Elaboracion de Proyecto Alcohol Isopropilico

ALCOHOL ISOPROPILICOCAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES Y ESPECIFICOS I. INTRODUCCIÓN Tradicionalmente el alcohol ha sido utilizado para la desinfección de heridas. Aunque el uso de alcohol en gel no sustituye un adecuado lavado de manos, se ha encontrado que su uso individual (sin lavar manos) reduce significativamente la cantidad de bacterias que se encuentran en las manos y es recomendado como una medida precautoria para evitar el contagio de enfermedades trasmisibles a través del contacto de las manos con objetos y otras superficies como otra mano luego de un saludo. En el mundo microscópico hay gran diversidad de organismos y muchos de ellos están formados por una sola célula, como es el caso de las bacterias, protozoarios y levaduras. Algunos otros se agrupan formando estructuras más complejas, como es el caso de los mohos. Todos ellos tienen una estructura celular que les permite obtener energía y multiplicarse. Los virus se dice que están en la frontera de lo vivo y lo “no-vivo”. No tienen una estructura celular, aunque sí tienen material genético (ADN o ARN). Solamente se pueden multiplicar cuando están dentro de una célula que los hospede, lo que significa que su número no se incrementa al paso del tiempo sobre un trapo o superficie, a diferencia de lo que ocurre con las bacterias, aunque sí pueden sobrevivir por algunas horas. Una profunda diferencia entre ambos es también que se necesitan muy pocos virus para lograr enfermar, en tanto que generalmente para las bacterias (y dependiendo de la especie) se requieren incluso millones de éstas. El virus de la influenza, en particular, es esférico y mide cerca de 100 nanómetros de diámetro (un nanómetro es la millonésima parte de un milímetro). Su gran capacidad de diseminación radica principalmente en las grandes dosis de virus contenidas en las gotas que se expelen al hablar, toser o estornudar, y todo se complica más porque la ICP 22O ALCOHOL ISOPROPILICO mayoría de las víctimas no se sienten tan enfermas como para excluirse de las labores cotidianas. Las grandes gotas caen rápidamente al suelo, en tanto que las pequeñas lo hacen despacio, se evaporan rápidamente y quedan reducidas de inmediato al núcleo de la gota (en el que puede estar contenido un virus), que permanece indefinidamente en el aire. Sin embargo, la mayoría de los virus son inactivados por esta desecación rápida, por lo que la diseminación efectiva requiere de contacto cercano entre individuos. II. OBJETIVOS. OBJETIVOS GENERALES. Elaborar un alcohol isopropílico de buena calidad y a un reducido costo introducirlo al mercado colmando las expectativas de los clientes insatisfechos. OBJETIVO ESPECIFICO. Elaborar y comercializar quince mil envases del Bactericida en su presentación de 60 ml. por mes, cumpliendo con las características de calidad definidas, obteniendo la mayor rentabilidad posible, con procesos limpios y seguros. Que nuestro producto sea capaz de competir con la gran variedad de alcohol que se encuentra en los mercados. III. ALCANCE DEL TRABAJO. Se proyecta que nuestro producto tendrá un alcance inicial a los mercados locales de nuestro departamento, luego se expandirá al mercado nacional empezando por el departamento de Santa Cruz. También se participara en la feria expo cruz 2012 para buscar más mercados internacionales. IV. ANTECEDENTES GENRERALES Y ESPECIFICOS. El alcohol isopropílico es un producto desinfectante y protector de la piel sin enjuague, muy imprescindible sobre todo en épocas de virus ICP 22O ALCOHOL ISOPROPILICO como los de la influenza. El alcohol puede ser usado en todo momento y lugar ya que no necesita enjuague, bastará con unas cuantas gotas, ayuda a eliminar cerca del 99% de los microorganismos patógenos que pueden provocar problemas de salud. Contiene glicerina, que protege la piel. Este producto que queremos introducir al mercado tiene las distintas ventajas: • Para su acción no requiere agua, jabón ni toallas, reduciendo costos, tiempo y esfuerzos. • Efecto inmediato gracias a su fácil secado. • Produce sensación de frescura y limpieza. • Es más conveniente para usar en ausencia o lejanía de una fuente de agua. • Evita contaminar el ambiente. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO.  USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO Este producto va dirigido a toda persona de cualquier tipo de edad, con ingresos variados, que le guste mantener aseadas sus manos que desee utilizarlo en cualquier momento y cualquier lugar ya que no necesita enjuague con agua. El producto está hecho para que pueda ser fácil de llevar y cómodo de usar. Nuestro producto cumple con todas las normas establecidas para la fabricación ya que su uso no provoca ningún efecto negativo, por el contrario cuida y protege al consumidor de las infecciones producidas por los microorganismos que están presentes en todos lugares ICP 22O también se toma en cuenta el tamaño de los envases. Para ello vamos a utilizar los medios necesarios. Empezaremos con pautas en incógnita sin mostrar el producto en sí. Para establecer los precios se toma en cuenta el precio de la competencia. la cantidad de la materia prima requerida y los gastos extras.10 bs Envases de 100 ml está entre 12-15 bs Envases de 200 ml está entre 15-20 bs Este precio justifica más o menos nuestro producto a elaborar. y prensa escrita. el día de su lanzamiento se mostrara lo que es nuestro producto. posteriormente según la aceptación del mercado nuestro objetivo es hacer conocer el producto en todo el territorio boliviano  SISTEMA DE COMERCIALIZACION Toda empresa sabe que si va a lanzar un producto al mercado necesita de la publicidad. como: Radio. luego de varias semanas con esa idea. TV.  SERIE ESTADISTICA De acuerdo a los estudios realizados nuestro producto se comercializa en diferentes partes de la cuidad especialmente en supermercados farmacias y mercados  PRECIO Y COSTO DE DISTRIBUCION DEL PRODUCTO El precio que existe en el mercado actual del producto de: Envases de 60 ml está entre 8 . ICP 22O . puesto que esta es la que ayuda a la venta.ALCOHOL ISOPROPILICO  REGION Inicialmente se considera el departamento de santa cruz con todos sus municipios. 100ml y 200ml que será orientado a la población del departamento de santa cruz con visión de extenderse en todo el país El precio del producto está por debajo del precio del competidor. ICP 22O .ALCOHOL ISOPROPILICO  PROYECTO DE INGRESO PARA EL PRIMER AÑO Presentación Cantidad por día Envases de 200 60ml Envases de 150 100 ml Envases de 150 200 ml Cantidad Cantidad precio por mes por año 6000 72000 7 bs 4500 4500 54000 54000 10 bs 14 bs ingresos por año 504000bs 540000bs 756000bs Ingresos totales al año son de 1140000 bs  CONCLUSION El producto que se fabricara tendrá las presentaciones de 60ml. ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO III TAMAÑO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA 1. de ambiente y recursos naturales de ICP 22O . para determinar el tamaño de la planta se ha tomado en cuenta los siguientes parámetros que son de gran importancia: FACTOR Dimensión del mercado RAZON El proyecto tiene la capacidad de cubrir el mercado proyectado Disponibilidad materiales recursos Se cuenta con proveedores cercanos al sector donde se tiene previsto instalar la planta Disponibilidad de de recursos Desde ya existe disponibilidad de humanos mano de obra la cual requiere de un alto grado de especialización Límites de transporte Entre los limites se puede mencionar: la situación de trafico Limitaciones institucionales No se observan (siempre y cuando se cumpla con las normas estipuladas por parte de ministerios de trabajo.-TAMAÑO DE LA PLANTA La demanda existente en el mercado es factor que condiciona el tamaño del proyecto. El proyecto será elaborado para satisfacer la demanda de la ciudad de santa cruz de la sierra. se pronostica que en esta ciudad el consumo de nuestro producto es mayor 2. la facilidad de obtener materia prima dependerá de la ubicación de la planta.-MACRO-LOCALIZACION Estará ubicado en el departamento de santa cruz 2.ALCOHOL ISOPROPILICO 2. los impuestos que debe pagar. La rapidez de la respuesta de los pedidos. la inversión inicial del terreno y construcción.-MICRO-LICALIZACION Estará ubicado en la provincia obispo Santisteban a 55.5 Km.-LOCALIZACION La localización de la planta es una decisión estratégica que tendrá una influencia vital para las operaciones de la empresa. por la gran posibilidad de disponer de todos los agentes necesarios para la producción de nuestro producto. su facilidad para crecer. de la cuidad de montero Los factores por los que se eligió este lugar son:  La cercanía al ingenio guabirá que es un productor de alcohol etílico materia que se utilizara en gran cantidad en nuestro producto  El terreno es más económico ya que el lugar no está muy poblado  Transporte: para llevar nuestro producto al mercado se recorre 56 km y además cuenta con un ruta asfaltada  El agua y la energía eléctrica son mucho más bajos que en la ciudad de santa cruz ICP 22O .1.5 Km. la disponibilidad de recursos humanos. de la ciudad de santa cruz y a 2.2. su costo de producción. Teniendo construidos 110m2 de oficinas áreas administrativas.  Oficinas administrativas para este área se considera ubicar el área del administrador. las bodegas de almacenamiento de materia prima y de producto terminado cuentan con un área de 24 m2 cada una.  