UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL“FRANCISCO DE MIRANDA” PROGRAMA: DESARROLLO EMPRESARIAL CORO – ESTADO FALCON ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO “EMBOTELLADORA COCUY MIX S.A” INTEGRANTES: David Meléndez C.I: 23.673.854 Andreina Rodriguez C.I: 22.898.552 Froimarys González C.I: 24.352.819 Tibisay Castillo C.I: 23.680.592 Sección: 2 Santa Ana de Coro 2014 INTRODUCCION El estado Falcón es una región que posee muchos recursos naturales entre ellos se encuentra la planta de cocuy, además posee una zona libre de inversión. Aprovechando este recurso natural, el grupo emprendedor tomo la decisión de trabajar en un proyecto donde se pondrá en práctica el ingenio y la creatividad, junto a la responsabilidad social, para que no solo se logre los objetivos para el crecimiento de la empresa, sino ir más allá de esto y alcanzar una superación como sociedad, se trata de la creación de una embotelladora de cocuy, la cual tendrá lugar en Coro Estado Falcón; trabajando con la tecnología necesaria para su envasado, el cual será almacenado en un envase de vidrio transparente de 0.70ml, elaborados bajo los más rigurosos estándares y controles de calidad, lo cual garantiza el cumplimento de las normas sanitarias vigentes establecidas, el cocuy será distribuido con la combinación de frutas por los productores directos e intermediarios. MISION En embotelladora COCUY MIX S.A., nos dedicamos al envasado, distribución, comercialización y venta del cocuy saborizado, con lo cual se busca Ser la empresa líder en el ramo y de mayor reconocimiento en la región, además de alcanzar la rentabilidad económica de la empresa a través del desarrollo de nuestra marca exclusiva, generando plena satisfacción en sus clientes. VISION En el año 2014, la embotelladora COCUY MIX S.A. será reconocida como una de las principales empresas líderes del occidente venezolano, gracias a su eficiente labor económica y financiera, al uso y adecuación de nuevas tecnología dentro de sus procesos productivos, al modelo de organización y tipo administración adoptado y a la responsabilidad social adquirida OBJETIVO • Ser una empresa líder en el mercado de licores, de alta rentabilidad y liquidez. • Alcanzar y mantener el liderazgo en los mercados regional, nacional e internacional. Lograr la satisfacción de nuestros clientes y consumidores. VALORES - Responsabilidad - Ética profesional - Constancia - Perseverancia - Amor al trabajo - Respeto - Trabajo en equipo - Lealtad MERCADO META Para determinar nuestro mercado meta nos basamos en la población de hombres en edad de 22 años a 54 años que residen en el Municipio Miranda de Coro estado Falcón, para el cual recurrimos a la página web del Instituto Nacional de Estadística (INE), en donde obtuvimos la cantidad de habitantes de los 5 años anteriores, es decir, desde el 2008 hasta el 2012, realizando una multiplicación de cada uno de estos años por el 62% que es el porcentaje de ventas de los Proveedores de Cocuy en el Municipio Miranda, información obtenida por medio de entrevistas, conociendo así nuestra expectativa de demanda. Nuestros proveedores son: William Capielo Tlf: 0416-3636459, Jesús Torres Tlf: 04262690039 DEMANDA HISTORICA Años - Demanda 2008 2009 2010 2011 2012 7.358,70 7.528,20 7.697,55 7.867,50 8.017,35 ANALISIS DE PROCESOS PRODUCTIVOS Nº