Helados Kibon Sac

Materia Primacosto de materia prima MOD MO indirecta C /indirecto de Fabr. Costo Total Costo de Distibucion y venta Utilidad (50%) Ex works Costo c/u 3569 Sets - juegos Lote 2.36 $8,422.84 0.43 $1,534.67 0.33 $1,177.77 0.39 $1,391.91 $0.00 3.51 $12,527.19 $878.50 $6,263.60 $19,669.29 Gasto de venta Publicidad / Merchandising Margen $878.50 publicidad +pagina web+ merchandising 50% Precios Unitarios EXW $5.51 Gastos de Venta TOTALES Gasto de Venta $878.50 TOTAL $878.50 Capital Social Socio 1 Socio 2 Socio 3 Cantidad $2,549.00 $2,549.00 $2,549.00 TOTAL $7,647.00 Maquinarias y muebles 03 congeladoras 40 mesas y sillas utensilios para servicio 03 ventiladores 03 focos equipos de seguridad equipos de oficina TOTAL Precio $1,390.00 $2,200.00 $125.00 $510.00 $30.00 $45.00 $100.00 $4,400.00 Alquiler Mes Gastos Preoperativos Gastos de implementacion Licencia inicial/Registro Sanitario Sofware Promocion de Lanzamiento Marca TOTAL Servicios Luz Agua Telefono Internet TOTAL Computo 01 Computadoras 01 Impresora TOTAL Precio $800.00 $80.00 $0.00 00 $1.39 .27 $33.90 $59.32 $203.27 Precio $250.90 $33.00 $735.00 Precio $76.Precio $826.754.00 $279.00 $300.00 $190. en el cual adquiere los sets de joyeria según lo que se planea vender en el mes El costo de los materiales para 1 set helado con de US$ 3.647.00 Capital Social 17.400.00 $1.51 helados Se investigó el mercado. los proveedores no otorgan crédito.1 tarifa de US$(tercerizacion) 0.00 $600.00 Total $4.000.00 $400.667 1. la empresa logra que los proveedores de los materiales y el maquilador.00 La empresa tiene planeado incrementar los sueldos a US$ Los gastos administrativos son: Concepto Alquiler compras administrativas Otros Importe ($) Total Los gastos de ventas proyectados son de US$ $180. le otorguen 30 días de crédito La planilla de KIBON SAC es la siguiente: Cargo Gerente General Tesoreria Area Logistica Area de Servicio Area de ventas Seguridad Sueldo ($) $1. por lo tanto el pago es al contado En el Año 2.Balance Inicial SORBETERIA KIBON SAC Caja y Bancos Inventarios Gastos Pre.00 $500.00 $878.Operativo Alquiler pago Por Adelantado Maquinarias e inmuebles TOTAL ACTIVO 10.4 Como en todo negocio.100.Año 5) tenemos pensado crecer constantemente hasta el año El precio de venta es US$ 5.480.50 .00 $500. y se sabe que normalmente los clientes piden 30 días de crédito.400.00 $300.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Luego de investigar su mercado (plan de MKT) la empresa planea vender Según sus estimaciones en los siguientes años (Año 2 .00 $700.00 $1.754 826 Parte Corriente Deuda Deuda a Largo Plazo 4. La empresa sigue un plan de compras. La empresa toma un préstamo de US$ 10.000 a una tasa 12% . IGV x set-juego sin incl.000 7.8% debido a la crecimiento economico d . IGV anto el pago es al contado y el maquilador. sanitario Sofware Promocion de Lanzamiento Marca Total Capital de trabajo Caja Inventario Otros Total Total Inversión en el 1er mes y crecer a razón de 105.00 3.569 unidades mos pensado crecer constantemente hasta el año 5 en un 10 % en 30 días de crédito. le otorguen 30 días de crédito $0.647 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17. Intang 29 RBETERIA KIBON SAC Parte Corriente Deuda 5.647.000 Deuda a Largo Plazo 5.Activos tangibles Maquinarias ymuebles amorti. e joyeria según lo que se planea vender en el mes x set-juego sin incl.00 x trabajador cada año mensual Total Activos intangibles Gastos de implementacion Licencia inicial/R. TEA anual 36 meses . 