Laboratorio de control de calidad en este lugar se llevara a cabo los respectivos análisis de nuestro producto. esta sección de la planta se utilizara para que los camiones que lleguen con la materia prima o los utilizados para la venta del producto puedan estacionarse ahí para hacer la cargo o descarga respectiva. Dos baños. contador. la materia prima se debe almacenar en condiciones que aseguren su conservación físico-química y microbiológica.  Áreas para almacenamiento de materia prima y producto terminado.el departamento de producción de ventas tendrá un espacio de 60m2. ICP 22O . sala de vendedores y servicios sanitarios.  Área de producción debe de contar con los equipos necesarios para la producción de alcohol isopropílico. se cuenta con parqueos para automóviles.  Estacionamientos y áreas verdes. La planta de producción de alcohol en gel tendrá un área de 658m2. de los cuales uno será para el personal de operación y otro para el personal administrativo. Ésta debe estar diseñada en forma que se pueda separar la materia prima y productos terminados y los productos terminados deben de estar separados según el tamaño de los envases para evitar confusión.ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO IV INGENIERIA DE PROYECTO DISEÑO DE LA PLANTA El proyecto considera que la planta debe tener las siguientes áreas:  Área de recepción de materia prima y de producto terminado. ICP 22O . RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA Una vez la materia prima sea recibida deberá ser inmediatamente almacenada en el lugar asignado.ALCOHOL ISOPROPILICO En base a la capacidad adquirida por la realización de un curso de preparación de alcohol isopropílico preparado por personas entendidas sacaremos la mejor técnica de preparación y luego nosotros haremos un ensayo preparando nuestro producto para ver cuál será la técnica más óptima de preparación para así utilizar la misma para la preparación. c. Se aplica una pequeña cantidad del mismo. e. puesto que un pH de 7 es considerado un nivel neutro. donde se vierte elcarbopol sobre el colador y se deshacen los grumos con el fin de pulverizarlocompletamente. f. por lo regular el resultado es alcalino. y se agita por medio de unasaspas de acero inoxidable. El contenido de los envases será llevado a los mismos a través de una llenadora industrial. Luego se vierte el alcohol en el tanque de acero inoxidable. Luego de tener todos los ingredientes perfectamente mezclados. Se coloca un colador de malla fina sobre la olla de acero inoxidable.en relación con las instrucciones de sus múltiples acciones de desinfección. puesto que una buena presentación impacta al cliente. por lo que se aplica ácido cítrico. Se muele el carbopol y se le agrega la mezcla de agua purificada. que no es ni alcalino ni ácido. es decir. teniendo cuidado de pegarlas estéticamente.con información al consumidor. ácido bórico y alcoholpoco a poco cuidando que no se formen grumos.ALCOHOL ISOPROPILICO ELABORACION DEL ALCOHOL EN GEL La elaboración de alcohol en gel tiene las siguientes etapas: a. donde se mezcla perfectamente y luego se mide el pH. b. mientras se le va agregando poco a poco el carbopol. d. ICP 22O . y así sucesivamente hasta lograr pH de 7. El etiquetado se colocará manualmente. Después se le agrega glicerinamientras se agita suavemente. g. Las etiquetas son autoadhesivas. se procede a medir el Grado de acidez o alcalinidad del producto. de esta forma se tendrá la certeza de que el producto no irritará la piel. ALCOHOL ISOPROPILICO El diagrama anterior nos muestra el proceso total de producción de nuestro producto. Todo producto que no cumpla con las características ICP 22O . PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD Para controlar la calidad de un producto se realizan inspecciones o pruebas de muestreo para verificar que las características del mismo sean óptimas. corrigiendo los posibles defectos de fabricación. Entre los productos cosméticos y de higiene en el cuales usado con ICP 22O . límpido. de higiene y en productos de limpieza. de color amarillo pálido. inflamable. ya que no deja marcas y es de rápida evaporación Trietanolamina:Se presenta como un líquido viscoso (aunque cuando es impuro puede presentarse como un sólido. de los cuales podemos mencionar los siguientes: Determinación físico-químico (PH. Identificación de principios activos e impurezas. humedad). evitando así costos añadidos y desperdicios de material. el alcohol diluido con agua en una proporción de 70° y 30° es más efectivo que puro. punto de fusión e inflamación. Ensayos de recipientes o envases. Muy utilizado en la limpieza de lentes de objetivos fotográficos y contactos de aparatos electrónicos. y muy miscible con el agua. será eliminado. Las pruebas de control de calidad que se tienen estipuladas en la planta están relacionadas con los procesos de llenado y mezclado. poco higroscópico y volátil. Posee un olor amoniacal