Muebles y enserescuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado Gastos por Publicidad Depreciacion Acumulada Deuda a largo plazo ventas Proveedores Caja y Bancos Maquinarias Vehiculos Capital Existencias Costo de Ventas Otros Ingresos Ingresos Diferidos Provision para cuentas incobrables Inversiones Permanentes Gastos Financieros Gasto de Ventas Otras cuentas por cobrar Resultados Acumulados Ingresos Financieros Gastos de Administracion Sobregiros bancarios AJUSTES 1 63 Servicios Prestados por terceros 38 Cargas Diferidas x/x ajuste de cargas diferidas(nov. y dic.) 2 94 gastos de administra 79 Cargas Imputables a cuentas de costos 3 68 provisiones del ejercicio 39 depreciacion y amortizacion acumulada x/x por depreciacion del ejercicio 4 x/xdiferencia ajuste.cob dudo.94 gastos de administracion 79 cargas imptables a cuentas de costos 5 95 gastos de ventas 94 gastos de administracion x/xajuste para reclacificar los descuentos 6 68 provisiones del ejercicio 19 provision cta. 7 94 gastos de administracion 79 caragas imptables 8 10 caja y bancos 109 fondos sujetos a restriccion 10 caja y bancos 104 ctas corrientes . y dic.A (En miles de soles) res brar s por anticipado licidad cumulada plazo 2400000 3030000 243000 56000 1409000 900000 3200000 954000 60000 1900000 301000 5433000 1775000 1635000 40000 227000 80000 799000 1392000 1206000 627000 1054000 2703000 634000 58000 s dos cuentas incobrables manentes eros s por cobrar mulados cieros inistracion carios AJUSTES 1 os por terceros DEBE HABER 120000 120000 gas diferidas(nov.EMPRESA ESTRELLA S.) 2 120000 es a cuentas de costos 3 mortizacion acumulada ion del ejercicio 4 120000 685050 685050 .A ESTRELLA S. 685050 685050 a cuentas de costos 5 85000 85000 clacificar los descuentos 6 162400 162400 7 162400 162400 8 20000 os a restriccion 20000 2039900 2039900 . Las cuentas incobrables se estiman en 8% anual. 6. Elaborar el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas.-Los Gastos y los pagos por anticipado estan confromados Noviembre Diciembre Enero Febrero 2007 2007 2008 2008 60000 60000 60000 63000 2. Las iversiones permanentes estaban confirmadas por acciones de la CIA "RITZ" que fueron adqu Se pide: 1. Se adquirió una camioneta de 30 de setiembre del 2007 7. El saldo de caja y bancos incluye un fondo sujeto a restricción por s/. . La tasa del impuesto a la renta es 30% 9. La tasa de depreciación anual es de 10% para maquinarias. 20000 la restricción es has 8. 20% para vehículos y 20% para mue 4.Informacion Adicional 1. Descuentos concedidos por pronto pago a clientes por 85 soles se habían contabilizado como ga 5. Registrar los asientos de ajustes 2.-La deuda a largo plazo tiene el siguiente vencimiento: 2008 2009 2010 300000 300000 300000 3. Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2007 . tado de Ganancias y Pérdidas.ado estan confromados uiente vencimiento: e 10% para maquinarias. 20% para vehículos y 20% para muebles y enseres. e setiembre del 2007 n fondo sujeto a restricción por s/. pago a clientes por 85 soles se habían contabilizado como gastos de administración. 20000 la restricción es hasta el 30/06/2008 an confirmadas por acciones de la CIA "RITZ" que fueron adquiridas para controlarla. ESTRELLA S. n en 8% anual.A BALANCE GENERAL AL 31 DE DIDCIEMBRE DEL 2007 (expresado en nuevos soles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos cuentas por cobar comerciales otras cuentas por cobrar existencias 60000 2787600 627000 1775000 . A ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDAS Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2007 (Expresado en Nuevos Soles) Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Administración Gastos de Ventas Pérdida de Operación Otros Ingresos Gastos Financieros Ingresos financieros UAT inmpuesto a la renta UTILIDADA DEL EJERCICIO 3200000 1635000 1565000 1516450 1347000 -1298450 40000 1392000 2703000 52550 15765 36785 .maq. Y equipo inversiones permanentes total activo no corriente 2506950 799000 3305950 TOTAL ACTIVO 8678550 ESTRELLA S.gastos pagados por adelantado total activo corriente 123000 5372600 ACTIVO NO CORRIENTE inmmueble. Incobrables el 30/06/2008 Restr. C y B das para controlarla. os de administración.Maquinaria Vehiculo 10% 20% es y enseres. Descuento C. GENERAL MBRE DEL 2007 nuevos soles) PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios cuentas por pagra comerciales otras cuentas por pagar total pasivo corriente 58000 954000 15765 1027765 . PASIVO NO CORRIENTE deudas alargo plazo ingresos diferidos total pasivo no corriente TOTAL PASIVO 900000 227000 1127000 2154765 PATRIMONIO NETO capital resultados acumulados utilidad del ejercicio total patrimonio neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5433000 1054000 36785 6523785 8678550 . Muebles 20% 85000 8% 20000 . . Hoja de calculos auxiliares calculo de dpreciacion del ejercicio MONTO % RESULTADO NETO Mmuebles y e 2400000 20% 480000 480000 maqinaria y e 1900000 10% 190000 190000 vehiculo 301000 20% 60200 15050 685050 ctas x cob do incobrable prov.año ante 3030000 8% 242400 80000 162400 . 