecen demostradas graves culpas de Jose Vicente Katarain. el proceso se encuentra en el Tribunal Superior de Medellín y no ha sido decidido. En la actualidad la Corte Suprema de Justicia inadmitió la demanda de casación presentada por el apoderado de Invico. ya que se ordenó la acumulación a éste proceso de otra acción popular cuyo accionante es Carlos Aponte. y por lo tanto. En la actualidad existe fallo de primera instancia que desestima las pretensiones y condena en costas a los demandantes. que versa sobre los mismos hechos. Invico Hemos sostenido que las demandadas no estaban obligadas a ejercer el derecho alternativo de que trata el art. sentencia que es favorable al Banco. Editorial Oveja Negra Ltda y Jose Vicente Katarain Velez Fue investigado por los delitos de constreñimiento ilegal y hurto. Una de las comunicaciones de CONAVI contenía una fecha que por equivocación no coincidía con la fecha estampada en el recibo de retiro.Sala Civil. cinco y seis de 2006.obligaciones ya canceladas. sentencia que fue apelada por la parte demandante. quedando en discusión impuesto por $20.937 y sanción por $4. en el requerimiento se discuten impuestos por $5. DIAN y otras entidades • Requerimiento especial Con fecha 27 de diciembre de 2007 se recibió requerimiento especial proferido por la Administración de Impuestos de Medellín en relación con el impuesto de renta año gravable 2006. esta demanda fue admitida el 22 de junio de 2010. El Banco y sus asesores tributarios estiman que la declaración por ese ejercicio se hizo en un todo de acuerdo con la normatividad aplicable. fallo que fue confirmado por el Tribunal Superior de Distrito Judicial de Bogotá. el proceso se encuentra con fallo de primera instancia favorable al banco. Al requerimiento se le dio respuesta solicitando la nulidad del acto por falta de motivación y error aritmético en la liquidación. En la actualidad.623.644. con fecha septiembre 23 de 2008. Con fecha 23 de septiembre de 2008 se recibió la liquidación oficial de revisión. Al requerimiento se le dio respuesta en diciembre 19 de 2008.696.390 y sanción propuesta por $48. solicitando la nulidad del acto por falta de motivación y error aritmético en la liquidación.212 y sanción por $21. para los bimestres tres.377. Con fecha de 27 de noviembre de 2008 se recibe requerimiento especial.863.131. en el que se discuten impuestos a cargo por $30. • Impuesto de industria y comercio año 2006 La discusión versa sobre el incremento en la base gravable de industria y comercio por los rendimientos de la sección de ahorros: Se recibe del Distrito de Bogotá Requerimiento especial. El 25 de junio de 2010 se presento demandada contra las resoluciones de 2009 y 2010. Se encuentra a la espera de si la parte actora presenta demanda de Casación ante la Corte Suprema de Justicia. en el se acepta por parte de la DIAN parte de la cuantía discutida en impuesto y sanción. El 15 de marzo de 2010. cuatro. El 25 de enero de 2010 llego resolución confirmando la decisión de la liquidación de revisión. de acuerdo con lo establecido en el Plan Único de Cuentas (PUC) para la cuenta 2865. la contingencia se considera remota. La contingencia se considera eventual pero inferior al 50%. La provisión para atender esta contingencia asciende a $6. el Banco presentó demanda de nulidad y restablecimiento contra la Resolución del 15 de octubre de 2009 y la liquidación oficial de revisión del 23 de septiembre de 2008. El 15 de octubre de 2009 se falla el recurso de reconsideración de la liquidación oficial de revisión.236 y sanción por $8. La provisión constituida para atender esta contingencia asciende a $35. c. para el bimestre segundo de 2006 en el que se discute impuesto a cargo por $2. 251 G r u p o B a n c o l o m b i a . 964. las pretensiones de impuesto son $155 y $248. quinto y sexto de 2005 y primero. cuatro.049 y sanción por $4. se recibe requerimiento especial por el bimestre uno de 2008. La demanda del año 2006 se encuentra en proceso de admisión. • Impuesto de industria y comercio año 2007 La discusión versa sobre el incremento en la base gravable de industria y comercio por los rendimientos de la sección de ahorros: El 28 de septiembre de 2009 se recibe del Distrito de Bogotá requerimiento para el bimestre segundo de 2007. a la cual se interpuso recurso de reconsideración el 4 de agosto de 2010. las pretensiones del impuesto son $3. el 28 de mayo llega la liquidación oficial de revisión.878. cuarto. al requerimiento se dio respuesta el 28 de abril de 2010. El 28 de enero de 2010.591. en el cual se discute impuesto de estampillas por $113 y sanción por $182. • Impuesto de estampilla pro ancianos periodos gravables 2005 y 2006 En junio 24 de 2008 se reciben dos liquidaciones oficiales de revisión por los bimestres tercero. el 4 de junio de 2010 llegó la liquidación oficial de revisión. El 24 de septiembre de 2010. cinco y seis de 2007. a la cual se interpuso el recurso de reconsideración el 21 de julio 2010. se recibe requerimiento especial por los bimestres dos. La provisión para atender esta contingencia asciende a $2. El 28 de diciembre de 2009 el Banco dio respuesta al requerimiento especial y en abril de 2010 se recibe la liquidación de revisión a la cual se dio respuesta el 16 de junio de 2010. la contingencia se considera remota. se recibe requerimiento de industria y comercio por el bimestre tercero de 2007. del Distrito de Barranquilla. las pretensiones son por impuesto $243 y por sanción $388. la respuesta al requerimiento especial vence el 27 de octubre de 2010. En octubre 23 de 2008 se interpuso demanda de nulidad y restablecimiento del derecho a las liquidaciones oficiales de revisión. se recibe requerimiento de industria y comercio por los bimestres cuatro. el Distrito responde al recurso de reconsideración a la liquidación oficial de revisión quedando las pretensiones por impuesto en $1. • Impuesto de industria y comercio año 2008 La discusión versa sobre el incremento en la base gravable de industria y comercio por los rendimientos de la sección de ahorros: En julio 28 de 2010. segundo. respectivamente.537. el Banco dio respuesta el 25 de febrero de 2010. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 252 . el proceso se encuentra en despacho. con pretensiones de impuestos de $994 y sanción de $1. tres. cinco y seis de 2008.194 y sanción $1. la demanda del año 2005 fue admitida y se encuentra el proceso en curso. tercero y cuarto de 2006. la respuesta al requerimiento especial se dio el 24 de diciembre de 2010.Con fecha del 21 de abril de 2009. se presentó recurso de apelación ante el Tribunal Contencioso. en el requerimiento se discute impuesto por $347 y sanción $556. El 25 de noviembre de 2009. encaje. La contingencia se considera remota.La provisión constituida para atender esta contingencia en la declaración del impuesto de industria y comercio asciende a $255. la demanda fue admitida y se encuentra en proceso de notificación. Posición propia La posición propia de contado se calcula con base en el promedio aritmético de tres (3) días hábiles de posición propia y no puede exceder el equivalente en moneda extranjera al veinte por ciento (20%) del patrimonio técnico de la entidad. relación de solvencia y reserva legal. tercero. Los requerimientos de las entidades que ejercen la inspección y vigilancia fueron atendidos en forma oportuna. quinto y sexto de 2007 del Distrito de Barranquilla. en abril de 2010 se pagaron los gastos del proceso. En septiembre 18 de 2008 se dio respuesta al requerimiento especial en los mismo términos en los que se interpuso la demanda de nulidad y restablecimiento del derecho para los bimestres del año 2005 y 2006. Encaje Al 31 de diciembre de 2010 sobre los depósitos en moneda legal se constituyó un encaje obligatorio en las siguientes proporciones: 253 G r u p o B a n c o l o m b i a . capitales mínimos. Nota 33 Controles de Ley El Banco durante los años 2010 y 2009. sin que exceda el equivalente en moneda extranjera al cinco por ciento (5%) de su patrimonio técnico. En junio 9 de 2009 se interpuso acción de nulidad y restablecimiento del derecho sobre el requerimiento especial. y la posición bruta de apalancamiento no podrá superar el 50% del monto de su patrimonio técnico. gestión de activos y pasivos. su monto mínimo podrá ser negativo. • Impuesto de estampilla pro ancianos período gravable 2007 En julio 01 de 2008 se recibe requerimiento especial por los bimestres primero. dio oportuno cumplimiento a las disposiciones legales en materia de posición propia. en el cual se discute impuesto de estampillas por $91 y sanción por $146. La provisión constituida para atender esta contingencia en la declaración del impuesto de industria y comercio asciende a $176. La contingencia se considera remota. segundo. inversiones obligatorias. El patrimonio adecuado y el índice de solvencia teniendo en cuenta el índice de mercado para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2010 fue de $8. capitales mínimos. locales y del exterior.2010 2009 Requerido Marginal Depósitos y exigibilidades a la vista y antes de 30 días 11% 0% Depósitos de establecimientos oficiales 11% 0% Depósitos y exigibilidades después de 30 días 11% 0% Depósitos de ahorro ordinario 11% 0% Depósitos de ahorro a término 11% 0% Compromisos de recompra inversiones negociadas 11% 0% Otras cuentas diferentes a depósitos 11% 0% 4. El Banco durante el 2010 y 2009 cumplió con los requerimientos de encaje. inversión obligatoria y demás controles contemplados en las disposiciones legales. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 254 .111 y 17.608 y 18. El cálculo se hace cada mes sobre estados financieros sin consolidar y en junio y diciembre de cada año sobre estados financieros consolidados con subordinadas del sector financiero. los establecimientos de crédito deben constituir una reserva legal que asciende por lo menos al cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito. Relación de solvencia El patrimonio adecuado de los Bancos no puede ser inferior al 9% del total de sus activos y contingencias de crédito ponderados por niveles de riesgo crediticio. formada con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio. además del riesgo crediticio se incorpora el riesgo de mercado. Reserva legal De acuerdo con disposiciones legales.551. relación de solvencia.207.28%.5% 0% 0% 0% Certificados de depósito a término: Con plazo inferior a 540 días Con plazo igual o superior a 540 días Gestión de activos y pasivos El Banco evalúa la gestión de activos y pasivos y posiciones fuera de balance. estimando y controlando el grado de exposición a los principales riesgos de mercado. el cual pondera por el 100%.06% y para el 31 de diciembre de 2009 fue de $6. con la entrada en vigencia del decreto 1720 de 2001 y sus modificaciones posteriores. con el objeto de protegerlos de eventuales pérdidas por variaciones en su valor económico (activos y pasivos). A.641 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 22.A.Nota 34 Compra de activos y pasivos Como estrategia de crecimiento.A. 1.866 UVR 100 Titularizadora Colombiana 693 UVR 100 Titularizadora Colombiana 90 UVR 100 Titularizadora Colombiana 4.765 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 1. Valor $ Unidad de Valor % Compra 2.A. 2009 Nombre de la Entidad BBVA S.827 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 20.239 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 9.893 Pesos 100 Titularizadora Colombiana Factoring Bancolombia S.098 UVR 100 Titularizadora Colombiana 28.080 Pesos 100 Av Villas S. 274 Pesos 100 Banco Santander S.682 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 38.596 Pesos 100 Colpatria S. el Banco durante el año 2010 y 2009 compró cartera a las siguientes entidades: 2010 Nombre de la Entidad Titularizadora Colombiana Valor Unidad de Valor $ % Compra 15 UVR 100 Titularizadora Colombiana 83 UVR 100 Titularizadora Colombiana 1.923 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 128 UVR 106 Titularizadora Colombiana 26 UVR 101 Titularizadora Colombiana 66 Pesos 102 40 Pesos 100 54.377 Pesos 100 Davienda S. 229 Pesos 100 Citibank 117 Pesos 100 Coomeva Financiera 68 Pesos 100 Colmena 66 Pesos 100 33 Pesos 100 12.307 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 21.129 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 25.A. Titularizadora S.068 UVR 100 Titularizadora Colombiana 1.339 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 10.735 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 2.A. 255 G r u p o B a n c o l o m b i a .510 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 17.358 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 15.A.251 UVR 100 Titularizadora Colombiana 2. 691 TIPS Pesos E-15 08/10/2010 151.910 TIPS Pesos E-14 314.E-11 276. b) Otros aspectos relevantes de la Ley 1430 y del decreto 4825 de 2010 con incidencia en el Banco son: • La eliminación de la deducción especial por inversión en activos fijos reales productivos a partir del 2011.Nota 35 Venta de activos y pasivos El Banco durante el año 2010 y 2009.496 TIPS Pesos E-11 Pesos 21-Ago-09 199.890 TIPS .870 9.305 5.079 En el año 2010.244 $ 47. el detalle de las operaciones es el siguiente: 2010 Unidad de Valor Fecha de Venta UVR 19/02/2010 Pesos 16/04/2010 Pesos 23/07/2010 UVR Total 103.398 25.362 $ $ Emisión Títulos Hipotecarios 965 Total $ Utilidad en Venta 2009 Unidad de Valor Fecha de Venta Total 05-Mar-09 4. vendió a la Titularizadora Colombiana cartera hipotecaria. • El gravamen a los movimientos financieros es modificado en cuanto a las exenciones y se crean nuevos hechos generadores del impuesto.899 6. • Se elimina gradualmente el gravamen a los movimientos financieros así: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 256 . las modificaciones de la Ley 1430 de 2010 y el decreto 4825 de 2010.522 TIPS . fueron expedidos la Ley 1430 y el decreto 4825 el 29 de diciembre de 2010.E-13 1.375 TIPS Pesos E-10 Pesos 08-May-09 259.468 6.221 TIPS Pesos E-13 $ Nota 36 Modificaciones por Reforma Tributaria 218. mediante los cuales se realizan los siguientes cambios: a) Impuesto al patrimonio De acuerdo con la Ley 1370 del 2009.136 TIPS . se crea el impuesto al patrimonio y la sobretasa del impuesto al patrimonio a partir del 2011 y hasta el 2014.E-12 Pesos 03/12/2010 697. Véase impacto en Nota 31.399 1.595 $ Emisión Títulos Hipotecarios Pesos Total $ Utilidad en Venta $ 21.849 832.770 TIPS Pesos – E-16 UVR 17/12/2010 79.587 2.623.542 4.8% sobre la base gravable constituida por el patrimonio liquido poseído el 1 de enero de 2011 menos el valor patrimonial neto de las acciones poseídas en sociedades naciones. La sobretasa del impuesto al patrimonio es del 25% del impuesto al patrimonio. la tarifa aplicable al Banco será del 4.987 TIPS Pesos E-12 Pesos 04-Dic-09 154. pasivos e impuestos descontables. person” conforme a lo dispuesto en la Regla 902(k) de la Regulación S. 12 veces la inflación firmeza a los 6 meses. giros o transferencias bancarias. Asesuisa Vida y AFP Crecer en El Salvador. la Junta Directiva de Bancolombia. • Se incrementa la deducción del gravamen a los movimientos financieros a partir del año 2013 del 25% al 50%.000 en bonos sénior. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías. Esta norma aplicará gradualmente por cuatros años a partir del año 2014. El Banco emitió el pasado 5 de enero de 2010 USD 520.250% con vencimiento en 2016. y a inversionistas Institucionales de conformidad con los términos establecidos por la Regla 144A y a inversionistas por fuera de los Estados Unidos que no tengan la calidad de “U. Nota 37 Eventos subsecuentes En septiembre 13 de 2010. a través de subsidiarias del exterior. tarjetas de crédito. • Beneficio de auditoría para los periodos gravables 2011 al 2012 para los contribuyentes que incrementen: 5 veces la inflación firmeza a los 18 meses. 7 veces la inflación firmeza a los 12 meses. • Para la aceptación fiscal de costos.A. y Protección S. los títulos bonos u otros títulos de deuda emitidos por un emisor colombiano y que sean transados en el exterior.A. las cuentas de depósito en el Banco de la Republica. a una tasa de 4.Al 2x1000 años 2014 y 2015 Al 1x1000 años 2016 y 2017 Al 0x1000 años 2018 y siguientes. • No constituye renta ni ganancia ocasional las utilidades que provengan de la negociación de derivados que sean valores y cuyo subyacente este representado exclusivamente en acciones inscritas en una bolsa de valores colombiana. La emisión fue colocada exclusivamente en el exterior. • No se entienden poseídos en Colombia . incluyendo dentro de dicha base los ingresos varios. • Se modifica la base gravable del Impuesto de industria y comercio para el sector financiero. los pagos que efectúan los contribuyentes o responsables deben realizarse mediante los siguientes medios de pago: depósitos en cuentas bancarias. 257 G r u p o B a n c o l o m b i a . índices o participaciones en fondos o carteras colectivas. para la venta de la participación que Bancolombia.S. tiene en Asesuisa. bajo la Regla 144A del Securities Act of 1933 de los Estados Unidos de América. tarjetas debito u otro tipo de tarjetas o bonos que sirva como medio de pago. • No será susceptibles de medidas cautelares por parte de la DIAN y demás entidades públicas. El Banco utilizará los recursos provenientes de la colocación de los títulos para el desarrollo de las operaciones que constituyen su objeto social. cheques girados al primer beneficiario. impartió su autorización para adelantar negociaciones con Grupo de Inversiones Suramericana S. deducciones. En consecuencia. y Protección S. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías.A. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S. el doctor Yépes iniciará su gestión al frente de la entidad a partir del 1° de febrero del año en curso. la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó la posesión del doctor Carlos Raúl Yépes Jiménez como Presidente y representante legal de Bancolombia. Banagrícola S. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S.A..000. En enero 28 de 2011. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 258 . La venta está sujeta al cumplimiento de ciertas condiciones previas incluyendo la obtención de las autorizaciones requeridas por parte de la Superintendencia de Pensiones de El Salvador y de la Superintendencia Financiera de Colombia. entidad administradora de fondos de pensiones en la República de El Salvador. subordinadas de Bancolombia S.A. como precio de las acciones es de USD 103.A.99% del capital social de AFP Crecer.En enero 24 de 2011. suscribieron un contrato en virtud del cual Banagrícola e Inversiones Financieras Banco Agrícola venden a Protección acciones que equivalen al 99.A. El valor total que recibirán Banagrícola S.A.. A. Gobierno Corporativo y Gestión de Riesgos (No auditado) (Cifras expresadas en pesos) Gestión de riesgos En el Grupo Bancolombia se entiende que la gestión de riesgo es uno de los elementos fundamentales de la estrategia.BANCOLOMBIA S. El desarrollo de estas mediciones exige una adecuada identificación y valoración. Retorno Mitigación Administración Integral de Riesgos Políticas Homologadas Desarrollo de Modelos Internos Información para toma de decisiones Posicionamiento de Gestión de Riesgos Nuestro modelo de gestión se soporta en cuatro pilares fundamentales: Políticas de Grupo Alineadas: Administración integral de las políticas de riesgo del Grupo Bancolombia. por lo tanto la labor de cuantificación en forma homogénea y consistente de los diferentes riesgos en una prioridad. El modelo general de Gestión de Riesgos del Grupo Bancolombia se puede observar a continuación: Múltiples Reguladores Operación Internacional Accionistas Definición de la Rentabilidad Esperada Gestión de Conglomerado Administración Definición del Apetito de Riesgos Identificación Prácticas de Riesgo en Evolución Toma de Decisiones Comerciales Estrategia Comercial Gestión de áreas de Apoyo Medición Toma de Decisiones Dueños de Procesos Monitoreo Riesgo Vs. Modelos Internos: Desarrollo de modelos internos basados en mejores prácticas internacionales. atendiendo de manera coherente las particularidades de cada negocio. Información para la toma decisiones: Asesorar a los diferentes niveles del grupo en la toma de decisiones mediante la gestión eficiente de la información de riesgos Cultura y Posicionamiento: Hacer de cada empleado del Grupo Bancolombia un gestor de riesgos. que permitan tomar decisiones ajustadas a la realidad de nuestro negocio generando ventajas competitivas. 259 G r u p o B a n c o l o m b i a . así como una gestión integral y unificada de los riesgos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 260 . Chaparro Gcia. Jaime Montoya Gerencia Gest. al avanzar en la implementación del Centro de Servicios Compartidos de Riesgos. brindando soporte a los frentes que monitorean los indicadores de riesgos que han sido definidos para la planeación estratégica. y contando con la activa gestión de las Juntas Directivas de las entidades.Durante el año 2010 ccontinuamos consolidando el modelo corporativo de gestión de riesgos. los reportes internacionales y la coordinación del equipo de riesgos en el exterior. Raigosa Dirección Riesgos Banco Agrícola Silvia Bruni Dirección Riesgo Corporativo Lucas Ochoa Vicepresidente de Riesgos Juan Carlos Mora Uribe Gerencia Riesgos Factoring Ana María Montoya Gerencia Riesgo Fiduciaria Juan Felipe Vásquez Dirección Riesgo Crédito Federico González Gerencia Riesgo Valores Yolanda Hurtado Dirección Riesgos Mercado María Fernanda Román Dirección Riesgo Operacional Javier Pérez Gerencia Gestión Ambiental Franco Piza 233 integrantes Gerencia Compliance Mesas D. Las áreas se han fortalecido en sus frentes metodológicos que se concentrarán en los temas de prospectiva de los modelos de gestión de riesgos. metodologías y herramientas a nivel Grupo. Riesgo Tesorería Luis F. Asignación y Cuantificación Lina Botero Este ajuste está orientado a brindar un mayor acompañamiento en las decisiones diarias del equipo comercial y los dueños de procesos. Esto llevó a fortalecer el tamaño del equipo y ajustar la estructura de la siguiente forma: Gerencia Riesgos Leasing Laura Gómez Gerencia Riesgos Sufi María E. así como un soporte en decisiones estratégicas de la administración y las Juntas Directivas. el cual se orienta a contar con las máximas eficiencias posibles en temas de riesgos procurando la homologación e integración de las políticas. la gestión de proyectos del CSC de Riesgos. Se creó la Dirección de Riesgo Corporativo con el propósito de gestionar el riesgo de conglomerado. Adicionalmente en un incremento de la cartera bruta que genera a su vez un monto importante de provisiones legales. mediante el proceso de calificación de cartera semestral. alcanzando niveles superiores al promedio de los dos últimos años. Riesgo de Crédito En lo referente a la administración de Riesgo de Crédito. incluso.61% respecto a diciembre del 2009.En materia de resultados vinculados a la gestión de riesgos el año 2010 fue positivo. A corte de diciembre de 2010 contamos con un nivel de provisiones de 1. cálculos de exposición potencial en riesgo de contraparte. Otro tema que se ha venido evaluando y que sin duda generará impacto en un futuro cercano es el ajuste propuesto al acuerdo de capital del Comité de Basilea.0% 140. reformas al marco regulatorio de liquidez. junto con otro porcentaje importante de instituciones del sistema financiero mundial. lo que representa un aumento del 12. ó Basel III. Este aumento de las reservas se soporta en una revisión de riesgo prospectiva. para responder a lo acontecido en algunas entidades financieras durante la crisis del año 2009. los resultados de los indicadores respondieron a las decisiones estratégicas que fueron tomadas para anticiparse a las necesidades de nuestros clientes y el mercado.6 billones de pesos. Estos cambios que implicarán un mayor coeficiente de capital. En el marco de los compromisos que hemos asumido de manera voluntaria.0% 150. continúa la tendencia de una alta cobertura de la cartera vencida.0% 261 G r u p o Diciembre Noviembre Octubre Septiembre Agosto Julio Junio Mayo Abril Marzo Febrero Enero 100. fortalecimiento de reglas para operaciones complejas.0% 120. Indicador de cobertura 180.0% 170. entre otros. la cual se viene adelantando con el acompañamiento de una consultoría internacional y espera presentar propuestas de ajustes en la reunión anual del 2011.0% 110. en cuanto a la evaluación de los riesgos ambientales y sociales de los proyectos que estamos financiando. harán que la dinámica en torno a la gestión de riesgos incremente en los próximos años. los comités de Administración Especial de Créditos y el estudio de flujos de caja proyectados de los clientes. si bien en un marco complejo por la afectación de las condiciones climáticas en Colombia. definiciones para entidades sistémicamente importantes.0% 130. vale la pena destacar que la reunión anual de los Principios del Ecuador se decidió de manera unánime adelantar una revisión de este estándar. ajustes por prociclicidad.0% 160.0% B a n c o l o m b i a . Manufacturas y Recursos Naturales.0% 15. pasando de un 3.000 ICV Bancolombia Evolución cartera bruta e ICV Bancolombia total bancos 5.000 3.00% 4.50% 2.5% 35.1% en diciembre de 2009 a un 2.85% en diciembre de 2010.000.000.5% 20.50% 1.00% 0.5% 10. lo cual permitió una mejora en el indicador de cartera vencida.50% 3.000 4.00% 2.000.0% Feb-10 0 Ene-10 0.000.00% ICV Bancolombia .000 2.000 4.000 1. Evaluación cartera bruta e ICV Bancolombia 40.000.00% 3.5% 30.5% Dic-09 5.0% 3.0% 25.000. lo cual generó un ambiente oportuno para la colocación de nuevos créditos en diversos sectores de la economía como: Servicios.Simultáneamente. Durante el año 2010 se realizaron además importantes reestructuraciones a clientes que presentaban problemas de liquidez.00% 1.50% ICV total bancos I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 262 Dic-10 Nov-10 Oct-10 Sep-10 Ago-10 Jul-10 Jun-10 May-10 Abr-10 Mar-10 Feb-10 Ene-10 Dic-09 0. Este comportamiento fue producto de la buena situación económica que se dio a lo largo del año. el indicador de cartera vencida mejoró de forma importante.000.000 2.000.000 1.0% Cartera bruta Bancolombia Dic-10 Nov-10 Oct-10 Sep-10 Ago-10 Jul-10 Jun-10 May-10 Abr-10 Mar-10 0.50% 4. la recuperación generada en el sector automotriz permitió que la cartera vencida disminuyera de forma importante logrando para noviembre un indicador del 6. políticas de crédito para clientes internacionales y niveles de exposición entre otros.5%. tasa de cambio y volatilidad asociados a los riesgos de mercado. se realizó también la calibración del score de microcrédito. Modelos de VaR En la medición y control del riesgo de Mercado tenemos dos Modelos de VaR que se calculan diariamente. con la entrada en producción del modulo de Cuantificación de Riesgo y la definición del data-mart de la nueva herramienta. relacionadas principalmente con las operaciones de tesorería. El primero es el Modelo Interno de VaR mediante una metodología de simulación histórica con un nivel de 99% de confianza.Nota 1: El ICV para el Total Bancos tiene como fuente los datos reportado por la Superfienanciera en el informe de indicadores gerenciales. También se tiene programado continuar con los procesos de validación del rating de personas jurídicas y de estimación de la pérdida dada el incumplimiento. De acuerdo a lo planteado desde el 2009. ha mantenido y desarrollado metodologías que permiten identificar. políticas de otorgamiento. con este modelo se controlan los diferentes limites asociados todas las posiciones del libro 263 G r u p o B a n c o l o m b i a . No obstante. se modificaron las matrices de cupos para personas naturales. así como culminar el proceso de homologación y estandarización de los reportes de Riesgo de Crédito para el Grupo Bancolombia. se destacan las diferentes modificaciones que se realizaron al Manual de Políticas de Crédito. Los diferentes modelos implementados permiten tener un control y seguimiento diario de las operaciones de tesorería que contemplan el libro de trading y el libro de GAP. En cuanto al tema de políticas de crédito. De este modo se cumplieron los objetivos planteados durante el 2009. respaldos. Durante el 2010 se han afinado e implementado nuevos modelos de Stress para derivados y Backtesting limpio. Al igual que en años anteriores se contrataron consultorías internacionales con Standar & Poors para continuar con la revisión del rating de personas jurídicas y con Moody’s para la estimación de la perdida dado el incumplimiento a través de modelos internos. Otro hecho importante que marcó el comportamiento de la cartera durante este año fue la entrada de SUFI al Banco con el proyecto 600. Por último. provisiones. con un horizonte de 10 días y con una ventana de 1 año (240 días).2 billones de pesos con un indicador de cartera vencida del 10. en el transcurso del año 2010 se continuó trabajando en la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito a través del proyecto Innova. se tiene planeado iniciar el proyecto de análisis de cosechas.1% en esta línea de negocio. medir controlar y comunicar los diferentes tipos de riesgos como tasa de interés. En el 2011 se espera consolidar el centro de servicios compartidos. Para marzo de 2010 entraron a formar parte de la cartera del Banco 1. se inició la construcción de un score especializado para el segmento emprendedor y se ajustó el modelo experto de campañas. referentes a las metodologías de crédito: se recalibró el score de consumo en el mes de febrero. el cual nos permitirá realizar un análisis más detallado del comportamiento de la cartera ante cambios en las políticas y del entorno económico. Riesgo de Mercado El Banco en las operaciones expuestas a riesgos de mercado. 000 billones en el portafolio de títulos soberanos del gobierno TES.000 millones así como también en julio se incremento el portafolio de bonos soberanos en dólares a más de $600.988 millones de pesos.000.000. Evaluación del VaR regulatorio 22. la gran volatilidad del VaR se debe principalmente a las recomposiciones del portafolio que ha estado desde $2.000.000 millones que entre agosto y octubre fue liquidado quedando con las posiciones que habitualmente se negocian.000.00 El VaR mediante la metodología interna de simulación histórica.00 200.000.000 millones a $3.00 120.000. el principal componente durante el año del VaR fue el riesgo de tasa de interés en un 72% del VaR consolidado del Banco.000.216 millones y $14.200. El segundo modelo que realizamos es el de la metodología estándar de la Superintendencia Financiera de Colombia contenido en el Anexo 1 del capítulo XXI de la circular 100 de 1995. ha oscilado entre $54.de trading y a las inversiones de GaP sujetas a riesgo de Mercado (se excluyen las inversiones al vencimiento).00 01-12-2010 01-nov-2010 01-oct-2010 01-sept-2010 01-ago-2010 01-jul-2010 01-jun-2010 01-may-2010 01-abr-2010 01-mar-2010 01-feb-2010 01-ene-2010 100.00 160. El VaR con la metodología estándar regulatoria oscilo entre $122 y $195 mil millones de pesos. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 264 . pero esta vez son explicados por los fuertes incrementos en las posicione de forward de divisas y opciones que condujeron a una mayor posición abierta de los portafolios y aumento del VaR. los cambios se presentaron entre abril y julio por lo que se ven movimientos desde $15.000 millones hasta más de $ 50.00 140. Adicionalmente en los meses de noviembre y diciembre se presentan consumos importantes de VaR.000.00 180. se 265 G r u p o B a n c o l o m b i a . Se mantiene la estructura de límites de VaR.000 20. el segundo modelo está basado en escenarios hipotéticos de variaciones adversas a los portafolios. desde un consolidado hasta un nivel de producto. TIP´s hemos implementado un modelo de variaciones de tasas de interés y variaciones por eventos de mora y prepago. Rho y Vega).000 40.000 30. este modelo está basado en las crisis históricas de las curvas de TES y del escenario de mora y prepago de 1999. este modelo es utilizado para replicar escenarios en los forward y opciones sobre divisas. esta segunda prueba se realiza con el fin de eliminar distorsiones que se presentan en las pruebas sucias debido principalmente a pyg intraday.000 10. Delta. que son utilizados para calcular el valor máximo de variaciones para los productos de renta fija y las posiciones en monedas. Si dentro de las pruebas de backtesting se observa que el modelo de VaR interno no se ajusta adecuadamente. se controlan las sensibilidades de las opciones (griegas. Para el caso de las titularizaciones.000 50. se establecieron límites adicionales con el fin de tener un control más detallado de cada producto de la tesorería. Medidas adicionales Complementando los controles establecidos en los límites de VaR. La primera. una prueba sucia en la que se compara que el pyg de la tesorería con la predicción del VaR y no debe sobrepasar los excesos permitidos en el modelo. Los modelos utilizados se basan principalmente en dos criterios. límite de Stress Testing.000 04-dic-10 04-nov-10 04-oct-10 04-sep-10 04-aug-10 04-jul-10 04-jun-10 04-may-10 04-abr-10 04-mar-10 04-feb-10 04-ene-10 0 Stress Testing Adicionalmente a los modelos de VaR utilizados en el Banco se han desarrollado modelos de stress testing para todos los productos de la tesorería. el primer modelo esta basado en escenarios históricos de movimientos de tasas de interés y tasas de cambio recogidos desde el 2002.Evolución del VaR interno 60. se realizan revisiones al modelo con el fin de corregir posibles fallas. Gamma. de otro lado se ha implementado una prueba limpia de Backtesting tomando como referencia un portafolio hipotético que contenga la mayoría de activos de la tesorería y este se compara con un cálculo de VaR con el pyg que produce el portafolio hipotético. Backtesting Con el fin de tener una medición adecuada del Valor en Riesgo se han implementado dos pruebas de Backtesting para el modelo interno. Esta metodología calcula un Indicador de Riesgo de Liquidez (IRL).000 1. Riesgo de Liquidez Las medidas utilizadas por el Banco para el control de la liquidez son la medición de la brecha de liquidez. mediante el descalce de los flujos de efectivo de los activos. Bancolombia trabajo en una nueva metodología para medir el riesgo de tasa del Libro Bancario. alertas tempranas. y poder tener un adecuado conocimiento de la estructura del balance que nos permita calcular el impacto de la variación en los tipos de interés. sobre el margen neto de interésy poder aprovechar las oportunidades de cobertura de las posiciones del Libro Bancario. escenarios de stress y la disposición de un plan de contingencia. Operaciones a tasa variable sin margen: se toman los flujos con tasa de interés conocida y el saldo de capital se ubica en la próxima fecha de reprecio.086 Evolución IRL 5. pasivos y posiciones fuera de balance.000 4.000 2. 