suave. con un olor intenso. en donde los controles químicos son muy rigurosos debido a las leyes de regulación y control de productos farmacéuticos y afines. viscosidad. Este producto químico se utiliza como ingrediente para balancear el pH en preparaciones cosméticas. SECUNDARIOS Y ALTERNATIVOS Alcohol Etílico: El alcohol puede utilizarse como elemento de desinfección o como ingrediente conservante. Como elemento de desinfección. conductividad. dependiendo de la temperatura). totalmente soluble en agua y miscible con la mayoría delos solventes orgánicos oxigenados. Muestreo y análisis de agua para todos los propósitos de producción y control de su entornó INSUMOS PRINCIPALES. Alcohol isopropílico:Es un alcohol incoloro.ALCOHOL ISOPROPILICO mínimas requeridas. hidratantes. dispersar de aglomerado. El biselado de su borde evita cortes accidentales en su manejo. y/o ICP 22O . marca SIEMENS. Tamaño: 24 centímetros de diámetro. Glicerina: Laglicerina tiene un sabor dulce. Aspas de acero inoxidable: Las aspas están diseñadas para mezclar. Es un líquido Viscoso con propiedades diversas y una de las muchas propiedades de la glicerina es su Capacidad para aumentar la humedad Agua purificada: El agua es una sustancia cuya molécula está formada por dos átomos de hidrógeno y uno de oxígeno (H2O) Los envases tendrán una presentación de 60ml. Los contenedores tendrán una capacidad de 1. Su forma y sus finísimos orificios lo convierten en un instrumento muy eficaz a la hora de colar sin ningún grumo ni elementos gruesos de la preparación. Tanques y contenedores de acero inoxidable:El tanque es de acero inoxidable tipo 304. geles para los ojos. además de evitar el desarrollo de bacterias. a través de medios electromagnéticos. 200ml Fabricados de polietileno DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION Colador malla de acero:Fabricado en acero inoxidable y malla metálica. etc. Motor trifásico:Un motor eléctrico es esencialmente una máquina que convierte energía eléctrica en movimiento otrabajo mecánico. lo que le proporciona una excelente resistencia a la corrosión y a los ácidos alimentarios y sales y una gran durabilidad.000 litros. es incolora. El tanque y los contenedores de acero inoxidable son utilizados en las industrias alimenticias. hidratar.ALCOHOL ISOPROPILICO este fin se incluyen lociones para la piel. champús. 100ml. de bajavelocidad de 1800 rpm. farmacéuticas y biotecnológicas. El motor será trifásico de 10 hp. emulsionar. con una capacidad de 5. debido a las normas internacionales en cuanto a las condiciones sanitarias de producción. inodora y no tóxica. espumas para afeitar.300 litros. ALCOHOL ISOPROPILICO Homogenizar. Para producir aire comprimido se utilizancompresores que elevan la presión del aire al valor de trabajo deseado. Los mecanismos y mandosneumáticos se alimentan desde una estación central. El aire comprimido viene de la estacióncompresora y llega a las instalaciones a través de tuberías. Molino pulverizador Reductor de velocidad: Los reductores son sistemas de engranajes que permiten que los motores eléctricos funcionen a diferentes velocidades para los que fueron diseñados. Los reductores de velocidad son apropiadospara el accionamiento de toda clase de máquinas y aparatos de uso industrial. Los equipos para envasado están enfocados para lograr velocidades de producción moderadas. el cual se adapta al eje del rotor. Están conformadas en la orilla de un disco. operan en forma automática y estánoptimizados ergonómicamente para lograr un proceso eficiente y confiable. que necesitan reducir su velocidad en una forma segura y eficiente Llenadoras industriales:La operación para el llenado de botellas se realiza a través de la maquina llenadora. Compresores: Los compresores son máquinas que aspiran aire ambiente a la presión y temperatura atmosférica ylo comprime hasta conferirle una presión superior. El tamaño del disco es de 45 centímetros de diámetro. ICP 22O . el cual tiene un orificio en medio. sonsumamente prácticos ya que no requieren de piezas o accesorios para realizar cambios y envasarel producto o productos en diferentes tamaños de envase. El plantel administrativo que consta de una persona encargada de toda la administración y encargado de la comercialización del producto en el medio. comunidad y personal y tiene a su cargo la conducción total y general de la empresa.1. 5.1..2.PLANTEL TECNICO: A. es responsable por los resultados económicos y financiero. 2.-PLANTEL ADMINISTRATIVO: A. 5.2..-ORGANIGRAMA FUNCIONAL: Señalar esquemáticamente la organización empresarial: El personal de la planta estará constituido principalmente de dos planteles: 1.-PLANTEL BASICO Enumeremos la a continuación todo el plantel de la planta. Tiene un grado de responsabilidad total. y debe conducir y capacitar todo el personal.