01.A (En miles de nuevos soles) Cuentas por pagar Cuentas por cobrar Gastos de viaje Intereses por cobrar Depreciacion acumulada de edificios Comisiones a vendedores Remuneraciones por pagar Depreciacion acumulada de equipo Gastos de publicidad Utlidades acumuladas al 01.07 Ingresos por alquileres Accesorios de oficina en existencias Provision de cobranza dudosa Gastos por cobranza dudosa Gastos por infracciones tributarias Seguros pagados por adelantados Capital social Gastos de oficina Sueldos de oficina Ingresos extraordinarios Ventas Netas Deudas a largo plazo (corriente) Trabajos en curso Terreno (donde esta instalada la Emp) Inversiones permanentes Existencias Gastos por interes financieros Ingresos por intereses Caja Costo de venta Gastos por seguros de la empresa Dividendos cobrados por acciones adquiridas Valores negociables Impuesto a la renta Impuesto a la renta por pagar Equipos Gastos por depreciacion de equipo Gastos por depreciacion del edificio 84200 62000 3660 220 -57600 55500 1100 -27000 3200 60950 2800 800 -2100 1440 8100 750 248500 31200 28800 194000 6300 440000 25000 30000 18000 20000 116000 1350 450 27930 265000 900 950 15000 9000 9000 60000 6000 7200 .JHENY S. . A BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2007 (Expresado en nuevos soles) ACTIVO Activo Corriente Caja y Bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado Total Activo Corriente Activo no corriente Inversiones permanentes Inmueble.SOLUCION JHENY S.A HOJA DE CALCULO AUXILIARES BALANCE GENERAL Cuentas por cobrar comerciales 62000 Intereses por cobrar 220 Depreciacion acumulada edificio -57600 Depreciacion acumulada equipo -27000 Accesorios 800 Provisiones de cobranza dudosa -2100 Edificio 194000 Terreno Trabajos en curso 30000 Terreno 18000 Inveriones permanentes 20000 Existencias 116800 Caja 27930 Valores negociables 15000 Equipos 60000 Seguros pagados por adelantado 750 458800 JHENY S. maquinaria y equipo Total de activo no corriente TOTAL ACTIVO 27930 15000 59900 220 116800 750 220600 20000 217400 237400 458000 . A HOJA DE CALCULO AUXILIARES GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS Gastos de viaje Comisiones de vendedores Gastos de publicidad Gastos de cobranza dudosa Gastos por infracciones tributarias Gastos de oficina Sueldos de oficina Gastos por intereses Costo de ventas Gastos por seguro de la empresa Impuesto a la renta Depreciacion del equipo Depreciacion del edificio Resultado del ejercicio 3660 55500 3200 1440 8100 31200 28800 1250 265000 900 9000 6000 7200 29250 450500 JHENNY S.A ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2007 (Expresado en Nuevos soles) Ventas Netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos de Administracion Gastos de ventas Utilidad de operación Otros ingresos de (Gastos) Otros ingresos (dividendos) Ingresos financieros Gastos financieros Utilidad antes de impuesto a la renta Impuesto a la Renta Utilidad del ejercicio .JHENY S. CULO AUXILIARES CE GENERAL Cuentas por pagar Utilidad acumulada capital remuneraciones por pagar deudas a largo plazo (corriente) Impuesto a la renta por pagar Resultados del ejercicio 84200 60950 248500 1100 25000 9000 29250 458000 CE GENERAL iembre del 2007 en nuevos soles) PASIVO YPATRIMONIO Pasivo Corriente Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Total Pasivo Corriente 84200 35100 119300 Total de pasivo no corriente Patrimonio Neto Capital Resultados acumulados Utilidade del ejercicio Total Patrimonio Neto 0 248500 60950 29250 338700 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 458000 . A NANCIAS Y PERDIDAS 1 de Diciembre del 2007 en Nuevos soles) 440000 265000 175000 85860 58700 30440 950 9550 2690 38250 9000 29250 .ARES GANANCIAS Y PERDIDAS AS Y PERDIDAS Ingresos por alquileres Ventas Netas Ingresos por intereses Dividendos por acciones adquiridas Ingresos extraordinarios 2800 440000 450 950 6300 450500 NNY S.