493 17.4.647 - 2% mensual durante el año primer año debido a la crecimiento economico de nuestro mercado .667 826 11.400 4.754 10.400 250 300 190 735 279 1. 893 Año 3 53.569.931 6 330.861.640.0 6 20.865 Presupuesto de ingreso por ventas anual Año 1 Año 2 Cantidad 43.720 Mes 6 3.279 .072 Año 4 56.0 6 20.0 6 21.938.061 Mes 4 3.0 6 21.457 Mes 4 3.703 Mes 6 3.819 Precio 6 6 TOTAL 239.712.068 Año 4 56.786.0 6 21.0 Precio 6 6 6 TOTAL 0 19.184 280.780 Año 2 50.831 Precio 6 TOTAL 263.0 3.279 Presupuesto de ventas anual Año 1 Cantidad 47.387 6 310.669 20.604 Año 3 53.296 6 293.669 20.569.457 Mes 5 3.289 Presupuesto de Ingreso por ventas mensual 1er año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Cantidad 0.0 3.400 50.861.646 6 312.756 Año 5 59.640.0 6 20.865 Mes 5 3.0 6 20.605 6 278.Presupuesto de venta mensual 1er año Mes 1 Mes 2 Cantidad 3.182 Año 5 59.061 Mes 3 3.712.657 6 328.0 Precio 6 6 TOTAL 19.786.0 3.540 6 295. 0 6 21.946 Mes 12 Total Año 1 4.0 47.431.0 6 22.0 6 23.Mes 7 4.0 6 23.477 Mes 11 4.133 Mes 9 4.0 6 22.574 Mes 9 4.345.0 6 23.184 Dic año 5 4994.831.020 Mes 11 4.0 6 22.133 Mes 8 4.020 Mes 10 4.703 .0 6 6 24.016.177.096.177.0 6 22.946 239.260.260.938.0 43.604 Mes 8 4.420 263.0 6 23.096.477 Mes 12 Total Año 1 4.26 6 27524.016.09 Mes 7 3.0 6 6 23.400.0 6 23.574 Mes 10 4.345. 5 198.861 3 0.624 Año 3 53.926 Año 4 56.43 13.786 3.786 3 0.5 14.831 3 0.4 210.Prespuesto de Compras (en US$) Cantidad Costo unidad Costo servicio TOTAL Mes 1 3.5 15.861 3.931 4 0.43 13.971 1.6 0.358 Mes 6 3.5 15.5 221.640 3.5 16.753 Año 4 56.811 Mes 2 3.4 198.6 0.776 Mes 3 3.6 0.289 Mes 5 3.681 Mes 5 3.029 Mes 4 3.5 234.6 0.552 Año 1 47.6 0.646 3 0.4 187.991 Año 1 47.931 3 0.5 248.076 Mes 3 3.782 12.6 0.597 Año 3 53.527 Mes 2 3.712 3.540 3 0.640 3 0.569 3.646 4 0.43 13.4 177.374 Mes 4 3.569 3 0.106 Año 2 50.5 15.605 3 0.938 3.831 4 0.43 12.605 4 0.43 12.310 .887 Año 2 50.43 13.4 167.822 Resumen anual Cantidad Costo Unidad Costo servicio TOTAL Presupuesto de egresos x compras y servicio de tercerización Cantidad Costo Unidad Costo servicio TOTAL Mes 1 3.5 209.712 3 0.826 Año 5 59.615 Año 5 59.938 3 0.5 15.540 4 0.223 Resumen anual Cantidad Costo Unidad Costo servicio TOTAL Mes 6 3. 431 47.096 Mes 8 4.251 Mes 12 Total Año 1 4.43 15.831 3 3 0.43 14.096 3 0.177 3.5 18.6 0.177 3 0.633 Mes 8 4.996 Mes 12 Total Año 1 4.6 0.661 Mes 10 4.43 14.377 Mes 9 4.887 Mes 7 4.43 14.5 0.43 15.6 0.644 Mes 11 4.0 4 1 0 .5 17.345 3 0.5 17.260 3.106 DIC AÑO 5 0.6 0.5 16.6 3.096 3.6 0.553 167.300 Mes 10 4.5 17.260 3 0.345 3.Mes 7 4.965 Mes 9 4.43 14.6 0.352 198.953 Mes 11 4.831 3.016 3.016 3 0.5 16.43 0.431 47. . 