-El plantel técnico formado por todo el personal técnico especializado en el proceso de producción y los operarios.2. ICP 22O .Gerente general: Desempeña relaciones con las autoridades..ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO V ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 5. 5.2.-operarios: Es la persona encargada de la producción del champú y del respectivo envasado y almacenado del producto. como se muestra cuando hacienden hasta la suma 700.744 6.00 1 250. ICP 22O .00 500.00 1 500.1.00 300. y cabe decir que las inversiones a ser realizada en estrictamente necesarias para el correcto funcionamiento del proyecto. se detallara la manera en que se calculo el capital de trabajo que necesita el proyecto. los costos en que incurrirá los inversionistas para responder a las necesidades de inversión inicial de la planta. 6. los costos de operación y mantenimiento. están sujetas a una depreciación.1. 6.00 Capacitación de personal Gastos de organización Total Inversiones Diferidas 1.-INVERSIONES TOTALES: Las inversiones totales.ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO VI INVERCIONES DEL PROYECTO: En este capítulo se desarrollarla y cuantificara las inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto.1 INVERSIONES DIFERIDAS Inversiones Diferidas Constitución de la empresa Cantidad 1 350.00 En dólares 350.aproximadamente. Más adelante.00 250.INVERSIONES FIJAS: Como inversiones fijas a todo el conjunto de los bienes que no es materia de transacción para la empresa.1.000Bs. Con la siguiente tabla se da un resumen de las inversiones que se hará para llevar a cabo este proyecto. Estas inversiones están fijas.. y esto se adquiere en la etapa de instalación de la planta.00 3480 1740 9. La misma que deben ser invertidas desde el año 0 del proyecto.00 En bs 2436 2088 Costo de estudio de factibilidad 1 300.1.400. A continuación se expondrá en detalle. 000 15.000 TOTAL Bs. En el diseño de la distribución de la planta se consideraron algunos factores necesarios referentesa la higiene y seguridad en el ambiente de trabajo.000 60. etc. Para que la producción de alcohol en gel pueda ser producida y envasada es necesario contar conel siguiente equipo: No. 5.000 20.000 60.000 3 3 5. capacidad 5000 litros Contenedores de acero inoxidable. 1 2 Descripción Motor eléctrico de 10 hp.ALCOHOL ISOPROPILICO BIENES TANGIBLES: Que se componen de todos aquellos bienes como terreno.000 900 20.000 20.000 23.300 litros Molino para moler de 20 hp Aspas de acero inoxidable Colador malla de acero inoxidable Reductor de velocidad mecánico Llenadora industrial (incluye capacitación Compresor Marca Cantidad 1 1 Precio Bs 5. Es decir todo lo palpable. marca Siemens.000 900 20. a fin de minimizar riesgos y garantizarle altrabajador un área adecuada para realizar sus labores. Se estima un monto de inversión de 65. maquinaria.000 Bs.900 CONCEPTO Inversiones FIJAS Nota: Los detalles se describen en los siguientes puntos a) Inversión en acondicionamiento de la planta.000 155. equipos instalaciones complementarias. Tanque acero inoxidable.000 1. ACONDICIONAMIENTO EQUIPOS DE DE PLANTA PRODUCCION 65.000 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 15.000 Total Bs.000 15. 295. para el acondicionamiento de esta planta productora de alcohol en gel.900 MOBILIARIOS 75.000 23000 ICP 22O . b) Inversión en equipos de producción. capacidad 1.000 1. 6. pegamento. cables eléctricos.200 OTROS MATERIALES 9360 TOTAL 1.300 1.ALCOHOL ISOPROPILICO Dynamic.500 2.000 1. Precio Unitario Bs.1.560 ICP 22O .000 8.000 TOTAL Concepto Computadora Impresoras Escritorios ejecutivos Escritorio de cedro Sillas Teléfono Mesa de reunión Juego de Sala Archiveros Estanterías Cantidad 5 3 5 1 15 4 1 1 2 4 Total Bs 32.102. Modelo WB 100-400 Accesorios (tubería. CONCEPTO Costos de producción MATERIA PRIMA 1.000 155.500 300 250 4.900 c) Inversión en mobiliarios para la empresa.500 7.3) Costos de producción.111.500 4500 1.500 1.500 2. sobre todo en la parte administrativa y financiera de la empresa para ello necesita bienes como computadoras escritorios material de oficina y entre otros.000 6000 11 2 4.000 6.500 6. codos.000 6.500 7. Se necesitara equipar la empresa con mobiliarios y equipos para el buen funcionamiento de la empresa. que son indispensables para la producción.000 TOTAL 8. entre otros) Mesas de Trabajo de Metal 10 1 6.500 3. Se refiere a los costos que dan los medios necesarios para la producción de la elaboración de alcohol en gel tales como: la materia prima.000 75.500 1. materiales de envase.000 4. 