ANEXO FEBRERO DE 2017 . DEPARTAMENTO DE CHIMALTENANGO PERÍODO AUDITADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CHIMALTENANGO. CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD DE PARRAMOS. Decreto Número 31-2002. Chimaltenango. conforme la delegación que ambos del Congreso de la República de Guatemala. . atentamente. hago de su conocimiento de manera oficial el informe de Auditoría realizado por los auditores gubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la preciada Ley Orgánica son responsables del contenido y efecto legales del mismo. 14 de febrero de 2017 Juan Carlos González Noriga Alcalde Municipal Municipalidad de Parramos. conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada. Departamento de Chimaltenango Señor Gonzáles Paredes: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de los regulado en el literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. reformado por el Decreto Número 13-2013. Sin otro particular. ambos del Congreso de la República de Guatemala. DEPARTAMENTO DE CHIMALTENANGO PERÍODO AUDITADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015. RESUMEN GERENCIAL . INFORME DE AUDITORÍA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD DE PARRAMOS. de la fecha 24 de noviembre 2015. la memoria de labores y otros cumplimientos de información. la entrega de constancias transitorias de inexistencia de reclamación de cargos y el cumplimiento de entrega y actualización de información de empleados y funcionarios públicos. por el comprendido del 01 de enero de 2016 en la Municipalidad de Parramos. La auditoría especial de cumplimiento. el Manual de Funciones y Procedimientos. Como resultado del trabajo realizado se han detectado aspectos importantes. 14 de febrero de 2017 Señor Juan Carlos González Noriga Alcalde Municipal Municipalidad de Parramos. 1 Manual de funciones desactualizado y falta de manual de procedimientos HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONES APLICABLES . Auditoría Especial de Cumplimiento Anual. por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016. Chimaltenango. de la memoria de labores. Departamento de Chimaltenango Presente Señor González Noriga Los auditores gubernamentales designados de conformidad con el nombramiento DADG-0091-2015. han efectuado. Departamento de Chimaltenango. los cuales se mencionan a continuación: HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO Hallazgo No. comprendió la evaluación del plan operativo anual. del manual de funciones y procedimientos. con el conocimiento del Licenciado Walter Osmar Pérez. Colegiado No. Colegiada No. 7.650 Colegio de Ciencias Económicas Licenciado Walter Osmar Pérez Director de Auditoría de Gestión Contador Público y Auditor. Colegiado No. Licenciado Herbert Estuardo Valle Valenzuela Auditor Gubernamental Contador Público y Auditor. Director de Auditoría de Gestión. supervisado por la licenciada Claudia Lorena García Paredes. El personal que realizó la auditoría especial de cumplimiento es el siguiente: Licenciado Herbert Estuardo Valle Valenzuela. Atentamente. 12.Hallazgo No. 1 Incumplimiento con relación a la actualización de datos personales.209 Colegio de Contadores Públicos y Auditores INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD .490 Colegio de Contadores Públicos y Auditores Licenciada Claudia Lorena García Paredes Supervisora Gubernamental Licenciada en Informática y Administración de Negocios. 5. También presta especial atención a los aspectos sociales y busca contribuir a mejorar la calidad de vida de los vecinos. con cuentadancia No. Departamento de Chimaltenango. Una función importante de la municipalidad es la planificación. el control y la evaluación del desarrollo y crecimiento de su territorio. T-3-13. Código Municipal. se realizó con base en: La Constitución Política de la República de Guatemala. 255 y 257 y el decreto 12-2002 del Congreso de la República de Guatemala. La municipalidad es el ente autónomo del Estado responsable del gobierno del municipio.A continuación se muestra la información general de la Municipalidad de Parramos. organizado para realizar el bien común de todos los habitantes de su distrito. La Municipalidad de Parramos. Se caracteriza primordialmente por sus relaciones permanentes de vecindad. departamento de Chimaltenango. 1. 254. . 1. se encuentra registrada en la Contraloría General de Cuentas. multiétnico. según lo establece el artículo 232. pluricultural y multilingüe.2 FUNCIÓN El municipio es la unidad básica de la organización territorial del Estado y espacio inmediato de participación ciudadana en los asuntos públicos. Se encarga de realizar y administrar los servicios que necesitan una ciudad o un pueblo. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La Auditoría Especial de Cumplimiento.1 BASE LEGAL La municipalidad ejerce el gobierno local de su territorio y su ámbito jurídico se encuentra regulado en la Constitución Política de la República artículos 253. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Los objetivos de la auditoría de cumplimiento son: 3. Dirección de Auditoría de Gestión y 51. Departamento de Chimaltenango. 4. normas. Las Normas de Auditoría de Sector Gubernamental. reglamentos y las estipulaciones . Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. 5.1 General Practicar Auditoría Especial de Cumplimiento por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 a la Municipalidad de Parramos. Acreditación. Finalidad. Decreto Número 31- 2002 y sus reformas contenidas en el Decreto Número 13-2013.La Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. para establecer el cumplimiento de las regulaciones legales que le son aplicables y la normativa interna de Control Interno Gubernamental. 3. Atribuciones de la Contraloría. 