248 88.349 440 2.215 Mes 4 4.215 .551 37 212 1.549 12.306 Presupuesto de Egresos de gastos administrativos Planilla Alquiler Compras Adm Otros TOTAL Resumen anual Planilla Alquiler Compras Adm Otros TOTAL Depreciación Muebles y enseres Computadoras 4.100 7.100 7.67 0 = 60 0.180 354 6.469 212 1.Presupuesto de Gastos Administrativos Planilla Depreciación Alquiler Compras Adm Otros TOTAL Mes 1 5.248 88.810 Año 1 66.549 14.215 Mes 3 4.349 2.552 2.349 2.469 212 1.100 7.551 37 212 1.160 4.938 85.349 440 2.469 212 1.248 88.551 37 212 1.349 440 2.000 300 7.551 37 212 1.938 85.509 Año 2 67.000 300 Mes 3 5.549 14.180 354 7.600 Año 5 67.938 85.160 4.180 354 6.000 3.549 12.160 4.000 300 Mes 4 5.549 12.469 212 1.469 212 1.549 14.938 85.100 7.160 4.063 212 1.000 3.600 85.180 354 6.180 354 6.215 Mes 2 4.600 Año 2 67.600 Año 3 67.306 Año 3 67.000 300 Mes 5 5.000 3.551 37 212 1.349 2.349 440 2.306 Año 4 67.549 14.549 14.248 87.306 Año 5 67.000 300 Mes 6 5.248 88.349 440 2.400 = 120 36.600 Año 4 67.549 12.938 Resumen anual Planilla Depreciación Alquiler Compras Adm Otros TOTAL Mes 1 4.00 Mes 6 4.100 Año 1 67.160 4.000 300 Mes 2 5.000 3.549 12.000 3.100 7.215 CTS Mes 5 6.349 2.180 354 6.551 37 212 1. 100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 369 4.551 Planilla Año 3 Ene Sueldo básico Prov.551 Planilla Año 2 Ene Sueldo básico Prov. Gratif Prov.551 5.100 683 399 369 4.551 Planilla Año 5 Ene Sueldo básico Prov. Gratif Prov.100 683 399 369 5.551 5.100 683 399 369 5.100 683 399 369 5.551 5.551 5.551 5. CTS Essalud Feb Mar Abr May Jun 4.551 5.551 5. Gratif Prov.100 683 399 369 5.100 683 399 369 4. CTS Essalud Feb Mar Abr May Jun 4.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.551 5.551 5. Gratif Prov.551 5.100 683 399 369 4.551 .100 683 399 369 5.551 5.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.551 5.551 5.100 683 399 369 4. CTS Essalud Feb Mar Abr May Jun 4.TOTAL 37 Planilla Año 1 Ene Sueldo básico Prov.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.551 5. CTS Essalud Feb Mar Abr May Jun 4.551 5.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 369 4. CTS Essalud Feb Mar Abr May Jun 4.551 5.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 369 4.551 5.551 5.551 Planilla Año 4 Ene Sueldo básico Prov.551 5. Gratif Prov.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 369 4.551 5. 215 CTS Mes 11 6.551 37 212 1.180 14.200 0 Mes 12 Total Año 1 5.100 7.938 212 1.607 Valor activo Deprec (5años) 4.600 7.469 212 1.469 7.938 66.100 7.180 354 6.000 300 3.100 GRATI Mes 7 8.248 10.180 354 6.215 Mes 9 4.684 87.938 GRATI Mes 12 Total Año 1 8.549 1.469 85.400 2200 0 0 Valor residual 2.180 354 10.000 300 Mes 9 5.000 12.215 Mes 10 4.920 67.000 300 Mes 8 5.349 37 440 212 2.551 37 212 1.551 37 212 1.549 1.684 Mes 8 4.552 212 2.000 300 Mes 11 5.180 354 6.469 212 1.469 212 1.100 7.160 354 4.000 300 Mes 10 5.920 37 212 1.180 354 8.000 300 7.Mes 7 5.509 .861 212 1.551 37 212 1. 551 5.100 683 399 369 4.349 TOTAL 49.