150.71/K g.40c/u 1. Glicerina 38 Kg.07/ Kg. 215.364 Unidades 20.500 Kg. 6.000 Unidades 7. Cajas de empaque TOTAL ICP 22O 107.05c/u 0. Envases de 200 ml. Alcohol Etílico Alcohol Isopropílico Carbopol 90000 17000 16000 500500 10000 500 700 150000 132000 41000 37500 32500 9000 15500 1052200 .364 Unidades 20. y será aquel elemento físico que es imprescindible para elproceso de la elaboración del alcohol en gel.74/Kg . CANTIDAD DE MATERIA PRIMA 8. de sus accesorios y envase.152 Unidades 180.65c/u 2.18/ Kg. Envases de 100 ml. Bs. 20.90c/u INGREDIENTES COSTO ANUAL BS.000 Unidades 107. A continuación se detalla la materia prima.07/K g. 13. Etiquetas para envase de 60 ml.65/Kg .45c/u 1.ALCOHOL ISOPROPILICO A continuación se dará detalle de las inversiones en materia prima y otros materiales indispensables para el funcionamiento de la empresa. 13.35c/u 0.40c/u 0.800 Unidades Costo de la materia prima. 76 Kg.152 Unidades 80. 1. Trietanolamina Envases de 60 ml. 1300 Kg. Etiquetas para envase de 100 ml. Fragancia 151 Kg.60/K g. Etiquetas para envase de 200 ml. Ácido Bórico 38 Kg. 9. a) Costo de la materia prima La materia prima es uno de los elementos más importantes a tener en cuenta para elmanejo del costo final de un producto. 38 Kg. ALCOHOL ISOPROPILICO b) Costos otros materiales Para el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura y como recomendación de laevaluación ambiental inicial.200 600 960 600 9. Los valores estimados del costo de los materiales utilizados en la producción se muestran en la tabla siguiente. mascarillas. protectores de oídos y redecillas en el pelo (cofias). las personas que trabajan en el envasado del producto deben utilizarguantes. 7. 2. Para realizar el lavado delos tanques de acero inoxidable se utilizará detergente biodegradable.360 ICP 22O . Concepto Extinguidores Guantes Mascarillas Protectores de oídos Cantidad anual 3 unidades 120 unidades 120 unidades 72 unidades Costo unitario Bs.400 5 8 5 TOTAL Costo anual Bs. .............71 DEUDA TOTAL INVERSION 200...1.............. % APORTE PROPIO 481. este crédito será canalizado a través del BANCO DE CREDITO.....000 Bs.......... pues de este aspecto dependerá si el proyecto podrá llevase a cabo o no...........000..ANUALES ICP 22O ....ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO VII FINACIAMIENTO DEL PROYECTO: El financiamiento es una actividad por la cual se aportan los recursos económicos necesarios para la creación de una empresa............. el desarrollo de un proyecto o el buen fin de la operación comercial.........64 Bs....... El proyecto necesita un crédito de fomento que alcanza los 200.............20% PLAZO.... 7..........5AÑOS PERIODO DE GRACIA......2..........................-CARACTERISTICA DEL CREDITO DE FINANCIAMIENTO MONTO........ Para poder llevar a cabo el proyecto en estudio..... no se puede olvidar del financiamiento del mismo. Para este proyecto se han considerado dos fuentes de financiamiento: ESTRUCTURA DE CAPITAL MONTO Bs....-FINACIAMIENTO PROPIO: El aporte propio para este proyecto debe alcázar los 481....784...........................00.00 7........00 678............. que corresponde al 71% total de las inversiones del proyecto.........936....29 1...000 Bs.......00 0......64 0..... TAZA DE INTERES... Se puede observar dicha distribución de los aportes en los anexos.................................. Este aporte propio estará destinado a cubrir parte del capital de trabajo y de las inversiones fijas durante el primer mes de funcionamiento........ Para cubrir partes de las inversiones fijas.............936..............AMORTIZACION DE CAPITAL INTERES..........0 MESES FORMA DE PAGO..... 65 14.000.663.11 59.53 20.995 51.14 25.881 7.000.23 34. 15% 5 años años DETALLE BALANCE INICIAL COSTO FINANCIERO AMORTIZACION BALANCE FINAL TOTAL PAGOS UNIDAD BS/AÑO BS/AÑO BS/AÑO BS/AÑO 1 200.549.224 4 96.11 ICP 22O .782.112.663.881 - 59.663.58 39. 0 29.880.ALCOHOL ISOPROPILICO FINANCIAMIENTO CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA CREDITO INVERSIONES FIJAS PERIODO DE GRACIA MONTO TASA DE INTERES PLAZO 0 200.46 45.224 96.663.337 59.00 Bs.663. 1 170. 1 2 170.11 59.88 51.550.113.337 AÑO 3 136.229.11 59.97 136.433.000 30.995 5 51.663. eléctrica). 6000 400 5000 2000 350 50 400 480 Costo anual Bs.. consumo de energía (gas. mantenimiento. 1 8000 96000 1 3000 36000 1 1 1 1 1200 5000 1500 2000 TOTAL 14400 60000 18000 24000 248400 Además. de personal. a) Gastos de administración De acuerdo con el organigrama de la empresa.GASTOS En la siguiente sección se dará detalle de los gastos que hará la empresa cuando esté en funcionamiento como ser los gastos administrativos. un encargado de compras. Anual Bs. servicios básicos. Personal Administrador Asistente Auxiliar de limpieza Contador Mensajero Piloto Cantidad Salario Salario mensual Bs. un mensajero y un auxiliar de limpieza. unaasistenteun contador.1. ésta contará con un gerente general.etc.ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO VIII PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS 8. 