4. El propósito es obtener la periodicidad de reprecio de cada operación a partir de la proyección de los flujos. dependiendo de su indexación. la cual modifica el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera.000 - 518 Miles de millones 3. sin realizar ningún ajuste por factores de comportamiento proyectado. Se implemento la metodología Repricing GAP que busca estimar el cambio en el margen neto de interés del Banco. El mapeo de los flujos se hace en función de su indexación: las operaciones a Tasa Fija se proyectan de acuerdo a las condiciones contractuales y cada flujo se ubica en su respectiva banda de tiempo.000 . Las operaciones a tasa variable con margen se dividen en 2: el spread se proyecta como un instrumento a tasa fija y la parte variable está compuesta por los flujos conocidos y el saldo de capital que se ubica en la próxima fecha de reprecio. Bancolombia utiliza la metodología reglamentada por la Circular Externa 042 de 2009. Modelo de Repricing GAP Durante el 2010.000 Activos líquidos I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 266 Brecha 1 al 7 días 30-dic 04-dic 18-dic 20-nov 23-oct 06-nov 09-oct 05-sep 01-sep 08-ago 04-ago 17-jul 31-Jul 03-jul 09-jun 05-jun 02-may 24-abr 18-may 10-abr 20-mar 20-feb 06-mar 06-feb 23-ene 09-ene 2.definió una estructura de VaR porcentual que permite controlar el máximo riesgo asumido dependiendo de la concentración del portafolio en los nodos de la curvas de mercado y se mantuvieron los controles de perdidas máximas de la tesorería por mesas teniendo como insumo el pyg y el VaR interno.000 1. Para la medición del Riesgo de Liquidez. 000 A. Adicionalmente.4 billones.511 230. registró en promedio una brecha de liquidez a 7 días de $130 mil millones.800.L 150. Evolución activos líquidos 470. y a su vez proporciona mediciones como herramientas de apoyo para la toma de decisiones.000 27-10-2010 13-10-2010 29-09-2010 15-09-2010 01-09-2010 18-08-2010 04-08-2010 21-07-2010 07-07-2010 23-06-2010 09-06-2010 26-05-2010 12-05-2010 28-04-2010 14-04-2010 $ 4.000 $ 5. con un máximo de $1. Caymán y P.143 20-01-2010 Millones de pesos $ 6. se implementaron para el Banco y algunas de sus filiales tableros de control mediante un sistema de semáforos del indicador de horizonte de supervivencia.000 319. Durante el año 2010 la gestión del riesgo de liquidez estuvo orientada a mejorar las mediciones de los niveles de activos líquidos mínimos requeridos por el Banco para su operación.000 $ 5.000 A.300.800. con el cual se busca controlar los niveles de cobertura de los activos líquidos.300. Durante el año los activos líquidos permitieron cubrir ampliamente las brechas de liquidez que se presentaron.300.450 31-03-2010 17-03-2010 03-03-2010 17-02-2010 06-01-2010 $ 4.La gráfica anterior presenta la evolución de la Brecha de liquidez acumulada a 7 días y de los Activos líquidos durante el último año. La gestión de la liquidez la realiza la Dirección de Gestión de Activos y Pasivos.818.R Para los próximos años los esfuerzos estarán orientados a mejorar los modelos de Stresstesting y consolidar la Gestión del Riesgo de liquidez en el grupo y consolidar los nuevos requerimientos de Basilea III. así como el comportamiento del IRL. Dicha gestión se enmarca en un sistema de alertas tempranas.L Grupo M.800. En el 2010 el Banco presentó un promedio de $2.992. se finalizó el desarrollo e implementación del modelo interno de medición de riesgo de liquidez. se refinaron las metodologías de estimación de la duración de las cuentas depósito.2 billones y un mínimo de -$1.18 billones.704.7 billones de activos líquidos ajustados por riesgo de mercado.494 $ 6. Así mismo. al considerar que una adecuada gestión de los mismos redunda en efectos positivos no solo para el 267 G r u p o B a n c o l o m b i a . Riesgo Operacional Para Bancolombia la administración del riesgo operacional hace parte de los factores críticos de éxito dentro de su estrategia.538.300.000 $ 6. y se continuó con la homologación de las metodologías a nivel de conglomerado financiero. área encargada de la definición de las estrategias de corto.000 Dólares 390. con un nivel máximo de $4 billones y un nivel mínimo de $1.000 03-02-2010 174. como herramienta esencial para el logro de sus objetivos. realiza de modo independiente la medición y control.800.000 310. mediano y largo plazo.800. sobre las cuales la Gerencia de Riesgos de Mercado de Activos y Pasivos.L Panamá.800. Durante el año 2010 el modelo de riesgo operacional presentó importantes avances en materia de posicionamiento a nivel grupo. tomando como base de las mismas los riesgos identificados y los planes de mitigación propuestos. la cual permite la visión integral del Riesgo Operacional para el Grupo Bancolombia. las cuales permiten el cubrimiento integral del sistema de Administración de Riesgo Operacional en todos sus aspectos. Dentro de los resultados más importantes para el año 2010 cabe resaltar la implementación del modelo de riesgo reputacional y la definición de la metodología de riesgo legal. por medio del cual se logró priorizar sobre los eventos materializados en el grupo. por medio de monitoreos específicos y permanentes a los riesgos más relevantes y el análisis de pérdidas operacionales.Grupo sino para la industria. mediante la cual se logran sinergias efectivas entre los diferente procesos y líneas de negocio Bancolombia. siendo la metodología de Autoevaluación Especial un elemento fundamental para la toma de decisiones en los diferentes niveles de la compañía. parte fundamental de esta sincronización se dio con la completa migración a la herramienta de SAS Op Risk. otras metodologías que apoyaron estas decisiones fueron la de indicadores de riesgo operacional. Riesgo Ambiental Buscamos mitigar los riesgos ambientales y sociales indirectos que se pueden materializar en los proyectos y actividades que financiamos y a través de los proveedores con los que trabajamos. Fundamentalmente nos concentramos en evaluar los siguientes aspectos siguiendo lineamientos normativos y estándares internacionales: Riesgos sociales Riesgos ambientales Salud ocupacional I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 268 Seguridad industrial . Las metodologías y políticas que soportan la gestión de riesgos. lograron durante el año 2010 la consolidación y posicionamiento completo en el modelo de centro de servicios compartidos. la cual se reconoce por ser cada vez más compleja y diversificada en servicios financieros. figura adoptada por el Grupo. Proyectos financiados: Contamos con una política orientada a evaluar los riesgos ambientales y sociales de los proyectos que financiamos. Hemos establecido un valor a partir del cual realizamos este análisis. en la cual las autoridades requieren que los propietarios autoricen las solicitudes de permisos ambientales. el cual se ubica en los diez millones de dólares. estamos evaluando los riesgos ambientales y sociales relacionados con su operación: Categoría Estado Concepto Sistema de tratamiento de aguas residuales Proyecto B Evaluado Favorabilidad Estaciones de servicio de gasolina B Evaluado Favorabilidad Proyecto de generación termoeléctrico a carbón A Evaluado Condicionado Extracción de oro y platino A Evaluado No Favorabilidad Concesión de aguas para uso industrial B En estudio Sin determinar Manufactura de textiles B En estudio Sin determinar Vertimiento de aguas residuales industriales B En estudio Sin determinar Construcción habitacional rural B En estudio Sin determinar 269 G r u p o B a n c o l o m b i a . A través de esta acción cumplimos nuestro compromiso de adhesión a los Principios del Ecuador: Proyecto Categoría Estado Concepto Trasvase río a embalse A Evaluado Favorabilidad Mantenimiento de terminales aéreas B Evaluado Favorabilidad Cambio de horno en ladrillera B Evaluado Favorabilidad Hotel en La Guajira B Evaluado Favorabilidad Concesión vial B Evaluado Condicionado Autogeneración de energía B Evaluado Condicionado Ampliación de puerto marítimo B Evaluado Condicionado Construcción gasoducto B Evaluado Condicionado Planta de Reciclado de PET B En estudio Sin determinar Autogeneración de energía B En estudio Sin determinar Concesión vial doble calzada B En estudio Sin determinar Rehabilitación de vías B En estudio Sin determinar Transporte de Sustancias peligrosas B En estudio Sin determinar Servicios médicos hospitalarios B En estudio Sin determinar Construcción de hidroeléctrica Perú B En estudio Sin determinar Ampliación de oleoducto Sin determinar En estudio Sin determinar Planta para la fabricación de vidrio Sin determinar En estudio Sin determinar Línea de Tratamiento Térmico Sin determinar En estudio Sin determinar Carbón natural a carbón tipo coque Sin determinar En estudio Sin determinar Leasing inmobiliario: Dada la propiedad implícita en los contratos de leasing inmobiliario sobre los terrenos en los que nuestros clientes desarrollan sus actividades. y ante los vacios legales por el desconocimiento de este tipo de contratos en la normativa ambiental. 2% A- A+ Mantenimiento 1 Bienes y Servicios 2 B- 0 Proveedores 7 13 13 19 4 14 4 B+ C 4 4 8 Obras civiles y adecuaciones Total 3 27 21 21 11.1% Calificación Proveedores SI PEN NA 8. la creación de valor para el accionista y el mantenimiento de un adecuado nivel de solvencia.8% 32. facilita la definición de precios y constituye la base de la remuneración. principios y metodologías que permiten evaluar la relación riesgo . I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 270 Asignación de capital 2010 7% 16% 3% 74% Riesgo de crédito Riesgo operacional Riesgo de mercado Riesgo liquidez .8% 3 4 Visitados 1 1 13 1 Evaluados 2009 2010 2009 2010 Mantenimiento 1 10 1 5 Bienes y Servicios 3 14 2 14 Obras civiles y adecuaciones 6 7 4 2 Total 10 31 8 21 Asignación de Capital y Cuantificación de Riesgos Consciente de la importancia que resulta la optimización del capital. para lo cual buscamos acompañarlos en su desarrollo para alcanzar los estándares adecuados de industria en cada uno: Concepto Avance Visitados Con autoevaluación Con información 91.9% 41.8% 11 11.4% 61.8% 31 38.8% 16 20. está orientada a cubrir principalmente las pérdidas inesperadas que pudieran originarse de los riesgos a los que estamos expuestos. su relación con la rentabilidad. La prudente y equilibrada política de asignación de capital adoptada por Bancolombia para valorar el riesgo.2% 55.6% 79. El modelo SVA (Sistema de Valor Agregado) constituye el sistema adoptado que involucra la valoración del riesgo. especialmente al riesgo crédito por ser este el principal factor de riesgo inherente a la actividad bancaria.2% 38.4% 47. Bancolombia ha desarrollado un marco de políticas.2% Con evaluación Con diagnóstico Con planes de acción 61. a quienes consideramos aliados en nuestra operación y una extensión de nuestras actividades. desarrollamos evaluaciones de riesgos ambientales y sociales de nuestros proveedores.Proveedores: Buscando garantizar una cadena de abastecimiento sostenible.retorno en la toma de decisiones. • Implementación de la herramienta estadística utilizada para la cuantificación de los riesgos. Comité de Crédito: Decide sobre el proceso de aprobación de crédito. la estructura y composición del portafolio de cartera. TDC Banco Agrícola. • Modelos de apoyo para el cálculo de la liquidez del Grupo: mora y prepago. y el conocimiento y comprensión de los riesgos que asume el Banco y en el capital requerido para soportarlos. incluyendo la fijación de límites de actuación para las distintas áreas. las metodologías y herramientas de gestión del riesgo de crédito. • Homologación de la definición de pérdida para el cálculo de las asignaciones de capital. existen Comités a nivel regional que tienen por objeto la evaluación y calificación de la cartera en las diferentes regiones. Comités para la Gestión de Riesgos Durante el año 2010 se llevaron a cabo con la periodicidad establecida los siguientes comités que tienen los objetivos descritos a continuación: Comité de Riesgos: Apoyo en la aprobación. renovación de CDT. replicating portfolio. Tuya.Continuamos orientando nuestros esfuerzos a validar y precisar las metodologías utilizadas para calcular los porcentajes de asignación de capital. Aprueba el régimen de excepciones. • Elaboración de modelos de proyección del ICV. Comité de Riesgo Operacional: Vela por el cumplimiento efectivo de la política de Administración de Riesgo Operacional. para lo cual desarrolla las funciones que le han sido asignadas por las normas vigentes. Los principales temas de desarrollados fueron: • Construcción y calibración de modelos de score de otorgamiento o seguimiento para el Banco. los elementos claves para la medición de los riesgos. • Esquemas de mitigación del riesgo. el cumplimiento de los marcos regulatorios y la consolidación de los modelos del Grupo Bancolombia. Así mismo. realizando un seguimiento de las etapas y elementos constitutivos del SARO que se llevan a cabo en la entidad. máximo retiro probable carteras colectivas. 271 G r u p o B a n c o l o m b i a . Comité Central de Evaluación y Calificación: Evalúa y califica de la cartera del Banco. • Desarrollo del modelo de asignación de capital en el Banco Agrícola. Comité Activos y Pasivos: Apoyo en la definición. • Validación y certificación semestral de los modelos de evaluación de la relación riesgo – retorno y remuneración de los empleados del Grupo Bancolombia. define mecanismos de operaciones urgentes y delega atribuciones en otros comités. Sufi. seguimiento y control de las políticas generales y asunción de riesgos de la gestión de activos y pasivos. seguimiento y control de las estrategias y políticas para la administración de los riesgos. buscando asegurar la comprobación de las condiciones pactadas para evitar suspicacias en el momento de la verificación de las operaciones. sin perjuicio del volumen o tipo de operaciones que realiza Bancolombia. Los responsables de la Gestión de Riesgos cuentan con la infraestructura tecnológica adecuada para obtener la información y los resultados necesarios. Reciben reportes claros. a las clases menos favorecidas. la cual está integrada a través de las diferentes actividades de la institución. ajuste o permanencia. 2. De igual manera. lo que permitirá contar con herramientas de última generación para la administración de riesgos que ubiquen la Gestión de Riesgos de Bancolombia en estándares internacionales. ágiles y precisos con la debida periodicidad. Las áreas de negociación.La Junta Directiva y la Alta Gerencia a través de los diferentes comités que se tienen establecidos: 1. 3. Riesgo Corresponsales No Bancarios Dentro de la política de la Banca de las Oportunidades y con el fin de que los servicios financieros lleguen a todos los municipios de Colombia. Imparten las políticas de Gestión de Riesgos. e intervienen en la aprobación de los límites de operación de las diferentes negociaciones. tanto por el tipo de operaciones que realice. monitoreo y seguimiento debidos. que permiten constatar que las operaciones se hicieron en las condiciones pactadas y a través de los medios de comunicación propios de la organización. Las mismas están adscritas a las Vicepresidencias Comerciales. como por el volumen de las mismas. La contabilización de las operaciones se realiza de una manera rápida y precisa. concisos. los cuales contienen las exposiciones por tipo de riesgo. En términos generales se puede afirmar que en el desarrollo de sus actividades Bancolombia cuenta con mecanismos de seguridad adecuados en la negociación. son independientes entre sí y a la vez son dependientes de áreas funcionales diferentes. El equipo de Riesgos cuenta con la preparación necesaria para el desempeño de sus funciones y con la experiencia aplicada el tema de riesgos suficiente para gestionar de manera integral y adecuada los riesgos inherentes a las diferentes actividades que se desarrollan en el giro del objeto social. a los pequeños empresarios. así como los incumplimientos de los límites. Están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios con el fin de brindarle el apoyo. el Gobierno Nacional autorizó. determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad. control de riesgos y de contabilización. a los profesionales recién graduados. permitiendo un monitoreo de la gestión de riesgo de acuerdo con la complejidad de las operaciones realizadas. políticas que son administradas de manera integral a través de la Vicepresidencia de Riesgos como área independiente y de soporte de las diferentes clases de negocios. Las metodologías de medición de riesgos son periódicamente sometidas a pruebas de back testing y stress testing. lo anterior permite determinar con un alto grado de confiabilidad las posiciones en riesgo. de Auditoría y Financiera. entre otros. por medio I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 272 . evitando incurrir en errores que puedan significar pérdidas o utilidades equivocadas. buscando identificar su poder de predicción y a partir de ello definir su actualización. de Riesgos. operaciones poco convencionales o por fuera de las condiciones de mercado y las operaciones con empresas o personas vinculadas a la entidad. por área de negocio y por portafolio. Es importante anotar que la organización está desarrollando un proyecto de renovación de la plataforma tecnológica. el Banco mide su exposición haciendo uso de metodologías y herramientas de identificación y medición. técnica y de recursos humanos adecuados para la prestación de los servicios financieros acordados con el banco que los autorice. Con respecto al perfil de riesgo de los Corresponsales no Bancarios.del decreto 2233 del 7 de julio de 2006. lavado de activos y financiación del terrorismo. Además. intento de fraude por parte del personal contratado por el corresponsal. tanto en la manipulación del cupo de efectivo como en las transacciones. la operación de los establecimientos financieros a través de Corresponsales No Bancarios (CNB). entre los que se encuentran el hurto de equipos para la operación del canal. cierres o suspensiones del servicio afectando la imagen ante el público. trabaja en la mitigación de dichos riesgos a través de planes de acción y controles que reduzcan posibles pérdidas derivadas de la materialidad de estos. los cuales pueden ser personas naturales o jurídicas que cuenten con la debida idoneidad moral y la infraestructura física. 273 G r u p o B a n c o l o m b i a . a los diferentes tipos de riesgo. 011.983.268. neto (Nota 5) 797.470.636 2.431.681 55.367 Otras cuentas por cobrar.365 Cuentas contingentes acreedoras por contra 86.372.177.041 Propiedades.A.307 384.082 202.026.192. neto Cargos diferidos y gastos anticipados Crédito mercantil (Nota 6) 70.668 319.374 (90.183 249.509.864. neto (Nota 3) 8.367) (101.006.819 Disponibles para la venta 2. neto 1.424.952) (45.750. neto Bienes recibidos en pago.396 .095.403 26.175.569 842.913 30.469.143 55.174.811 8.762 Cartera comercial Cartera de consumo Microcréditos Cartera de vivienda Leasing Financiero Provisión Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero.213) (2.398 4.037.703.937) Cuentas por cobrar intereses de cartera.542 (38.811 750.833.968 855.153.988 128.724 Leasing operativo.549 5.529 736.675. planta y equipo.265 Valorizaciones (Nota 10) 764.507.625 992.790 Total efectivo y equivalentes de efectivo 6. neto 317.054 Otros activos 1.888.888 205.135 330.366 68.951 2.344 376.104 77.931 539.359 8.327 3.115 107.436.484 39.230. Fiduciarias y de Orden I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 274 $ 91.138 Cuentas contingentes deudoras 11.244 Negociables 2.874 8.001 (2.914.185.522 Cuentas fiduciarias 58.545) Inversiones en títulos participativos Provisión Inversiones.917 304.915 8.277 80.404 TOTAL ACTIVO $ Cuentas de orden deudoras Cuentas de orden acreedoras por contra Total Cuentas Contingentes.532 338.490.175 6.192.533 3. neto (Nota 4) Cuentas por cobrar intereses de cartera Provisión 8.342.977 922.019 3.877 356.864 185.312.885 1.760.226.318 580.992.108 843.605 Aceptaciones bancarias y derivados 784.715 806.424 5. Y COMPAÑÍAS SUBORDINADAS BALANCE GENERAL CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresado en millones de pesos colombianos) ACTIVO 2010 Efectivo y equivalentes de efectivo $ Fondos interbancarios vendidos 2009 5.615 255.091.214 Negociables 266.155.610.840 Disponibles para la venta 273.034 Inversiones en títulos de deuda 7.156 61.494 Hasta el vencimiento 3.BANCOLOMBIA S.245.881 3.388.222.667) 46.670.678. 152.400 70.918 Créditos de entidades nacionales 2.270.148.143.281 Certificados de depósito a término (Nota 7) 15.858.958.971 3.718.376 4.829 68.307.703.575. Fiduciarias y de Orden $ 91.698.060.796 1.232 Cuentas por pagar intereses Cuentas por pagar Otros pasivos Títulos de inversión en circulación Pasivos estimados y provisiones Interés minoritario TOTAL PASIVO 296.140 7.P.276 648.156 61.886.632.381 60.538.138 Cuentas contingentes deudoras por contra 11. 45155-T Revisor Fiscal T.104 77.201 645.424.874 8.154 689.522 Cuentas fiduciarias por contra 58.342.612 106.366.306 Superavit ó déficit (Nota 10) 1.113 35.507.831.488 Depósitos de ahorro 18.980.869 15.436.622 283.032.365 Cuentas contingentes acreedoras 86.016 54.271 18.894 449.490.153.404 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ Cuentas de orden deudoras por contra Cuentas de orden acreedoras Total Cuentas Contingentes.268. JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO Representante Legal Contador T.670.841.988 128.850 TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 7.192.551.580 411.550 2.760.914 Reservas (Nota 9) 4.047 239.914 393.PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 2010 2009 PASIVO Depósitos y Exigibilidades Que no generan interés $ Depósitos en cuenta corriente Otros Que generan interés Depósitos en cuenta corriente 7.667 651.695.426 665.069.374 47.681 55.696. 8404-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) 275 G r u p o B a n c o l o m b i a .256.192.947.143 55. JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.322 5.536 Patrimonio de los accionistas Capital social 393.656.609 Créditos de entidades del exterior 2.864.893 5.751 35.135.494 1.P.344 376.906.611 2.331.846 1.037.781 Total depósitos y exigibilidades Fondos interbancarios comprados Aceptaciones bancarias en circulación y derivados 43.872 1.678.396 Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.026.917 304.330 1.216 6.967 42.149.887 Resultados de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio 911.780 6.115 107.941 1.201 1.095.485 1.173.646 2. 685 6.794) (1.295 360.594 Egresos por comisiones y otros servicios Total ingreso por comisiones y otros servicios.282 (788.858 43.BANCOLOMBIA S.917 Servicios electrónicos y cajeros 2.865 Total egreso intereses sobre depósitos 1.160 722.389 Comisiones por servicios bancarios 306.571.187) (98.416 Ingreso neto por intereses 3.427.779 45.544 165.211 Certificados de depósito a término 693.173 572.941 1.376.647 110.643 Créditos con entidades del exterior 19.558 41.537 47.829.905 Total ingreso por intereses 4.649.653) (143.317.698 Egreso por intereses Depósitos en cuenta corriente 38.182 Total egreso por intereses 1.413 728.567 Depósitos de ahorro 321.151) 1.200 564.457 548.A.057 48.054.581 2.693 25.842 Fondos interbancarios comprados 40. neto I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 276 $ 1.892.837 Pagos y recaudos 226. neto 3.104 Bonos Provisión de cartera de crédito e intereses de cartera.729.746 1.251 Provisión de bienes recibidos en pago y otros activos (67.075 171.650 Créditos con entidades nacionales 139.374) Ingreso neto por intereses después de provisiones de cartera de crédito e intereses 2. neto 90.820 69.437) Recuperación de provisión de bienes recibidos en pago y otros activos 32.998 76.614 Total ingreso por comisiones y otros servicios 1.019 58.266 1.900.846) Recuperación de cartera de crédito castigada 276.114 4.734 57.559 Comisiones de actividades fiduciarias 53.648.944 Captaciones 118.451 94.802.948.658 Total provisiones netas (547.355 28.348 Comisiones de establecimientos afiliados Comisiones por sostenimiento de tarjeta débito y crédito Chequeras 18.908 251.579.537 187.273 . excepto utilidad por acción expresado en pesos colombianos) 2010 2009 Ingresos por intereses Cartera de crédito $ Inversiones Fondos interbancarios vendidos Leasing 3.927 Comisiones por administración de fondos de pensiones. Y COMPAÑÍAS SUBORDINADAS ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresados en millones de pesos.506.032 252.209 214.625.966 Remesas 17.062 442.153.870.678 Comisiones por corretaje 36.131 96.425 69.662 450.377.715) (1.099 318.812 Operaciones internacionales 58.424 (149. 914 Utilidad operacional neta 1.718.911 1.673 156.411) Contratos derivados $ 51.625 96.081) (168.966 69.823 1.969 Utilidad (pérdida) en venta de inversiones en títulos participativos 45.045 Ingresos de filiales y subordinadas del sector real 87.863 (508.417) (462.513 2.179) (105.110 (216.399 74.217) (15.551 19.914.042.491 265.034.605 Ingresos por seguros Comunicación.228 Donaciones 13.761 86.472 Interés minoritario (13. 8404-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) 277 G r u p o B a n c o l o m b i a .027 Egresos administrativos y otros Total egresos operacionales 3.850 1.256.494 1.506 Depreciación 195.529) Otros egresos Total egreso no operacional.801 1.784 Ingresos por dividendos 34.008 3.862 53.699 24.942 126. arrendamiento y otros 2.957.145 Seguro de depósito.455.341 27.744 185.857 Egresos operacionales Salarios y beneficios para empleados Plan de pago bonificaciones Indemnizaciones 1.839 90.418.151 1.314 4.013) 1.676 4.076 78.943 55.825.725 1.436. JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO Representante Legal Contador T.025 1.231 Amortización Crédito mercantil Ingresos (Egresos) no operacionales Otros ingresos 267. 45155-T Revisor Fiscal T.984 380.535. JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.947 1.P.139.2010 2009 Otros ingresos operacionales Ingresos (egresos) por cambios 62.808 12 177.716 584 Ingresos por titularización 85.P. neto de recuperación 84.595 Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. neto Utilidad antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta y complementarios Utilidad neta Utilidad neta por acción 198.088 Total otros ingresos operacionales Total ingresos Operacionales 547.709.944. 352 (110.436.419 acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto.580) (13.646 1.256.560 (86.256.872 - - (491.Inversiones 13.704.872 JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A. suscritas y pagadas a 31 de diciembre de 2008.411 39.436.801) Saldo al 31 de Diciembre de 2010 3.648 Reservas estatutarias y ocasionales 1.227 29.451) 911.494 333.577 463.122.914 96. a razón de $ 636.643) 1.256.947.845 Patrimonio de los accionistas ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS CONSOLIDADO .140 1. a partir del primer día hábil de cada trimestre calendario.866 16.256.362.Gestión empresarial I N F O R M E 2 0 1 0 278 35.646) Constitución de reserva Legal Constitución de reserva decreto 2336 de 1995 .688) Distribución de las utilidades del período : Dividendos pagados correspondiente a 509.20 por cada acción y trimestre.032.014) Resultados de ejercicios anteriores (491.643 $ 393.290. Contador T.954 133.776 448.276 5.496 (2.914 28.494 $ 393.116.776) (58.345) - - (501.563 419.377 (61.288 421.122.562 (86.850 (5.419 acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto.928 93. 8404-T JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO 1. pagaderos así: $ 159.726.604) 538.511 Revalorización del Patrimonio Constitución de reserva Legal 430.829 1.850) Utilidad del ejercicio Valorizaciones Movimiento del ejercicio 86.584 acciones ordinarias y 278. excepto la información por acción) 7.643 (1. a razón de $ 624 por acción.366) 1.914 Reserva Legal Traslado a resultados de ejercicios anteriores Saldo al 31 de Diciembre de 2008 Capital Social Superávit o déficit Por los años terminados el 31 de diciembre 2010 y 2009 (Expresados en millones de pesos.823) (1.256.584 acciones ordinarias y 278.711 (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) Revisor Fiscal T.947 648.380) Saldo al 31 de Diciembre de 2009 3. a partir del primer día hábil de cada trimestre calendario.Inversiones (501.850 Traslado a resultados de ejercicios anteriores 582.604) - 6.850 332.823 (411.246 Superávit por Valorizaciones Ganancias o pérdidas acumuladas no realizadas en inversiones disponibles para la venta Distribución de las utilidades del período : Dividendos pagados correspondiente a 509.688) - 7.850 393.850 (60.866 (1. 45155-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA Representante Legal (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) 622. suscritas y pagadas a 31 de diciembre de 2009.P.290.288) 1. 2.P.704.80 por acción. pagaderos así: $ 156 por cada acción y trimestre.570 Utilidad / pérdida del Ejercicio Utilidad del ejercicio Valorizaciones Movimiento del ejercicio Constitución de reserva decreto 2336 de 1995 .327 (538.436. 411.673) 1.494 39.850 133.802.762 417.290. 066.917 364.676 1.837 1.845 97.437) 1.603) 1.155.990 (83.703) (491.465) (501.080. JOSE WILSON RODRIGUEZ MORENO Representante Legal Contador T.991) 1.225.608) 58.569 123.607 (48.255) 1.080 792.948) 9.271.133) 2.372.251 (364.024) 1.007.359 6.467 (1.635 (131.919 (233.316 1.657) (51.250 (41.850 15.948 (3.921) 624.831.047.112 (79.528.317.396.709) 2.695.256.093.843.436. 8404-T (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi certificación del 31 de enero de 2011) (Ver mi informe del 31 de enero de 2011) 279 G r u p o B a n c o l o m b i a .370 (175.476) 42.879) (3.619.494 13.309) (531.171.647) (241.530 5.P.073) 48.458 (2.073 312.217.047.044.326) 160.359 Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.232) 1.325) 7.850) (219. 45155-T Revisor Fiscal T.868 (1.784 5.034 (1.708 44.414.P.637.198.192 (1.339 (59.211 (7.752.440) (1.457) 13.217 1.428 343.237) 500.386 (13.240 (17.A.388) (1.818.545 52.803) 2.297.960 (2.435) (195.575 7.450) (1. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 Y 2009 (Expresado en millones de pesos) 2010 Flujos de efectivo por las actividades de la operación Utilidad del ejercicio Interés minoritario Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio y el efectivo neto utilizado en las actividades de operación: Provisión de cartera de créditos y cuentas por cobrar Provisión de bienes recibidos en pago y otros activos Depreciaciones y amortizaciones Reintegro provisión bienes recibidos en pago y otros activos Utilidad en venta de cartera y otros activos Utilidad en venta y en valoración de inversiones Utilidad valoración de derivados Donaciones de bienes recibidos en pago Cambios en partidas operacionales: (Aumento) Disminución en cartera de créditos Disminución en aceptaciones bancarias y derivados (Aumento) Disminución en cuentas por cobrar Aumento en otros activos Aumento en depósitos y exigibilidades Disminución en cuentas por pagar Aumento en otros pasivos Aumento (Disminución) en pasivos estimados y provisiones Cambios en títulos negociables Producto de la venta de bienes recibidos en pago (Disminución) Aumento de bienes por colocar en Leasing Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de operación Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Compra de títulos de deuda disponibles para la venta Venta de títulos de deuda disponibles para la venta Compra de títulos de deuda hasta el vencimiento Redención de títulos de deuda hasta el vencimiento Compra de títulos participativos disponibles para la venta Venta de títulos participativos disponibles para la venta Adquisición de propiedades y equipo Producto de la venta de propiedades y equipo Renovación arquitectura tecnológica .369.604) (2.039.304) 48.984 20.179 (715.225. JORGE LONDOÑO SALDARRIAGA JORGE HUMBERTO HERNÁNDEZ A.095 (41.823) (118.939 (738.526 2.688) 3.156 111.BANCOLOMBIA S.531) (10.372.759) 6.Innova Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiación: Aumento (Disminución) en fondos interbancarios comprados y pactos de recompra Aumento (Disminución) en créditos de bancos y otras obligaciones financieras Emisión deuda de largo plazo Cancelación de deuda largo plazo Pago de dividendos en efectivo Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiación (Disminución) Aumento en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año $ $ 2009 1.822) (760.309.753) 766.509) (1. de cambios en el patrimonio de los accionistas y de flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas. y el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 3 y otras notas explicativas. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. así como establecer los estimados contables que son razonables en las circunstancias. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 280 . Una auditoría de estados financieros implica. Esta responsabilidad incluye: diseñar. entre otras cosas. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración del Banco. Estas normas requieren que cumpla con requisitos éticos y que planee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros consolidados están libres de errores de importancia relativa. La administración del Banco es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para estados financieros consolidados de instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros consolidados con base en mis auditorías. incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros consolidados. el revisor fiscal considera el control interno relevante del Banco para la preparación y razonable presentación de los estados financieros consolidados. así como evaluar la presentación de los estados financieros consolidados en conjunto. seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas. realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros consolidados.Informe del Revisor Fiscal A los Señores Accionistas de Bancolombia S. implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y razonable presentación de los estados financieros consolidados para que estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. 31 de enero de 2011 He auditado los balances generales consolidados de propósito general de Bancolombia S. y sus compañías subordinadas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los correspondientes estados consolidados de resultados. A. En la evaluación de esos riesgos. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor. A. durante el año 2009 por disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. 281 G r u p o B a n c o l o m b i a . los cambios en el patrimonio de los accionistas y sus flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas. la situación financiera consolidada de Bancolombia S. aplicados de manera uniforme en el año 2010 en relación con el período anterior. José Wilson Rodríguez M. A. 31 de enero de 2011 En mi opinión. Revisor Fiscal Tarjeta profesional Nº 8404-T Miembro de PricewaterhouseCoopers Ltda.A los Señores Accionistas de Bancolombia S. originados en procesos de titularización realizados por el Banco de su cartera hipotecaria. que fueron fielmente tomados de los registros contables de consolidación. con sus compañías subordinadas al 31 de diciembre de 2010 y 2009.A. los citados estados financieros consolidados auditados por mí. en todo aspecto significativo. el Banco cambió su metodología para la valoración del portafolio de swaps y de inversiones en títulos participativos y efectuó el reconocimiento contable de los valores residuales a que tiene derecho. Como se indica en la mencionada Nota 2. los resultados consolidados de sus operaciones. según se indica en la Nota 2 a los estados financieros. presentan razonablemente. de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. certificamos que los estados financieros de todas las compañías que conforman el Grupo Bancolombia al 31 de diciembre de 2010 han sido fielmente tomados de los libros de las filiales y subordinadas y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Los activos y pasivos incluidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 existen y las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año terminado en esa fecha.Certificación del Representante Legal y Contador de Bancolombia S. e) Los hechos económicos que afectan a las entidades han sido correctamente clasificados. 31 de enero de 2011 Los suscritos representante legal y contador de Bancolombia S. descritos y revelados en los estados financieros. obtenidos o a cargo de cada una de las entidades al 31 de diciembre de 2010. imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de la entidad. d) Los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad aplicables a cada entidad según la norma local aplicable.A. Dando cumplimiento a la ley 964 de 2005 en su artículo 46 certificamos: que los estados financieros y otros informes relevantes para el público no contienen vicios. Medellín. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones). Contador TP 45155-T . A. Jorge Londoño Saldarriaga Representante Legal I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 282 Jorge Humberto Hernández A. b) Los hechos económicos ocurridos durante el año terminado en 31 de diciembre de 2010 han sido reconocidos en los estados financieros. Notas a los Resultados Financieros Consolidados . así como los actos directamente relacionados con el mismo y los que tengan por finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones. otorgada en la Notaría 29 de Medellín.715 empleados.. en los casos autorizados por la ley. entidades que se disuelven sin liquidarse. límites o condiciones establecidos en ésta. La última reforma fue formalizada mediante escritura pública Nro. La duración prevista en los estatutos es hasta el 8 de diciembre del 2044. autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia. Bancolombia. entidad absorbente. adquirió la totalidad de los bienes. la contenida en la escritura pública Nro. negocios. La Matriz cuenta con 16. Constituyen el objeto social de la Matriz todas las operaciones. derechos y obligaciones de Conavi y Corfinsura. las más representativas se consideran la contenida en la escritura pública 633 del 3 de abril de 1998 de la Notaría 14 de Medellín. actos y servicios propios de la actividad bancaria. con domicilio principal en Medellín (Colombia). en los términos y con los requisitos. entidad que se disolvió sin liquidarse.140 del 24 de septiembre de 1993. en adelante la Matriz. eliminando las suplencias y ampliando el número de directores a nueve. legal o convencionalmente derivadas de la existencia y actividad de la sociedad. Y COMPAÑÍAS SUBORDINADAS. 742 corresponsales no bancarios y 600 puntos de atención móviles en el territorio colombiano y una agencia en la ciudad de Miami (Estados Unidos).A. pero podrá disolverse o prorrogarse antes de dicho término. 3974 del 30 de julio de 2005 de la Notaría 29 de Medellín mediante la cual se perfeccionó la fusión de Bancolombia. 1614 del 15 de marzo de 2007. Notas a los Estados Financieros Consolidados Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresadas en millones de pesos y miles de dólares excepto la tasa de cambio de dólares a pesos) Nota 1 Entidad Reportante Bancolombia S. cuyo principal propósito fue simplificar el funcionamiento de la Junta Directiva. Conavi y Corfinsura (escindida)..BANCOLOMBIA S. Bancolombia tiene las siguientes filiales con las cuales conforma el Grupo Bancolombia el cual se encuentra registrado como grupo empresarial: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 284 . con carácter definitivo según Resolución número 3. es un establecimiento de crédito privado. opera a través de 736 oficinas. En cuanto a reformas estatutarias. mediante la cual el BIC se fusionó por absorción con el Banco de Colombia S. y cambió su denominación social por BANCOLOMBIA. El permiso de funcionamiento fue otorgado por la Superintendencia Financiera. En virtud de la fusión.A. que se constituyó bajo el nombre de Banco Industrial Colombiano según escritura pública número 388 del 24 de enero de 1945 de la Notaría Primera de Medellín. La Matriz podrá participar en el capital de otras sociedades.A. A.A.A.(2) Colombia Arrendamiento de Vehículos Valores Simesa S.28 Enero de 1955 AFP Crecer S.25 Diciembre de 2006 Bancolombia Panamá S. Sociedad Fiduciaria (Antes Fiduciaria GBC S. Panamá Holding 100 100 Mayo de 2009 Sistemas de Inversiones y Negocios S.) Colombia Servicios Financieros 99.A.) Perú Negocios Fiduciarios 98. El Salvador Negocios Financieros 97.33 97. Panamá Holding 99.A. Colombia Varios Inversiones CFNS S.81 98.6 Enero de 2007 Capital Investments SAFI S.A.16 99.03 90.% Participación 2010 % Participación 2009 Domicilio Objeto Social Leasing Bancolombia S. Colombia Inversionista 100 100 Abril de 1998 CFNS Infraestructura S.33 97. Compañía de Financiamiento Colombia Negocios Leasing Fiduciaria Bancolombia S.A. El Salvador Administradora de Fondos de Pensiones 98.S.A. El Salvador Aseguradora 96. Sinesa Panamá Entidad Comercial 100 100 Septiembre de 1975 Future Net S.87 Renting Perú S. “En liquidación” (3) Colombia Servicios Técnicos y Administrativos Inversiones Valores y Logística S. (3) Colombia Compra de Cartera Cobranzas Bancolombia S.C. Panamá Banco 99.87 Noviembre de 1994 Inversiones Financieras Banco Agrícola S.A.5 Octubre de 1997 Transportempo S. Leasing Perú S. Comisionista de Bolsa Colombia Comisionista de Bolsa 100 100 Mayo de 1991 Compañía de Financiamiento Tuya S.99 Factoring Bancolombia S.A.A.A. Corporación Financiera Colombia Servicios Financieros 100 100 Julio de 1994 Valores Bancolombia S.A. Colombia Comercio Electrónico Vivayco S.V.S.89 98.07 Noviembre de 1969 Asesuisa Vida S. Perú Negocios Fiduciarios 100 80. (1) Colombia Arrendamiento Operativo 100 80.16 99.16 Marzo de 2002 El Salvador Banco 97. (Antes Compañía de Financiamiento Sufinanciamiento S.82 98.33 97. Arfinsa El Salvador Leasing 97.S.A. Panamá Banco Comercial 100 100 Valores Bancolombia Panamá S.A.V. Panamá Comercio Electrónico Banagrícola S. de C.A.5 Diciembre de 1988 RC Rent a Car S.S.29 Noviembre de 2001 Credibac S.07 Diciembre de 2001 Arrendadora Financiera S.A IFBA El Salvador Holding 98.A. Asesuisa El Salvador Aseguradora 96.A.99 . Compañía de Financiamiento Colombia Servicios Financieros 100 100 Septiembre de 1980 Renting Colombia S.75 Mes de Creación 100 Diciembre de 1978 99.A.A.A. “En liquidación” (4) Colombia Inversionista Nombre 100 68.A.A. El Salvador Comisionista de Bolsa 98.A.A. de C.A.A.A.28 Bursabac S. Sociedad Fiduciaria Colombia Negocios Fiduciarios 98.09 89.A.16 Marzo de 2003 Banco Agrícola Panamá S.82 Marzo de 2008 Perú Negocios Leasing 100 100 Diciembre de 2009 Puerto Rico Banco Comercial 100 100 Diciembre de 1997 Banco Agrícola S.S Colombia Servicios de Transporte 100 80. Colombia Inmobiliaria Junio de 1995 Todo1 Colombia S.A.99 Noviembre de 1971 80.Noviembre de 2010 - 98.81 Enero de 1992 Banca de Inversión Bancolombia S.96 Marzo de 1998 Aseguradora Suiza Salvadoreña S. Panamá Comisionista de Bolsa 100 100 Abril de 2005 Suvalor Panamá Fondo de Inversión S.89 98.A.66 Diciembre de 2000 99 99.A.5 Junio de 2007 69.08 96.08 96.A.A.A.92 75 - Junio de 2001 Octubre de 2010 99. (3) Colombia Inversionista 100 - Junio de 2010 Inmobiliaria Bancol S. Perú Arrendamiento Operativo 100 80.A. Bancolombia Puerto Rico Internacional Inc.A.97 98. 100 285 Enero de 1973 100 Noviembre de 2000 G r u p o Julio de 2006 Julio de 2001 B a n c o l o m b i a .6 Febrero de 2006 FiduPerú S. Adicionalmente la matriz incluye en sus estados financieros consolidados el Fondo de Inversión en Arrendamiento Operativo Renting Perú en el cual participa en un 100%. Banca de Inversión Bancolombia S.A.A.A..A.531 Factoring Bancolombia S.A. (4) Entidad vendida en 2010. (Antes Compañía de Financiamiento Sufinanciamiento S.522 632. patrimonio y utilidad o pérdida del ejercicio. “En liquidación” (5) Islas Vírgenes Inversionista Bancolombia Cayman S.A. y Factoring Bancolombia S.920 500.755 373.999 7. Corporación Financiera y en Future Net S. bajo principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.A.332 6. Compañía de Financiamiento.922 37.% Participación 2010 Domicilio Objeto Social Suleasing Internacional USA Inc. Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 el valor del activo.861. Inversiones CFNS Ltda.A. Las inversiones que esta compañía tenía en Banca de Inversión Bancolombia S.574 Renting Colombia S.967 42.102 6.844 Compañía de Financiamiento Tuya S. (3) Entidad constituida en 2010. para entidades financieras.988 7.) 761. pasivo. (Matriz) Pasivo Patrimonio Utilidad (Pérdida) del ejercicio $ 48.A.428 Transportempo S. Corporación Financiera.A.524 7. Compañía de Financiamiento. Mitsubishi Corporation y Mitsubishi International Corporation venden sus acciones en Renting Colombia a Leasing Bancolombia S.902 Banca de Inversión Bancolombia S.336 73.983 40. Sociedad Fiduciaria 272. de la matriz y sus filiales y subordinadas.930 213.995 1.429 200.612 45. Valores Simesa S.A.526 2.095 816.A. en Febrero de 2010..266 58.098 716.798 385.096 . I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 286 9.A.816. 550. Sinesa. Corporación Financiera 427.576 269 119. en forma indirecta. Estados Unidos Negocios Leasing Sinesa Holding Company Limited. Compañía de Financiamiento 545.A.430 Valores Bancolombia S.600 128.500 22.S. (2) Entidad fusionada con Renting Colombia S. fueron trasladadas a nombre de Sistemas de Inversiones y Negocios S.678.A. Comisionista de Bolsa 851.067.177. Compañía de Financiamiento Fiduciaria Bancolombia S. (5) Entidad disuelta el 17 de diciembre de 2010.A. es el siguiente: 2010 Nombre Activo Bancolombia S.808 4.A.255 177.A. Islas Cayman Banco Comercial Nombre (1) % Participación 2009 Mes de Creación 100 100 Julio de 2003 - 100 Junio de 1988 100 100 Agosto de 1987 En Marzo de 2010.766 134.A.352 115.003 Efecto de la consolidación en la estructura de los estados financieros de la matriz: Leasing Bancolombia S.169 102.883.308 4.456 24. 843 17.A. Asesuisa Asesuisa Vida S.A.968 72.164) Total efecto de la consolidación 19.245 24.211 87 Cobranzas Bancolombia S. Capital Investments SAFI S.428.646 368 1.A.095.A. Bancolombia Puerto Rico Internacional Inc. Suleasing Internacional USA Inc.V.A.286) (733.171 117.V.148.A.171) 1.A.436 5.A.332 4. Todo1 Colombia S.486 193 1.275 808 94.A.343 16.618 166 2. 532.671 119.698 51. 60.A.203 381 4.A.647 62.060 91.278 6.286.316 2.731 199 Vivayco S.A.342 13. Sinesa Suvalor Panamá Fondo de Inversión S.527. 144 - 144 - Sistemas de Inversiones y Negocios S.488 Future Net S.514 471.776 34 7. Arfinsa Credibac S.321 6.495 Bancolombia S. Arrendadora Financiera S. 5.230 49.452 (916) 27.A.729 17.889 577 10.629 104 5.312 5.604 Bancolombia Panamá S.662 1 - 1 - 8.022. CFNS Infraestructura S.947.156 60.A.467 (533) 5. filiales y subordinadas 68.976 3.429 75.107 2. (8.917 270 1.338 (119) 2.A.016 7.034 86.A. “En liquidación” 95.913 4.007 3.527 19.813 12. Valores Bancolombia Panamá S.A.S.230 - 60.853 928.059 Eliminaciones Bancolombia Cayman S.703 927 5. Activo $ Pasivo Utilidad (Pérdida) del ejercicio Patrimonio 54. 19.129 1.022.145 258.A.A.553 5. Banco Agrícola Panamá S.494 287 G r u p o B a n c o l o m b i a .479 7.776 50.356.459 173.S.140 1.512) (1.737 (1. AFP Crecer S.838 1.C.173 19.A.A.030 26.446 24.411 37.Nombre Inversiones CFNS S. 21.108 24.803 49.646 - 19.705.278 9.172.456 62.689 495.099 (2.226) (6.A.311 44.293 51.822 508 Banagrícola S.A. Aseguradora Suiza Salvadoreña S. 10.011 Bursabac S.087. Fondo Inversión Arrendamiento Operativo-Renting Perú FiduPerú S.665 431 7.461 37.219 6.234 (41) Inversiones Financieras Banco Agrícola S. de C.037 21.A.032 45 987 113 48.011.S. IFBA Renting Perú S.088) 591.466 57.028 130.675 436 3. Banco Agrícola S.760 1.099. Sociedad Fiduciaria Leasing Perú S.525 193 1.A.416.172.822. de C. Inmobiliaria Bancol S.A.436.A.634 198 24. 532 1.283 Patrimonio Autónomo CV Sufi 2421 19.722 9.A. 7.247 28.071 49.A.A. AFP Crecer S. de C.856 100.159 - Fondo Inversión Arrendamiento Operativo Renting Perú I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 288 .738 1. 1.564 43.857 3.704 926 Inversiones Financieras Banco Agrícola S.955 Factoring Bancolombia S.353 5. Banagrícola S.191 (228) RC Rent a Car S.054 214.A.271 157 20.670 - 56.818 8. 10.413 374 Fiduciaria GBC S.011 5. (Matriz) Pasivo Patrimonio Utilidad (Pérdida) del ejercicio $ 40.578 933.946 704.400 Efecto de la consolidación en la estructura de los estados financieros de la matriz: Leasing Bancolombia S.570 1. Banco Agrícola Panamá S.).159 - 3.958 1.495 - Inversiones Valores y Logística S. de C.851.258 49.A.294 43. 6.135 Inversiones CFNS Ltda.867 19.556 (29.571 1 11.897 29. Arrendadora Financiera S.506 337.015 9.222) Renting Colombia S.624 2.A.S.A.A. Compañía de Financiamiento Fiduciaria Bancolombia S.A. Valores Bancolombia Panamá S.S. 21.001 831.639 182.A.783 878 1.A.020. Compañía de Financiamiento 510.309 24.011 1.852 8.A.775 212. Comisionista de Bolsa 1.114 33.688 27 21.157 6.661 2.704 349.A.268 48.947.982 Inmobiliaria Bancol S.626 Valores Bancolombia S.788.346 22.784 38.836 20.516 Tuya S.A.403 4. 520. (antes Sufinanciamiento S. 11.916.A.885 1.898 77.A.932 153 - 153 - Sistemas de Inversiones y Negocios S.A.746 70.148 84.801 Transportempo S.661 3.834.434 6.115 Todo1 Colombia S.V.2009 Nombre Activo Bancolombia S. 62.114 1.078 295 9.601 150.103 6.A. IFBA Renting Perú S.619 975.991 Banca de Inversión Bancolombia S.A.426 61.316 990 7. Asesuisa Asesuisa Vida S.959 13. 2. 20. Sociedad Fiduciaria 255.937 (1.665 15.V.070) Leasing Perú S.A. Bancolombia Panamá S.995 12.597 988.850 467.916.010 1.A.547 6.A.288 231 1. Sinesa 56.492 6.C.923 43. 935 29 906 121 33. Capital Investments SAFI S.A.954 152.589 4.211.756 16.616 Valores Simesa S.A.A.951 1. Suvalor Panamá Fondo de Inversión S. Arfinsa 62.343 31.A.A.128.001 37.041 37.316 - 62.002.969.A. 3.571 54. “En liquidación” 11.A.218.057 (193) 137. Aseguradora Suiza Salvadoreña S.337 19.004 4.737 18.A.521 584 1.A. Corporación Financiera 398.233 4.670 - Future Net S. 2.797 88.946 129.913 52.587 92 19.A.003 41.589 - 20. Banco Agrícola S.287 15.A.A.785.205.000.607 450 Credibac S.410 121.973 Bursabac S.665.565 57. Nombre Activo Bancolombia Puerto Rico Internacional Inc. Suleasing Internacional USA Inc. Sinesa Holding Company Limited. Bancolombia Cayman S.A. Pasivo Patrimonio Utilidad (Pérdida) del ejercicio 473,356 361,488 111,868 16,326 7,969 199 7,770 66 59,710 - 59,710 23,393 750,219 715,768 34,451 (9,802) Eliminaciones (8,601,153) (2,000,155) (6,600,998) (450,452) Total efecto de la consolidación 20,948,251 20,884,433 63,818 256,694 Bancolombia S.A. filiales y subordinadas 61,864,365 54,831,536 7,032,829 1,256,850 Los estados financieros que se acompañan combinan los activos, pasivos, resultados, cuentas contingentes y cuentas de orden de la matriz con sus filiales y subordinadas, son presentados a la asamblea de accionistas y no sirven como base para la distribución de dividendos y otras apropiaciones, para este efecto se utilizan los estados financieros sin consolidar. Por requerimientos de la Superintendencia Financiera de Colombia se deben presentar adicionalmente estados financieros consolidados únicamente con las subsidiarias financieras los cuales se presentan por separado. Nota 2 Principales Políticas Contables A. Bases de presentación de los estados financieros Las políticas de contabilidad y la preparación de los estados financieros y las revelaciones de la Matriz y sus subordinadas se realizan de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, y en lo no dispuesto en ellas observa normas prescritas en otras disposiciones legales. Todas estas disposiciones son consideradas por la ley principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones financieras. Así mismo, los estados financieros de las subordinadas del exterior fueron ajustados a las normas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, en lo relacionado con los rubros de inversiones, cartera de créditos, crédito mercantil, bienes recibidos en dación de pago y operaciones de leasing financiero y activos en leasing. La Matriz consolida con las compañías donde tiene participación directa o indirecta superior al 50% de las acciones en circulación. Consolida directamente con Leasing Bancolombia S.A.; Fiduciaria Bancolombia S.A.; Banca de Inversión Bancolombia S.A.; Tuya S.A.; Bancolombia Puerto Rico Internacional, Inc.; Bancolombia Panamá S.A.; Valores Bancolombia S.A.; Factoring Bancolombia S.A.; Cobranzas Bancolombia S.A.; Patrimonio Autónomo Fiducolombia S.A. C.V. La subordinada Bancolombia Panamá S.A. consolida con Bancolombia Cayman S.A., Suleasing Internacional USA Inc., Sistema de Inversiones y Negocios S.A., Future Net S.A., Banagrícola S.A., Banco Agrícola Panamá S.A., Inversiones Financieras Banco Agrícola S.A., Banco Agrícola S.A., Arrendadora Financiera S.A., Credibac S.A. de CV., Bursabac S.A. de C.V., AFP Crecer S.A., Aseguradora Suiza Salvadoreña S.A., Asesuisa Vida S.A. La subordinada Fiduciaria Bancolombia S.A consolida con FiduPerú S.A. Sociedad Fiduciaria. La subordinada Valores Bancolombia S.A. consolida con Valores Bancolombia Panamá S.A. y Suvalor Panamá Fondo de Inversión S.A. La subordinada Leasing Bancolombia S.A. consolida con Leasing Perú S.A., Renting Colombia S.A., Renting Perú S.A.C. Capital Investments SAFI S.A., Fondo de Inversión en Arrendamiento Operativo Renting Perú y Transportes Empresariales de Occidente Ltda., y la subordinada Banca de Inversión Bancolombia S.A. consolida 289 G r u p o B a n c o l o m b i a con Inmobiliaria Bancol S.A., Valores Simesa S.A., Inversiones CFNS S.A.S. Todo Uno Colombia S.A., Vivayco S.A.S. y C.F.N.S. Infraestructura S.A.S. Las cuentas y transacciones intercompañías son eliminadas en la consolidación de los estados financieros. La matriz y sus subordinadas poseen la mayoría de derechos de voto en las compañías Prosicol E.U., Urbanización Sierras del Chicó Ltda., Chicó Oriental No.2 Ltda., las cuales no han sido incluidas en los Estados Financieros consolidado por encontrarse en proceso de liquidación, litigo o en etapa improductiva. B. Estado de flujos de efectivo y equivalentes de efectivo El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando el método indirecto. Para su conformación se tomaron variaciones netas de los saldos entre el balance general al 31 de diciembre de 2010 y 2009; los fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa se consideran, para efectos de este estado, como equivalentes de efectivo. El flujo de efectivo se prepara, en términos generales con base en las normas internacionales de información financiera. C. Unidad de valor real (UVR) Las operaciones de préstamos de vivienda que realiza la Matriz pactadas en unidades de valor real UVR son ajustadas diariamente conforme al valor diario de la UVR publicado por el Banco de la República. El valor asignado por el Banco de la República a la UVR, expresada en pesos colombianos, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 fue de $190,8298 y $186,2734, respectivamente. Para el cálculo de la UVR, se tiene en cuenta la variación mensual del índice de precios al consumidor – IPC o inflación, certificado por el DANE, durante el mes calendario inmediatamente anterior al mes en que es realizado el cálculo. De acuerdo con lo anterior, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la variación de la UVR anualizada fue de (0.36%) y (2.55%), respectivamente. D. Operaciones del Mercado Monetario Activas Son operaciones del mercado monetario: Los Fondos Interbancarios Son aquellos que coloca (o recibe) una entidad financiera en (de) otra entidad financiera en forma directa sin mediar para ello pacto de transferencia de inversiones o de cartera de créditos. En caso de que éstos se presenten, se considerará que la operación cuenta con garantías para su realización. Son operaciones conexas al objeto social que se pactan a un plazo no mayor a treinta (30) días comunes, siempre y cuando con ella se busque aprovechar excesos o suplir defectos de liquidez. Las operaciones activas de fondos interbancarios comprenden igualmente las transacciones denominadas ‘over night’, realizadas con bancos del exterior utilizando fondos de la entidad financiera nacional. Los montos recibidos se registran por el valor negociado, para luego realizar la causación del gasto o ingreso por intereses. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 290 La Operación Repo Posición activa: Son valores adquiridos por la Matriz y sus subordinadas a cambio de la entrega de una suma de dinero (con o sin descuento), asumiendo en este mismo acto y momento el compromiso de transferir nuevamente la propiedad a la contraparte valores de la misma especie y características el mismo día o en una fecha posterior que no podrá exceder de un (1) año, y a un precio o monto predeterminado. Posición pasiva: Es la transferencia de la propiedad de valores, a cambio del pago de una suma de dinero, asumiendo en este mismo acto y momento el compromiso de adquirirlos nuevamente de su contraparte o de adquirir de ésta valores de la misma especie y características el mismo día o en una fecha posterior, que no podrá exceder de un (1) año, y a un precio o monto predeterminado. En este tipo de transacción se podrá establecer restricciones a la movilidad de los valores objeto de la operación y el monto inicial podrá ser calculado con un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operación. Si durante la vigencia de la operación los valores objeto de la misma pagan amortizaciones, rendimientos o dividendos, se deberá transferir el importe de los mismos en la misma fecha en que tenga lugar dicho pago. La Operación Simultánea La posición activa y la posición pasiva de las operaciones simultáneas es similar a la indicada en las operaciones repo, en este tipo de transacción no se podrá establecer restricciones a la movilidad de los valores objeto de la operación ni se podrá establecer que el monto inicial sea calculado con un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operación. Los valores recibidos en operaciones del mercado monetario (repos y simultáneas) se valoran diariamente a precios de mercado (valor justo de intercambio), de acuerdo con los precios publicados por los sistemas de negociación, y las garantías recibidas u otorgadas se valoran en cuentas de orden de igual forma. Las operaciones del mercado monetario se registran en cuentas contingentes para reconocer y revelar la recepción del respectivo valor. Los rendimientos pactados en las operaciones del mercado monetario se calculan exponencialmente durante el plazo de la operación. En consecuencia, estos rendimientos representan un ingreso (para las operaciones activas) o un egreso (para las operaciones pasivas) y se reconocen en el estado de resultados de acuerdo con el principio contable de causación. El registro de las garantías entregadas en operaciones Repos y Simultaneas se reclasifica dentro de la misma cuenta de inversiones, hacia una cuenta de derechos de transferencia hasta el cumplimiento de la operación, igualmente se registran en cuentas contingentes. Las garantías recibidas en operaciones Repos y Simultaneas se registran en cuentas contingentes, solo se registran en cuentas de balance, cuando se venden lo que se denomina posición en corto. E. Inversiones Incluye las inversiones adquiridas por la matriz y sus subordinadas con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad, siempre y cuando esté permitido para un establecimiento de crédito, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el 291 G r u p o B a n c o l o m b i a riesgo de mercado a que están expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros. 1. Clasificación Las inversiones se clasifican como negociables, disponibles para la venta y para mantener hasta el vencimiento; las dos primeras a su vez, en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del portafolio de inversiones. Se entiende por valores o títulos de deuda aquellos que otorgan al titular la calidad de acreedor del emisor y por valores o títulos participativos aquellos que otorgan al titular la calidad de copropietario del emisor, forman parte de los valores participativos los valores mixtos provenientes de procesos de titularización que reconozcan de manera simultánea derechos de crédito y de participación. 1.1. Negociables Todos aquellos valores o títulos, de deuda o participativos, y en general cualquier tipo de inversión que ha sido adquirida con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio a corto plazo. 1.2. Para mantener hasta el vencimiento Se refiere a aquellos valores o títulos de deuda y en general cualquier tipo de inversión adquiridos con el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Con este tipo de inversiones no se pueden realizar operaciones de liquidez, salvo que se trate de las inversiones forzosas u obligatorias suscritas en el mercado primario y siempre que la contraparte de la operación sea el Banco de la República, la Dirección General del Tesoro o las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, y en los casos excepcionales que determine la Superintendencia Financiera. Asimismo, se registran como inversiones para mantener hasta el vencimiento los derechos residuales en procesos de titularización, los cuales son reconocidos a partir de 2009, como se indica en la Nota 3. 1.3. Disponibles para la venta Corresponde a los valores o títulos de deuda o participativos, y en general, cualquier tipo de inversión que no sean clasificados como negociables o para mantener hasta el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos por un año contado a partir de su clasificación por primera vez. De manera excepcional, las inversiones clasificadas como disponibles para la venta podrán utilizarse como garantías que respalden la negociación de instrumentos financieros derivados, siempre y cuando la contraparte sea una cámara de riesgo central de contraparte. Así mismo, con estas inversiones se podrán realizar operaciones de liquidez, operaciones de reporto o repo, simultáneas o de transferencia temporal de valores. Forman parte de estas inversiones los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad; los que no tienen cotización en bolsa y los que mantenga un inversionista en calidad de Matriz o controlante del respectivo emisor; estos últimos no requieren la permanencia mínima de un año para efectos de su venta. 2. Valoración La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental el cálculo y la revelación I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 292 del valor o precio justo de intercambio por el cual puede ser negociada una inversión en una fecha determinada. 2.1. Títulos de deuda La valoración de las inversiones en títulos de deuda se efectúa en forma diaria, registrando sus resultados con la misma frecuencia. La Matriz y sus subordinadas determinan el valor de mercado de las inversiones en títulos de deuda, negociables y disponibles para la venta, utilizando los precios, tasas de referencia y márgenes calculados, los cuales son publicados diariamente por la Bolsa de Valores de Colombia. Las inversiones en títulos de deuda para mantener hasta el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra. 2.2. Títulos participativos La circular externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia establece que la valoración de estas inversiones también debe efectuarse diariamente; sin embargo, para las inversiones poseídas en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad, o no inscritos en bolsa de valores, cuya fuente de valoración son los estados financieros del emisor de los títulos, la valoración se realiza con periodicidad mensual y sus resultados se registran con la misma frecuencia. - Valores participativos emitidos y negociados en Colombia, inscritos en bolsas de valores. - Estas inversiones se valoran con base en el precio de valoración diario publicado por los agentes autorizados. De no existir el precio calculado para el día de valoración, tales inversiones se valoran por el último precio de valoración conocido. - En caso tal que un valor participativo, inscrito en bolsas de valores, no presente operaciones desde el momento de su emisión en el mercado secundario y no haya marcado precio de mercado en su emisión primaria, deberá valorarse de acuerdo a lo establecido en el literal b del presente numeral. - Valores participativos emitidos y negociados en Colombia, no inscritos en bolsas de valores. - Estas inversiones se valoran por el costo de adquisición el cual se aumenta o disminuye en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor. Para el efecto, la variación en el patrimonio del emisor se calcula con base en los estados financieros certificados, con corte a 30 de junio y a 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, cuando se conocen estados financieros certificados más recientes, los mismos se utilizan para establecer la variación en mención. Las entidades tienen un plazo máximo de tres (3) meses, posteriores al corte de estados financieros, para realizar la debida actualización. Hasta el 24 de agosto de 2009 de acuerdo con lo establecido en la Circular Externa 030 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia, los valores o títulos participativos se valoraban de acuerdo con el índice de bursatilidad que mantenían en 293 G r u p o B a n c o l o m b i a la fecha de valoración, así: Alta bursatilidad: con base en el último precio promedio ponderado diario de negociación publicado por la bolsa de valores. Media bursatilidad: con base en el precio promedio determinado y publicado por la bolsa de valores. Dicho promedio corresponde al precio promedio ponderado por la cantidad transada en los últimos cinco (5) días en los que haya habido negociaciones. Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización: se aumentan o disminuyen en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones patrimoniales calculadas con base en los últimos estados financieros certificados, los cuales no pueden ser anteriores a seis (6) meses contados desde la fecha de la valoración, o los más recientes, cuando sean conocidos. El anterior cambio en política contable representó un incremento en las cuentas de Valorizaciones y Superávit por Valorizaciones de $88,384, aproximadamente durante el año 2009. En relación con las inversiones en títulos participativos en filiales del exterior, para algunas filiales las variaciones patrimoniales son calculadas con base en los últimos estados financieros emitidos de acuerdo con principios contables del respectivo país, homologados bajo principios contables colombianos. El efecto de la anterior homologación representó un incremento en las cuentas de Valorizaciones y Superávit por Valorizaciones de $399,084 y $354,742, aproximadamente, durante el año 2010 y 2009, respectivamente. Para la valoración de las participaciones en carteras colectivas y en titularizaciones estructuradas a través de fondos o de patrimonios autónomos se valoran teniendo en cuenta el valor de la unidad calculado por la sociedad administradora el día inmediatamente anterior al de la fecha de valoración. En el caso del Fondo de Capital Privado - Fondo Inmobiliario Colombia el valor de la unidad se calcula con base en estados financieros en los cuales los activos inmobiliarios se ajustan por inflación y a valores de mercado. 2.3. Los denominados en moneda extranjera, en unidades de valor real UVR y otras unidades. En primera instancia se determina el valor presente o el valor de mercado del respectivo valor o título en su moneda o unidad de denominación, utilizando el procedimiento establecido en la circular externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera. Si el valor o título se encuentra denominado en una moneda distinta del dólar de los Estados Unidos de Norteamérica, el valor determinado de conformidad con el inciso anterior se convierte a dólar con base en las tasas de conversión de divisas autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia. El valor así obtenido se debe reexpresar a pesos colombianos utilizando la tasa representativa del mercado (TRM) calculada el día de la valoración y certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia o por el valor de la unidad vigente para el mismo día, según sea el caso. 3. Contabilización Las inversiones se deben registrar inicialmente por su costo de adquisición y a partir de I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 294 ese momento deberán valorarse a precios de mercado. La contabilización de las variaciones entre el costo de adquisición y el valor de mercado de las inversiones, se realizará a partir de la fecha de su compra, individualmente, por cada valor, de conformidad con las siguientes disposiciones: 3.1. Inversiones negociables La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período como un ingreso o gasto respectivamente. Tratándose de valores de deuda, los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. En el caso de inversiones en títulos participativos de alta o media bursatilidad, se registran en el ingreso los dividendos y participaciones decretados en especie o en efectivo, hasta el monto que corresponde al inversionista sobre las utilidades o revalorización del patrimonio del emisor contabilizadas por éste desde la fecha de adquisición de la inversión. 3.2. Inversiones para mantener hasta el vencimiento El valor presente corresponde a la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra y su actualización se contabiliza como un mayor valor de la inversión y su contrapartida se registra en el estado de resultado del período como un ingreso. Los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. 3.3. Inversiones disponibles para la venta 3.3.1. Valores o títulos de deuda Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan de acuerdo con el siguiente procedimiento: La diferencia entre el valor presente del día de la valoración y el inmediatamente anterior se registra como un mayor valor de la inversión con abono a las cuentas de resultados. El valor presente corresponde a la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra. La diferencia que exista entre el valor de mercado y el valor presente de la inversión se contabiliza como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida será la cuenta de ganancia o pérdida acumulada no realizada, cuenta del patrimonio. 3.3.2. Valores o títulos participativos Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan de acuerdo con la valoración indicada en el numeral 2.2 anterior, así: Si el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al inversionista es superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia afecta en primera instancia la provisión o desvalorización hasta agotarla y el exceso se registra como superávit por valorización, como contrapartida de valorizaciones en el activo. 295 G r u p o B a n c o l o m b i a se les ajusta su precio en cada fecha de valoración. 5. incluidos los provenientes de la capitalización de la cuenta revalorización del patrimonio. dentro de las cuentas del patrimonio.A. En consecuencia. La actualización del valor de mercado de los títulos de alta y media bursatilidad se contabiliza como una ganancia o pérdida acumulada no realizada. y como contrapartida de la cuenta de desvalorización en el activo. se debe registrar como ingreso el valor contabilizado como superávit por valorización. durante el año 2010 no se presentaron reclasificaciones. efectuaron reclasificaciones de inversiones siguiendo la anterior disposición.. con cargo a la inversión. o los valores o títulos de deuda I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 296 . las ganancias o pérdidas no realizadas se deben reconocer como ingresos o egresos el día de la reclasificación.398. si este evento involucra la decisión de enajenación de la inversión o el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio. con fundamento en la calificación de riesgo crediticio. y revertir dicho superávit. Provisiones o pérdidas por calificación de riesgo crediticio A los títulos de deuda negociables y disponibles para la venta que no cuenten con precios justos de intercambio ni margen. y el monto de los dividendos que exceda el mismo se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. se observan las normas sobre valoración y contabilización de estas últimas. a partir de esa fecha. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en efectivo. con abono o cargo a la inversión. Cuando las inversiones disponibles para la venta se reclasifican a inversiones negociables. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en especie.Si el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al inversionista es inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión. No están sujetos a este ajuste los valores o títulos de deuda pública interna o externa emitidos o avalados por la Nación. Durante 2009 la Matriz y su subordinada Banca de Inversión Bancolombia S.1. la diferencia afecta en primera instancia el superávit por valorización de la correspondiente inversión hasta agotarlo y el exceso se registra como una desvalorización de la respectiva inversión dentro del patrimonio. revertir dicho superávit. lo cual generó como resultado un incremento en los ingresos por valoración por valor de $80. Valores o títulos de emisiones o emisores que cuenten con calificaciones externas Los valores o títulos que cuenten con calificaciones otorgadas por calificadoras externas reconocidas por la Superintendencia Financiera. así como los títulos clasificados para mantener hasta el vencimiento y los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización. se debe registrar como ingreso la parte que haya sido contabilizada como superávit por valorización. los emitidos por el Banco de la República y los emitidos o garantizados por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN. Reclasificación de las inversiones La Matriz y sus subordinadas proceden a reclasificar una inversión de disponible para la venta a negociable cuando pierde su calidad de matriz o controlante. 5. 4. E incobrable Cero (0) (1) Se estima que es incobrable. la provisión corresponde a la diferencia entre el valor registrado y dicho precio. para los valores o títulos participativos. C riesgo apreciable Sesenta (60) Presentan alta o media probabilidad de incumplimiento en el pago oportuno de capital e intereses y deficiencias en su situación financiera que comprometen la recuperación de la inversión. BB- Noventa (90) 3 Noventa (90) B+. 5.2 Valores o títulos de emisiones o emisores sin calificación externa y valores o títulos participativos Estos valores o títulos son evaluados y calificados de acuerdo con la metodología definida por la Matriz. BB.emitidos por entidades que se encuentren calificadas por éstas. superior al normal Ochenta (80) Presentan factores de incertidumbre que podrían afectar la capacidad de seguir cumpliendo adecuadamente con los servicios de la deuda y debilidades que pueden afectar su situación financiera. Sobre el valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de la valoración para los valores o títulos de deuda o por el costo de adquisición menos la provisión. de suerte que la probabilidad de recuperar la inversión es altamente dudosa. no pueden estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración: Calificación largo plazo Valor máximo % Calificación corto plazo Valor máximo % BB+. Cartera de créditos y operaciones de Leasing Financiero Registra los créditos otorgados por la Matriz y sus subordinadas bajo las distintas modalidades auto- 297 G r u p o B a n c o l o m b i a . F. EE Cero (0) En las inversiones clasificadas como para mantener hasta el vencimiento y respecto de las cuales se pueda establecer un precio justo de intercambio. D riesgo significativo Cuarenta (40) Presentan incumplimiento en los términos pactados en el título y deficiencias acentuadas en su situación financiera. B. B- Setenta (70) 4 Cincuenta (50) 5y6 Cero (0) CCC Cincuenta (50) DD. El valor máximo definido por la Superintendencia Financiera por el cual se registran estas inversiones de acuerdo con su calificación es: Categoría Valor máximo registrado %(1) Características de las inversiones B riesgo aceptable. y los intereses pagados por la cartera participada. • El valor a financiar de las operaciones de leasing financiero se amortizará con el pago de los cánones de arrendamiento financiero en la parte correspondiente al abono a capital. medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio. distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. modelos y mecanismos de control que le permitan a las entidades financieras identificar. a través del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC). procesos. El período de vencimiento empezará a contarse desde el momento en que su pago se haga exigible. El registro inicial de una operación de leasing debe ser el valor a financiar del bien dado en leasing (esto es. Hasta la fecha en que se haga exigible su pago permanecerán en calidad de vigentes.A. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos provienen de recursos propios. el costo de adquisición o construcción. del público en la modalidad de depósitos y de otras fuentes de financiamiento externo e interno. entrega en arrendamiento al usuario para su uso y goce. La Subordinada Bancolombia Panamá S. La utilidad en este negocio se genera en el margen de intermediación. entre los intereses recibidos por la cartera en participación. con un proceso continuo de monitoreo y una calificación periódica de la cartera. 1. • Los contratos que estén pactados con cánones periódicos que excedan el número de meses establecidos para suspender su causación. las cuales son reexpresadas a moneda legal a la tasa de cambio oficial como se indica en la nota. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 298 . Los préstamos se contabilizan por el valor del desembolso.rizadas. • Para las operaciones de leasing. incluye créditos participados en su portafolio de cartera. neto de descuentos y las contratadas en divisa extranjera. autorizada por la Superintendencia de Bancos de Panamá. el cual comprende las políticas. sólo podrán causar lo que corresponda a dicho número de meses. excepto las compras de cartera “Factoring” las cuales se registran al costo. los cánones por recaudar para cada contrato se contabilizan atendiendo al vencimiento que tenga el canon más antiguo. En lo referente a provisiones. Clasificación Los créditos se clasifican en: Comerciales Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas. no se dan de baja o se cancelan del grupo de cartera. descontado en los valores que por este concepto previamente se ha recaudado del arrendatario o locatario) y el valor de las mejoras y gastos capitalizables que representan un mayor valor a financiar de la operación de leasing. Estos son créditos en los cuales la Subordinada no asume ningún riesgo crediticio y que a pesar de haber sido vendidos y pagados en un 100%. Tratamiento contable de las operaciones de Leasing Financiero: • Las operaciones de leasing financiero deben registrarse por el valor a financiar de cada uno de los bienes que la entidad. La evaluación del riesgo de crédito se realiza con base en las normas vigentes. se aplican los requerimientos mínimos de la Superintendencia Financiera y con base en evaluaciones individuales de riesgo se registran provisiones adicionales a las mínimas requeridas. previo el respectivo contrato. El capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio. distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. 3. se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales. el saldo de endeudamiento del deudor no podrá exceder de ciento veinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva operación activa de crédito. del capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera. excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación. Vivienda Son aquellos que independientemente de su cuantía. se otorgan a personas naturales. sustituyan o adicionen. 3. o a las normas que la modifiquen. destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada. para las cuales se aplican los respectivos Modelos de Referencia. que incorporan componentes contra-cíclicos dentro de la provisión individual. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos. o la construcción de vivienda individual y cumplen los términos de la Ley 546 de 1999. entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal. así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación provenga de ingresos derivados de su actividad. Microcrédito Son microcréditos los créditos constituidos por las operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000. Para los efectos previstos en este capítulo. así: 3. específicamente para la cartera comercial. que se encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos consultados por el respectivo acreedor. según lo establecido el anexo I de la mencionada circular.2. comercial y consumo. Provisión general La Matriz y sus subordinadas constituyen provisión general para las modalidades de vivienda y microcrédito. ser garantizados con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiación y el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30 años como máximo. excepto sobre las modalidades. Provisión individual Para las categorías de cartera comercial y de consumo la calificación y provisión de la cartera se establece teniendo en cuenta los Modelos de Referencia establecidos por la Superintendencia Financiera a través de los anexos III y V. 2. respectivamente.1. Las modalidades de cartera de vivienda y microcrédito no tienen un modelo de referencia asociado por lo tanto su provisión se realiza con base en la altura de mora. Periodicidad de evaluación La Matriz y sus subordinadas evalúan mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la temporalidad de las obligaciones así como el nivel de riesgo asociado al deudor. Calificación y provisiones La Matriz y sus subordinadas califican y provisionan la cartera de crédito teniendo en cuenta los lineamientos establecidos en el capítulo II de la circular 100 de 1995. como se indica más adelante. 299 G r u p o B a n c o l o m b i a .Consumo Son aquellos que independientemente de su monto. como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el sector financiero y otros sectores. a partir de 2010. La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación en dicha categoría.La Circular Externa 035 de 2009 exigió que a partir del 1 de abril de 2010 se modificara el esquema general de provisiones individuales de cartera de créditos para entidades que apliquen los modelos de referencia. en el presente. así mismo la suma de estos dos componentes no podrá superar el valor de la exposición. La estimación de la pérdida esperada o provisión bajo los modelos de referencia. para la Matriz aplica durante el año 2010 la metodología de cálculo en fase acumulativa.3. - Pérdida dado el incumplimiento (PDI) Se define como el deterioro económico en que incurriría la entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento a que hace referencia el literal b del numeral 1.1 del Capítulo II. La probabilidad de incumplimiento se define de acuerdo con matrices emitidas por la Superintendencia Financiera. los cuales una vez calculados determinarán la metodología de cálculo de los componentes de las provisiones individuales de cartera de créditos. definidos de la siguiente forma: Componente individual procíclico (CIP): Corresponde a la porción de la provisión individual de la cartera de créditos que refleja el riesgo de crédito de cada deudor. y la situación financiera de la entidad). De acuerdo con los anteriores indicadores. Circular Externa 100 de 1995. la provisión individual de cartera de créditos bajo los modelos de referencia se establece como la suma de dos componentes individuales. Esta porción se constituye con el fin de reducir el impacto en el estado de resultados cuando tal situación se presente. Los modelos internos o de referencia deben tener en cuenta y calcular este componente con base en la información disponible que refleje esos cambios. el crecimiento de la cartera de créditos.672 De acuerdo con la anterior disposición.1 del Capítulo II.3.3. Componente individual contracíclico (CIC): Corresponde a la porción de la provisión individual de la cartera de créditos que refleja los posibles cambios en el riesgo de crédito de los deudores en momentos en los cuales el deterioro de dichos activos se incrementa. cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por cobrar. la eficiencia. - Exposición del activo al momento del incumplimiento Se entiende por valor expuesto del activo al saldo vigente de capital. el efecto generado en los estados financieros por este cambio fue un incremento en provisión en la matriz de $5. Con el fin de determinar la metodología a aplicar para el cálculo de estos componentes. 300 . En ningún caso. se determina así: PÉRDIDA ESPERADA = [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento del incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento] Donde cada uno de los componentes se define de la siguiente manera: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial - Probabilidad de Incumplimiento (PI) Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un determinado portafolio incurran en incumplimiento (de acuerdo los casos descritos en el Literal b del Numeral 1.3. el componente individual contracíclico de cada obligación podrá ser inferior a cero y tampoco podrá superar el valor de la pérdida esperada calculada con la matriz B. las entidades deberán evaluar mensualmente los indicadores establecidos por la Superintendencia Financiera (relacionados con el deterioro. Circular Externa 100 de 1995). intereses. En la evaluación de los créditos a entidades territoriales. Esta evaluación de riesgo se fundamenta en información relacionada con el comportamiento histórico. información financiera hasta con un año de antigüedad. para la aplicación del Modelo de Referencia de Cartera Comercial (MRC) se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos: Tamaño de empresa Nivel de activos en SMMLV Grandes Empresas Más de 15.000 y 15. entre otros. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se han registrado provisiones adicionales así: Tipo de crédito 2010 2009 Comercial 219. variables sectoriales.1.000 Pequeñas Empresas Menos de 5.726 256.099 Total 3.000 SMMLV : Salario Mínimo Mensual Legal Vigente Calificación de la cartera comercial por nivel de riesgo crediticio: Categoría Altura de mora (días) Categoría AA Entre 0 y 29 Categoría A Entre 30 y 59 Categoría BB Entre 60 y 89 Categoría B Entre 90 y 119 Categoría CC Entre 120 y 149 Categoría Incumplimiento más de 150 Adicionalmente a las condiciones mínimas de mora para la clasificación de la cartera comercial. garantías que respaldan las obligaciones.Además. la Matriz y sus subordinadas evalúan semestralmente en mayo y noviembre. Probabilidad de incumplimiento (PI): Se asigna teniendo en cuenta las siguientes matrices establecidas por la Superintendencia. según el tipo de portafolio: 301 G r u p o B a n c o l o m b i a . otros factores de riesgo para asignar la calificación de cada deudor.636 255.848 Consumo 76 242 Microcrédito 14 9 219.2. Cartera Comercial: De acuerdo con lo indicado anteriormente. deben tenerse en cuenta las condiciones establecidas en la Ley 358 de 1997 y 617 de 2000. la matriz realiza provisiones adicionales a las mínimas requeridas considerando factores de riesgo específicos de los clientes tales como: sector económico o industria a la cual pertenecen los clientes y otros que sean indicativos de deterioro temprano. características particulares de los deudores. además de los aspectos que aplican a los demás deudores. comportamiento crediticio con otras entidades.000 Medianas Empresas Entre 5. 19% A Pequeña empresa 4.36% B 15.00% Incumplimiento MATRIZ B Gran empresa AA Mediana empresa 2.09% 32.15% 25.55% 11.00% 100.00% 100.77% 23.. se utiliza la siguiente matriz que permite reconocer de manera más temprana la PDI. cartas crédito.24% 2.64% 22.81% CC 23. utilizando el límite de días mínimo que establece la Superintendencia Financiera y no el periodo máximo de días dentro del rango de tiempo permitido por la Superintendencia.00% 100.22% 3.19% Personas naturales 7.39% BB 9.54% 6.49% 20.41% BB 14.22% 21.65% 18.27% A 2.. Tipo de Garantía PDI Inicial Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI Garantía no admisible 55% - 100% - 0% - 0% Colateral financiero admisible: Soberana nación.50% 32.A.53% 1.00% 100.40% 5.51% 4.32% 8.73% 22.00% 100..MATRIZ A Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Personas naturales AA 1.30% 6. Bancolombia Cayman S.57% 37.45% 24.35% 26.00% Incumplimiento La PDI por tipo de garantía es la siguiente: Como medida de prudencia y con base en la experiencia de recuperación de cartera establecida para los clientes de la Matriz y sus subordinadas Bancolombia Panamá S.24% 14.56% 18.52% 8.00% CC 19.64% 9.70% 33.A.21% 100.A.01% 100.72% B 12. depósitos garantías 0% 99999 0% - 0% - 0% Colateral financiero admisible: FNG y FAG 12% 359 70% 539 100% - 0% Bienes raíces comerciales y residenciales 40% - 60% 89 80% 209 100% Bienes dados en Leasing diferente a inmobiliario 45% - 90% 89 100% - 0% Otros colaterales 50% - 90% 89 100% - 0% Derechos de cobro 45% - 60% 89 80% 209 100% Sin garantía 55% - 100% - 0% - 0% I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 302 . Leasing Bancolombia S.18% 5.A. y Tuya S.00% 100.26% 22.13% 18. otros 0.6842 0. prenda.8205 BB 0. Tarjetas de Crédito: Crédito rotativo para la adquisición de bienes de consumo que se utiliza a través de una tarjeta plástica.89 B 0. Alturas de mora en los últimos tres cortes trimestrales.9971 CC 1 1 1 Incumplimiento 1 1 1 Probabilidad de incumplimiento (PI): Se asigna teniendo en cuenta la siguiente matriz según el tipo de portafolio: 303 G r u p o B a n c o l o m b i a . Calificación de la cartera consumo: Los criterios para asignar la calificación varían según los segmentos antes descritos y está determinada por un puntaje calculado “Z” a partir de las siguientes variables: - Altura de mora al momento del cálculo de la provisión.81507 0. Tipo de garantía: idónea. Prepagos realizados a tarjeta de crédito. hipoteca.Automóviles: Créditos otorgados para adquisición de automóviles. Máxima altura de mora registrada en los últimos tres años.6703 0.2. En este segmento no se incluyen las tarjetas de crédito.automóviles Tarjeta de Crédito General .3.2.Otros: Créditos otorgados para adquisición de bienes de consumo diferentes a automóviles. Teniendo en cuenta el puntaje “Z” calculado se asigna la calificación a partir de la siguiente tabla: Calificación AA A General .3767 0.2484 0. Cartera de Consumo: Para la aplicación del Modelo de Referencia de Cartera de Consumo (MRCO) se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Clasificación de la cartera de consumo por segmento: General . General .9382 0.3735 0. Tener o no otros créditos activos en la Matriz.94941 0.9902 0. 00% 100.53% B 15.12% 3.89% 36.00% 100. Tipo de Garantía PDI Inicial Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI Días después del incumplimiento Nuevo PDI Garantía no admisible 65% - 90% 29 90% 89% 100% Colateral financiero admisible: Soberana nación.. Leasing Bancolombia S.80% 23.01% 22.A..MATRIZ A Calificación General – Automóviles General – Otros Tarjeta de Crédito AA 0.91% 7.67% BB 16.75% 3.16% 14.57% 17.48% 12.68% 9.35% BB 7.21% 23.84% 30.58% A 3.53% 18.00% Incumplimiento MATRIZ B Calificación General – Automóviles General – Otros Tarjeta de Crédito AA 2. y Tuya S.A.72% B 24.10% 1.06% 100.36% 3.00% 100.97% 2.A. utilizando el límite de días mínimo que establece la Superintendencia Financiera y no el límite máximo de días dentro del rango de tiempo permitido por la Superintendencia.13% 5.00% 100. depósitos garantías 0% 99999 0% - 0% - 0% Colateral financiero admisible: FNG y FAG 12% 359 70% 539 100% - 0% Bienes raíces comerciales y residenciales 40% - 80% 29 90% 89 100% Bienes dados en leasing inmobiliario 35% - 80% 29 90% 89 100% Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario 45% - 85% 29 90% 89 100% Otros colaterales 50% - 85% 29 90% 89 100% Derechos de cobro 45% - 80% 29 90% 89 100% Sin Garantía 65% - 90% 29 90% 89 100% I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 304 .88% 5.57% 21.A.40% 100. cartas crédito..00% Incumplimiento La PDI por tipo de garantía es la siguiente: Como medida de prudencia y con base en la experiencia de recuperación de cartera establecida para los clientes de la Matriz y sus subordinadas Bancolombia Panamá S.76% 14.20% CC 44. se utiliza la siguiente matriz que permite reconocer de manera más temprana la PDI.17% CC 31. Bancolombia Cayman S.88% A 4. calculadas sobre el saldo pendiente 2.2.4.2. Cartera de Microcrédito: Para constitución de provisiones individuales de la cartera de microcréditos se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Calificación por nivel de riesgo crediticio: Categoría Alturas de mora (meses) "A" Normal Hasta 1 mes "B" Aceptable Más de 1 y hasta 2 "C" Apreciable Más de 2 y hasta 3 "D" Significativo Más de 3 y hasta 4 “E" Incobrable Más de 4 Cálculo de provisión: La Matriz y sus subordinadas deben mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuación.3. Cartera de vivienda: Para constitución de provisiones individuales de la cartera de vivienda se realizan las siguientes clasificaciones y se toman en cuenta las siguientes variables: Calificación por nivel de riesgo crediticio: Categoría Altura de mora (meses) "A" Normal Vigentes y hasta 2 "B" Aceptable Más de 2 y hasta 5 "C" Apreciable Más de 5 y hasta 12 "D" Significativo Más de 12 y hasta 18 “E" Incobrable Más de 18 Cálculo de provisión: La Matriz y sus subordinadas deben mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuación.3.2 100 100 C – Apreciable 50 100 100 D – Significativo 75 100 100 100 100 100 E – Incobrable 3.20 3. calculadas sobre el saldo pendiente de pago: Capital Calificación Sobre parte garantizada A – Normal Intereses y Otros Conceptos Sobre parte no garantizada 1 1 1 B – Aceptable 3.20 100 de pago: 60 60 100 D – Significativo 100 100 100 E – Incobrable 100 100 100 305 G r u p o B a n c o l o m b i a . calculadas sobre el saldo pendiente de pago: Capital Calificación A – Normal B – Aceptable C – Apreciable Intereses y Otros Sobre parte Sobre parte Conceptos garantizada no garantizada Cálculo de provisión: La Matriz y sus subordinadas deben mantener en todo momento provisiones 1 1 no inferiores a los porcentajes1que se indican a continuación. en virtud de lo dispuesto en el Numeral 2.3. Suspensión de causación de intereses Los créditos de vivienda dejarán de causar intereses. UVR. hasta tanto el cliente no proceda a su cancelación. deben dar la misma calificación que da la Matriz. salvo que se demuestre a la Superintendencia Financiera razones para mantenerlas en una menor categoría de riesgo. Reglas de alineamiento Cuando la Matriz y sus subordinadas califican en B. cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. que se encuentren vencidos más de 30 días. C. corrección monetaria. 6. Las entidades financieras vinculadas en los términos del artículo 260 a 262 del Código de Comercio. lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor. Homologación de Calificaciones Para homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el registro en los estados financieros con las calificaciones del MRC y MRCO se aplica la siguiente tabla: Categoría agrupada A Categoría de reportes Comercial AA Consumo AA A con mora de 0 a 30 días A A con mora mayor a 30 días BB BB B B CC CC C C D D D E E E B C 5. dejarán de causar intereses en el estado de resultados y su registro se efectuará en cuentas de orden. cánones e ingresos por otros conceptos. ajustes en cambio. que los créditos de cualquier modalidad. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 306 . diferente a vivienda. los cuales se refieren a la subordinación y control. La Superintendencia puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. salvo que se demuestre a la Superintendencia Financiera la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. dejarán de causar intereses al primer día de mora.1 del Capítulo II. cuando el crédito presente dos (2) meses en mora.1.4. Aquellos créditos que entren en mora y que alguna vez hayan dejado de causar intereses. D o E cualquiera de los créditos de un deudor. zona geográfica. o para un deudor o conjunto de deudores. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico. La Matriz tiene establecida como política. Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera. las cuales se toman por el 100% de su valor. artístico. Efecto de las garantías sobre las provisiones Para el cálculo de las provisiones de vivienda se tienen en cuenta solamente las garantías idóneas. eficacia. que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada y cuya posibilidad de realización sea razonablemente adecuada. - Todo bien recibido en garantía susceptible de sufrir deterioro o pérdida. y debe quedar constituida y reportada en el sistema antes de conceder la operación activa de crédito. Los avalúos deberán ser realizados por personas independientes y de reconocida experiencia. establecimientos de comercio o inmuebles en donde opere o funcione un establecimiento de comercio o cualquier actividad económica organizada por el garante. son fundamentales para determinar el nivel de las provisiones. valor. especialmente las garantías sobre bienes ubicados en el exterior. maquinaria y equipo. - Hipotecas sobre naves y aeronaves - Prendas sobre vehículos de menos de cuatro ruedas y cuatrimotos. prendas o diferentes gravámenes sobre activos de carácter histórico. - Toda garantía deberá tener por lo menos un avalúo técnico. - Toda garantía debe ser custodiada según su naturaleza. educación. De acuerdo a lo anteriormente expresado y acorde con lo establecido por la Superintendencia Financiera sobre garantías idóneas. prendas o diferentes gravámenes sobre bienes destinados a la salud. Se entiende por garantías idóneas aquellas seguridades debidamente perfeccionadas que tengan un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos.7. - Prenda sobre activos circulantes del deudor. no se podrán tener en cuenta como garantías las siguientes: - Hipotecas. cobertura y liquidez del bien ofrecido en garantía deben estar en concordancia con las siguientes políticas internas: - Se admitirán como garantías aquellas definidas como admisibles en el Decreto 2360 o en el que lo derogue o modifique. escenarios deportivos masivos o que constituyan monumentos nacionales. la cultura. 307 G r u p o B a n c o l o m b i a . religioso. Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago. Adicionalmente a lo anterior. En este sentido. - Se admitirán garantías sobre aquellos bienes cuya calidad no se deteriore y el Banco pueda ejercer adecuada vigilancia. los diferentes factores de evaluación tales como naturaleza. - Hipotecas. Las garantías se procurarán mantener actualizadas en cuanto a su valor de acuerdo con la clase de bien y las políticas del Banco. - Se recibirán en garantía bienes de fácil comercialización. lo mismo que sobre lugares o edificaciones destinados a cementerios. - Toda garantía debe tener concepto favorable de la Unidad Jurídica de Asesoría. deberá permanecer amparado con póliza de seguros que cubra al banco en caso de siniestro del bien objeto del gravamen. operativo. Los títulos A son vendidos a la Titularizadora y los B y C son adquiridos por la Matriz y registrados bajo el código PUC 198013 – Derechos en fideicomiso – Inversiones. A partir de 2009. Si en la transacción se presenta diferencia entre el valor en libros de los activos transferidos y el valor recibido en dinero u otros bienes. atendiendo criterios de riesgo legal. El retiro de la cartera objeto de titularización y demás activos subyacentes se realiza por el valor neto en libros a la fecha de la negociación. se registra una utilidad o una pérdida del ejercicio. La Matriz cuando realiza ventas de cartera castigada reconoce este hecho como un ingreso por recuperación. Los gastos en que se incurre para tomar posesión de la garantía son por cuenta la Matriz. a cambio la Matriz recibe el remanente después de pagar la totalidad del capital e intereses de dichos títulos. 