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.783 5.100 683 399 738 5.100 683 399 369 4.100 683 399 738 5.100 683 399 369 4.166 67.349 TOTAL 49.551 5.100 683 399 738 4.920 Jul Ago Sep Oct Nov Dic 4.100 683 399 369 4.551 5.783 5.Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL 4.551 5.551 5.100 683 399 369 4.551 5.551 5.551 5.920 5.551 5.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 369 4.551 5.200 4.200 8.200 8.920 5.100 683 399 738 4.783 5.166 5.551 5.100 683 399 738 49.100 683 399 369 4.551 5.551 5.100 683 399 369 4.100 683 399 738 5.551 5.551 5.100 683 399 738 5.783 5.349 Jul Ago Sep Oct Nov Dic 4.200 4.920 67.920 5.920 5.200 8.783 5.100 683 399 369 4.200 4.200 8.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4.551 5.100 683 399 738 4.920 Jul Ago Sep Oct Nov Dic 4.100 683 399 738 4.200 8.100 683 399 369 4.349 .200 4.920 5.920 TOTAL 49.200 4.551 5.166 67.100 683 399 369 4.349 TOTAL 49.920 Jul Ago Sep Oct Nov Dic 4.166 67.551 5.551 5.100 683 399 369 4.100 683 399 738 4.166 67.100 683 399 369 4.100 683 399 369 4. 440 12. TOTAL Mes 6 1.037 Mes 2 1.209 Mes 6 879 879 Resumen anual Gastos de vta.209 13.037 1.732 Año 5 15.586 Resumen anual Gastos de vta.542 Año 2 11.037 1.153 11.732 14. TOTAL Mes 1 1.586 15.440 Año 2 13. TOTAL Presupuesto de Egresos de gastos de venta Gastos de vta.153 Año 3 11.037 Año 1 12.485 Año 5 13.037 1.800 Año 4 12.037 1.Presupuesto de Gastos de Venta Gastos de vta.161 Año 3 13.037 1.037 Mes 4 1.037 Mes 3 1.037 .924 Año 4 14.800 11.037 1. TOTAL Mes 1 879 879 Mes 2 879 879 Mes 3 879 879 Mes 4 879 879 Mes 5 879 879 Año 1 10.924 13.542 10.037 Mes 5 1.485 12.161 13. 037 1.037 1.Mes 7 879 879 Mes 8 879 879 Mes 9 879 879 Mes 10 879 879 Mes 11 879 879 Mes 12 Total Año 1 879 10.440 .037 Mes 11 1.037 Mes 12 Total Año 1 1.542 879 10.037 Mes 10 1.037 Mes 9 1.440 1.037 1.542 Mes 7 1.037 1.037 12.037 12.037 Mes 8 1.037 1. 001 251 4.474 Año 2 3.Préstamo TEA Plazo 10.214 264 90 354 Resumen anual Año 1 Amortización Intereses TOTAL 2.000 0 95 354 Mes 4 9.741 259 95 354 Mes 5 9.000 0 95 354 Mes 3 10.000 0 95 354 Mes 2 10.479 262 92 354 Mes 6 9.426 1.252 7011 6723 6433 6140 5844 5546 5244 4940 4633 4323 4010 3694 3375 3053 2728 2400 2069 1734 .048 3.000 12% 33 meses TEM 0.252 Año3 CUOTA = AMORTIZACIÓN + INTERES 4.573 680 4.00948879 Año 1 Mes 1 Saldo Amortización Interes Cuota 10. 1397 1056 712 364 11 Año 1 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 8,947 267 87 354 8,678 269 85 354 8,406 272 82 354 8,131 275 80 354 10000 10000 10000 10000 9741 9479 9215 8949 8680 8408 8134 7857 7577 7295 7011 6723 6433 6140 5844 5546 5244 4940 4633 4323 4010 3694 3375 3053 2728 2400 2069 1734 0 0 0 259 262 264 267 269 272 274 277 279 282 285 287 290 293 296 299 301 304 307 310 313 316 319 322 325 328 331 334 338 95 95 95 95 92 90 87 85 82 80 77 75 72 69 67 64 61 58 55 53 50 47 44 41 38 35 32 29 26 23 20 16 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 AMORTIZACIÓN + INTERES Mes 11 7,854 277 77 354 Mes 12 7,574 280 75 354 Mes 13 7,292 283 72 354 1397 1056 712 364 11 341 344 348 353 357 13 10 7 3 0 354 354 355 356 357 539 299 55 354 Mes 20 5.238 302 53 354 .Año 2 Mes 14 7.838 296 58 354 Mes 19 5.428 291 64 354 Mes 17 6.718 288 66 354 Mes 16 6.006 285 69 354 Mes 15 6.134 293 61 354 Mes 18 5. . 