Actividades De Proceso Productivo Recursos Materiales Recursos Humanos Maquinaria y Equipo Infraestructura Proceso Productivo 1 Almacén de tanque de cocuy (200 lts) cocuy (3 pares) Guantes de Goma (3 unid) uniformes (3) Obreros (2 und) (250 lts) Tanque 130 mts2 2 Lavado de Botellas (3 pares) guantes de cocuy (60 lts) agua (10und) bañeras plásticas (1und) hidrojets (3und) Guantes de Goma (3und) uniformes (3) Obreros (No Aplica) 130 mts2 3 Envio al proceso de llenado y tapado (855und, 0,70 ml c/u) botellas (3 und) guantes de goma (3 und) uniformes (3) Obreros (2und) Carretes 130 mts2 4 Proceso de llenado y tapado (200 lts) cocuy (855und, 0,70 ml c/u) botellas (3 und) guantes de (3) Obreros (No Aplica) 130 mts2 ANALISIS DE PROCESOS PRODUCTIVOS Proceso Administrativo 16 Se atiende las llamadas (1c) Bolígrafos, (1c) tacos para anotar, (1und) Grapadora, (1und) saca grapas, (1und) perforadora, (1und) sello, (1und) Grapas, (1und)corrector liquido (1paq) Celoven (5c) clips (1) Secretaria (1) Teléfono, (1) Aire acondicionado, (1) escritorio, (1) Silla secretarial, (1) Papelera (1) Estante 4mts2 17 Contabilidad de los datos (12 und) Libros diarios (12und) Libros mayores (1) Contador (1) Computadora, (1) Impresora multifuncional, (1) aire acondicionado, (1) Escritorio, (1) silla secretarial, (1) Papelera, (1) Estante No Aplica goma (3 und) uniformes 5 Verificación de etiquetas (3 und) guantes de goma (3 und) uniformes (855und) etiquetas (3) Obreros (No Aplica) 20mts2 6 Etiquetado (855und, 0,70 ml c/u) botellas (3 und) guantes de goma (3 und) uniformes, (855und) etiquetas (3) Obreros (No Aplica) 20mts2 7 Envio de producto terminado (3 und) guantes de goma (3 und) uniformes (855 und) botellas de cocuy (3) Obreros (2und) Carretes 50mts2 8 Recepción y despacho del producto terminado (53 Cajas de 16und) botellas de cocuy (3) Obreros (2und) Carretes 50mts2 18 Realización de pago de permisologia y documentos de la empresa (1c) Bolígrafos, (1c) tacos para anotar, (1und) Grapadora, (1und) saca grapas, (1und) perforadora, (1und) sello, (1und) Grapas, (1und)corrector liquido (1paq) Celoven (5c) clips (1) Secretaria (1) Computadora, (1) Impresora multifuncional, (1) aire acondicionado, (1) Escritorio, (1) silla secretarial, (1) Papelera, (1) Sumadora, (1) Estante 4mts2 19 Expendio de cocuy a las diferentes licorerías (3und) carretes (3 pares de guantes, (855 und, 0,70ml) botellas de cocuy saborizado (1) Distribuidor, (3) Obreros (1) Camión 4mts2 20 Se lleva un control de pago y facturación al día (1c) Bolígrafos, (1c) tacos para anotar, (1und) Grapadora, (1und) saca grapas, (1und) perforadora, (1und) sello, (1und) Grapas, (1und)corrector liquido (1paq) Celoven (5c) clips (1) Secretaria (1) Computadora, (1) Impresora multifuncional, (1) aire acondicionado, (1) Escritorio, (1) silla secretarial, (1) Papelera, (1) Sumadora (1) Estante 4mts2 21 Arqueo de caja NO APLICA (1) Secretaria (1) Computadora, (1) Impresora multifuncional, (1) aire acondicionado, (1) Escritorio, (1) silla secretarial, (1) Papelera, (1) Sumadora (1) Estante 4mts2 22 Declaración de SENIAT (1c) Bolígrafos, (1c) tacos para anotar, (1und) Grapadora, (1und) saca grapas, (1und) perforadora, (1und) sello, (1und) Grapas, (1und)corrector liquido (1paq) Celoven (5c) clips (1) Secretaria (1) Computadora, (1) Impresora multifuncional, (1) aire