Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

March 25, 2018 | Author: Rolando Miranda Alhuay | Category: Share (Finance), Profit (Economics), Dividend, Financial Accounting, Financial Markets


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EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC" HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015 Metodo Directo CONCEPTO VARIACION Estado de Situacion Financiera 2015 ACTIVO Efectivo y Equiv. De Efectivo Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros. Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros Existencias (neto) Inversiones Mobiliarias Inmuebles Maquinarias y Equipo (-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum. Intangibles 2014 Aumento (D) 26,000 4,000 0 33,000 2,000 25,000 -13,000 12,000 10,000 0 20,000 3,000 20,000 -5,000 77,000 60,000 AJUSTES Disminucion (H) DEBE 14,000 6,000 13,000 1,000 2 6 7,000 1,000 8,000 4 8,000 5,000 PASIVO Y PATRIMONIO Sobregiros Bancarios Tributos contraprestac…. 29,500 3,000 20,000 1 5 a 5,000 b 3,600 900 a b OPERACIÓN -14,000 35,500 3,000 0 0 0 0 INVERSION FINANCIAM. 35,500 3,000 1 4,500 IGV 1,120 0 5,000 2,000 1,000 13,000 52,000 3,000 12,000 2,000 0 40,000 2,880 3,000 120 77,000 60,000 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion) Ventas Netas Costo de Ventas Gastos de Administracion 43,120 Impuesto a la renta ACTIVIDADES SALDO HABER 0 1,120 7 1,120 0 2,000 3 a b 8,000 23,600 5,900 (6,000) (33,600) (6,900) 13,000 12,000 Otros tributos Remunerac. Y Partic. por pagar Ctas. Por pagar comerciales - 3ros. Otras cuentas por pagar Deudas a L P Capital Reservas Resultados acumulados Resultado del ejercicio Gastos de Personal, Directores y Gerentes Alquileres Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo 10,000 1,000 13,000 12,000 8 2,880 1 25,000 (6,000) (33,600) (1,900) -5,000 13,000 12,000 (3,000) (3,000) 43,120 25,000 7,000 7,000 2 4,000 4,000 3 4,000 4,000 4 4,000 4,000 3 4,000 4,000 4 1,000 1,120 2,880 6 7 8 Gastos de Ventas Gastos de Personal, Directores y Gerentes Alquileres Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo OTROS INGRESOS (GASTOS) Otros Ingresos de gestion Otros gastos de gestion Impuesto a la renta Resultado del ejercicio (Perdida) 3,000 5 3,000 1,000 1,120 2,880 TOTAL 28,000 28,000 90,000 90,000 0 (6,000) (2,000) 22,000 000) (2.000 26.000 12.000 14.000 .000) 22. SICAJA Saldo final de caja (6.CONCILIACION AO AI AF Variac. Comerc.000 2.000 3.000 2. . Otras cuentas por cobrar diversas .000 1. Y Partic. IGV Impuesto a la renta Otros tributos Remunerac. Y Agot.000 60. por pagar Ctas. De Efectivo Cuentas por Cob.880 3.000 2.000 -13.000 0 40.000 3. Amortiz.000 20.000 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion) Ventas Netas Costo de Ventas Gastos de Administracion Gastos de Personal. Otras cuentas por pagar Deudas a L P Capital Reservas Resultados acumulados 2.000 60. Intangibles 2014 Aumento (D) 26. Por pagar comerciales . .000 77.000 4.000 77.000 0 33.000 52.000 25. Directores y Gerentes Alquileres Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo Gastos de Ventas Gastos de Personal.000 Disminucion (H) AJUSTES DEBE HABER SALDO ACTIVIDADES OPERACIÓN PASIVO Y PATRIMONIO Sobregiros Bancarios Tributos contraprestac….120 0 5.000 12.000 13.3ros Existencias (neto) Inversiones Mobiliarias Inmuebles Maquinarias y Equipo (-) Deprec.3ros.000 12.2015 Metodo Directo CONCEPTO VARIACION Estado de Situacion Financiera 2015 ACTIVO Efectivo y Equiv.000 0 20.000 1.EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC" HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12. Directores y Gerentes Alquileres Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo OTROS INGRESOS (GASTOS) Otros Ingresos de gestion Otros gastos de gestion Impuesto a la renta Resultado del ejercicio (Perdida) TOTAL CONCILIACION INVERSION FINANCIAM.000 -5. Acum.000 10.3ros. SICAJA Saldo final de caja 0 0 0 0 0 .AO AI AF Variac. C ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Expresado en Nuevos Soles ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza de clientes Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a Proveedores Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales Pago de tributos Pago de intereses Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de la actividad de operación 35.000 Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y 26.000 .Metodo Directo EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" S.000 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes Prestamos obtenidos de terceros Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de prestamos obtenidos Pago de dividendos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (Sobregiros Bancarios) 12.600 -6.000 -900 0 -1.500 -33.000 ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza por venta de Inmuebles.000 -2.000 Aumento ( Disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 14. Maquinarias y Equipo Pago por compra de valores ( Acciones ) Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de la actividad de Inversion 3.000 Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de la actividad de Financiamiento 22.000 13.A.000 12.000 -6.000 -3. Maquinarias y Equipo Cobranza por venta acciones (Valores) Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago por compra de Inmuebles.000 -5. por pagar comerciales (Disminucion) Aumento de tributos por pagar (Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar Disminucion remuneraciones y beneficios sociales 2. Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar Disminucion (Aumento) de Existencias (Disminucion) Aumento de Ctas.000) (2.000 (13.000 6.000) 1.000) .880 8.000 2.000) (10.120 (1.EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad (perdida) neta del ejercicio Mas: Ajustes al resultado del ejercicio Depreciacion y Amortizacion del periodo Estimacion por cuentas incobrables Estimacion por desvalorizacion de Existencias Cargas Diferidas Aplicadas Utilidad en venta de acciones CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc.000) Aumento (disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Operación (6. Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar Disminucion (Aumento) de Existencias (Disminucion) Aumento de Ctas.Metodo Indirecto EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" SAC ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Expresado en Nuevos Soles ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad ( Perdida) Neta del ejercicio Mas: Ajustes al resultado del ejercicio Depreciacion y Amortizacion del periodo Estimacion por cuentas incobrables Estimacion por desvalorizacion de Existencias Beneficios Sociales .CTS Gasto del periodo Cargas Diferidas Aplicadas Utilidad en venta de acciones CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc. Y Equipo Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Inversion ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes Cobranza por prestamos obtenidos Menos: Pagos o amortizacion de deudas Pago de dividendos declarados Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Financiam. Aumento neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del periodo . por pagar comerciales (Disminucion) Aumento de tributos por pagar (Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar Disminucion de beneficios sociales Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Operación ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza por venta de Inmuebles. Maquinarias y Equipo Cobranza por venta de acciones Menos: Pagos por compra de Valores ( Acciones) Pagos por compra de Inmuebles. Maq. Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el periodo .
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