625 308 47 354 Mes 23 4.366 319 35 354 Mes 15 3.315 310 44 354 Mes 24 4.001 313 41 354 Mes 13 3.685 316 38 354 Mes 14 3.043 322 32 354 .933 305 50 354 Mes 22 4.Mes 21 4. . 718 325 29 354 Mes 17 2.723 335 20 354 Mes 20 1.389 329 26 354 Mes 18 2.Año 2 Mes 16 2.057 332 23 354 Mes 19 1.043 341 13 354 Mes 22 699 344 10 354 .384 338 16 354 Mes 21 1. . Mes 23 351 348 7 354 Mes 24 0 351 3 354 . UTILIDAD OPERATIVA Interes Drawback UTILIDAD ANTES DE IMP Costo Fijo Total Margen Punto de Equilibrio EBIT EBITA .000 300 0 7. Intangible TOTAL Gastos de vta.029 13.Año 5 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Cantidad Precio VENTAS 3.279 COSTO VTA 12.457 3.000 300 0 7.979 2 3987 7.100 5.861 6 21. A LA RENTA 0 0 0 0 0 UTILIDAD NETA -931 -789 -645 -497 -345 7.776 13.551 37 212 1.979 2 3987 -836 -800 -694 -658 -550 -514 -402 -366 -252 -215 Planilla Depreciación Alquiler Compras Adm Otros Amort.569 6 19.000 300 0 7.527 12.289 13.100 879 879 879 879 879 -836 -694 -550 -402 -252 95 95 95 95 92 -931 -789 -645 -497 -345 IMP.551 37 212 1.551 37 212 1.428 7.100 5.100 5.142 7.979 2 3987 7.551 37 212 1.640 6 20.669 3.552 7.ESTADO DE RESULTADOS KIBON SAC Año 1 .000 300 0 7.284 7.979 2 3987 7.712 6 20.865 3.786 6 20.576 7.726 UTILIDAD BRUTA Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 5.100 5.000 300 0 7.979 2 3987 7.061 3.551 37 212 1. 096 6 22.920 37 212 1.551 37 212 1.979 2 3987 7.574 4.695 8.000 300 0 7.469 5.881 8.133 4.525 8.938 6 21.551 37 212 1.000 300 0 7.Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 3.553 7.348 2 4171 7.100 5.000 300 0 7.979 2 3987 8.661 14.979 2 3987 7.260 6 23.551 37 212 1.020 4.359 8.703 4.348 2 4171 -98 -61 -311 -274 218 255 380 417 546 583 716 753 520 556 .469 879 879 879 879 879 879 879 -98 -311 218 380 546 716 520 90 87 85 82 80 77 75 -188 -398 133 298 467 639 445 0 0 40 89 140 192 134 -188 -398 93 209 327 448 312 7.377 14.016 6 22.100 5.000 300 0 7.431 6 24.822 14.953 15.946 4.920 37 212 1.551 37 212 1.177 6 23.345 6 23.551 37 212 1.979 2 3987 8.096 14.100 5.100 5.420 13.197 8.000 300 0 7.000 300 0 7.477 4.979 2 3987 7.867 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 5.251 15.037 8.000 300 0 7.100 5. 349 440 2.480 6.933 15.938 67.356 119.582 10.373 20.604 50.938 67.800 12.549 12.480 2 48212 97.349 440 2.358 95.926 198.349 440 2.142 113.404 14.000 3.485 13.933 20.147 2 49545 -763 -323 4.938 10.844 14.738 2 48841 98.177 9.600 0 85.931 6 330.624 187.646 6 312.826 210.224 .924 6.784 0 0 0 0 0 -763 4.717 101.938 67.821 4.931 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 67.893 53.600 0 85.092 2 48518 97.Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 47.153 11.549 12.549 12.000 3.540 6 295.617 9.068 56.549 12.600 0 85.542 11.404 14.000 3.253 2.404 9.549 12.549 96.177 4.000 3.938 67.887 177.600 0 85.600 0 85.209 -763 4.235 -763 2.000 3.605 6 278.289 167.177 9.423 2 49183 99.349 440 2.268 107.453 14.182 59.784 21.933 20.831 6 263.349 440 2.784 0 1. FLUJO DE CAJA KIBON SAC Año 1 .959 6.180 354 1.469 212 1.751 3321 24.865 Saldo a favor del exportador TOTAL INGRESOS 0 0 3240 22.229 1.240 25.034 22.491 1.063 212 1.180 354 1.457 20.186 Pago de materiales Pago de la maquila Egreso x Planilla Egreso x alquiler Egreso x compras Adm.037 301 13.129 486 305 157 -1.037 0 13.328 22.037 307 14.180 354 1.180 354 1.328 3294 23.909 3267 23.061 20.883 4.469 212 1.Año 5 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 INVERSIÓN/ Aportes Ingreso x Vtas Drawback 0 19. Egreso x pago otros Egreso por gastos de vta Pagos a cuenta del IR Regulariza el IR 12.034 581 400 512 -965 0 95 0 95 0 95 259 95 262 92 -22. CAJA ECONOMICO Préstamo Amortización Intereses Escudo Fiscal F.921 4.032 1.927 23.319 F.151 -22.760 1.037 313 TOTAL EGRESOS 22.037 0 13.971 1.847 4.180 354 1. CAJA FINANCIERO .469 212 1.811 4.469 212 1.669 20. . 998 4.627 3375 25.680 24.180 354 1.180 354 1.037 339 15.133 22.162 4.037 345 15.181 2.433 745 -3.180 354 1.574 23.861 212 1.038 8.938 212 1.020 23.078 4.456 14.469 212 1.180 354 1.037 319 14.312 1.180 354 1.549 24.235 -1.535 3429 26.476 3483 26.037 332 15.992 30.887 2.331 Beta = COK = .602 986 1.180 354 1.882 28.977 264 90 267 87 269 85 272 82 275 80 277 77 280 75 391 -3.386 -3.037 326 14.037 359 23.791 2.180 354 1.483 2.477 23.248 8.205 6.003 3456 26.960 3510 27.119 4.Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 21.078 3402 25.703 22.112 1.957 632 757 880 -1.946 3348 24.241 27.469 212 1.891 25.279 21.938 212 1.104 2.596 2.037 352 16.031 -2.469 212 1.469 212 1. . 161 4.160 4.440 3.348 0 -25. Egreso x pago otros Egreso por gastos de vta Pagos a cuenta del IR Regulariza el IR TOTAL EGRESOS F.573 680 314 -28.348 311.248 12.248 12.184 0 37.549 14.160 4.677 67.426 1.61% WACC= 5.574 6.039 18.647 $685 12% .17% 5.048 3.954 -17.39% 47.293 0 301.048 0 0 -28.549 14.072 0 50.269 66.332 -$17.269 66.000 F. CAJA FINANCIERO -7.125 276.552 2.67% 43.293 183.837 24.549 14.183 -3.309 280.426 1.837 24.309 0 173.920 25.349 2.125 276.440 3.33% 52.551 Pasivo Patrimonio Año 1 10000 7. CAJA ECONOMICO Préstamo Amortización Intereses Escudo Fiscal 10.160 4.884 %deuda %patrimonio 56.184 Ingreso x Vtas Drawback 239.647 -25.647 TOTAL INGRESOS Pago de materiales Pago de tercerizacion Egreso x Planilla Egreso x alquiler Egreso x compras Adm.AÑO 0 37.647 Kd = Beta = COK = 0 2 11.489 2.647 Año 2 7.513 Año 1 Año 2 -17.68% Saldo a favor del exportador -17.647 INVERSIÓN/ Aportes 239.94% Evaluacion Economica VA = Inversion VAN = TIR = $18.039 0 0 2.444 173.372 330.248 13.513 14.293 0 301.552 2. 00 ¿?Meses El Pay Back es 12 meses ¿? Meses 0.04 Meses 1 año 0.B/C 1.00 meses 1 años con . 723 3.00% 8.325 3.482 327.549 14.248 15.00% 0 100.605 217.94% 11.767 Inversion -7.248 13.349 2.549 14.166 67.248 14.870 38.160 4.807 Flujo Financiero Evaluacion Financiera VA = $8.94% VP VP Acumulado 1 -23.954 -203 325.756 0 33.586 4.349 2.120 TIR = 13% VP VP Acumulado 1 -25.844 344.479 340.924 4.124 1.001 9.001 251 204 0 0 75 0 0 -2.742 67.731 356.200 0 0 2854.349 2.587 27.600 360.265 4.203 310.732 4.720 0 33.867 1.48% 11.472 -25.160 4.132 194.808 Año 4 Año 5 0 16.02% 0 100.549 14.281 12% Flujo Economico Año 3 4.281 32.227 395.472 .426 -2.265 CUENTA X COBRAR INVENTARIO GARANTIA MUEBLES CUENTA X PAGAR Drawback IGV X COBRAR IR X COBRAR TOTAL (ES EL INGRESO / SALIDA DE CAJA EN EL ULTIM 27.843 28.409 67.92 -1.807 -23.524 0 826 2.390 0 26.814 30.683 -1.98% 71.Año 3 Año 4 VALOR RESIDUAL Año 5 293.945 38.873 28.930 205.905 0 34.647 VAN = $1.160 4. 