37. Acceso y Disposición de Información. según lo establecido en los artículos: 3. El Nombramiento de Auditoría Especial de Cumplimiento DADG-0091-2014 de fecha 24 de noviembre de 2014.2 Especificos Evaluar la aplicación y existencia de procedimientos o actividades de control para el cumplimiento de leyes. ambos del Congreso de la República de Guatemala. El Acuerdo Gubernativo 192-2014. las Normas Generales de Control Interno Gubernamental y la Norma Internacional 4100 de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) emitida por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI). asi como establecer que los indicadores se definan con el objetivo de medir la gestión institucional. actualizados y autorizados por la autoridad competente. plan operativo anual con deficiencias. del Manual de Funciones y Procedimientos y de la Memoria de Labores. Evaluar que las metas que se establezcan en función de los objetivos institucionales y del cumplimento de las mismas. Evaluar que estén completos. 5. el Plan Operativo. 5. que contribuyan a brindar la seguridad razonable de su ejecución.1 ÁREA DE GESTIÓN Y CUMPLIMIENTO La Auditoría Especial de Cumplimiento. COMENTARIO Y CONCLUSIONES 5. tales como: Verificar la existencia de Plan Operativo Anual y establecer que el mismo se encuentre aprobado y entregado oportunamente a las entidades correspondientes. el Manual de Funciones y Procedimientos. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 4.acordadas. Verificar la existencia del Manual de Funciones y Procedimientos de la entidad. comprendió la evaluación del Plan Operativo Anual.1 COMENTARIO Se solicitó para su revisión y evaluación. aplicables a la entidad auditada.2 CONCLUSIONES En forma general se determinaron las siguientes deficiencias: manual de funciones desactualizado y falta de manual de procedimientos. la Memoria de Labores. falta de indicadores de gestión.3 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR . Para cada una de las recomendaciones anteriores expuestas. El Plan Operativo Anual del ejercicio 2015 fue elaborado pero con deficiencias. Departamento de Chimaltenango. Falta de indicadores de Gestión El Plan Operativo Anual del ejercicio 2015. la entidad carece de evidencia del avance realizado de las mismas.La anterior auditoría de cumplimiento fue realizada al ejercicio 2015 y la recomendaciones incluidas en el informe. falta presento Plan Operativo Anual (POA). se detectaron hallazgos sobre los cuales se realizaron las recomendaciones respectivas para el fortalecimiento. . la eficiencia y la eficacia del Control Interno de la entidad. no fueron atendidas en su totalidad. como de muestran a continuación: 1. El Manual de Funciones fue aprobado en el año 2010 y a la fecha esta desactualizado.1 HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO Hallazgo No. 2. La Municipalidad de Parramos. 1 Manual de funciones desactualizado y falta de manual de procedimientos. por lo que se formuló los respectivos hallazgos. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Al practicar la Auditoría Especial de Cumplimiento. CONDICIÓN La Municipalidad de Parramos. tampoco incluye indicadores. Departamento de Chimaltenango carece de un manual de Procedimientos. los que se detallan a continuación: 6. en oficina sin número de fecha de enero de 2015. Directores y demás Ejecutivos de cada entidad son responsables de que existan manuales. establece: “La máxima autoridad de cada ente público. se encuentra en el proceso de actualización de los manuales de funciones y procedimientos. por la autoridad superior. actualice. su divulgación y capacitación al personal. Actualmente con el apoyo de INFOM se encuentra en proceso de . Para su adecuada implementación y aplicación de las funciones y actividades asignadas a cada puesto de trabajo”. EFECTO Dificulta la deducción de responsabilidades de cada puesto de trabajo. emitidas por el jefe de la Contraloría General de Cuentas. COMENTARIO DE LOS RESPONSABLES La encargada de Recursos Humanos. efectué seguimiento de su aprobación e implemente el manual de funciones y de procedimientos en todos los puestos de trabajo de la entidad.CRITERIO Las Normas de Control Interno Gubernamental. para promover el fortalecimiento del ambiente y estructura del control interno. Los Jefes. CAUSA El encargado de Recursos Humanos falto al cumplimiento de realizar un manual de procedimientos y el Manual de Funciones esta desactualizado. RECOMENDACIÓN Que el Alcalde verifique que el encargado de Recursos Humanos elabore. debe apoyar y promover la elaboración de manuales de funciones y procedimientos para cada puesto y procesos relativos a las diferentes actividades de la entidad. contenidas en el Acuerdo Número 09-03. indica: “la Municipalidad de Parramos. en el numeral 1. Martha Julia García Juárez.10 Manual de Funciones y Procedimientos. por medio del departamento de Recursos Humanos. los cuales fueron aprobador en el año 2010. 00 .actualizaciones de los manuales que deben regir a las Municipalidades. Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. considerando que su Autonomía no sea vulnerable.000. artículo 39n numeral 18 para: Valor en Cargo Nombre Quetzales Encargada de Recursos Humanos Martha Julia García Juárez 20. COMENTARIO DE AUDITORIA Se confirma el hallazgo debido a que las autoridades de la entidad no presentaron evidencia que haga constar que están trabajando en la actualización y elaboración de los manuales de funciones y procedimientos.000. ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS Sanción económica de conformidad con el Decreto Número 31-2002 de col Congreso de la República de Guatemala. por lo que considera NO procede dicho Hallazgo”.00 Total 20.
Report "Ejemplo Practico de Auditoria Gubernamental"