East Tacoma Works

Type Montant en K€ Type Montant en K€MO EN K€ ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 Produits d'exploitations Fixes Variables TOTAL PRODUITS Charges d'exploitation Fixes Variables TOTAL CHARGES Rentabilité du projet Overhead Crane East Tacoma Works Gains escomptés Charges prévus Détail de la rentabilité du projet Amortissement Montant de l'investissement ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 Overhead crane (double declining method) Taux d'IS 35% Synthèse des Cash-flows Année de l'investissement ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 Investissement Produits d''exploitation Charges d'exploitation Amortissement Résultat Brut IS Résultat Net Retraitement Amortissement Flux net de trésorerie Flux net actualisé VAN TRI ++ ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 Taux actualisation 10% ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 CALCUL RETOUR SUR INVESTISSEMENT PROJET : Remplacement ligne 1 par nouvelle technologie RAC Responsable : JL.DUPONT Code Investissement : 1125608 Libellé : Nouvelle ligne 1 Montant : 1600 K€ Catégorie investissement : Productif 1/ Grille opérationnel (à renseigner par le responsable du projet) Descriptif de la rentabilité du projet : Gain MO = 50000 heures par an 1050 k€ <--- saisie des gains MO escomptés GAINS Gain matière 0 k€ <--- saisie des gains matière k€ <--- dispo k€ <--- dispo Perte 0,5% de rendement 100 k€ <--- saisie des perte Matières CHARGES + Coût de maintenance supp. 30 k€ <--- saisie des coût + entretien k€ <--- dispo k€ <--- dispo Avantage(s) complémentaire(s) : Gain sur la qualité produit + dépôt de brevet associé © Copyright 2011 – Bruno THIONNET – Le contrôle de gestion opérationnel EN K€ ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8 PRODUITS D'EXPLOITATION Gain sur fabrication Gain sur MOD 1,050 1,082 1,114 1,147 1,182 1,217 1,254 1,291 Gain sur matière 0 0 0 0 0 0 0 0 Gain sur coûts industriels 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres gains 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL PRODUITS 1,050 1,082 1,114 1,147 1,182 1,217 1,254 1,291 CHARGES D'EXPLOITATION Perte sur MOD Perte sur matière 100 103 106 109 113 116 119 123 Coûts Industriels Supplémentaires 30 30 30 30 30 30 30 30 Autres charges 0 0 0 0 0 TOTAL CHARGES 130 133 136 139 143 146 149 153 3/ Tableau de synthèse (calculs en K€) - produits = ""; charges = () TAUX DE L'IS 34.3% TAUX D'ACTUALISATION 8.0% ANNEE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 INVESTISSEMENT (1,600) 0 0 0 0 0 PRODUITS D'EXPLOITATION 1,050 1,082 1,114 1,147 1,182 1,217 1,254 1,291 CHARGES D'EXPLOITATION (130) (133) (136) (139) (143) (146) (149) (153) AMORTISSEMENT (640) (384) (230) (173) (173) 0 0 0 RESULTAT BRUT 280 565 747 835 866 1,071 1,104 1,138 EFFET IS (96) (194) (257) (287) (297) (368) (379) (391) RESULTAT NET 0 184 371 491 549 569 703 725 748 AMORTISSEMENT (annulation) (640) (384) (230) (173) (173) 0 0 0 FLUX NET DE TRESORERIE (1,600) 824 755 721 721 742 703 725 748 FLUX DE TRESORERIE ACTUALISE (1,600) 763 647 573 530 505 443 423 404 VALEUR ACTUALISEE NETTE (VAN) (1,600) (837) (190) 382 913 1,417 1,861 2,284 2,688 (FNTA cumulé) TAUX INTERNE DE RENTABILITE (48.5)% (0.9)% 21.1% 32.3% 38.5% 41.9% 44.0% 45.3% PAY BACK DE 2 an(s) © Copyright 2011 – Bruno THIONNET – Le contrôle de gestion opérationnel L'INVESTISSEMENT 4 mois