00 meses 1.B/C 0.15 . 512 -13.771 18.903 4 2.771 8.350 -5.464 -3.332 2 11.004 5 21.554 -7.767 .859 3 -1. PRODUCTO DE LA LIQUIDACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL MISMO) Año 0 US$10000 Mes 1 200 -200 US$10000 Mes 2 204 -204 US$10000 mes 505 -505 2 16.253 3 1.(ES EL INGRESO / SALIDA DE CAJA EN EL ULTIMO AÑO DEL PROYECTO.517 4 2.613 -13.658 -15.439 5 21. . CIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL MISMO) . 182 0 0 0 0 .068 0 AÑO 4 312.Ppto Anual 2012-2016 Exportacion FOB 0% Drawback (Ppto Resultados) Ingreso de caja (Ppto Caja) AÑO 1 263.604 AÑO 2 278.893 0 AÑO 3 295. AÑO 5 330.289 0 0 Valor residual x Drawback 0 . 685 16.229 1.278 Crédito Fiscal 2.760 1.925 .921 38 180 54 1.278 13.925 17.Mes 1 IGV de las compras MP IGV de la tercerizacion Mes 2 Mes 3 Mes 4 IGV de las compras Adm IGV de Otros (administrativo) IGV de los gastos de ventas 1.626 Mes 4 16.491 1.626 16.278 13.979 276 38 180 54 158 13.231 IGV del alquiler Mes 1 Mes 2 0 2.685 Mes 3 16.847 38 180 54 1.883 38 180 54 1. 861 Mes 8 18.231 Mes 6 17.483 2.998 38 180 54 1.851 19.278 14.515 Mes 10 18.278 14.959 38 180 54 1.194 .038 38 180 54 1.250 Mes 9 18.596 2.542 17.205 38 180 54 1.194 19.278 17.887 2.250 18.791 2.851 Mes 11 19.546 Mes 5 17.861 18.181 2.278 15.344 14.515 18.032 1.162 38 180 54 1.542 Mes 7 17.278 15.312 1.278 15.Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 14.078 38 180 54 1.119 38 180 54 1. 893 1.546 Año 1 VENTA IR Año 2 Año 3 263.821 Pago a cuenta x regularizar 3.45% 0.160 648 1.96% IR real año anterior Venta real año anterior 1326 .604 0 278.969 Crédito Fiscal 35.160 648 2.384 33.930 4.Mes 12 Año 1 Año 2 Año 3 16.976 4.124 19.426 -1.344 IGV de las compras MP IGV de la tercerizacion IGV del alquiler IGV de las compras Adm IGV de Otros (administrativo) IGV de los gastos de ventas 26.183 -2.160 648 2.253 295.511 Mes 12 19.068 2.976 3.898 23.702 459 2.008 23.293 -3.144 459 2.104 2.167 33.917 459 2.605 Factor 0.248 38 180 54 1.00% 0.293 4.518 3. 384 459 2.378 33.160 648 2.89% 4954 .480 330.954 1.976 4.247 23.235 4.976 4.289 6.182 4.160 648 2.44% 1.683 -203 4.874 34.281 1.259 Año 4 Año 5 312.Año 4 Año 5 23.639 459 2. 47% El proyecto no es muy sensible al VAN Variacion $30.662 $9.357 -$70.WACC = 5.37% -1224.357 el proyecto es rentable 13% el proyecto es rentable ANALISIS DE SENSIBILIDAD PRECIO Mas 10% Base Menos 10% VARIABLE COSTO Mas 20% Base Menos 20% VARIABLE BETA Mas 20% Base Menos 20% VARIABLE UNIDADES Mas 10% Base Menos 10% VARIABLE PORCENTAJE Mas 20% Base Menos 20% VARIABLE VAN 6.357 $10.524 12.243 -11.91% $9.254 Variacion 954.569 3212 1.17% Año 0 -7.74% El proyecto es sumamente sensib VAN Variacion $8.551 Año 2014 -2.82% VAN Variacion 4.513 Año 2013 14.585 -854.357 -$15.033 830.3 1.10% $9.382 -1846.55% $9.02% 4 $9.8 $146.369 224.1 6 5 $98.419 1464.22% El proyecto es sumamente sensib VAN Variacion $87.2 -$163.4 2 1.928 -270.357 -$105.32% El proyecto no es muy sensible al 2.058 0.357 2.6 3926 3.8 El proyecto es sumamente sensib .647 Flujo de Caja Economico VAN TIR Año 2012 -28.325 $9. 