8. a criterio del ente que aprueba. intereses y otros conceptos) - Ciento ochenta (180) días de vencido cuando se trate de cartera de consumo y microcrédito - Trescientos sesenta días (360) de vencido para los casos de cartera comercial - Mil seiscientos veinte días (1620) de vencido en el evento de créditos de vivienda La totalidad de los castigos son aprobados previamente por la Junta Directiva. B y C. en un plazo no mayor al cierre del periodo semestral en que fueron clasificados como irrecuperables. de acuerdo con la clasificación que se expresa a continuación. la aceptación de cualquier otro de tipo de garantías debe ser establecida por la Gerencia Jurídica conjuntamente con la Dirección de Riesgo de Crédito. Castigos La Matriz castiga todos los clientes clasificados como irrecuperables. Lo anterior no limita la posibilidad de exigir. El castigo de activos no libera a los administradores de la responsabilidad que les corresponde por las decisiones adoptadas en relación con los mismos y en modo alguno releva a la Matriz de su obligación de proseguir las gestiones de cobro que sean conducentes. 9.En general. El Banco ha definido la exigencia de garantías como un producto de un análisis individual después de considerar la primera fuente de pago del préstamo dada por la posibilidad de generación de fondos del beneficiario del crédito. de acuerdo a lo señalado en el artículo 2 de la Resolución 775 de 2001 de la Superintendencia Financiera. siempre y cuando cumplan las siguientes condiciones: - Provisión del 100% (capital. según corresponda. la constitución de garantías a cualquier cliente así el valor de su crédito en relación con los ingresos por política no la requiera. emitiendo títulos representativos de crédito otorgados para financiar la construcción y la adquisición de vivienda clasificados como A. El proceso de titularización de cartera de vivienda se enmarca en lo dispuesto por el inciso primero del artículo 12 de la Ley 546 de 1999. Titularizaciones de cartera La Matriz ha llevado a cabo procesos de titularización de cartera de vivienda (en UVR y tasa fija). con la expedición de la circular externa 047 de 2008. La Matriz procedió a separar y aislar completamente de su patrimonio la totalidad de los activos subyacentes objeto de titularización conformando una Universalidad. habrá lugar al registro contable como enajenación o transferencia en firme de activos de aquellas transacciones que se I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 308 . etc. en atención a instrucciones recibidas de la Superintendencia Financiera. lleven a cabo para el desarrollo de operaciones de titularización de cartera de créditos. mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración 309 G r u p o B a n c o l o m b i a . Asimismo. Como resultado de lo anterior. Asimismo. uso o aprovechamiento sobre los activos transferidos o enajenados. Para este fin. En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital.699 y $57. siempre que se verifique el cumplimiento de las siguientes condiciones: • La transferencia de activos destinados a formar parte del proceso de Titularización debe haber sido realizada exclusivamente a favor de sociedades titularizadoras. celebran un negocio jurídico que tiene por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación. se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados. Reestructuraciones Los préstamos se reestructuran cuando la Matriz y sus subordinadas. limitación. afectación o sustitución.358 respectivamente. la Matriz ha definido la siguiente política: • Cuando el crédito haya sido reestructurado en calificación externa B o C. la enajenación de activos debe llevarse a cabo mediante la separación patrimonial de los activos objeto de Titularización y la creación de la Universalidad correspondiente. control. se estableció que en aquellos eventos en los cuales se genere un derecho residual positivo. Este valor deberá ajustarse como mínimo con una periodicidad anual en la fecha de cumplimiento de aniversario de la universalidad y en todo caso en la fecha de cierre contable del ejercicio. podrá reconocer contablemente como inversión. la contrapartida de dicho registro será la cuenta de ingresos por valoración de inver siones. con la expedición de dicha norma. como beneficiario de dichos derechos. • En ningún evento el Originador puede tener respecto de los activos titularizados facultades potestativas de disposición. debido a razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor. • En caso de procesos de Titularización realizados por sociedades titularizadoras o directamente por establecimientos de crédito. la proporción que le corresponda sobre tales derechos residuales con sujeción a las condiciones definidas para el efecto en el reglamento de emisión. • En desarrollo de la enajenación o transferencia de los activos objeto de Titularización se deben haber transferido la totalidad de beneficios y riesgos inherentes o derivados de tales activos. readquisición. 10. intereses y otros conceptos. los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados. • La enajenación o transferencia de los activos objeto de Titularización no debe estar sujeta a ningún tipo de condición resolutoria expresa ni tácita. para efectos de la estimación de la provisión. para la conformación de Universalidades denominados vehículos de propósito especial. sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. durante los años 2010 y 2009 los ingresos por este concepto se incrementaron en la matriz en $19. la Matriz. 2) Especulación. G. carrusel. swaps y opciones. Este puede ser pactado a más de 180 días. A partir de los 3 meses el cliente deberá efectuar dos pagos que contengan abono de capital para ser calificado en categoría C y en adelante se mejorará en un grado por cada cuatro pagos oportunos en los que se realice abono a capital. según se establezca en el contrato o en el correspondiente reglamento del sistema de negociación de valores. La Matriz y sus subordinadas expiden aceptaciones bancarias. Sin embargo. tales como forward. por alguna de las siguientes finalidades: 1) Cobertura de riesgos de otras posiciones. Se consideran como operaciones activas de crédito y no pueden exceder el 100% del capital pagado y reserva legal de la Matriz. Aceptaciones y derivados Aceptaciones Registra el valor de las aceptaciones bancarias creadas por la Matriz y sus subordinadas por cuenta de sus clientes y las creadas por cuenta de éste por sus corresponsales. en moneda legal. ésta se mantendrá por un período de congelamiento de 4 meses a partir de la fecha de reestructuración. se reclasifica en el activo a cartera de crédito y en pasivo a “aceptaciones bancarias después del plazo”. hasta su cancelación y después del vencimiento están sujetas al encaje fijado para exigibilidades a la vista antes de 30 días. En el momento de la aceptación su valor es contabilizado simultáneamente en el activo y en el pasivo de la Matriz. en instrumentos financieros o en productos o bienes transables. Si al vencimiento la aceptación no se presenta para su cobro. Dicha liquidación puede ser en efectivo. se rige por las normas de la cámara de comercio internacional. Los instrumentos financieros derivados pueden negociarse. Derivados Un Instrumento financiero derivado es una operación cuya principal característica consiste en que su precio justo de intercambio depende de uno o más subyacentes y su cumplimiento o liquidación se realiza en un momento posterior. de acuerdo con las disposiciones legales. según lo permite el régimen legal aplicable a la Matriz. ya que existe la modalidad de crédito diferido. con plazo hasta de 6 meses para transacciones de importación o de exportación de bienes o por compraventa de mercaderías en el interior. dicha calificación no podrá ser superior a la presentada por el cliente en el momento de la reestructuración. buscando obtener ganancias. La calificación inicial de una reestructuración es la que es asignada por el gerente comercial o por la Dirección de Recuperación de Activos del Banco de acuerdo con su conocimiento de la situación financiera del cliente y de su capacidad para atender de manera adecuada el servicio de la deuda. Por tal razón pueden existir créditos por aceptación a más de 180 días en moneda extranjera. así como los derechos y obligaciones generales en las operaciones realizadas con derivados. El plazo otorgado por el beneficiario en el exterior al cliente en Colombia para el pago de su mercancía. futuros. ó 3) Realización de arbitraje en los mercados. del sistema de registro de operaciones sobre valores o del sistema de compensación y liquidación de valores.y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada cuatro pagos oportunos en los que se realice a abono a capital. el cual está aceptado internacionalmente y puede ir hasta un año de plazo. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 310 . • Cuando el crédito haya sido reestructurado en calificación D o E. para comprar/vender una cantidad específica de un determinado subyacente en una fecha futura. 1. 1. 311 G r u p o B a n c o l o m b i a . a un precio determinado. las características del respectivo subyacente. Éste se negocia en una bolsa con cámara de riesgo central de contraparte. fijando en la fecha de celebración las condiciones básicas del instrumento financiero derivado. en fechas preestablecidas. Instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain vanilla’) 1. los ‘swaps’ de monedas “Cross Currency Swap” (CCS) o una combinación de estos dos (2) tipos. Generalmente. más no la obligación.4 Opciones europeas estándar de compra o de venta (Call . según se trate de una opción call o de una opción put. mediante el cual se establece la obligación bilateral de intercambiar una serie de flujos por un período de tiempo determinado. aún cuando las mismas no se compensen y liquiden en una cámara de riesgo central de contraparte.1 Contratos forward El Forward es un derivado formalizado mediante un contrato entre dos partes. en ésta última la Matriz no tiene posiciones.Tipos de Instrumentos Financieros Derivados y Productos Estructurados De acuerdo con el nivel de complejidad de los instrumentos financieros derivados. en virtud del cual dos partes se obligan a comprar/vender un subyacente en una fecha futura (fecha de vencimiento) a un precio establecido en el momento de la celebración del contrato. La liquidación del instrumento en la fecha de cumplimiento puede producirse por entrega física del subyacente o por liquidación de diferencias. hecho a la medida de sus necesidades. la cual corresponde al día de vencimiento. 1. de comprar o vender el subyacente. denominado precio de ejercicio. Se consideran ‘swaps’ básicos los denominados ‘swaps’ de tasas de interés “Interest Rate Swap (IRS)”. por medio de una operación opuesta antes de la fecha de vencimiento.Put) Las opciones europeas estándar son contratos mediante los cuales se establece para el adquirente de la opción el derecho. Los futuros se pueden cumplir liquidándolos en efectivo. el lugar y la forma de entrega (en especie o en efectivo). dependiendo del subyacente y de la modalidad de entrega pactada. principalmente el precio. 1. además de intercambiar flujos de tasas de interés en distintas divisas se puede pactar el intercambio de los montos nominales durante la vigencia del contrato. éstos pueden ser clasificados en dos (2) categorías: derivados básicos y derivados exóticos.2 Contrato de futuros El futuro es un contrato estandarizado en cuanto a su fecha de cumplimiento. entre ellas. la fecha de entrega del subyacente y la modalidad de entrega. pudiendo esta última ser modificada de común acuerdo por las partes durante el plazo del instrumento. En algunos casos. su tamaño o valor nominal. haciendo entrega física del producto o realizando una liquidación contra un índice.3 Contratos swaps o permuta financiera Un Swap es un contrato entre dos partes. en la fecha de celebración del contrato no hay flujos de dinero entre las partes del mismo. respectivamente. Las Operaciones a Plazo tanto de Cumplimiento Financiero (OPCF) como de Cumplimiento Efectivo (OPCE) negociadas en las bolsas de valores se consideran como futuros. en una fecha futura previamente establecida. mientras que la valoración de los flujos del ‘swap’ se hace utilizando como tasas de descuento las tasas cero cupón que correspondan. volatilidad del subyacente y precios de mercado. ambos en la misma moneda. plazo.2.1. tipo de cambio. y 2) Que la proyección de los flujos futuros de bonos a tasa variable se efectúa con las tasas vigentes en el mercado en la fecha de la valoración.1 Factores a considerar para la valoración y gestión de riesgos Para la valoración y gestión de riesgos de los distintos tipos de instrumentos financieros derivados y productos estructurados. incluyendo en cada caso el capital de la operación. uno (1) como posición corta y otro como posición larga.2.2. La valoración de los instrumentos financieros derivados y de los productos estructurados se realizan en forma diaria a precio justo de intercambio. mientras que la proyección de los flujos de los swaps se realiza utilizando tasas futuras implícitas. ‘Swap’ de tasa de interés (‘interest rate ‘swap’ – IRS) La valoración de un ‘swap’ de tasa de interés en el que las dos (2) puntas se hallan en la misma moneda se efectúa con la metodología estándar aceptada. según apliquen: tasas de interés. valor del subyacente. La distinción fundamental entre la forma de valorar el ‘swap’ IRS y un bono cualquiera radica en dos aspectos: 1) Que la valoración de un bono en el mercado de contado se hace mediante el descuento a la tasa de interés que negocia el mercado en la fecha de valoración. 2. la cual se asemeja a la forma de establecer el precio justo de intercambio de un portafolio de dos (2) bonos.3 Valoración de permutas financieras o ‘swaps’ 2. Valoración 2.3. 2. multiplicado por el valor del contrato y por el número de contratos negociados. Futuros Los futuros se valoran sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha de valoración. Para traer a valor presente los flujos en pesos colombianos de los distintos instrumentos financieros derivados y productos estructurados. la Matriz utiliza las tasas cero cupón de acuerdo con los siguientes criterios: 2. usando las cotizaciones de puntos forward publicadas por proveedores autorizados de precios y/o firmas de corretaje autorizadas que abarquen la mayor liquidez del mercado. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociación donde la entidad haya negociado el instrumento financiero derivado.1. Forward Se realiza de acuerdo con la metodología estándar definida por la Superintendencia. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 312 . Valoración de los instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain vanilla’) 2. Para cuantificar las utilidades o pérdidas en contratos de futuros.2. riesgo de crédito.2. se debe calcular la diferencia entre el precio de mercado de cada unidad del contrato respectivo y el precio pactado de la misma.2. se evalúan cada uno de los siguientes factores.2. el cual deben registrar en los estados financieros. de acuerdo con la cual se valora como un portafolio de dos (2) bonos.4 Opciones Europeas Las opciones europeas que se negocien a través de bolsas o sistemas de negociación de valores se valoran siempre sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha de valoración.Valoración cuando los flujos de las dos puntas del ‘swap’ no coinciden en el tiempo La valoración de un ‘swap’ de monedas en el que una punta está denominada en moneda extranjera y la otra en pesos colombianos. 2. de acuerdo con la cual se valora como un portafolio o sucesión de ‘forwards’. Al 31 de diciembre de 2008 la Matriz decidió ajustar la curva de tasa de interés utilizada para valorar swaps en la parte pasiva en dólar eliminando de ella el efecto del riesgo de crédito de la Matriz y así ir ajustándose a la metodología que utilizaría durante el año 2009. un bono corresponde a la posición corta y el otro a la posición larga. incluyendo para ello los respectivos montos de capital de la operación. Tratándose de opciones europeas negociadas en el mercado mostrador se utiliza el modelo de valoración de Black-Scholes/Merton. Presentación en los estados financieros A partir del año 2010 los derechos y obligaciones se registran en forma separada dentro del activo 313 G r u p o B a n c o l o m b i a .2. El impacto de dicho cambio en la Matriz fue una pérdida de $122. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociación de valores donde la entidad vigilada haya negociado el instrumento financiero derivado. la Matriz debe estimar. dependiendo de la punta que se esté valorando. se efectúa con la metodología estándar aceptada. puede efectuarse con la metodología estándar aceptada.3. uno (1) en cada moneda. De esta manera. Las diferencias principales entre las metodologías de valoración usadas en el año 2008 y las vigentes para el año 2009 son el uso de nuevas curvas de valoración y el uso de futuras implícitas para la proyección de los flujos de los swaps. el precio justo de intercambio del contrato ‘swap’.765. Dicho modelo exige que las tasas de interés a utilizar correspondan a tasas compuestas continuamente y el uso de una base año de 365 días.2. Luego se obtiene el valor neto del portafolio de ‘forwards’.2. Una parte actúa como si vendiera los ‘forwards’ y la otra parte como si los comprara.Valoración cuando los flujos de las dos (2) puntas del ‘swap’ coinciden en el tiempo La valoración de un ‘swap’ de monedas en el que una punta esté denominada en moneda extranjera y la otra punta esté en pesos colombianos y cuando los flujos en una moneda coincidan en el tiempo con los flujos en la otra moneda. indistintamente del tipo de subyacente. mediante la suma de las valoraciones de los distintos ‘forward’ en los que puede descomponerse el ‘swap’ de monedas. 3.2 ‘Swap’ de monedas (‘Cross Currency Swap’ – CCS) . y los flujos en una moneda no necesariamente coinciden en el tiempo con los flujos en la otra moneda. . A partir del valor neto del portafolio de ‘forwards’ establecido como se indicó anteriormente. finalmente. El valor neto del portafolio de los dos (2) ‘bonos’ es la diferencia de las valoraciones de las dos puntas. Plazo legal para la venta de los bienes recibidos en pago Las entidades deben efectuar la venta de los bienes que le sean traspasados en pago de deudas previamente contraídas en el curso de sus negocios o los que le sean adjudicados en subasta pública. esta diferencia se contabiliza como una cuenta por pagar. efectuando la misma separación. Hasta el 2009. de acuerdo con la Circular Externa 034 de agosto de 2003 de la Superintendencia Financiera de Colombia. pero tal ampliación no podrá exceder en ningún caso de dos años más. • Los bienes muebles recibidos en pago. que correspondan a títulos de inversión. en caso que el valor del bien no alcance a cubrir la totalidad de la obligación. Bienes realizables y recibidos en pago Registra el valor de los bienes recibidos por la Matriz y sus subordinadas en pago de saldos no cancelados provenientes de obligaciones a su favor y de activos restituidos debido al incumplimiento del contrato por el cliente. • Cuando el valor comercial del inmueble es inferior al valor en libros se contabiliza una provisión por la diferencia. el valor de la obligación arrojen un saldo positivo (a favor de la Entidad) tanto el derecho como la obligación deben contabilizarse en cuentas del activo. • Si entre el valor por el cual se recibe el bien y el valor de la obligación a cancelar resulta un saldo a favor del deudor. excepto cuando la Superintendencia Financiera. se constituyen provisiones atendiendo los siguientes parámetros: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 314 . los que arrojen precio justo de intercambio negativo. se difiere durante el plazo otorgado. dentro de los dos años siguientes a la fecha de su adquisición. deben registrarse en el pasivo. • Cuando el bien recibido en pago no se encuentra en condiciones de enajenación. estimado de acuerdo con avalúos recientes. H. Para el registro de los bienes recibidos en pago se tienen en cuenta las siguientes condiciones: • El registro inicial se realiza de acuerdo con el valor determinado en la adjudicación judicial o el acordado con los deudores. su costo se incrementa por los gastos necesarios en que se incurre para poner el bien en condiciones de venta. por su parte. todos los derechos y obligaciones provenientes de instrumentos financieros derivados fueron registrados como valores netos dentro de los activos en el balance general. Provisiones La Matriz y sus subordinadas no poseen su propio modelo interno para el cálculo de provisiones sobre bienes recibidos en dación de pago mediante los cuales se estime la pérdida esperada por tipo de bien. por razón de hipotecas constituidas a su favor.y pasivo correspondientes. pero teniendo en cuenta además los requeridos de provisión por períodos de permanencia a que se refiere más adelante. la diferencia se debe reconocer de manera inmediata en el estado de resultados. • La utilidad generada en la venta a crédito de los bienes recibidos en pago. menos. Las valorizaciones se reconocen en cuentas de orden. para los casos donde el valor del derecho. mientras este modelo no sea presentado. y se realiza con los pagos de l según el acuerdo de compra venta. se valoran aplicando los criterios indicados en esta nota. a solicitud de la junta directiva de la entidad haya ampliado el plazo para ejecutar la venta. en el literal E). Este cambio en los principios contables no tiene un efecto material en los saldos y es sólo en su presentación sobre los estados financieros. por política de la Matriz a todos los bienes recibidos en pago que cumplen 5 años desde su fecha de registro en los estados financieros se les aplica un ajuste a la provisión llevándola al 100% del valor en libros. Propiedades y equipo Registra los activos tangibles adquiridos. En caso de concederse prórroga. tomados en leasing. la cual debe incrementarse en alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional. Las adiciones. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado prórroga. Bienes muebles: se constituye dentro del año siguiente de la recepción del bien una provisión equivalente al 35% de su costo de adquisición. Considerando que los BRP muebles que posee la Matriz y sus subordinadas están provisionados al 100% dicho proceso de valoración no es requerido. construcción o montaje. portátiles 33% 315 G r u p o B a n c o l o m b i a . la cual debe incrementarse en el segundo año en un 35% adicional. sobre aquellos bienes que por determinadas características o condiciones particulares debidamente sustentadas. Como resultado de lo anterior. recibidos en dación de pago se valoran siguiendo los criterios establecidos por la Superintendencia Financiera para la valoración de inversiones establecidos en el capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995. son considerados de difícil comercialización a criterio del Comité de Ventas de Activos. En caso de concederse prórroga. Están excluidos de esta práctica aquellos bienes sobre los cuales se posea acuerdo o promesa de compraventa. De acuerdo con el Decreto 3019 de 1989 las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activos son: Edificios 5% Equipo. el 30% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma. la provisión adicional a los mínimos requeridos que se encuentra registrada al 31 de diciembre de 2010 asciende a $616. se registran como mayor valor del costo y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para su conservación. esto es. Adicionalmente. mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos. Se contabilizan al costo el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización. se cargan a gastos a medida que se causan. construidos o en proceso de importación. Por política de la Matriz y sus subordinadas se registran provisiones adicionales sobre aquellos bienes cuyo estudio individual de factibilidad de realización es desfavorable. la provisión debe ser del 80% de su valor de recepción. Los títulos valores. que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y cuya vida útil excede un (1) año.Bienes inmuebles: se constituye en alícuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien. el 20% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma. muebles y enseres de oficina 10% Equipos de computación 20% Vehículos 20% Monitores. la provisión debe ser del 100% del valor en libros del bien antes de provisiones. una provisión equivalente al 30% de su valor de recepción. I. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado prórroga. Los saldos se concilian diariamente y las partidas que resultan pendientes se regularizan en un plazo no mayor de treinta (30) días calendario. La amortización se reconoce a partir de la fecha en que contribuyen a la generación de ingresos. al cierre contable. los arrendamientos durante el período prepagado. cargos diferidos y activos intangibles Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones en que incurre la Matriz y sus subordinadas en desarrollo de su actividad. los seguros durante la vigencia de la póliza. También tiene contratadas las pólizas que protegen los activos. los saldos netos. las cuales contemplan las coberturas de incendio. sin consideración a la vida útil de los mismos. se reclasifican a las cuentas activas o pasivas del balance y se reconocen los ingresos y gastos. K. cuyo beneficio se recibe en varios períodos y suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir. A diciembre 31 de 2010 y 2009. terremoto. Sucursales y agencias Registra el movimiento de las operaciones que se realizan entre las sucursales y las agencias. actos terroristas. daños a equipos de tecnología y a los vehículos. si el segundo es mayor que el primero se contabiliza valorización y. El valor individual neto en libros de los inmuebles (costo menos depreciación acumulada) se compara con el valor de mercado determinado con base en avalúos efectuados por personas o firmas de reconocida especialidad e independencia. motín. se podrán depreciar en el mismo año en que se adquieran. J. el mantenimiento de los equipos durante la vigencia del contrato y los otros gastos durante el período en que se reciben los servicios o se causan los costos o gastos. Gastos pagados por anticipado. Para el caso de gastos incurridos en la etapa inicial de estudio de proyectos tecnológicos. la Matriz y sus subordinadas tenían debidamente contratadas las pólizas de infidelidad. Los avalúos se efectúan como mínimo cada tres años. como se detalla a continuación: Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado incluyen principalmente partidas monetarias. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 316 . Y los costos incurridos por licencias son diferidos. los intereses se amortizan mensualmente durante el período prepagado. la Matriz y sus filiales nacionales tiene establecido que para aquellas compras masivas por ejecución de proyectos. explosión. riesgos financieros y de responsabilidad civil para amparar riesgos inherentes a la actividad de la Matriz. se contabiliza provisión con cargo a gastos del período. el plazo para su depreciación será de 3 años contados a partir de la fecha de activación. asonada. según la naturaleza de los mismos.Como excepción a lo establecido en el artículo 6° del decreto 3019 de 1989 en cuanto a que: los activos fijos cuyo valor de adquisición sea igual o inferior a $1 (hoy 50 UVT). en caso contrario. los costos incurridos se registran con cargo a resultados. con un costo total significativo. Los cargos diferidos corresponden a aquellos bienes y servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros. Las contribuciones y afiliaciones. • Honorarios no asociados directamente con el desarrollo del software y otros costos indirectos (Gap análisis. en el futuro. a partir del momento en que los aplicativos entren a producción. • Honorarios y otros pagos. que puedan identificarse y controlarse. El valor de los desembolsos por estos conceptos se registra directamente al estado de resultados cuando se incurre. La Matriz y sus subordinadas utilizan el método lineal para la amortización del crédito mercantil. publicidad y propaganda institucional. Los lineamientos contables en torno al proyecto de tecnología INNOVA. Los programas para computador (software). a partir del momento en que los aplicativos entren a producción. entre otros: No se difieren.Cargos diferidos Los cargos diferidos corresponden a partidas no monetarias: Útiles y papelería se amortizan de acuerdo con el consumo real. que tienen relación directamente con el desarrollo del software: Tienen un plazo a diferir de 36 meses. entre otros): No se difieren. Activos intangibles Representa el valor de los costos de adquisición de un bien o conjunto de bienes inmateriales. Dicho valor se distribuye en cada una de las líneas de negocio. Los pagos que se realicen por concepto de compras de Software y Licenciamiento que no tengan que ver con el proyecto INNOVA. y reemplazo de recursos internos. se registran directamente en el gasto cuando se incurren. o entre entidades que tengan un mismo controlante o controlantes en los términos de los artículos 260 y 261 de código de comercio. • Los demás conceptos diferentes a los anteriores tales como gastos laborales de los empleados involucrados con el proyecto. el cual considera la Matriz permite una mejor asociación entre los ingresos y gastos generados por esta inversión. se registran directamente en el gasto cuando se incurren. o entre aquellas entidades que conforman un grupo empresarial de acuerdo con lo previsto en el artículo 28 y siguientes de la Ley 222 de 1995. o sin apariencia física. se amortizan durante el correspondiente período prepagado. son diferidos en un plazo de 12 meses y si es inferior se amortiza a una sola cuota. son los siguientes: • Licenciamiento de software: Tienen un plazo a diferir de 36 meses. 317 G r u p o B a n c o l o m b i a . estudios y proyectos. El descuento en colocación de títulos de inversión se amortiza durante el plazo para la redención. beneficios económicos. capacitación. Crédito mercantil adquirido La determinación de su valor se hace en el momento en el cual se obtiene efectivamente el control sobre la adquirida. se amortizan en un período no mayor a tres (3) años. En todo caso. mejoras en propiedades tomadas en arrendamiento. cuya cuantía supere los $120. La Matriz no registra cargos diferidos por concepto de remodelaciones. las cuales deben ser plenamente identificadas incluso a nivel contable. de cuya utilización o explotación se espera obtener. no hay lugar al reconocimiento del crédito mercantil adquirido cuando se trate de adquisiciones entre entidades controlantes y controladas o subordinadas. se mantiene el plazo de amortización actual. Registra los contratos de arrendamiento operativo realizados por la Compañía que. la depreciación se efectuará en el tiempo que resulte menor entre la vida útil del bien y el plazo del contrato de leasing. registran en sus estados financieros bienes dados en Leasing operativo. por lo tanto. sin que la suma de la depreciación acumulada y la provisión general exceda el cien por ciento del valor del bien dado en arrendamiento. Bienes dados en arrendamiento operativo Las subordinadas Leasing Bancolombia S.A. no será admisible métodos de depreciación con períodos de gracia. a menos que voluntariamente la entidad opte por un periodo de amortización inferior. se entregan al usuario para su utilización. El sistema de depreciación financiera requiere que en todos los meses o fracción de mes se registre gasto por depreciación.A. la metodología será la de depreciación financiera (deducido el valor de rescate) de tal suerte que la depreciación de los bienes arrendados guarde adecuada relación con los ingresos generados. que en ningún caso supera los términos establecidos en la normatividad vigente L. Los créditos mercantiles registrados en Banagrícola S. y Renting Colombia S. Sin embargo. Se amortiza mensualmente afectando el estado de resultados durante un plazo de veinte (20) años por el método de línea recta. previo el respectivo contrato. Anualmente. previo al registro contable la Matriz y sus subordinadas han realizado una evaluación independiente de cada negocio considerando el período de recuperación de la inversión. Para el crédito mercantil ya adquirido por la Matriz y sus subordinadas a la fecha de entrada en vigencia de la circular externa 034 de octubre de 2006 de la Superintendencia Financiera. valuación que debe ser adelantada por un experto cuya idoneidad e independencia será calificada previamente por la Superintendencia Financiera. cuando la entidad no tenga garantizado por un tercero el valor de rescate. Para el caso de los vehículos entregados en arrendamiento operativo se deprecian por el sistema de línea recta con base en la vida útil de cinco años y con un valor de salvamento determinado I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 318 . se debe valuar las líneas de negocio mediante métodos de reconocido valor técnico.Anualmente. ésta evaluación es realizada por un experto cuya idoneidad e independencia es calificada previamente por la Superintendencia Financiera. que utilicen tasas de descuento por fuera de mercado para la estimación del valor de la depreciación. el cual es de 5 años. se amortizan en un periodo de 10 y 3 años respectivamente y el crédito mercantil registrado en Leasing Bancolombia S. Para el caso de bienes dados en arrendamiento operativo diferentes a vehículos. la cuantía del crédito mercantil y el impacto de dicho crédito en los resultados. Con base en la anterior evaluación se ha determinado el plazo de amortización.. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S.A. Lo anterior siguiendo las disposiciones de la circular externa 034 de 2006 de la Superintendencia Financiera.A. Igualmente sobre el valor de estos bienes se continuará constituyendo una provisión general del 1%. la depreciación se realizará por el cien por ciento del valor del bien dado en arrendamiento. o. se evalúan las líneas de negocio mediante métodos de reconocido valor técnico para determinar la existencia de deterioro del crédito mercantil.A. En la adquisición de inversiones en títulos participativos. En todos los casos el valor del bien no amortizado en los cánones de arrendamiento (valor residual) no podrá ser objeto de depreciación. generado en la adquisición de Renting Colombia en un periodo de 5 años. A partir del 2010. sin que la suma de la depreciación acumulada y la provisión general exceda el cien por ciento del valor del bien dado en arrendamiento. Valores Bancolombia Panamá S. De acuerdo con la clase de activo se efectúa la evaluación y constitución de provisiones.A. - Los vehículos de contratos de arrendamiento a partir del 1 de enero de 2010. Los derechos en fideicomisos se ajustan de acuerdo con la naturaleza del bien transferido. Bursabac S. Para el IPC se tiene la tasa de los últimos 12 meses conocida la fecha de análisis...A. Fideicomisos Corresponde a los derechos generados en virtud de la celebración de contratos de fiducia mercantil que dan a la Matriz y sus subordinadas Fiduciaria Bancolombia S. el saldo que corresponde al valor del salvamento se continúa depreciando hasta que el activo esté en condiciones de contribuir a la generación de ingresos de la Compañía. se depreciarán con base en el plazo del contrato y se tendrá como residual el calculado directamente para el contrato de arrendamiento. a partir del 1 de enero de 2010. FiduPerú S.técnicamente. Banco Agrícola S.A. En los casos en que el vehículo no es restituido al finalizar el contrato. quedó definida de la siguiente manera: - Los vehículos que al 31 de diciembre de 2009 se encontraban en contrato de arrendamiento se les respeta la vida útil de cinco (5) años hasta su vencimiento.. las valorizaciones se calculan mediante el valor presente de los cánones que faltan por pagar más el valor presente del valor residual final menos el valor en libros al momento del análisis.A. Para el caso de los vehículos. M. siguiendo los procedimientos de ajuste establecidos para cada uno de estos bienes del activo.A.A. se calculará el nuevo residual y se extenderá la vida útil hasta la fecha final del contrato de rearriendo..A.. Bancolombia Panamá S.. así como la definición de los límites legales. AFP Crecer S. Tanto los cánones faltantes como el valor residual se descuentan teniendo en cuenta el valor actual de la tasa negociada más los puntos descritos en el contrato: Para la DTF se tiene en cuenta Tasa vigente a la fecha de análisis en términos Trimestral Anticipado (TA).. la política contable para depreciación de vehículos entregados en arrendamiento operativo. La transferencia de uno o más bienes que hace al fiduciario se efectúa por su costo. que sean extendidos en su plazo original.A. - La depreciación fiscal de todos los vehículos entregados en arrendamiento operativo. El valor presente neto de los cánones es depurado por el nivel de riesgo cartera. de tal forma que la entrega en sí misma no genera la realización de utilidades para el constituyente y éstas solo tendrán incidencia en los resultados cuando realmente se enajene a terceros el bien o bienes objeto del fideicomiso. la posibilidad de ejercerlos de acuerdo al acto constitutivo o la ley. 319 G r u p o B a n c o l o m b i a . - Para los vehículos mencionados en el numeral 1. Valores Bancolombia S. y Suvalor Renta Variable Colombia S.A. tanto actuales como los correspondientes a nuevas colocaciones se continuarán depreciando en la vida útil de cinco (5) años y con valor de salvamento... Igualmente sobre el valor de estos bienes se continuará constituyendo una provisión general del 1%. Depósitos en garantía Los depósitos en garantía en moneda extranjera constituidos por la Matriz como consecuencia de llamados al margen por las contrapartes internacionales se realizan en efectivo. Incluye la capitalización de los rendimientos de créditos reestructurados registrados en cuentas de orden o de los saldos de cartera castigada.N. Este rubro se registra por el monto desembolsado a favor de la contraparte y no es susceptible de intereses. caso contrario ocurre cuando se pretende disminuir dicho cupo. de bienes inmuebles y de obras de arte y cultura. Ingresos anticipados Registra los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por la Matriz y sus subordinadas en desarrollo de su actividad. O. como se indica en la política de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero. se presten los servicios o se recaude el dinero en el caso de utilidad en venta de bienes vendidos a crédito. Ñ. El plazo para la amortización total o parcial de los bonos no puede ser inferior a un (1) año. Bonos Las entidades crediticias están autorizadas para emitir o colocar bonos ordinarios. P. Los descuentos que se conceden en su emisión se cargan en el activo como cargo diferido. Las políticas para la determinación de las valorizaciones se definen en las políticas contables de cada tipo de activo. El aumento de este valor se hace en el momento en que se presenta un llamado al margen o se requiere aumentar el cupo de negociación. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 320 . los cuales se amortizan durante el período en que se causen. Los documentos emitidos en desarrollo de dichas operaciones pasivas están inscritos en el registro nacional de valores para todos los efectos legales y pueden ser objeto de oferta pública sin que se requiera autorización de la Superintendencia Financiera. Los Valores de Depósitos en Garantía corresponden a las garantías en efectivo que la Matriz entrega. bonos subordinados o bonos de garantía general previa autorización de la Superintendencia Financiera. y dejan de generar rendimiento a partir de la fecha fijada para el cobro de capital. Valorizaciones Registra las valorizaciones de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad o ninguna cotización en bolsa. La directriz para determinar el plazo a diferirse se define en las políticas contables de cargos diferidos. El pago sea exigible o probable. el cual determina el valor presente de las obligaciones pensiónales a cargo de la Matriz. Para el caso de Valores Bancolombia S.54% del cálculo actuarial. T. mediante la aplicación de métodos matemáticos de carácter financiero y de probabilidades con base en indicadores demográficos o de accidentalidad. en consecuencia. . No obstante para el caso de primas de antigüedad ó estimulo a la fidelidad.Q. que pueden existir a la fecha en que los estados financieros son emitidos. El monto arrojado para bonificaciones de pensiones fue registrado en el Estado de Resultados en su totalidad en el año 2010. Al cierre del período terminado el 31 de diciembre de 2010. En el año 2010 expertos actuariales realizaron valoración a perpetuidad para bonificaciones de pensiones y primas de antigüedad de la Matriz y subordinadas financieras nacionales. Igualmente registra estimaciones por concepto de impuestos y gastos laborales. 321 G r u p o B a n c o l o m b i a .A.actuario. La Matriz y sus subordinadas no registran impuesto diferido débito puesto que en períodos anteriores la Superintendencia Financiera ordenó desmontarlo. S. Pensiones de jubilación Para su registro contable se estima una reserva actuarial mediante el estudio realizado por un especialista . litigios. demandas. Otros pasivos estimados y provisiones La Matriz y sus subordinadas registran provisiones sobre ciertas condiciones contingentes tales como multas. con el objetivo de estimar el pasivo correspondiente a estos beneficios. teniendo en cuenta que: . y . el monto arrojado para bonificación pensión especial se amortizará en 6 cuotas a partir de diciembre de 2010. y otros gastos. en cuanto que el período de amortización tanto de cálculo actuarial de pensionados como de primas de antigüedad será el mismo. La Matriz aplica lo establecido en el Decreto 4565 de 2010 el cual disponible que se podrá distribuir el valor del cálculo actuarial por amortizar hasta el año 2029.A. y Banca de Inversión Bancolombia S. la Matriz tiene amortizado un 90. la Matriz y sus subordinadas financieras nacionales se ajustaron a lo establecido por el Decreto 4565 de 2010. Este impuesto se cancela cuando las diferencias que lo generaron se reviertan.. Pasivos laborales estimados Los pasivos laborales estimados se contabilizan con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. una obligación contraída. Impuesto diferido débito/crédito Corresponde al impuesto que se difiere por las diferencias temporales entre la renta comercial y la renta gravable.La provisión exigible o probable y verificable. R.Exista un derecho adquirido y. como se indica en el literal anterior. sanciones. en el marco de la normatividad vigente al momento de su elaboración. Las transacciones y los saldos en moneda extranjera de la Matriz y sus subordinadas nacionales se convierten a pesos a las tasas representativas del mercado vigentes en sus respectivas fechas. V. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 322 .913.044. costos y gastos Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos se reconocen en el momento en que se causan. Las diferencias de cambio originadas en las cuentas del balance general se registran como ajuste por conversión de estados financieros en el patrimonio y las diferencias de cambio originadas en las cuentas de resultados se reconocen como ganancias o pérdidas por cambios en el estado de resultados. respectivamente y para las cuentas de resultado se utiliza la tasa promedio que se calcula tomando la TRM diaria de los días hábiles contados a partir del primero de enero hasta el treinta y uno de diciembre del año en curso y este total se divide por el número de días hábiles del año. Esta tasa al 31 de diciembre de 2010 y diciembre de 2009 fue de $ 1. son convertidas a pesos a la tasa de cambio corriente.89 y $2. Reconocimiento de rendimientos financieros. Transacciones en moneda extranjera de la Matriz y subordinadas nacionales.U. los cuales se reconocen en cuentas de orden mientras se produce su recaudo. La tasa al 31 de diciembre de 2010 y 2009 indicada anteriormente. Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera Conversión de estados financieros de subordinadas del exterior. Las diferencias en cambio resultantes del ajuste de los activos y pasivos en moneda extranjera son registradas en los estados de resultados. W. En la emisión de acciones (ADRs) en el exterior. vigente al cierre del año.23. La utilidad en venta en bienes entregados en calidad de venta o aporte al fondo inmobiliario y los cuales simultáneamente los recibe el banco a través de contrato de arrendamiento operativo. Las cuentas de balance general. Esta tasa al 31 de diciembre de 2010 y diciembre de 2009 fue de $ 1. Los costos originados en el otorgamiento de préstamos se llevan a cuentas de resultados cuando se incurren y los ingresos cuando se cobran. certificadas por la Superintendencia. respectivamente.897.156. La utilidad en la venta a crédito de bienes recibidos en pago se reconoce como ingreso a medida que se recaude el valor del crédito.29.98 y $ 2. Prima en colocación de acciones Corresponde al mayor importe pagado por los socios sobre el valor nominal de la acción. el descuento otorgado a las firmas underwriting se registra como menor valor del importe pagado por los nuevos socios. una vez evaluada la realidad jurídica y económica de la transacción se registra en el estado de resultados. La Matriz no tiene como política cobrar comisión en el otorgamiento de préstamos y las que cobra en tarjetas de crédito se llevan a resultados por el sistema de causación. excepto los originados cuando se realiza la suspensión de la causación de los intereses de cartera de créditos. 827. la Matriz utiliza el método del promedio ponderado de las acciones suscritas por el tiempo de circulación de las mismas durante el período contable. Y. sanciones. Las contingencias por multas. los méritos de los reclamos. Si la evaluación de la contingencia indica que es probable que una pérdida material ha ocurrido y el monto del pasivo puede ser estimado entonces es registrado en los estados financieros. dependiendo de factores futuros. Las normas establecidas por la Superintendencia Financiera establecen que en el caso de los rubros de inversiones. entonces la naturaleza de la contingencia es revelada en nota a los estados financieros con una estimación del rango probable de pérdida. AA. Así mismo. litigios y demandas son analizadas por la Gerencia jurídica y sus asesores legales. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009. Uso de estimados en la preparación de los estados financieros En la preparación de los estados financieros la administración normalmente hace estimaciones y presunciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos y los montos reportados de ingresos y gastos. el valor de los activos respectivos y los resultados del año podrían diferir en montos que aun no han sido cuantificados. Z. En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales que están pendientes contra la Matriz y sus subordinadas. la estimación de las provisiones respectivas se pueden hacer con base en estados financieros de los clientes hasta con 12 meses de antigüedad y con base en avalúos de garantías y bienes recibidos en pago. cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no. se incluyen las cuentas de orden fiscales que registran cifras para la elaboración de las declaraciones tributarias. cartera de préstamos y bienes recibidos en pago. con no más de tres años de antigüedad. eventuales o remotos. realizados por peritos independientes. el promedio de las acciones en circulación es de 787. La estimación de las contingencias de pérdidas necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión. la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Utilidad neta por acción Para determinar la utilidad neta por acción. Cuentas de orden En estas cuentas se registran las operaciones realizadas con terceros. los asesores evalúan. entre otros aspectos. que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la Matriz y sus subordinadas. Si la evaluación indica que una pérdida potencial no es probable pero es incierto el resultado o es probable pero no puede ser estimado el monto de la pérdida.003. aquellas cuentas de control interno o información gerencial. Contingencias de pérdida estimadas como remotas generalmente no son reveladas. Si las estimaciones de las provisiones antes mencionadas se hicieran mediante estados financieros y avalúos actualizados. 323 G r u p o B a n c o l o m b i a . Cuentas contingentes En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Matriz y sus subordinadas adquieren un derecho o asumen una obligación. Incluye los rendimientos financieros a partir del momento en que se suspenda la causación en las cuentas de resultados por concepto de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero.X. Cuando los ingresos derivados de tales recuperaciones tienen que compartirse en coaseguro. Para las pólizas a uno o más años se utiliza el método de los veinticuatroavos. y Asesuisa Vida S.A. extraprimas. mas la responsabilidad no cubierta a cargo de la cedente. líneas aliadas y otros hasta un máximo equivalente a la sumatoria de la prioridad concertada en dichos contratos. de salud o médico hospitalario.A. accidentes personales. Sin embargo. netas de devoluciones. se debita la cuenta de ingresos por la parte cedida. el pago se efectúa hasta que se han reunido las pruebas necesarias que demuestren que el asegurado tiene derecho a la indemnización. cancelaciones y cesiones por reaseguro o reafianzamiento. vida de corto plazo. Salvamentos y recuperaciones Con este concepto se conocen los ingresos provenientes de recuperaciones que se perciben de activos siniestrados. reaseguro o reafianzamiento. para las de menos de un año el método de prorrateo de póliza por póliza y para las de seguros de transporte contratados con base a certificados se reserva el cincuenta por ciento de las primas vigentes a la fecha de cálculo. Reservas de riesgos en curso Las reservas de riesgos en curso se calculan sobre las primas causadas. Para la determinación de estas reservas se deduce la reserva media y las primas diferidas. tomando como base el promedio de los siniestros no reportados en los tres ejercicios económicos anteriores. la deducción de mortalidad de los planes flexibles y las fianzas. hasta el máximo del monto asegurado. en los que la sociedad de seguros ha pagado a sus clientes la indemnización correspondiente. de vida de prima escalonada. de los seguros de daños. Reservas y obligaciones por siniestros La reserva de siniestros se registra cuando se conoce la obligación por el monto estimado de la pérdida. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 324 . El monto de esta reserva es certificada por un actuario autorizado. los beneficios adicionales sobre los seguros de vida. Reserva de previsión Estas reservas se registran sobre los riesgos catastróficos aplicando el 5% a las primas netas de reaseguro del ramo de incendio. de deuda decreciente.AB. registran en sus estados financieros las siguientes reservas de seguros: Reservas matemáticas Las reservas matemáticas por los seguros de vida individual de largo plazo se calculan con base a la tabla de mortalidad. el interés técnico y las fórmulas actuariales de cada clase de seguro. menos el margen de solvencia establecido para el riesgo catastrófico. Reservas de Seguros Las subordinadas Asesuisa S. Las sociedades de seguros estiman una reserva de siniestros no reportados al cierre del ejercicio contable. 744 Derechos de recompra de inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda 95.931 $ 325 G r u p o B a n c o l o m b i a .153 29.349 871.800 1.788 139.322 59.230.897 Títulos emitidos por entidades no vigiladas por Superintendencia Financiera 1.486.264 Títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Financiera Títulos emitidos por Bancos del Exterior 79.280 6 46.248 - Títulos emitidos por organismos multilaterales de crédito 7.493 190.209 Títulos emitidos por el Banco de la República - - Títulos emitidos por Entidades Públicas de Orden Nacional - 185 281.355.359 585.725 66.856 78.400 Inversiones entregadas en garantía en operaciones derivadas Disponibles para la venta en títulos de deuda Títulos emitidos por la Nación Títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera 45.262 602.175.403 79.999 1.418 732.327 3.493 3.188 908.245.361 Derechos de recompra de inversiones para mantener hasta el vencimiento 931.694 Títulos emitidos por Bancos Centrales Extranjeros 164.444 $ 2.055 3.037.494 $ 191.667 2.417 - Otros títulos 220.533 3.278 530.180 656.222.881 3.943 - Derechos de recompra de inversiones negociables en títulos de deuda 232.951 2.253 164.828 143.086 - 4.470 273.219 Títulos derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria 985.432 $ 2.041 47.560 Otros títulos 51.819 $ 198.853 7.391 Títulos emitidos por Bancos del Exterior(1) Títulos emitidos por organismos multilaterales de crédito Para mantener hasta el vencimiento títulos de deuda Títulos de deuda pública interna emitidos o garantizados por la Nación Títulos de deuda pública externa emitidos o garantizados por la Nacion Títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera Títulos emitidos por entidades no vigiladas por la Superintendencia Financiera Títulos emitidos por Bancos Centrales Extranjeros Títulos derivados de procesos de titularización de cartera hipotecaria(2) Títulos emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 352.154 Títulos emitidos por Gobiernos Extranjeros 2.647 Títulos emitidos por Gobiernos Extranjeros 556.149 88.020 144.221 32.Nota 3 El siguiente es el detalle de las inversiones: Inversiones Negociables títulos de deuda Títulos emitidos por la Nación $ 2010 2009 1.571 14.750.139.342 Otros títulos 103.063 75. Los bancos que han realizado la transferencia de dichos créditos avalan el pago de los mismos ante incumplimientos por parte de los clientes.675.135 330. (2) De conformidad con lo dispuesto en la Circular Externa 047 de 2008 –Titularización Cartera de Créditos – Capitulo XV de la circular 100 de 1995.241 736 273.367) (101. Adicionalmente.496 En otros entes $ 3. Estos derechos residuales se dan como consecuencia del proceso de valoración por parte del Administrador del Proceso de Titularización.374 8. se registró en inversiones hasta el vencimiento y representa la proporción que le corresponde al Banco.458 Acciones con baja y mínima liquidez bursátil o sin cotización en bolsa $ Inversiones brutas Provisiones Inversiones netas $ (1) (90.834 (miles) el cual corresponde al valor que la administración estima podría llegar a ser la pérdida por el aval que ha otorgado para asegurar la recuperación de la cartera en el Fideicomiso.373.000 - $ 266.67% del valor en mora de los créditos. Todos los saldos de inversiones se encontraban a diciembre 31 clasificados en categoría de riesgo “A”.036 21.129 9. Dicho Fideicomiso fue constituido con la cesión y transferencia de cartera de créditos del sector cafetalero.642 212. descontados a la tasa interna de retorno (TIR) del pasivo correspondiente a los títulos emitidos.766.016.762 8. la banca como parte de la constitución de dicho fideicomiso recibió como parte del Programa de Garantía Agropecuario (PROGARA) adscrito al Fideicomiso Especial de Desarrollo Agropecuario (FEDA). con excepción de los siguientes títulos que presentan provision: I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 326 . se encuentran a nombre de la banca.545) 8. (3) Principalmente Fondo Inmobiliario Colombia por valor de $203.914.344 Derechos de recompra de inversiones negociables en títulos participativos 2. promovida por el Gobierno de dicho país.913 Incluye la inversión en certificados fiduciarios de participación amortizables emitidos por el Fideicomiso Ambiental para la Conservación del Bosque Cafetalero (FICAFE). por tanto las garantías en su mayoría hipotecarias abiertas otorgadas por los deudores. de los flujos de caja tanto del activo subyacente como del pasivo correlativo.107 4.183 249. con el fin de llevar a cabo la reestructuración de dichos créditos. entre ellos el Banco Agrícola.840 $ 41.Negociables títulos participativos En Fideicomisos(3) 261. realizada por algunos bancos del Sistema Financiero de El Salvador. por concepto de los derechos residuales derivados del proceso de titularización de cartera hipotecaria. una garantía adicional equivalente al 16.708 Títulos mixtos derivados de procesos de titularización 5.018 Disponibles para la venta en títulos participativos: Acciones con alta liquidez bursátil Acciones con media líquidez bursátil 1 - 217.912 Otros títulos 9.193 31.099 309. En los estados financieros del Banco Agrícola El Salvador se tiene constituida una provisión por valor de USD 25. Su valor puede fluctuar en el futuro dependiendo del comportamiento de los índices de prepago y de mora de activos subyacentes. A. Industria Colombo Andina INCA E Bancolombia S.35% y el 62.A. Todo uno Services INC A Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 la Matriz tiene una participación del 64. Promotora Alborada E Banco Agrícola S.A. Tips en pesos serie E5 MZ 2022 BB Títulos disponibles para la venta Tenedor Descripción Categoría de riesgo Bancolombia S.A. Tips en UVR serie E6 MZ 2019 CCC Bancolombia S. Eurobonos 2034 DGT El Salvador BB Future Net S.A. Urbanización Las Sierras del Chicó Ltda. respectivamente. Eurobonos 2011 DGT El Salvador BB Banco Agrícola S. E Bancolombia S.91% del total de las inversiones consolidadas.A.Títulos negociables Tenedor Descripción Categoría de riesgo Bancolombia S.A. El siguiente es el detalle de las fechas de adquisición de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos en subordinadas de la Matriz al 31 de Diciembre de 2010 y 2009: 327 G r u p o B a n c o l o m b i a . Chicó Oriental N° 2 Ltda. Bono Murillo L Ing. E Bancolombia S.A.A.A. E Bancolombia S.A.A. Eurobonos 2023 DGT El Salvador BB Banco Agrícola S. Bono DTF60 Tejicondor E Títulos para mantener hasta el vencimiento Tenedor Descripción Categoría de riesgo Bancolombia S. 90% 2010 $ . 2009 17.722 Marzo-05 15.195 13.878 5.427 3.454 118.147 8.996 Marzo-07 8.494 Julio-99 Marzo-10 94.A.188 31.384 10.653 5.871 Julio-05 1.878 Abril-02 2.920 25.526 Diciembre-08 1 1 Marzo-09 10.Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos: En Colombia Razón Social % Participación 94.938 Diciembre-00 5.500 4.853 11.A.121 11.078 Marzo-02 3.874 Abril-04 4.598 5.243 Diciembre-99 Ajuste por inflación Banca Inversión Bancolombia S.948 101. Fecha de Adquisición Abril-98 2.195 Marzo-05 4.277 203.996 5.889 1.805 2.874 2.243 Diciembre-98 Marzo-10 94.97% Fiduciaria Bancolombia S.591 Junio-00 2.208 25.889 Agosto-05 3.078 7.04% 17.598 Abril-03 383 383 Septiembre-03 2.805 Ajuste por inflación Leasing Bancolombia S.920 Diciembre-01 7.208 149.384 I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 328 95.526 5.465 234.427 Octubre-05 (382) (382) Marzo-06 5.841 113.980 - 222.500 18.853 2.454 5.892 15.107 Abril-98 149.147 Marzo-08 5.396 3.297 31.938 2.892 Junio-99 3.188 253. 17.871 15.591 3.485 Abril-98 15.A.722 4.396 Abril-04 13.121 Febrero-03 5. 805 Noviembre-03 2.155 30.227 36.565 Marzo-04 6.351 Marzo-06 36.217 Enero-07 23.051 8.599 Diciembre-05 9.902 1.805 Febrero-04 5.227 Mayo-06 29.723 Marzo-07 30.722 Marzo-10 82. Cobranzas Bancolombia (1) 94.599 64.565 41.351 9.702 Febrero-05 13.902 Abril-08 23.702 18.Razón Social % Participación Fecha de Adquisición Febrero-03 Leasing Bancolombia S.373 2.855 173.722 23.89% 2010 $ 2009 2.161 Marzo-07 38.805 2.A.967 2.742 Diciembre-03 41.161 29.467 Marzo-09 54.855 - 255.611 Julio-04 18.89% Tuya S.576 13.722 23.950 4.723 23.145 - Diciembre-10 329 G r u p o B a n c o l o m b i a .373 Marzo-03 4.611 5.A.950 Marzo -10 52.750 38.143 - 478.149 Diciembre -09 4.885 426.490 Marzo-04 5.829 4. (antes Sufinanciamiento S.750 Marzo-08 98.000 90. 94.).576 Noviembre-05 64.217 13.155 Septiembre-07 23.149 54.A.805 2.943 6.145 - 90.051 Marzo-06 13.490 5.467 98.943 Marzo-05 8.722 Marzo-08 1.967 Enero-04 2.829 Abril-03 826 826 Septiembre-03 2. 890 1.212 13.777 Junio-06 11. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 330 .967 5.000 18.000 2. Febrero-92 2010 $ 56 56 Marzo-92 45 45 Junio-93 84 84 Marzo-94 194 194 Abril-94 462 462 Marzo-95 311 311 Marzo-96 353 353 Septiembre-97 368 368 Mayo-98 3.A.510 1.729 4.890 Octubre-03 5.454 3.40% Factoring Bancolombia S.113 1.454 Mayo-98 1. el 17 de noviembre de 2010 por Escritura No.777 15.61% Valores Bancolombia S.510 Enero-09 18. mediante el proceso de escisión de la Compañía de Financiamiento Tuya S. 2121.729 Marzo-08 1.856 $ (1) 2009 Cobranzas Bancolombia constituida como una sociedad anónima.785 19.828 17.620 3.785 70.392 1.219 71.000 Agosto-07 1.219 Mayo-06 15.828 Julio-07 2.620 Junio-00 1. Mediante la Escritura Pública No.Razón Social % Participación Fecha de Adquisición 93.000 1.392 Diciembre-02 1. 4484 del 24 de diciembre de 2010 de la Notaría 20 de Medellín.212 Abril-06 17.856 70. A.967 Octubre-05 13.000 71.256 Marzo-07 17. registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 28 de diciembre de 2010.113 Octubre-99 614 614 Diciembre-99 3. 94. la sociedad se declaró disuelta y en estado de liquidación.A.256 17.055 11.055 Febrero-08 4.000 Diciembre-09 19. Notaría 14a de Medellín. 500 Abril-99 1.000 Octubre-74 46 46 Diciembre-75 204 204 Junio-78 157 157 Diciembre-78 134 134 Junio-80 260 260 Noviembre-80 226 226 Junio-81 623 623 Junio-81 197 197 Octubre-81 635 635 Septiembre-83 518 518 Agosto-96 10.000 14.500 2.A.500 Mayo-99 1.000 Mayo-00 1 1 Mayo-01 1.000 1.000 Diciembre-99 1.336 Noviembre-01 1.En el Exterior Razón Social % Participación Fecha de Adquisición 2010 2009 Dólares 100% Bancolombia Panamá S.337 10.786 21.619 Diciembre-97 USD$ 2.000 1.000 USD 14.000 Col$ $ 26.000 1.336 1.000 1.000 10.133 331 G r u p o B a n c o l o m b i a . 100% Bancolombia Puerto Rico Internacional Enero-73 USD 1.500 1.000 1.337 Col$ $ 19.796 28.000 Agosto-99 1.000 Mayo-02 500 500 Junio-02 500 500 USD 10. 50% 121.A.A.A. 3.89% 82.) 94. 80. a la fecha de la inversión.A.280 40. 100% 4.A. Tuya S.356 I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 332 . Sistema de Inversiones y Negocios.A.A. 94.219 71.Cálculo de los valores patrimoniales proporcionales El valor patrimonial proporcional es el resultado de multiplicar el patrimonio de la subordinada. el valor patrimonial proporcional se calcula con base en el patrimonio de la subordinada una vez afectado con dicho incremento. Cuando.A.A. (antes Sufinanciamiento S.A.A. Suleasing Internacional USA Inc.A.97% 2010 $ 2009 118. Inmobiliaria Bancol S.855 173. 68. Bancolombia Panamá S. Banagrícola S.A.107 Banca Inversión Bancolombia S.A. 94. Fiduciaria Perú S.A.281 Leasing Bancolombia S. el correspondiente cálculo se realiza multiplicando dicho incremento -porcentaje.06% - 10.485 Bancolombia S. Todo1 Colombia S.A.356 2.320 - Leasing Bancolombia S.619 Banca Inversión Bancolombia S. de acuerdo con los lineamientos establecidos en el capítulo X de la Circular Básica y Financiera 100 de 1995: Monto eliminado Sociedad Dominante Sociedad Dominada Bancolombia S.171 Bancolombia S.77% - 28 Banca Inversión Bancolombia S.A. 100% 38 41 Bancolombia S.131 9. con una o más adquisiciones se incrementa el porcentaje de participación en una subordinada respecto del poseído en el momento en que se efectuó la compra.A.496 18. Valores Bancolombia S.A.A. Tuya S. Fiduciaria Bancolombia S.A.716 Bancolombia Panamá S. 100% 26.90% 253.A. Renting Colombia S. Leasing Bancolombia S. El siguiente es el resumen de las inversiones en títulos participativos poseídos directamente por la Matriz y las filiales en las que ella tiene una participación directa que son eliminadas en el proceso de consolidación.700 Bancolombia Panamá S.219 Banca Inversión Bancolombia S.032 3.A.por el valor total del patrimonio de la subordinada en la fecha de la adquisición. S.00% 2. Banca Inversión Bancolombia S.16% 852.A.A. (antes Sufinanciamiento S. Valores Simesa S.287 Banca Inversión Bancolombia S.00% 28.885 99.948 Banca Inversión Bancolombia S. 94.A.61% 71. significa un aumento en el porcentaje de participación en el capital social.A.A.423 3. 0. Bancolombia Panamá S. 3.A.A.A.145 - Banca Inversión Bancolombia S. Leasing Bancolombia S. Fiduciaria Bancolombia S.576 Banca Inversión Bancolombia S. a su vez.111 Bancolombia Panamá S.A.416 Bancolombia S. por el porcentaje de participación adquirido por la Matriz en esa misma fecha.A.386 7.50% - 94. 89.A.A.89% 90.99% 3.811 Bancolombia S.069 4.742 Banca Inversión Bancolombia S.A. Renting Colombia S.A.99% 20.A.A.A.785 5. 100% 38. 100% 26. Bancolombia Caymán S.885 426. Cobranzas Bancolombia S.755 910. 94.796 28.947 Leasing Bancolombia S. Inversiones CFNS Ltda.A.75% 9.47% 5. 2. Valores Bancolombia S.445 1.A. 93.465 234.A.A.000 Bancolombia S.74% 2. % Participación 94.A.) 5. 94.948 101. En los casos en que con la adquisición de los derechos sociales se incrementa el patrimonio de la subordinada y. Leasing Perú 99.04% 478. 614 12.521.A.856 70. se eliminan directamente contra las cuentas patrimoniales.959 Banca Inversión Bancolombia S.A. FiduPerú S.182 160.282 (755.711 53.440) 6.918 276 21.091.907 "E" Incobrable 65.A.944 4.23% - 3.433 Subordinadas Extranjeras Comercial "A" Normal Consumo Microcrédito Vivienda Leasing Provisión Total $ 4.311.001 (86.131 - Banca Inversión Bancolombia S.647.A.332) 93.414 102.120 1.874.213) 46.268 4. 94.912 $ 26.479 6.280 758.A.926) 403.A.A.154 5. Inversiones Valores y logística S.609 “D” Significativo 505.529) 134. El resultado de la calificación es el siguiente: Matriz y Subordinadas Nacionales 2010 Comercial “A” Normal Consumo Microcrédito Vivienda Leasing Provisión Total $ 24.682 117 12.000 - Banca Inversión Bancolombia S.076) 7.A.995 10. 100% 287 - $ 2.466 8.294 (211.661 94.A.538 5. 99. 4.209) 108.402 49.70% 30 - Banca Inversión Bancolombia S.888 Fiduciaria Bancolombia S.A.06% 4.897 - Valores Bancolombia S.292 “C” Apreciable 225.179. Tuya S.549 (2.A. 98.A. Bancolombia Puerto Rico Internacional Inc.750) 37.210 2.210 2. Nota 4 Cartera de Créditos La Matriz y sus subordinadas evaluaron la cartera de créditos de acuerdo con normas de la Superintendencia Financiera al 31 de Diciembre de 2010 y 2009.002 (349.133 Fiduciaria Bancolombia S.519. 5.915 (104. Cobranzas Bancolombia S.162.643 7.992.342. FiduPerú S.922 75. 99.942 80.175 255.218 "B" Aceptable 217.547 (2.81% 11.160.021 (24.065 (113.165 20.157 Las participaciones en compañías adquiridas por las filiales antes de la configuración del control por parte de la Matriz.108 133.25% - 8. Renting Colombia S.877 423.948 5.808 69.933.59% 4.302.841 “E” Incobrable 191.872 821. FiduPerú S.222 29. 5.429 34 7.A.745 11.732 (358.345. 0.273 23.456 (698.000 32.333 108.A. Suvalor Panamá S.A.716 99.812 - Banca Inversión Bancolombia S.444 $ 30.952) 317.811 "D" Significativo 89.210) 16. Valores Bancolombia Panamá S.877 245.267 204.568 Bancolombia S.587 2.343 516.005 1.A.06% 6.856 Banca Inversión Bancolombia S.30% 4.319 - (19.509.833.A.177.298 9.40% 70.877 Total cartera consolidada 333 G r u p o B a n c o l o m b i a .082 3. Factoring Bancolombia S.Valores Bancolombia S. 100% 19.710.803 1.A.856 214.881 5.175 2.258.317.872.A.767.786 21.572.959 4.564 "C" Apreciable 112.779 “B” Aceptable 712. 5.007 130.359. 