1 2 3 4 5 6 7 8 Descripción Alquiler de oficinas y bodega (contrato por 5 años) Sistema de Seguridad (Alarma) Agentes de seguridad Teléfono + Internet Agua Recolección de basura Útiles y Papelería Fumigaciones para el control de plaga ICP 22O . como otros gastos administrativos se tendrán los siguientes egresos: Monto Bs. 72000 4800 60000 24000 4200 600 4800 5760 No. 00respectivamente. con salarios de Q.00 y Q. 30000 72000 102000 c) Gasto de mano de obra indirecta El personal considerado mano de obra indirecta es la mano de obra consumida en las áreasadministrativas de la empresa que sirven de apoyo a la producción y al comercio. como lo es elencargado de producción y el encargado de bodega.500. ICP 22O .000. En el cuadro se presentan los salarios anuales de los trabajadores considerados como mano de obra indirecta. Personal Cantidad Operador Ayudante 1 3 Salario mensual Bs. cuyo salario será Q.ALCOHOL ISOPROPILICO (trimestralmente) 9 Capacitación 10 Pruebas de control de calidad 3000 1200 TOTAL 36000 14400 226560 Personal Encargado de Producción Cantidad 1 Salario mensual Bs. 5. El salario anual de cada uno se muestra a continuación. 66000 66000 b) Gasto de mano de obra directa Los trabajadores considerados como mano de obra directa son el operador del equipo y losayudantes. 5500 TOTAL Salario Anual Bs. 2500 y Q. 2000 Bs. respectivamente. 3. 2500 2000 TOTAL Salario Anual Bs. 700 450 700 25 20 1895 VALOR AÑO Bs. Tomando en consideración lo anterior se calcularon los siguientes porcentajes de depreciación: a) Instalaciones adherentes a los inmuebles y sus mejoras. d) El mobiliario de oficina se despreciará un 20% anual y e) Equipo de cómputo un 33.. Con estos dos valoresse calcula el monto del mantenimiento anual. 50000 Bs. El costo inicial de los equipos es de 179. 20% anual.33%. se destinará un monto de .TRIFASICA AGUA POTABLE BASURA GAS TOTAL CANTIDAD 1 1 1 1 1 VALOR MES Bs. c) Los vehículos. e) Gasto de consumo de energía y otros servicios DESCRIPCION ENERGIA ELEC. 5%. Costo de mantenimiento = 155900x. 20% anual. b) Los equipos de producción.10 = 15590 Bs.ALCOHOL ISOPROPILICO d) Gasto de mantenimiento de equipos y combustible El costo de mantenimiento de los equipos se estima en un 10% anual del valor de compra de losequipos de producción.00 Bs. ICP 22O . establece los porcentajes anuales máximos de depreciación que se pueden efectuar sobre bienes de activo fijo e intangible.020. 8400 5400 8400 300 240 22740 f) Depreciaciones La ley del Impuesto sobre la Renta. anuales.MONOFASICA ENERGIA ELEC. Para el combustible que utilizarán los vehículos de la empresa. 25 65000 155900 75000 32500 328400 g) Gastos en ventas En la proyección de los gastos en venta durante los cinco años del proyecto. CONCETO Sueldos y salarios Comisión por ventas Otros gastos en ventas Gastos en Ventas AÑO 1 204000 193500 249500 647000 AÑO 2 217000 195000 269500 681500 AÑO 3 231000 210000 291500 732500 AÑO 5 261500 243500 846500 1351500 ICP 22O . Gastos en venta durante los cinco años del proyecto.33% TOTAL Concepto Acondicionamiento de la planta Equipos de producción Mobiliario y Equipo Equipo de computación TOTAL Depreciación anual 3250 31180 15000 10832.ALCOHOL ISOPROPILICO En el siguiente cuadro se muestran los cálculos de la depreciación anual. los porcentajes de depreciación aplicados y el valor de salvamento de las inversiones consideradas para el proyecto. para los otros gastos se tomo en cuenta la tasa de inflación y la demanda potencial. los sueldos y salarios se tomo la tasa de inflación que es de 6. para el mes de junio de 2012.25 60262. Valor inicial Porcentaje de depreciación anual anual 5% 20% 20% 33. Cálculo de las depreciaciones.42% . con un incremento de ganancias al 5% por cada año de operación.ALCOHOL ISOPROPILICO 8.-INGRESOS De manera subjetiva veremos los ingresos que tendrá nuestra empresa. para ello necesitamos saber su capacidad de producción de la empresa. 60ml AÑOS 100ml 200ml Ingresos 756000 873180 TOTAL INGRESO Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio 1 2 3 4 5 72000 79200 87120 95832 105415 7 7 8 8 9 504000 582120 672349 776563 896930 54000 59400 65340 71874 79061 10 11 11 12 12 540000 623700 720374 832031 960996 54000 59400 65340 71874 79061 14 15 15 16 17 1800000 2079000 1008523 2401245 1164844 2773438 1345395 3203321 ICP 22O .2. PRECIOS (5%) AUMENTO 60 ml 100 ml 200 ml 7 10 14 7 11 15 8 11 15 8 12 16 9 12 17 AÑO 1 2 3 4 5 b) Ingresos por ventas Los ingresos hechos por las ventas de la producción asumiendo una venta del 80% de nuestra producción por cada año de trabajo. para así saber nuestros ingresos por las ventas hechas de nuestro producto. el precio unitario de nuestros producto. a) Costos unitarios Con el fin de ir aumentando nuestras ganancias hemos calculado los precios para los próximos 5 años que funcione nuestra empresa. 