265 proyecto es sumamente sensible al precio proyecto es sumamente sensible al costo proyecto no es muy sensible al beta proyecto es sumamente sensible a las unidades proyecto no es muy sensible al porcentaje de ventas .Año 2015 3.945 Año 2016 38. 00 Feb-13 70.00 Jun-13 74.00 Apr-13 73.00 Jun-13 75.00 Mar-13 72.00 Apr-13 73.00 Mar-13 71.00 PAGO x COMPRAS Jan-13 Feb-13 70.00 May-13 74.00 Jun-13 75.00 Mar-13 74.00 May-13 73.00 Mar-13 72.00 Feb-13 71.00 Jun-13 75.00 Apr-13 73.00 Apr-13 72.00 .00 COBRANZA Jan-13 Feb-13 71.00 May-13 74.00 III) COMPRAS VS PAGO DE LAS COMPRAS COMPRAS Jan-13 70.00 Mar-13 72.00 71.II) VENTAS VS COBRANZAS VENTAS Jan-13 70. 00 Jan-14 81.00 .00 Jul-13 76.00 Nov-13 80.Jul-13 76.00 Aug-13 76.00 Apr-13 77.00 Oct-13 79.00 Oct-13 78.00 Jul-13 76.00 Dec-13 80.00 Nov-13 79.00 Oct-13 79.00 Sep-13 77.00 May-13 80.00 Dec-13 81.00 Sep-13 78.00 Aug-13 77.00 Oct-13 79.00 Jul-13 75.00 Dec-13 81.00 Jan-14 87.00 Aug-13 77.00 Nov-13 80.00 Jan-14 0.00 Jan-14 87.00 Sep-13 78.00 Sep-13 78.00 Dec-13 81. 00 May-14 118.00 Aug-14 148.00 Feb-14 94.00 Jul-14 137.00 Aug-14 137.00 Jun-14 127.00 Jul-14 127.00 Feb-14 87.00 Mar-14 101.00 Mar-14 94.00 Apr-14 101.00 May-14 109.00 Apr-14 101.00 Jul-14 137.00 May-14 118.00 Feb-14 87.00 Apr-14 109.00 Jun-14 127.00 Aug-14 137.Feb-14 94.00 May-14 109.00 Aug-14 148.00 Jun-14 118.00 Apr-14 109.00 .00 Mar-14 101.00 Jul-14 127.00 Jun-14 118.00 Mar-14 94. 00 Mar-15 255.00 Nov-14 187.00 Sep-14 148.00 Oct-14 160.00 Feb-15 218.00 Oct-14 173.00 Nov-14 187.00 Oct-14 173.00 Nov-14 173.00 Oct-14 160.00 Feb-15 236.Sep-14 160.00 Sep-14 148.00 Nov-14 173.00 Sep-14 160.00 Jan-15 218.00 Dec-14 187.00 Dec-14 187.00 Dec-14 202.00 Mar-15 236.00 Dec-14 202.00 Jan-15 202.00 . 00 Aug-15 348.00 Oct-15 440.00 Sep-15 376.00 Oct-15 407.00 Aug-15 376.00 Jul-15 322.00 Sep-15 407.00 Jul-15 348.00 .00 Apr-15 255.00 Jun-15 322.00 Jun-15 298.00 May-15 298.Apr-15 276.00 May-15 276. 00 .00 Dec-15 515.00 Mar-16 653.00 Nov-15 440.00 Jan-16 557.00 Dec-15 476.00 Feb-16 603.Nov-15 476.00 May-16 707.00 May-16 765.00 Jan-16 515.00 Mar-16 603.00 Feb-16 557.00 Apr-16 653.00 Apr-16 707. 00 Sep-16 970.00 Oct-16 1137.00 Oct-16 1050.00 Dec-16 1333.00 .00 Jul-16 896.00 Sep-16 1050.00 Aug-16 970.Jun-16 828.00 Jun-16 765.00 Jul-16 828.00 Aug-16 896.00 Nov-16 1231.00 Dec-16 1231.00 Nov-16 1137. 00 Feb-17 1444.00 Jan-17 1333.00 May-17 1835.00 Feb-17 1564.00 Mar-17 1694.00 Apr-17 1694.00 Mar-17 1564.00 Jun-17 2152.00 Jul-17 2152.00 Jul-17 2331.00 .00 May-17 1987.00 Jun-17 1987.00 Apr-17 1835.Jan-17 1444. 00 Aug-17 2331.00 Nov-17 3208.Aug-17 2525.00 Dec-17 3208.00 .00 Dec-17 3475.00 Sep-17 2735.00 Sep-17 2525.00 Oct-17 2735.00 Oct-17 2962.00 Nov-17 2962.