100% - 307 Bancolombia S.A.137) 38.A.403 8.849) 14.A.623. Factoring Bancolombia S.A.783 (134.398 6.016) 949. 354) 9.397) 384.840 40.766 (623.191 97.888.667) 39.320.990) 8.952 55.831 (224.803 4.880.747) 1.214 7.713. al 31 de diciembre de 2010 y de 2009: 2010 Cartera comercial(1) AA – Normal I N F O R M E 2 0 1 0 34.557 2.682 5. El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por calificación bajo la metodología MRC.500 408 15.560) 95.862 .065 (27.719 5.424 5.613 305.886.194.150) 320.028 12.209 "D" Significativo 601.440 5.890 2.504.471 CC – Apreciable 287.431.556.869 Subordinadas Extranjeras Comercial "A" Normal Consumo Microcrédito Vivienda Leasing Provisión Total $ 4.543.782 B – Apreciable 126.214 53.310 1.219 1.458 90.547 474.773 (776.136 (355.964.910 TOTAL Gestión empresarial $ A – Aceptable 334 $ 36.108 3.075.841 4.316 "B" Aceptable 159.229 "E" Incobrable 86.252 465 21.957.550) 137.208 "C" Apreciable 269.470.867 (275.645 7.284 7.677) 31.606 163.136 858.610.37% y 61.105.438 $ 26.295 96.011.176 "B" Aceptable 766.088.996 124.618 "D" Significativo 94.583 512.977.829) 130.502 37 (96.081 34.374 BB – Aceptable 609.029 135.615 202.696 4.740 4.507) 7.353 10.692 100 6.204.460 35.103 "E" Incobrable 122.10% del total de la cartera de créditos y operaciones de Leasing financiero consolidado al 31 de Diciembre de 2010 y 2009.422 44.616 2.001 (2.161 D – Significativo 719. respectivamente.545.462 912.915 6.Matriz y Subordinadas Nacionales 2009 Comercial "A" Normal Consumo Microcrédito Vivienda Leasing Provisión Total $ 19.047.629) 29.274.556 "C" Apreciable 93.865 (2.019 3.274 10.639 186.100 (91.362 140.458 - (12.469.613.628 (175.944) 15.423 E – Irrecuperable 293.173 $ 20.934 (127.932 1.307 Total cartera Consolidada La Matriz participa en el 70.587 189.464 131.741 649.911. Irrecuperable 152.Normal A .937 D .812.Apreciable 78..Apreciable 86.Normal (Mora actual entre 0 .787.522 $ 5.806 A . (2) El total de la cartera comercial difiere de los saldos presentados en esta tabla.203 CC .Normal $ 6.030 B . debido a que el saldo de Arrendadora financiera S.056 E .A.792.498 TOTAL $ 335 6.074 BB .177 B .653 2009 Cartera consumo (1)(2) AA .344 D .Normal (Mora actual entre 0 . al 31 de diciembre de 2010 y 2009: 2010 Cartera consumo(1) AA .30 días) 621.465 A .112.565 G r u p o B a n c o l o m b i a .151 E .304. por $20 no se encuentra bajo la metodología MRC.Apreciable 41.456.Aceptable ( Mora actual mayor a 30 días) 25.2009 Cartera comercial(1)(2) AA – Normal $ 28.372 E – Irrecuperable 426.Significativo 147.Aceptable ( Mora actual mayor a 30 días) 33.972 A – Aceptable 321.651 BB .30 días) 651.348 D – Significativo 602.158 CC .246 TOTAL $ 8.582 TOTAL $ 31.481 (1) Incluye saldos Leasing Comercial.Aceptable 255.706 BB – Aceptable 830.581 CC – Apreciable 373. El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por calificación bajo la metodología MRCO.920 B – Apreciable 113.Significativo 192.638 A .Aceptable 390.Apreciable 85.Irrecuperable 67. 412 Comisiones 49.771 35. a efecto de responder ante los acreedores por las responsabilidades legales derivadas de los contratos respectivos.646 167. y ha recibido prestamos de la International Finance Corporation (IFC) y el Banco Multisectorial y ha otorgado como garantía cartera de préstamos calificados en categorías “A” y “B” y créditos hipotecarios categoría “A” como se describe a continuación: Saldo Préstamo más Intereses Valor Garantía Préstamos recibidos Banco Multisectorial USD 15.987 Cuentas por cobrar a redes 47. Esta cartera asciende a un monto de $50.130 Inversión CIBAC$14 54.517 International Finance Corporation (IFC) Emisión de certificados Inversión CIBAC$6 USD Los créditos referidos constan en registros que permiten su identificación plena. y se encuentra completamente provisionada.188 81.016 38.435 234.688 27.159 11.876 Inversión CIBAC$12 65.807 Inversión CIBAC$11 25.210 15.009 35.199 3.210 Impuesto a las ventas por pagar-Débito Anticipos de contratos y proveedores 10.226 221..730 31.681 940 Venta de bienes y servicios 7.177 Operaciones de comercio internacional Prometientes vendedores I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial $ 2009 336 13.174 20. Banco Agrícola S.653 Inversión CIBAC$9 4.407 Cuentas por cobrar FOGAFIN 9.A.007 342.405 Inversión CIBAC$10 12. ha realizado emisión de certificados de inversión con fecha de vencimiento que va desde el 2011 hasta el 2016 colocados a través de la Bolsa de El Salvador.252 50.(1) Incluye saldos Leasing Consumo y no incluye saldos de créditos a empleados.562 51.874 16. (2) La subordinada Factoring Bancolombia S.737 Primas de Seguros 65.211 51.986 3.822 48.162 66.557 281. Nota 5 Otras cuentas por cobrar neto El siguiente es el detalle de cuentas por cobrar neto: 2010 Pagos por cuenta de clientes 262.070 68.. no aplica la metodología MRCO en su cartera de consumo.A.717 .945 6.612 33. 038 - 137 1.657 Dividendos y participaciones 2.758 1.992) (85.343 34 128 Adelantos al personal 1.885 Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Matriz tiene una participación del 57.5% en Renting Colombia.2010 Faltantes en canje $ 2009 17.724 1. al comprar las acciones que los socios extranjeros Mitsubishi International Corporation y Mitsubishi Corporation. (2) Corresponde a las adiciones de los créditos mercantiles de Banagrícola en IFBA por $1. tenía en la Compañía.101 Convenio Tarjeta Éxito –Tuya (antes Compañía de Sufinanciamiento S. Nota 6 Los movimientos en el crédito mercantil son los siguientes: Crédito Mercantil 2010 Saldo inicial $ 855.) Operaciones financieras derivadas 903 13. 337 G r u p o B a n c o l o m b i a . Leasing Bancolombia quedó con una participación del 94.932 26. Al cierre del año 2010.966) (69.Seguros 6. (3) En marzo de 2010 Leasing Bancolombia incrementó su participación en Renting Colombia.230) Otras adiciones (1) (2) Amortización Ajuste por diferencia en cambio Saldo final $ (1) 2009 (54.960) 750.33% del total de las cuentas por cobrar-otras consolidadas.008. 5.761 4.397 10.968 855.566 y de IFBA en Banco Agrícola por $430 durante al año 2009.A.028 8.872 3.639 27 279 Adiciones Bancolombia Panamá en Banagrícola Adiciones Leasing en Renting Colombia (3) 6.253 6.724 Corresponde a las adiciones de los créditos mercantiles de Banagrícola en IFBA por $21 .145 3.996 (55.546 Titularizadora .705 Reclamos a compañías aseguradoras Fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa Faltantes en caja Diversas $ 987 472 43.192 6.15% y 54. respectivamente. de IFBA en Banco Agrícola por $116 durante al año 2010.701 Anticipo capitalización sociedad Inversiones Inmobiliarias Arauco Alameda S.031 Honorarios 3.187 2.715 806.615 9.204 Sierras del Chicó y Chicó Oriental 4.185 797.877 20.A. 005 Igual a 6 meses y menor de 12 meses 4.543 Aseguradoras 25. sin encontrar indicios de deterioro del mencionado activo.396.075 Menos: Responsabilidades cedidas y retrocedidas de seguros y fianzas Reservas matemáticas Total responsabilidades $ Aseguradora Suiza Salvadoreña S.712 83. Nota 7 Certificados de depósito a término El siguiente es el detalle de los certificados de depósito a término.271 18. y el saldo neto del activo por línea de negocio a diciembre de 2010: Crédito mercantil Líneas de Negocio Empresas $ Crédito mercantil por amortizar 185.459.246 15.505 Vivienda 111.883 401.249 Pensiones 30.A.370 $ A 31 de Diciembre de 2010 se realizó la evaluación del deterioro del crédito mercantil mediante el método de flujos descontados por parte de SBI Banca de Inversión experto independiente.540.402.485. se detallan a continuación: Responsabilidades por negocios de seguros y fianzas directos y tomados $ 2010 2009 29.540 (17.676.564 Igual o superior a 12 meses y menor de 18 meses 3.444) (14.592 11.673 Igual o superior a 18 meses Total Certificados de depósito a término Nota 8 Responsabilidades por operaciones de seguros 2009 $ 3.069.890.569.820) (6.074 138.La siguiente es la asignación inicial del crédito mercantil generado en la adquisición de Banagrícola S.526 6.224.888 3. por vencimiento al 31 de Diciembre: 2010 Menos de 6 meses $ 4.270. posee en contratos con compañías de reaseguros para respaldar los negocios de seguros de la sociedad. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 338 .716 665.738) (5.407 Consumo 536.820. Asesuiza y Asesuiza Vida S.255.856 26.727) 12.850 5.739 19.582.A.331.007 2.990.A.488 Las responsabilidades asumidas por las subsidiarias salvadoreñas de la Compañía y los montos retenidos a cargo de la misma.308 22.666 889. Tuya S.802.227 582. es la siguiente: 2010 Valorización del Activo $ Menos valorización VPP (1) Menos eliminación del interés minoritario Total valorización del patrimonio (1) $ 2009 764...026 997.496 419.A. Fiduciaria Bancolombia S. este valor se mantiene fijo mientras exista la inversión o no haya nuevas adquisiciones.348 2..A.186 145.Nota 9 El siguiente es el detalle de las reservas: Reservas 2010 2009 Reserva Legal Por apropiación de utilidades líquidas 2.219.399) (37.A.135.529 736..A.306 Total Reserva Legal Reservas Estatutarias y Ocasionales Total Reservas $ De acuerdo con disposiciones legales en Colombia las entidades.485 1.366 (110. deben constituir una reserva legal que asciende por lo menos al cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito.971 3.652.936) 622. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S.411 332.353 333. Nota 10 Superávit o déficit La siguiente es la composición del superávit o déficit al 31 de Diciembre: 2010 Revalorización del patrimonio $ Ganancias o pérdidas acumuladas no realizadas Valorizaciones Total $ 2009 417. 339 G r u p o B a n c o l o m b i a .A. De acuerdo con la norma de consolidación de Estados Financieros.560 3.695.563 622.227 582.) Valores Bancolombia S. Leasing Bancolombia S.052) (31.026 3.362. (antes compañía de Financiamianto Sufinanciamiento S.762 35.887 La conciliación de las valorizaciones registradas en el activo.378 V.378 1. Factoring Bancolombia S.P.953 4.931 Por prima en colocación de acciones preferenciales 997..A. frente a las presentadas en el patrimonio.037.A.946 29.069. formada con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio.A.396 Por prima en colocación de acciones ordinarias $ 153.903) (116.P Corresponde a la valorización que queda incluida en el Valor Patrimonial Proporcional asignado en la adquisición de las inversiones Banca Inversión Bancolombia S. y sus filiales determinado en la fecha de compra. Fiduciaria Bancolombia S.Nota 11 Transacciones con partes relacionadas Transacciones con Partes Relacionadas Se consideran partes relacionadas: 1. Accionistas con más del 10% de participación: A 31 de diciembre de 2010 no hay accionistas que posean más del 10% de participación del total del capital social. y Leasing Bancolombia S.Cementos Argos S.Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con terceros.Fondo de pensiones obligatorias Porvenir.Servicios gratuitos o compensados.. A corte de diciembre 31 de 2010 entre el Banco y las filiales Banca de Inversión Bancolombia S. .A. Operaciones con accionistas y subordinadas: Entre la Matriz. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 340 . . servicios financieros. A ccionistasc onm enosd el1 0%d ep articipaciónenelc apitalsoc ial. no hubo durante los períodos terminados el 31 de diciembre de 2010 y de 2009: . uso de red. se relacionan los accionistas que poseen más del 10% de participación en acciones ordinarias (con derecho a voto) o preferenciales (sin derecho a voto): - Portafolio de Inversiones Suramericana S. Sin embargo.A. (liquidación) Suramericana de Inversiones S. . Empresas donde la Matriz posee participaciones de capital superior al 10% o se tiene control administrativo o financiero (subordinadas). las entidades tienen vigentes contratos con proveedores de bienes y servicios. cada entidad asume los costos derivados de tales contratos.Préstamos con tasas de interés diferentes a las que ordinariamente se pagan o cobran a terceros en condiciones similares de plazo. etc. Valores Bancolombia S. 3. y en virtud de los mismos.A. Se consideran administradores los funcionarios con representación legal. Bancolombia ADR Program..Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponda a la esencia o naturaleza del contrato de mutuo. Los miembros de la Junta Directiva (directores) y administradores.p eroc ontransac ciones que superan el 5% del patrimonio técnico: .A.A. . Los accionistas que individualmente posean más del 10% del capital social de la Matriz y aquellos cuya participación individual sea inferior a este porcentaje.A.Fondo de pensiones Horizonte. entre quienes se implementó el modelo de Centro de Servicios Compartidos. De igual manera. etc. Factoring Bancolombia S... . se tienen suscritos contratos de arrendamientos. pero respecto de los cuales existan operaciones que superen el 5% del patrimonio técnico. y a valores de mercado. riesgo.. 2. los cuales están pactados dentro de las condiciones establecidas por las normas y regulaciones pertinentes.A.A. corresponsalías. los accionistas y las subordinadas antes indicadas. 888 - 1.038 41.404 210.164 5.002 respectivamente.238 y $1.781 - 16.783 363.574 121. servicios o asesorías sin costo.Operaciones celebradas con directores y administradores: Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 se pagaron honorarios a los directores por $1. Durante los períodos antes mencionados.570 3.357.148.213 - 2.804 9.498 976. por concepto de asistencia a reuniones de Junta Directiva y Comités.825 39 20.572 41.560 8.798 20.321 286 1.667 3.736 595 3.430 149.121 - 10.127.000 500 257.176 36 479.935 244 574 12 22.563 1.040 36 122.497 334.461 - - - 26.850 Honorarios - 2 1. estos funcionarios en estas mismas fechas tenían saldos en cartera de créditos por $867 y $503 y depósitos por $363 y $253 respectivamente. Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con terceros La agrupación de saldos y operaciones con las partes relacionadas.634 4.870 452 24.874 24. Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponde a la esencia o naturaleza del contrato de mutuo.960 3.676 13 19 499 - Títulos de inversión en circulación - 1.462 Ingresos: Dividendos recibidos Intereses y Comisiones Otros Egresos: Intereses 447 2. transacciones con las siguientes características - Préstamos sin intereses o contraprestación alguna.267 3.961 60.737 341 G r u p o B a n c o l o m b i a .077 1.240 17 Otros 5 21.817 11.758 - - 12 4.868 Pasivo: Depósitos y Exigibilidades Pactos de recompra Derivados Cuentas por pagar - - 6 1. no hubo entre la Matriz y sus directores y administradores. es la siguiente: 2010 Accionistas con participación igual o superior al 10% de las acciones ordinarias o preferenciales en circulación Empresas con participación de más del 10% y subordinadas Accionistas con participación inferior al 10% del capital de la Matriz y con operaciones superiores a 5% del Patrimonio Técnico Directivos Activo: Inversiones en Títulos de Deuda Y Participativos Cartera de crédito Aceptaciones y Derivados Cuentas por cobrar $ - 347. bajo el cual se compromete a pagar 2 puntos porcentuales adicionales a la tarifa impositiva que le correspondería.196 - Pasivo: Depósitos y Exigibilidades Cuentas por pagar Títulos de inversión en circulación 1.039 2 Egresos: Intereses Honorarios Otros Nota 12 Impuesto sobre la renta 1.532 - 21. De acuerdo con lo anterior.160 4. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 342 .725 Cuentas por cobrar 9 2.401 3.100 1. No obstante lo anterior.433.899 4.321 - 1.119 35.2009 Accionistas con participación igual o superior al 10% de las acciones ordinarias o preferenciales en circulación Empresas con participación de más del 10% y subordinadas Accionistas con participación inferior al 10% del capital de la Matriz y con operaciones superiores a 5% del Patrimonio Técnico Directivos Activo: Inversiones en Títulos de Deuda Y Participativos $ - 285.772 1.796 2. la Matriz se encuentra en el régimen de estabilidad tributaria desde el año 2001 hasta el año 2010. para los años 2009 y 2010 la tarifa aplicable es del 35%. A raíz de lo anterior durante el año 2009 y 2010 la matriz no pagó gravamen a los movimientos financieros y el impuesto al patrimonio.005 - 2.667 6. Como contraprestación tiene derecho a que ningún tributo o contribución del orden nacional nuevo le aplique.000 500 177. Banca de Inversión y Leasing deben pagar a partir de enero 1 del año 2011 el Gravamen a los movimientos financieros.900 - Aceptaciones y Derivados - - 52 3.758 5.027 1.285 Ingresos: Dividendos recibidos Intereses y Comisiones Otros - 431 261 - 1.269 1.752 449 - 9 337.1 del Estatuto Tributario (Derogado por el artículo 134 de la Ley 633 de diciembre 20 de 2000).024 20.323 Las rentas fiscales en Colombia se gravan a la tarifa del 33% para el año gravable 2008 y siguientes.553 134.611.285 313 4.521 - - 1.198 38.468 1.119 13.711 15.738 12. El 31 de diciembre de 2010 termina el contrato de Estabilidad Tributaria.258 59.669 214 59.539 108.108 37.338 - - Cartera de crédito - 49. lo que implica que el Banco.806 4.865 67 25.469 10.947 1.725 4. de conformidad con el artículo 240 . 158 y en el caso de traerse a Colombia. Si la empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades.A. Las subsidiarias constituidas en Perú pagan impuesto a la renta sobre los ingresos netos obtenidos en el país a una tasa impositiva del 30%. ya que a partir del ejercicio 2003.. Contingencias Cubiertas por Fogafin Dentro del proceso de privatización del antiguo Banco de Colombia (absorbido en 1998). La Matriz no tiene planes en el futuro cercano para traer a Colombia las utilidades acumuladas generadas a través de las filiales del exterior Bancolombia Panamá y Puerto Rico. por lo tanto para el año 2010 esta compañía pagará por el impuesto de renta la tarifa del 33%. en vigencia a partir del 1 de enero de 1992. A diciembre de 2010 dichas utilidades son de $ 563. La garantía de FOGAFIN cubre el ochenta por ciento (80%) de los primeros $10. estas generarían impuesto de renta a la tarifa vigente en el mismo año.A. el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN se comprometió a asumir los efectos económicos derivados como consecuencia de contingencias pasivas originadas en hechos anteriores a la fecha de venta de las acciones.A. Banagrícola S. que se reclamen dentro de los cinco años siguientes. por lo tanto aquellos contribuyentes con patrimonio líquido superior a 5. personas jurídicas no domiciliadas en este país. Nota 13 Contingencias BANCOLOMBIA S. incluidas en los estados financieros consolidados. aplicará una tasa adicional del 4.A.8%. conforme a la Ley número 7 del 9 de Marzo de 2009. Las subsidiarias constituidas en El Salvador pagan impuesto sobre la renta por los ingresos obtenidos en el país a una tarifa del 25%. Para la Fiduciaria Bancolombia la estabilidad tributario término en el año 2009. por lo tanto. no serán contribuyentes de dicho impuesto. en tanto sean personas naturales. impuesto que es de cargo de los accionistas. conforme a la Ley de Impuesto sobre la Renta de El Salvador.000 millones deben pagar una tarifa del 4. Future Net. cifra ajustable 343 G r u p o B a n c o l o m b i a .1% sobre el monto distribuido. que concluyó el 31 de enero de 1994. Se tiene la excepción del Fondo de Inversiones Renting Perú. 1. Mediante el decreto de emergencia económica 4825 de 2010 se estableció una sobretasa del 25% sobre este impuesto. El impuesto a la renta estará a cargo de los participes. por lo tanto.La tarifa del impuesto de renta queda en el 33% a partir del año 2011 y siguientes. el cual indica que las utilidades provenientes de transacciones efectuadas fuera de la República de Panamá no son gravables. paga una contribución especial sobre ingresos del 5%. contenida en el Decreto Legislativo Nº134 de fecha 18 de diciembre de 1991. Para las compañías del Grupo Bancolombia cuyo domicilio es Panamá Bancolombia Panamá S. lo anterior conforme a lo establecido en el Decreto Supremo número 122-94-EF. descontadas provisiones. las utilidades obtenidas por las Compañías mencionadas anteriormente no están sujetas al impuesto sobre la renta..) el impuesto sobre la renta se rige de acuerdo a lo establecido en el Código Fiscal de Panamá. Sistema de Inversiones y Negocios S. de acuerdo con lo dispuesto en la Ley número 27804 (publicada el 2 de agosto de 2002).A.000. Mediante la Ley 1370 del año 2009 se estableció el impuesto al patrimonio por el año 2011 a cargo de los contribuyentes del impuesto a la renta. y Banco Agrícola Panamá S. y de ahí en adelante el 100%. los Fondos de Inversión ya no se considerarán personas jurídicas para efectos del Impuesto sobre la Renta y. La subsidiaria Bancolombia Puerto Rico en su condición de entidad bancaria internacional. 772.699 - Remota A continuación. Cuantía Actual Proceso Inversiones C.601 3. Inversiones C. En el mes de Agosto de 2010 se profiere fallo de primera instancia favorable al Banco. acciones de grupo.219. Contingencias en contra mayores de $ 5. La contingencia se considera remota. $ Provisión Calificación de contingencia 40. S. se describen los principales procesos relacionados. existió culpa de la víctima por fallas en la destinación de los recursos. las contingencias civiles cubiertas por FOGAFIN a Bancolombia por la garantía ascienden aproximadamente a $173. Los demandantes pretenden se condene al Banco a pagar a Inversiones C.000 para la construcción de un proyecto inmobiliario. entre otros requisitos. condicionando los desembolsos periódicos al adelanto de la obra. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 344 . conceptos tales como utilidades dejadas de percibir y sus rendimientos. Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009. el cual fue objeto de recurso de apelación por parte de la demandante.A.999 y $15.068. cuyo resultado final es impreciso por la naturaleza controvertible de las obligaciones.A.A. con provisiones a la misma fecha por $ 12. Las provisiones se contabilizan cuando los procesos son fallados en primera instancia en contra del Banco.806 - Remota Carlos Julio Aguilar y otros 30.000 5.S.475. valor de los pasivos del proyecto inmobiliario y corrección monetaria. con pretensiones aproximadas de $224.210 - Eventual Accion popular de Maria del Rosario Escobar Girona contra la defensoria del Pueblo y Bancolombia 25.B.635 - Remota Invico Ltda. Procesos Judiciales Al 31 de diciembre de 2010 y 2009. el cual no se ha decidido. Conavi hoy Bancolombia concedió a Inversiones C. Dados la parálisis de las obras y la mora en el pago por parte del constructor.S. toda vez que el Banco realizó los desembolsos de acuerdo con lo convenido. cursaban en contra del Banco procesos laborales con pretensiones aproximadas de $16. el costo de oportunidad de capital.A.500 Probable Ordinario de Gloria Amparo Zuluaga Arcila 5.S.500 - Remota Editorial Oveja Negra Ltda y Jose Vicente Katarain Velez 9. diferentes a litigios incluidos en el acápite precedente. y la existencia de causas extrañas consistentes en la inviabilidad económica y la crisis del sector construcción. existían en contra del Banco demandas civiles ordinarias. con provisiones a la misma fecha por $171. Conavi hoy Bancolombia suspendió los desembolsos. se constituye en incumplimiento causante de perjuicios. Al 31 de diciembre de 2010. lo que en opinión del demandante.000 al 31 de diciembre de 2010. Las provisiones para las contingencias en esas fechas eran de $8. fueron los causantes del fracaso del proyecto.784 - Remota Ordinario de Ramon Orlando Pardo Osorio y Océano films op Ltda USD.B. dependiendo del desarrollo procesal y teniendo en cuenta (sin ser obligatorio o vinculante) la opinión de los apoderados. un crédito por $6. Dalia Bibliowicz Kaplan y Anniel Amiran Bibliowcz 6. 2.B. 3.421 y $664. En 1997.624 y $31.B.295 y $8. acciones civiles dentro de procesos penales y ejecutivos.anualmente de acuerdo al índice de precios al consumidor. el Banco vendió las acciones correspondientes a LAB Investment Logistics S. Para esta contingencia. y LAB Investment Logistics S. y Chicó Oriental Nro. Inversiones IVL S. en el que se crearon dos compañías adicionales.200. Otras contingencias del conflicto con la familia Gilinsky El día 21 de Junio de 2010 Bancolombia S. quedo en caso cerrado. El despacho fijó como fecha el 11 de febrero de 2011 para una segunda audiencia de pacto de cumplimiento. 2 Ltda.. en el que las pretensiones de la demanda ascienden a $30. el Fondo.A.A. continúa pendiente el trámite procesal instaurado por Seguros Comerciales Bolivar S.. mediante el cual las partes acordaron dar por finalizadas las diferencias que tuvieron alrededor del proceso de adquisición de la mayoría accionaria del antiguo Banco de Colombia por parte del antiguo Banco Industrial Colombiano. recurso y solicitud que está en conocimiento de la Sección Tercera del Consejo de Estado. El Tribunal de Arbitramento fallo a favor de FOGAFIN según laudo arbitral proferido el 21 de Octubre de 2010. no son responsabilidad del depositario..A. hoy Bancolombia.A. derivada del supuesto no pago por parte del Banco de la condena impuesta en la acción de grupo de Luis Alberto Durán. Acción Popular Maria del Rosario Escobar Girona contra la Defensoría del Pueblo y Bancolombia Este proceso se inició por supuesta vulneración de los derechos e intereses colectivos relacionados con la moralidad administrativa y la defensa del patrimonio público. en el mes de septiembre de 2008. en este proceso se firmó transacción entre las partes.901 no obstante lo cual. subrogatario de Cadbury Adams. Contra dicho laudo el Banco interpuso recurso de anulación y solicitó la suspensión del cumplimiento del mismo. No obstante lo anterior el Banco pagó la condena que le fue impuesta.A.Venta Almacenar En el mes de diciembre de 2006 se culminó el proceso de escisión de la entonces filial Almacenes Generales de Depósito Almacenar S. Sierras del Chicó Ltda. Posteriormente. y a Almacenar S. En especial. se estima que conceptos como indemnización de la mercancía a precio de venta o el lucro cesante pretendidos.A.. a 31 de diciembre de 1993. convocó la integración de un tribunal de arbitramento con la finalidad de que el Banco le haga entrega de los derechos que poseía el antiguo Banco de Colombia en las sociedades Sierras del Chicó Ltda. Este proceso cursa en el Juzgado 22 Civil del Circuito de Bogotá. Como consecuencia de este siniestro.A.467 restantes de la indemnización asumida por Suramericana de Seguros y una provisión por valor de $1. suscribió un acuerdo de transacción con la familia Gilinski.. En los términos establecidos en el contrato de Garantía de Contingencias Pasivas celebrado entre el Banco y el Fondo Nacional de Garantías FOGAFÍN el 18 de enero de 1994. 2 Ltda. y Chicó Oriental Nro. el Banco se comprometió a responder por las pérdidas que se derivaran para Almacenar de un incendio producido en mayo de 2005 en la Bodega del barrio Salomia de la ciudad de Cali. y que se revelaran después de perfeccionada la operación. el Banco cuenta con $11. Se considera remota la posibilidad de éxito de esta actuación judicial por cuanto el Banco no ha violado derecho colectivo alguno ni mucho menos ha atentado contra la moralidad administrativa. 345 G r u p o B a n c o l o m b i a . en el año 2007. El 23 de Octubre de 2009 el Banco contestó la demanda. comprometiéndose a responder por las contingencias que se hubieren causado con anterioridad a la fecha de venta. ya que se ordenó la acumulación a éste proceso de otra acción popular cuyo accionante es Carlos Aponte.. Supuesta responsabilidad del Banco y Fiducolombia por la gestión del encargo fiduciario denominado “Quiebra Invico”. Gloria Amparo Zuluaga Supuestos daños y perjuicios como consecuencia de los débitos de las cuentas corrientes de la demandante en los años 1995 y 1996. Está relacionado con los hechos delictuosos de la Oficina Unicentro del antiguo BIC. Invico Hemos sostenido que las demandadas no estaban obligadas a ejercer el derecho alternativo de que trata el art. sentencia que es favorable al Banco. de la cual se habrían retirado dineros por parte de Jose Vicente Katarain. pendiente de la recepción de testimonios solicitados por el Banco. Una de las comunicaciones de CONAVI contenía una fecha que por equivocación no coincidía con la fecha estampada en el recibo de retiro. que si cumplieron con el encargo. El apoderado de Invico recurre dicho auto.C. Carlos Julio Aguilar y otros. La equivocación en la comunicación de CONAVI se podía advertir con facilidad con la simple lectura de los documentos anexos. que versa sobre los mismos hechos. como consecuencia de esto se ordenó devolver el expediente al Tribunal Superior de Bogotá . al no completar el precio del inmueble objeto de un proceso de lesión enorme que fue fallado a favor de fideicomitente y en cambio optar por resolver el contrato devolviendo el inmueble denominado la Granjita. y por lo tanto. supuestamente se violaron los derechos colectivos de la moralidad pública y del patrimonio del Departamento. el fallo fue apelado. Se trata de una acción popular en la que el Actor considera que con la reestructuración de las obligaciones financieras del Departamento del Valle y el plan de desempeño suscrito por éste. En el año de 1992 la Fiscalía oficio a CONAVI para que remitiera información relativa a las transacciones realizadas en una cuenta bancaria.El acuerdo de transacción implicó la cesación de todas las acciones civiles y comerciales entre las partes y el desistimiento de toda acción civil de las partes en los procesos penales. Factores a favor de CONAVI: en los expedientes penales aparecen demostradas graves culpas de Jose Vicente Katarain. por considerar que no se defendieron en debida forma los intereses del fideicomitente y de los beneficiarios. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 346 . En la actualidad existe fallo de primera instancia que desestima las pretensiones y condena en costas a los demandantes. En la actualidad la Corte Suprema de Justicia inadmitió la demanda de casación presentada por el apoderado de Invico. De no proceder el recurso la sentencia de segunda instancia queda en firme. En la actualidad el proceso se encuentra en periodo probatorio. El demandante alega que esta comunicación de CONAVI le causó a él y a la empresa Editorial La Oveja Negra cuantiosas pérdidas económicas.Sala Civil. 1948 del C. Editorial Oveja Negra Ltda y Jose Vicente Katarain Velez. Factores en contra: efectivamente la comunicación enviada por CONAVI certificaba una fecha equivocada. El proceso se encuentra en etapa probatoria pero fue suspendida en virtud de la acumulación de procesos. Actualmente está pendiente la presentación del dictamen pericial relacionado con el cobro de intereses efectuado al Departamento del Valle por los distintos bancos involucrados.Jose Vicente Katarain Fue investigado por los delitos de constreñimiento ilegal y hurto. el proceso se encuentra en el Tribunal Superior de Medellín y no ha sido decidido. El error en la comunicación a nuestro juicio no fue causa determinante del desenvolvimiento de los procesos penales. la contingencia se considera remota. en el se acepta por parte de la DIAN parte de la cuantía discutida en impuesto y sanción. De acuerdo con lo establecido en el plan único de cuentas (PUC) para la cuenta 2865. Al requerimiento se le dio respuesta solicitando la nulidad del acto por falta de motivación y error aritmético en la liquidación. cuatro. c. Con fecha de 27 de noviembre de 2008 se recibe requerimiento especial. el proceso se encuentra con fallo de primera instancia favorable al banco.Ramón Orlando Pardo Supuesta Responsabilidad Civil con indemnización de perjuicios por mantener a los demandantes reportados según el demandante injustificadamente en las centrales de Información Financiera por obligaciones ya canceladas. con fecha septiembre 23 de 2008.131. El 25 de junio de 2010 se presento demandada contra las resoluciones de 2009 y 2010. El 25 de enero de 2010 llego resolución confirmando la decisión de la liquidación de revisión.696. Al requerimiento se le dio respuesta en diciembre 19 de 2008. quedando en discusión impuesto por $20.937 y sanción por $4. El Banco y sus asesores tributarios estiman que la declaración por ese ejercicio se hizo en un todo de acuerdo con la normatividad aplicable.236 y sanción por $8. para el bimestre segundo de 2006 en el que se discute impuesto a cargo por $2. sentencia que fue apelada por la parte demandante. fallo que fue confirmado por el Tribunal Superior de Distrito Judicial de Bogotá.377. La provisión para atender esta contingencia asciende a $6. DIAN y otras entidades • Requerimiento especial Con fecha 27 de diciembre de 2007 se recibió requerimiento especial proferido por la Administración de Impuestos de Medellín en relación con el impuesto de renta año gravable 2006. solicitando la nulidad del acto por falta de motivación y error aritmético en la liquidación.623.863.212 y sanción por $21. Se encuentra a la espera de si la parte actora presenta demanda de Casación ante la Corte Suprema de Justicia.390 y sanción propuesta por $48. en el requerimiento se discuten impuestos por $5. • Impuesto de industria y comercio año 2006 La discusión versa sobre el incremento en la base gravable de industria y comercio por los rendimientos de la sección de ahorros: Se recibe del Distrito de Bogotá Requerimiento especial. La contingencia se considera eventual pero inferior al 50%. 347 G r u p o B a n c o l o m b i a . El 15 de octubre de 2009 se falla el recurso de reconsideración de la liquidación oficial de revisión. en el que se discuten impuestos a cargo por $30. para los bimestres tres. La provisión constituida para atender esta contingencia asciende a $35.644. En la actualidad. cinco y seis de 2006. cinco y seis de 2008. tres. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 348 . al requerimiento se dio respuesta el 28 de abril de 2010. El 28 de diciembre de 2009 el Banco dio respuesta al requerimiento especial y en abril de 2010 se recibe la liquidación de revisión a la cual se dio respuesta el 16 de junio de 2010. se recibe requerimiento especial por el bimestre uno de 2008. el Banco dio respuesta el 25 de febrero de 2010. El 28 de enero de 2010. en el cual se discute impuesto de estampillas por $113 y sanción por $182. tercero y cuarto de 2006. en el requerimiento se discute impuesto por $347 y sanción $556. • Impuesto de estampilla pro ancianos periodos gravables 2005 y 2006 En junio 24 de 2008 se reciben dos liquidaciones oficiales de revisión por los bimestres tercero. a la cual se interpuso el recurso de reconsideración el 21 de julio 2010.537. las pretensiones son por impuesto $243 y por sanción $388. cuarto. la respuesta al requerimiento especial se dio el 24 de diciembre de 2010. el 4 de junio de 2010 llegó la liquidación oficial de revisión. • Impuesto de industria y comercio año 2007 La discusión versa sobre el incremento en la base gravable de industria y comercio por los rendimientos de la sección de ahorros: El 28 de septiembre de 2009 se recibe del Distrito de Bogotá requerimiento para el bimestre segundo de 2007. con pretensiones de impuestos de $994 y sanción de $1. cuatro.591. En octubre 23 de 2008 se interpuso demanda de nulidad y restablecimiento del derecho a las liquidaciones oficiales de revisión. quinto y sexto de 2005 y primero. cinco y seis de 2007. La demanda del año 2006 se encuentra en proceso de admisión. la contingencia se considera remota. las pretensiones del impuesto son $3. la demanda del año 2005 fue admitida y se encuentra el proceso en curso. segundo. se recibe requerimiento especial por los bimestres dos.049 y sanción por $4. el proceso se encuentra en despacho. La contingencia se considera remota.878. respectivamente. la respuesta al requerimiento especial vence el 27 de octubre de 2010. el Distrito responde al recurso de reconsideración a la liquidación oficial de revisión quedando las pretensiones por impuesto en $1. • Impuesto de industria y comercio año 2008 La discusión versa sobre el incremento en la base gravable de industria y comercio por los rendimientos de la sección de ahorros: En julio 28 de 2010. se recibe requerimiento de industria y comercio por los bimestres cuatro.Con fecha del 21 de abril de 2009.964. el 28 de mayo llega la liquidación oficial de revisión. El 25 de noviembre de 2009.194 y sanción $1. se recibe requerimiento de industria y comercio por el bimestre tercero de 2007. La provisión constituida para atender esta contingencia en la declaración del impuesto de industria y comercio asciende a $255. las pretensiones de impuesto son $155 y $248. se presentó recurso de apelación ante el Tribunal Contencioso. a la cual se interpuso recurso de reconsideración el 4 de agosto de 2010. La provisión para atender esta contingencia asciende a $2. El 24 de septiembre de 2010. del Distrito de Barranquilla. En septiembre 18 de 2008 se dio respuesta al requerimiento especial en los mismo términos en los que se interpuso la demanda de nulidad y restablecimiento del derecho para los bimestres del año 2005 y 2006 En junio 9 de 2009 se interpuso acción de nulidad y restablecimiento del derecho sobre el requerimiento especial.A. en el cual se discute impuesto de estampillas por $91 y sanción por $146. (hoy FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.C. La contingencia se considera remota. 2.A. providencia que fue revocada en su integridad por la Sala Civil del Tribunal Superior de Bogotá. la demanda fue admitida y se encuentra en proceso de notificación. tercero. El demandante presentó recurso extraordinario de casación el cual fue fallado en su contra. existe una Acción de Grupo presentada por los propietarios del Conjunto Residencial Santa Sofía. en abril de 2010 se pagaron los gastos del proceso La provisión constituida para atender esta contingencia en la declaración del impuesto de industria y comercio asciende a $176. Esta sentencia fue apelada por los demandantes. En relación con la ejecución del Fideicomiso SANTA MARIA DE LA CALERA existe una (1) demanda Ordinaria en la cual el demandante pretende que se resuelva el contrato de compraventa de inmuebles celebrados con el Fideicomiso y se paguen los supuestos perjuicios ocasionados por fallas presentadas en los mencionados inmuebles.). Esta contingencia es remota. Actualmente el proceso se encuentra pendiente de que la Sala Civil del Tribunal Superior de Bogotá resuelva el recurso de apelación presentado. gerente y constructora del Proyecto Inmobiliario. Esta contingencia es remota.A. en contra de la Alcaldía Mayor de Bogotá D. para posteriormente proferir sentencia de primera instancia que negó las pretensiones de la demanda. (hoy FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S. El proceso se encuentran en primera instancia en etapa probatoria.A. contra BANCOLOMBIA S.. Esta contingencia es remota. La cuantía de las pretensiones asciende a la suma $4. 4. En relación con el Fideicomiso SILVANA existen cuatro (4) procesos en los que se discute el incumplimiento de la Fiduciaria en desarrollo de las funciones que como fiduciario adquirió con ocasión del contrato de fiducia mercantil de garantía suscrito el 1 de diciembre de 1993 con la sociedad Gallego Inmobiliaria S. El juez de primera instancia falló en contra de los intereses de la Fiduciaria. El Juzgado Noveno Civil del Circuito ordenó acumular los mencionados procesos al Proceso de Tarazona Bermúdez.A. segundo. y FIDUCOLOMBIA S. ante el cual el demandante interpuso recurso de reposición. quien cumplió con todos los trámites y requisitos legales exigidos por las autoridades para desarrollar los proyectos inmobiliarios. En el Juzgado Sexto Civil del Circuito se tramito el proceso ordinario de INVICO LTDA.) 349 G r u p o B a n c o l o m b i a . FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.000. 1. quinto y sexto de 2007 del Distrito de Barranquilla. en lo que respecta al Lote denominado la Granjita.• Impuesto de estampilla pro ancianos período gravable 2007 En julio 01 de 2008 se recibe requerimiento especial por los bimestres primero. en la cual se denuncio el pleito a Fiducolombia S. En relación con el Fideicomiso SANTA SOFÍA. conforme al Encargo Fiduciario contratado.A. La Fiduciaria llamó en garantía a la Sociedad Destresa S.A.. 3.A. El demandante pretende que se declare que las sociedades demandadas están obligadas a ejercer el derecho alternativo contenido en el artículo 1948 del Código Civil. según la información suministrada por el abogado: Altas y ii) Proceso de Responsabilidad Fiscal iniciado por la Contraloría General de la República con ocasión al presunto detrimento patrimonial sufrido por la Bolsa Nacional Agropecuaria en razón a los fondeos realizados por esta. FIDURENTA.C.A. durante el desarrollo del Fideicomiso Ganar 2000A. Proceso ordinario de JUAN DAVID DIEZ HERRERA a través del cual se pretende que se declare que la Fiduciaria incumplió el contrato de inversión F.) y Bancafé S. Posibilidades de éxito. EN C. Proceso Ordinario de ÁLVARO NAVARRO T & CIA. ante lo cual los demandantes interpusieron recurso de apelación.A. Proceso Ordinario iniciado por MARIA LIA VELEZ Y OTROS en el cual se solicita que se declare que los demandados FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S. en contra de FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A. 6. los cuales fueron contraordenados conforme a las instrucciones impartidas por BANCOLOMBIA S.A. Esta contingencia es remota.A. el demandante solicita la restitución del citado inmueble y el pago de perjuicios compensatorios. A la espera de que se resuelvan las excepciones propuestas. 5496 de la Notaria Tercera de Cartagena mediante la cual se entregó a título de dación en pago el inmueble fideicomitido a favor de los beneficiarios: Banco del Pacifico en liquidación. Proceso Arbitral promovido por XIE S. BIC S.y otros. al conocer que los mismos se giraron con ocasión a un ilícito. en la que manifiestan que el deterioro de sus inmuebles obedece a fallas del terreno. en el cual se pretende la anulación de la Escritura Pública No.A. en donde se investigan las presuntas irregularidades ocurridas al interior de los procesos iniciados por parte de la Fiduciaria en su calidad de vocera y administradora del Fideicomiso Ganar 2000A en contra del señor Carlos Eduardo Pinzón Londoño. así como que se ordene a la Fiduciaria reponer el valor de los recursos existentes en la cuenta de inversión de propiedad de los demandantes. (hoy BANCOLOMBIA S. 7. En la actualidad se está a la espera de que se resuelva el recurso de apelación presentado en contra del Auto que declaró no probada la excepción previa de cosa juzgada propuesta por la Fiduciaria. que se estiman. en el cual se pretende que se declare que la Fiduciaria incumplió sus deberes explícitos e implícitos bajo el Contrato de Fiducia por medio del cual se constituyo el Patrimonio Autónomo Alianza Suba Tramo II. En relación con el Fideicomiso GANAR 2000A existen dos (2) procesos: i) Proceso Penal en contra de un ex Representante Legal de La Fiduciaria. Este proceso a la fecha se encuentra en etapa de pruebas. Esta contingencia es remota. 10. 9. Las pretensiones de la demanda ascienden a la suma de $487 .. Dr.A. por lo que no hay concepto del abogado. 5. bajo la subcuenta de excedentes y colateral transitoria del mencionado Patrimonio Autónomo. Así mismo.A. el cual se encuentra en trámite. En sentencia de primera instancia se negaron las pretensiones de la demanda.. Esta contingencia es eventual. contados desde la fecha de entrega en dación en pago hasta la restitución del inmueble (aproximadamente $1. Existen dos (2) procesos ejecutivos en los que el señor EUGENIO SEGURA VILLARRAGA es demandante y pretende obtener el pago de tres (3) cheques por valor de ($25) cada uno. sobre los cuales no debió expedirse licencias de construcción.A. Estos procesos se encuentran archivados por inactividad de las partes desde hace aproximadamente seis (6) años. En consecuencia.E. al negar y/o condicionar el ejercicio de los derechos que le corresponde a XIE S. en razón a la compulsación de copias ordenada por el Juzgado Primero Penal del Circuito de Girardot. y Factoring Market S. se pretende que como consecuencia I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 350 . Se está a la espera de resolver excepciones previas. en ($10) mensuales.200). son civil y solidariamente responsables por los actos y omisiones dentro del negocio de fiducia mercantil para con terceros intervinientes en la compra de facturas a través de una plataforma electrónica en el mercado virtual. Esta contingencia es remota. 8. Esta contingencia es remota. Hugo Hernán Santacruz Guerrero. Actualmente el proceso se encuentra en etapa de instrucción. S. Proceso Ordinario instaurado por ENRIQUE MADRID Z. el demandante reclama que se le indemnicen los perjuicios causados y $17 como cláusula penal. INVESTIGACIÓN DISCIPLINARIA iniciada por LA PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN contra el Representante Legal de la Fiduciaria Bancolombia S. Proceso Arbitral iniciado por METROVIVIENDA en el cual se solicita que se declare el incumplimiento de la Fiduciaria en el contrato de fiducia suscrito entre las partes. 14. 13. Acción Contractual instaurada por el MUNICIPIO DE AGUAZUL mediante la cual se pretende que se liquide el Contrato de Fiducia Pública No. 12. Dichas sumas fueron sujeto de un embargo de la Dian. suscrito entre el municipio de Aguazul y FIDUCOLOMBIA S. 16. Esta contingencia es remota. Proceso Ordinario de ASEO TOTAL E. Proceso Ordinario de HERNAN SANDOVAL RUBIO en el cual se solicita que se declare la resolución de la promesa de compraventa celebrada entre Hernan Sandoval Rubio y la Constructora Jaime Cárdenas.A.000. por la presunta responsabilidad disciplinaria por el no pago y la no atención en tiempo por parte del Consorcio Fidufosyga 2005 de los recobros de medicamentos autorizados por el comité médico científico y por los fallos de tutela. El proceso se encuentra a la espera de que se reforme la demanda anunciada por el demandante. pero que posteriormente se ampliaron $1. en virtud del cual se solicita la prescripción de los certificados fiduciarios de garantía expedidos por la Fiduciaria a nombre de los acreedores garantizados. en el cual se pretende que se declare el incumplimiento por parte de la Fiduciaria de la obligación de pagar a la empresa Aseo Total E.S. Se está a la espera de que se resuelva el recurso de reposición interpuesto contra el Auto Admisorio de la demanda.P. Esta contingencia es remota. Esta contingencia es eventual.A. 351 G r u p o B a n c o l o m b i a .A.307 más los intereses comerciales. Esta contingencia es remota. correspondiente a la recuperación de cartera generada por el contrato de concesión para el servicio de aseo de Bogotá. Esta contingencia es remota. El proceso se encuentra en etapa de notificación de las demás sociedades demandadas.).080.de ello se condene a la Fiduciaria al pago de los perjuicios que con tal comportamiento se hubiere causado. El proceso se encuentra a la espera de que se resuelvan excepciones previas.. La suma que se reclama por los perjuicios causados es $282. los cuales inicialmente se estimaron en $1. se condene a la Fiduciaria al pago de los perjuicios ocasionados por la presentación errada de las declaraciones de impuesto predial de los inmuebles transferidos al Patrimonio Autónomo. en virtud de la cual se cancelaron $54. la cartera que genere el desarrollo de su objeto social y adelantar el cobro de la cartera existente del fondo.S. El proceso se encuentra a la espera de que se abra a pruebas. una suma de dinero que le fue cedida a esta sociedad por Corpoaseo Total S. 11. declarándose así a paz y salvo.S. Proceso Ordinario de MARDIN INDIRA PEADA LOAIZA en el cual se solicita que se declare la resolución de la promesa de compraventa celebrada entre Mardin Indira Peada Loaiza y la Constructora Jaime Cárdenas. sin reconocimiento económico alguno para las partes. Dr. 17.P. Cuantía indeterminada. A la espera de que se cite a audiencia de conciliación. Fuad Velasco Juri. 15. Esta contingencia es eventual. 074 de fecha 13 de mayo de 2005. por la cual se cancelaron $50. Las pretensiones se estiman $1.A. Adicionalmente.. Esta contingencia es eventual. Esta contingencia es remota. E. (hoy FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S. El proceso se encuentra en espera de que se fije en lista para proceder con su contestación. cuyo objeto es administrar los recursos del fondo. y que como consecuencia de ello.P. que según la demandante ingresaron a la Fiduciaria. Esta contingencia es remota. Esta contingencia es remota. En contra de esta providencia el demandante interpuso recurso extraordinario de casación. Procesos Ejecutivos. El proceso fallado en primera instancia negó todas las pretensiones de la demanda. Posibilidades de éxito según la información suministrada por el abogado: bajas. Esta contingencia es remota. dos (2) por procesos de compensación y una (1) por el pago de reclamaciones ECAT. En relación con el CONSORCIO FIDUFOSYGA 2005 del cual hace parte FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S. 19. ii) una (1) acción de grupo a través de la cual se pretende el pago de las pensiones de gracia reconocidas a trescientos tres (303) pensionados de Cajanal por el Juzgado Tercero Laboral del Circuito de Buenaventura. Esta investigación se encuentra en etapa probatoria. A la fecha estas demandas ordinarias no tienen fallo de primera instancia. Hay en curso treinta y una (31) acciones de reparación directa. Procesos Ordinarios. las cuales a la fecha no tienen fallo de primera instancia. la cual fue revocada parcialmente condenándose a las demandadas a pagar la suma de $1. se siguen actualmente las siguientes acciones legales: Acciones Populares. Existen en curso tres (3) acciones populares cuya pretensión es declarar vulnerados los derechos a la moralidad administrativa y salubridad pública. Acción Contractual. Existen veintiocho (28) procesos ejecutivos a través de los cuales se pretende el pago de medicamentos no POS y fallos de tutela. por lo que solicita el pago de salarios y demás prestaciones sociales. así como la orden impartida al Consorcio Fopep 2007 por parte de Cajanal en donde se dispone suspender el pago de las pensiones de gracia de los trescientos tres (303) accionantes. la contingencia de este proceso es calificada como remota por el abogado y iii) un (1) Procesos de Responsabilidad Fiscal iniciado por la Contraloría General de la República a través del cual se investiga la posible responsabilidad fiscal del Consorcio Fopep por las posibles omisiones en la implementación de controles al interior del consorcio que posibilitaron el pago de doble mesada pensional a cuarenta y siete (47) pensionados.127. En relación con el CONSORCIO FOPEP existen cuatro (4) procesos de gran relevancia: i) un proceso ordinario laboral en el que es demandante John Freddy Bustos Lombana. tres (3) son por intereses de mora en el pago de los recobros.083. Existen en curso dos (2) acciones contractuales cuya pretensión es el pago de reclamaciones ECAT por atención en salud a población desplazada y compensación. En este proceso se profirió sentencia de primera instancia favorable a los intereses de la Fiduciaria.. b) un (1) proceso a través del cual se pretende el pago de una licencia de maternidad. solicita indemnización manifestando que su renuncia fue consecuencia de una insinuación realizada por el Gerente del Consorcio. c) un (1) proceso a través del cual se pretende la devolución de aportes patronales efectuados al sistema de seguridad social y d) un (1) proceso ordinario civil a través del cual se pretende el pago de una reclamación ECAT. el cual se encuentra a la espera de ser resuelto. cuyo pago fue suspendido por recomendación del Consejo Asesor del Fondo de Pensiones Públicas del Nivel Nacional. Además. las cuales a la fecha no presentan fallo. por las presuntas irregularidades presentadas en el reconocimiento de las mismas. quien pretende se declare que prestó sus servicios como abogado y como asistente de Gerencia en dos (2) contratos diferentes. Esta contingencia es remota.A. Esta contingencia es remota. Esta contingencia es remota.18. Existen cinco (5) procesos ordinarios: a) dos (2) proceso mediante el cual se pretende el pago de recobros por medicamentos no POS y fallos de tutela. Acciones de Reparación Directa. mediante las cuales en veinticinco (25) de estas se solicita el pago de recobro de medicamentos no POS con o sin sustituto. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 352 . estas acciones se basan en reclamaciones monetarias por asuntos que le son imputados al Banco y sus subsidiarias.557. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009. 2312/98. señalando además.Estas acciones normalmente corresponden a reclamaciones relacionadas con las leyes mercantiles y regulaciones fiscales vigentes. En relación con el CONSORCIO FIDUPENSIONAL CUNDINAMARCA.) La Compañía tiene procesos en contra cuya pretensión se estima en $3. por concepto de procesos iniciados por entidades de fiscalización tributaria. que revistan carácter de pérdida probable. con fecha 15 de diciembre de 2008. El Banco interpuso un recurso de amparo ante la Sala de lo Constitucional de la Corte Suprema de Justicia. Adicionalmente. 21. (antes Compañía Sufinanciamiento S. la Corte Suprema de Justicia pronunció resolución indicando ha lugar el amparo solicitado por el Banco. Esta contingencia es moderada. dicha demanda era por un monto de $220. La notificación formal fue recibida por el Banco con fecha 6 de enero de 2009. una de estas tiene sentencia en contra de primera instancia y la otra se encuentra en etapa de contestación de la demanda. Con fecha 5 de diciembre de 2008. 22. dos iniciadas por la Compañía Suramericana de Servicios Susalud y una por EPS Sanitas. Esta contingencia es eventual. En relación con el CONSORCIO FISALUD a la fecha tiene (3) acciones de Reparación Directa. 2948/03 y 2949/03 emanadas del Ministerio de la Protección Social relacionadas con el procedimiento de recobro de medicamentos. que siguió el Banco en contra de un cliente en el año de 1989. recursos que según lo manifestado por los accionantes fueron pagados por el Consorcio sin autorización a terceras personas. Una de estas demandas solicitan la inaplicación de las Resoluciones 5061/97. en cuanto a que el mencionado proceso se ventilara ante un Juez de lo Civil. Esta contingencia es remota. el Juzgado Quinto de lo Mercantil de San Salvador resolvió ha lugar la excepción de incompetencia. BANCO AGRICOLA S. una reclamación de daños y perjuicios en contra del Banco por una supuesta responsabilidad en el manejo de un juicio ejecutivo mercantil.A.000. por lo tanto respecto de los mismos se tiene constituida una provisión por la suma de $78. Según opinión de los abogados sólo cuatro de estos procesos reviste el carácter de pérdida probable para la Compañía. la Compañía no registra contingencias. el Banco y sus subsidiarias son parte de demandas o juicios legales que son presentadas por diversas partes interesadas. la cual a la fecha no tiene fallo de primera instancia. En ciertos casos. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO TUYA S. En el curso ordinario de sus negocios. se encontraba en proceso en el Juzgado Quinto de lo Mercantil de San Salvador. En el año 2007.20. En la actualidad existe un proceso administrativo de cobro coactivo adelantado por el Instituto de Seguros Sociales a través de la cual se pretende el pago de intereses moratorios en relación con pagos a la seguridad social reconocidos por el Departamento de Cundinamarca. 353 G r u p o B a n c o l o m b i a . la otra demanda se da por el recobro medicamentos no POS con o sin sustituto.A. el Banco tiene los siguientes litigios judiciales o administrativos relevantes. En relación con el CONSORCIO MUNICALI en la actualidad existen dos (2) acciones de Reparación Directa a través de las cuales se pretende el pago de obligaciones a cargo del fideicomitente.A. que queda a salvo el derecho de la demandante de entablar su pretensión ante el tribunal competente. y la ultima con ocasión a los recobros por tutelas y comités técnicos científicos las cuales a la fecha no cuentan con fallo. En razón a su calificación actual.021 Remota Chevor S. Para cumplir con las disposiciones de la Superintendencia del Sistema Financiero.034 Remota Patricia Yolanda Ceballos* 1. FACTORING BANCOLOMBIA S. existen suficientes argumentos para desvirtuar el reclamo sin responsabilidad para el Banco. Las contingencias en contra mayores de $1. mencionado en el párrafo anterior. Actualmente se reportan dos (2) llamamientos en garantía formulados por el Banco de la República a todas las entidades financieras y entre ellas Factoring Bancolombia.034 Remota I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 354 . En agosto de 2009. ninguno de los procesos en curso se encuentra provisionado.000 respectivamente.500 1.A. reconoció el correspondiente pasivo ante la DGII.470 y $5. el Banco ha incorporado la divulgación correspondiente sobre este litigio.Con fecha 8 de diciembre de 2009. y amparado bajo el beneficio que otorga el Decreto Legislativo 652.000 3. Esta demanda contiene eventos y elementos similares al proceso de reclamación de daños y perjuicios en contra del Banco. llamamientos nacidos por acción de grupo presentada por deudores de obligaciones pactadas bajo el sistema UPAC. el Banco contestó la demanda en sentido negativo. indicando además. VALORES BANCOLOMBIA S. (Proceso de nulidad) 1. El efecto en los gastos del año 2009 fue de $2. el Banco fue notificado sobre demanda interpuesta en su contra ante el Juzgado Segundo de lo Civil de San Salvador.520 Remota Aura Liliana Rodriguez* 1. que las posibilidades de pérdida son remotas. con pretensiones sumada aproximadas de $500 y cuya probabilidad de pérdida.301 1. la Compañía presenta un proceso ordinario de responsabilidad civil contractual en su contra. Con fecha 11 de diciembre de 2009.545 Remota Jose Maria Arcila* 1.052 1.750 11. LEASING BANCOLOMBIA S.000 al 31 de diciembre de 2010 son: Nombre del Proceso Cuantía inicial Chevor S.A.520 2.A.789 1.A. el Banco desistió de continuar con dos juicios que mantenía en el contencioso administrativo contra la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) ante la Corte Suprema de Justicia.229 Remota Jose Manuel Sanabria* 1.500 Remota Martha Edilma Ballesteros* 1. Dado que Factoring Bancolombia no tiene por actividad la financiación de Vivienda.750 Remota Casa Inglesa Ltda y Rolant Hughes Williams 3. Al 31 de Diciembre de 2010.418 Eventual Aura Rosinda Ospina Avendaño* 4.034 1.000 Remota Carlos Andres Peña* 2.234 Remota Transportes Cetta 1. dichas acciones no tienen como prosperar en contra de la entidad. que consiste en un juicio sumario por indemnización de daños y perjuicios materiales y morales por la suma de $284. en razón de la determinación complementaria de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA). relacionados con ejercicios fiscales 2002. es remota y de ahí su calificación.229 1.131.A. En opinión de los asesores legales del Banco. $ Cuantía actual Calificación de la Contingencia 11. según la información suministrada por los abogados externos a cargo de los mismos.845 5.034 1. 510 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 17. demuestra que las posibilidades de una sentencia en contra es remota y por ende el riesgo bajo. se trata de un proceso ordinario que cursa contra la Compañía por perjuicios generados en razón a un trámite ante el ministerio de transportes. de los cuales uno tiene recuperación vía contrato de Leasing por tratarse de una demanda ejecutiva de cobro derivado de una propiedad horizontal y el otro.827 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 20. por el estado procesal y variables normales del proceso.. no hubo lugar a pago alguno por concepto de transacción o conciliación en estos dos casos.068 UVR 100 Titularizadora Colombiana 1. en razón a los perjuicios morales que se atribuyen a este tipo de accidentes por la muerte de personas en el mismo o por la cantidad de víctimas que pueden estar implicados en ellos. Estos dos procesos reportan una provisión sumada de $197. El calificado como “eventual”. el Banco durante el año 2010 y 2009 compró activos y pasivos a las siguientes entidades: Compra de activos y pasivos 2010 Nombre entidad Titularizadora Colombiana Valor % Compra 15 UVR 100 Titularizadora Colombiana 83 UVR 100 Titularizadora Colombiana 1. Nota 14 Como estrategia de crecimiento.251 UVR 100 Titularizadora Colombiana 2. en donde la experiencia y los soportes jurídicos en nuestra defensa. La cuantía en estos procesos puede ser alta.307 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 21. Para la Compañía. lleva esta calificación en la medida que si bien se tienen muy buenos soportes de defensa. Para los litigios laborales existe una provisión de $200. se encuentran en trámite de terminación por arreglo llevado a cabo entre algunas de las partes relacionadas en el proceso y de ahí su calificación actual como remota.098 UVR 100 Titularizadora Colombiana $ Unidad de valor 28. Actualmente solo se tiene dos procesos provisionados.641 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 22. Actualmente los procesos demandados por Chevor S.Los procesos marcados con asterisco (*) corresponden a procesos de Responsabilidad Civil por accidentes de tránsito.358 Pesos 100 355 G r u p o B a n c o l o m b i a .866 UVR 100 Titularizadora Colombiana 693 UVR 100 Titularizadora Colombiana 90 UVR 100 Titularizadora Colombiana 4. jurídicamente se considera que conllevan un especial cuidado y con ello.682 Pesos 100 Titularizadora Colombiana $ 38.A. algún tipo de riesgo eventual. A. realizó compras de cartera durante el año 2010 a Davivienda y pago por ella $ 21.845 (miles). 229 Pesos 100 Citibank 117 Pesos 100 Coomeva financiera 68 Pesos 100 Colmena 66 Pesos 100 Av villas S.735 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 2. 2.A.A.A.080 Pesos 100 Total 16. Total 40 Pesos 100 54.021.772 Banco Agrícola S. y pago por ella USD 5.A.Nombre entidad Valor Titularizadora Colombiana Unidad de valor 15.A.339 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 10. 2009 Nombre entidad Valor Unidad de valor % Compra BBVA S.A.377 Pesos 100 Davivienda S.596 Pesos 100 Colpatria S. 274 Pesos 100 Banco santander S. 33 Pesos 100 Titularizadora colombiana S. y recibió un monto de USD 76. 12.765 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 1.480.A.129 Pesos % Compra 100 Titularizadora Colombiana 25.A. 1.A.923 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 128 UVR 106 Titularizadora Colombiana 26 UVR 101 66 Pesos 102 Titularizadora Colombiana $ Titularizadora Colombiana Factoring Bancolombia S.S.239 Pesos 100 Titularizadora Colombiana 9.A realizó durante el año 2010 compras de cartera de tarjeta de crédito a su subordinada Credibac S. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 356 .840 Banco Agrícola S.A realizó durante el año 2009 compras de cartera de tarjeta de crédito a su subordinada Credibac S.893 Pesos 100 279. La subordinada Vivayco S. Asesuisa Vida y AFP Crecer en El Salvador. a una tasa de 4. cartera castigada y recibió un monto de $25. para la venta de la participación que Bancolombia.496 TIPS Pesos E-11 21-Ago-09 199.A.244 $ 965 TIPs . impartió su autorización para adelantar negociaciones con Grupo de Inversiones Suramericana S.595 $ Emisión títulos hipotecarios 4.522 $ Emisión títulos hipotecarios UVR 19/02/2010 Pesos 16/04/2010 276.E-11 47.E-12 Pesos 03/12/2010 697. durante el año 2010 y recibió un monto $ 155.870 9. y Protección S. La emisión fue colocada exclusivamente en el exterior. Compañía de Financiamiento vendió cartera castigada a Reintegra S.362 El Banco durante el año 2010.S.398 25. person” conforme a lo dispuesto en la Regla 902(k) 357 G r u p o B a n c o l o m b i a . tiene en Asesuisa.587 $ 1.691 TIPS Pesos E-15 UVR 08/10/2010 151. y a inversionistas Institucionales de conformidad con los términos establecidos por la Regla 144A y a inversionistas por fuera de los Estados Unidos que no tengan la calidad de “U.A.221 TIPS Pesos E-13 832.849 $ 21.623. 2009 Unidad de valor Fecha de venta Pesos 05-Mar-09 Pesos 08-May-09 Pesos Pesos Total Total $ Nota 16 Eventos subsecuentes Utilidad en venta TIPS Pesos E-10 259.079 En Septiembre 13 de 2010.468 6. vendió a la Titularizadora Colombiana cartera hipotecaria.987 TIPS Pesos E-12 04-Dic-09 154.890 TIPS .A.Nota 15 Venta de activos y pasivos El Banco durante el año 2010 y 2009.801 La subordinada Factoring Bancolombia S.375 $ 218.542 4. vendió a Reintegra S.A.910 TIPS Pesos E-14 Pesos 23/07/2010 314.899 6. el detalle de las operaciones es el siguiente: 2010 Unidad de valor Fecha de venta Total 103.E-13 Total $ Utilidad en venta 79.399 1.136 TIPS .770 TIPS Pesos – E-16 UVR 17/12/2010 2. la Junta Directiva de Bancolombia. bajo la Regla 144A del Securities Act of 1933 de los Estados Unidos de América.250% con vencimiento en 2016.305 5.000 en bonos sénior.A. a través de subsidiarias del exterior. La Matriz emitió el 5 de enero de 2010 USD 520. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S.A.A. subordinadas de Bancolombia S.03% del capital social de Asesuisa. En consecuencia.99% del capital social de AFP Crecer. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S. El valor total que recibirán Banagrícola S.A. I N F O R M E 2 0 1 0 Gestión empresarial 358 . e Inversiones Financieras Banco Agrícola S. suscribieron un contrato en virtud del cual Banagrícola e Inversiones Financieras Banco Agrícola venden a Suramericana acciones que equivalen al 97. La venta está sujeta al cumplimiento de ciertas condiciones previas incluyendo la obtención de las autorizaciones requeridas por parte de las Superintendencias del Sistema Financiero y de la Competencia de El Salvador.de la Regulación S. El valor total que recibirán Banagrícola S.000. El 5 de Febrero de 2011. En Enero 24 de 2011. Banagrícola S. e Inversiones Financieras Banco Agrícola S.. subordinadas de Bancolombia S. suscribieron un contrato en virtud del cual Banagrícola e Inversiones Financieras Banco Agrícola venden a Protección acciones que equivalen al 99. y Protección S.A.A.. entidad administradora de fondos de pensiones en la República de El Salvador. como precio de las acciones es de ciento tres millones de dólares (USD 103..A. el doctor Yépes iniciará su gestión al frente de la entidad a partir del 1° de febrero del año en curso. y Suramericana S. entidad aseguradora en la República de El Salvador.A.A.A. La venta está sujeta al cumplimiento de ciertas condiciones previas incluyendo la obtención de las autorizaciones requeridas por parte de la Superintendencia de Pensiones de El Salvador y de la Superintendencia Financiera de Colombia. Banagrícola S..A. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías. la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó la posesión del doctor Carlos Raúl Yépes Jiménez como Presidente y representante legal de Bancolombia.A.. como precio de las acciones es de USD 98. En Enero 28 de 2011.A. El Banco utilizará los recursos provenientes de la colocación de los títulos para el desarrollo de las operaciones que constituyen su objeto social.000). Su renuncia como miembro de Junta Directiva y del Comité de Riesgos del Banco se hará efectiva a partir del 31 de enero de 2011. clientes.grupobancolombia.com 359 G r u p o B a n c o l o m b i a .Con el propósito de brindar una apropiada información a nuestros accionistas. inversionistas. entes de control. empleados y a la comunidad en general. contamos con la información sobre nuestro modelo de actuación de Gobierno Corporativo en www.