042 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 1.200.203.140 900.000 1.000 2.000 2.203. dichos métodos de evaluación se calcularon usando el programa Microsoft Excel.64 496.174.079. En la tabla siguiente se incluye el flujo de efectivo base (con las condiciones expuestas desde el principio de este capítulo).438 3.000 383.615. TIR.303.800.434 14. TIR.140 200.140 373.623 1.936 406.808.738 681.070 785. los que serán utilizados para realizar el análisis financiero.551 20.719 1.252 965.386.401.782 1.583 ICP 22O .ALCOHOL ISOPROPILICO 8.879 394.438 3.930 1.321 373.245 2.800.660 25.y el resultado de VAN.254 TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE CAJAS 681.500 1.028. los cuales serán analizados posteriormente FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.140 1.3.167 2.140 1.744 373.245 2.321 373.64 1.773.773.321 418.000 30.271 1.448.000 2.936. FLUJO DE FONDOS Para este proyecto se tomaron en cuenta los siguientes factores para los análisis financieros.039.601.993 1.000 2. CONCEPTO ENTRADAS Ingresos por Ventas Recuperación de capital de trabajo Crédito Capital de trabajo TOTAL ENTRADAS SALIDAS Inversión Fija Inversión Diferida Capital de Trabajo Costo Fijo Costos Variables Servicio de la Deuda 295.860 630. los cuales serán utilizados para la toma de decisiones: El flujo de fondos servirá para el cálculo de los métodos de evaluación: VAN.900 9.401.549 578 7.936.079. 71% a) Valor Actual Neto –VAN– El valor actual neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversión inicial..028. A continuación se evaluarán los indicadores financieros siguientes: TIR.140 1.ALCOHOL ISOPROPILICO CAPITULO 9 EVALUACION DEL PROYECTO: 9. Dichos indicadores servirán para tomar la decisión de invertir o no en el proyecto.303. Para aplicarlo.Análisis Financiero El propósito de la evaluación financiera es generar un proceso que permita analizar los egresos e ingresos durante una vida determinada de los proyectos de inversión y cuyo objetivo es determinar su rentabilidad financiera. VAN.448. Tomando como base el flujo de fondos proyectado.936.167 2.00 29.64 Tasa de rendimiento ( r ) 15.583 Estructura de Capital Capital Deuda FNDCAJA 481. se requiere de obtener año con año los flujos netos de efectivo del proyecto y trasladarlos a valor presente mediante la aplicación de un factor de actualización.936.930 1.64 496.67% 200.936.271 1.33% 681.860 630.936. ICP 22O .64 1.615.64 70.738 681.808.000.070 785.1.174. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO CONCEPTO TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE CAJAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 681.993 1.252 965. debido a que el VAN es positivo.174.245.64 429. se obtendrá el valor neto presente.08.VAN=(UTILIDADACTUALIZADA–INVERSIONTOTAL)= VAN=(429.323.824.181.944.104.936. Se elige aquel proyecto que tenga el mayor valor neto presente. si a este valor se le resta la inversión inicial.506.070 785.988.08 El VAN para este proyecto es igual a: VAN=1.82 2. por considerarse como más atractivo. ICP 22O .64 496.14+536.323.583 1.67+564.68 505.71% TASA DE RENDIMIENTO DE PROYECTO O COSTO DE OPORTUNIDAD AÑOS Inversion total 0 1 2 3 4 5 CALCULO DEL VAN NETO FLUJO DE CAJA FACTOR DE (Bs.824.72 .820.41+469.271 1.14 536.ALCOHOL ISOPROPILICO El resultado final está constituido por la suma algebraica de dichos flujos actualizados. Para el descuento de los flujos de efectivo se tomó las tasa de 15.944.41 469.181.75 0.48 UTILIDAD ACTUALIZADA 681.00 0. lo cual da el valor actual.86 0.68+505.860 630.64 0.56 0.245. El resultado indica que el proyecto es rentable.72) = 1.506. La regla de decisión en este método se aplica como sigue: todos aquellos proyectos que tengan valores netos presentes negativos (menores que cero) lógicamente deben ser rechazados.988.252 965.820.67 564.72% Tasa de rendimiento ( r ) 15.82)2.936.) ACTUALIZACION 681.104. lo que indica que el proyecto es rentable durante el período de evaluación de 5 años. se evalúa el proyecto en función a una tasa de rendimiento por un período. el cálculo se realizó con el programa Excel.ALCOHOL ISOPROPILICO b) Tasa Interna de Retorno –TIR– Con la tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR). mayor rentabilidad. Para la estimación de la Tasa Interna de Retorno se utilizaron los valores del flujo neto de caja. TIR = 89% CONCLUSIONES: Debido a que los valores de la VAN y la TIR son positivos podemos estar seguros que a nuestro proyecto le ira bien para los primeros cinco años de funcionamiento y nos da la seguridad que aparte de recuperar nuestras inversiones y adquiriremos ganancias. a mayor TIR. El valor es de 89%. con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. ICP 22O . Es un indicador de la rentabilidad de un proyecto.