acondicionado, (1) Escritorio, (1) silla secretarial, (1) Papelera, (1) Sumadora (1) Estante No Aplica Proceso de Mercadotecnia 23 Contratación de servicios para la promoción (800) volantes, (19 und) botellas por licorería, (1c) Bolígrafos, (1c) tacos para anotar, (1und) Grapadora, (1und) saca grapas, (1und) perforadora, (1und) sello, (1und) Grapas, (1und)corrector liquido (1paq) Celoven (5c) clips Servicio contratado (1) Camión 4mts2 24 Contratación de servicio publicitarios en radio (1) Publicidad radial Servicio Contrado (No Aplica) 4mts2 Proceso de Mantenimiento 25 Aseo de áreas de trabajo (52 lts) desinfectante, (52 lts) Cloro, (52 lts) cera, (33und) Bolsas Negras, (4Buktos) Papel Sanitario, (4und) Escoba (4und) Lampazos, (10und) tobos, (4und) Pala (2) Obreros (No Aplica) 4 mts2 26 Contratación de servicio para el mantenimiento de aires acondicionado trimestralmente Servicio contratado Servicio contratado Servicio contratado No Aplica 27 Contratación de servicio para el mantenimiento de Computadoras trimestralmente Servicio contratado Servicio contratado Servicio contratado No Aplica TOTAL 204 mts2 INVERSION INICIAL Infraestructura Tipo Medidas (MTS2) Precio Unitario (Bs.F) Total (Bs.F) Terreno 498,85 245,80 122.617,33 Instalaciones 345,00 6.816,00 2.351.520,00 Total (Bs.F) 2.474.137.33 Mobiliarios, Maquinarias y Equipos Tipo de Maquinaria y Equipos Cantidad Precio Unitario (Bs.F) Total (Bs.F) Caja Registradora 1 10.299,00 10.299,00 Teléfono 1 439,00 439,00 Aire Acondicionado 2 7.990,00 15.980,00 Archivadores 1 2.576,00 2.576,00 Computadora de Escritorio 1 11.184,00 11.184,00 Impresora Multifuncional 1 2.990,00 2.990,00 Escritorio 2 380,00 760,00 Silla Ejecutiva 2 3.000,00 6.000,00 Silla Visitante 4 676,00 2.704,00 Carretilla 3 600,00 1.800,00 Papelera 2 320,00 640,00 Tanque 3 300,00 900,00 Hidrojets 1 2.550,00 2.550,00 Total (Bs.F) 58.822, 00 INVERSION INICIAL Inversión Intangible Tipos Total (Bs.F) Registro Mercantil 2.955,56 Permiso de Bomberos 687,00 Permiso Sanitario 1.500,00 Manipulación de Alimentos Gratuito Licencia de Licores 32.500,00 Estudio y Proyecto 7.830,00 Plan de Negocio 2.955,56 Identidad Corporativa 1.500,00 Total (Bs.F) 49.928,12 Mano de Obra INVERSION INICIAL Materia Prima Tipos de Materiales Unidad de Medida Cantidad Precio Unit. (BsF) Total (BsF) Proceso Productivo Botellas de Vidrio 0.70 Mililitro 855 12,00 10.260,00 Cocuy Saborizado Litros 750 17,00 12.750,00 Garrafón 19 Litro 12 52,00 624,00 Proceso Administrativo Corrector Liquido Caja 1 239,00 239,00 Celoven Paquete 1 36,00 36,00 Clips Paquetes 5 8,00 40,00 Libro Diario Unidad 3 40,00 120,00 Libro Mayor Unidad 3 45,00 135,00 Cargos Cantidad Sueldo Mensual (Bs.F) TOTAL (Bs.F) Obrero 3 2.457,02 29.484,24 Secretaria 1 2.457,02 9.828,08 Ejecutivo de Producción 1 2.457,02 9.828,08 Gerente General 1 2.457,02 9.828,08 Total (Bs.F) 58.968,48 Hojas Blancas Tipo Carta Resma 3 120,00 360,00 Carpetas Marrón tipo Carta Caja 1 150,00 150,00 Rollos de Caja Registradora Caja 1 25,00 25,00 Uniformes Unidad 4 55,00 220,00 Bolígrafo Caja 1 39,00 39,00 Tacos para anotar Caja 1 120,00 120,00 Grapadora Unidad 1 120,00 120,00 Saca Grapas Unidad 1 9,00 9,00 Perforadora Unidad 1 415,00 415,00 Sello Unidad 1 110,00 110,00 Grapas Caja 1 45,00 45,00 INVERSION INICIAL Materia Prima Proceso de Mantenimiento Desinfectante 4 Litros 7 25,00 175,00 Cloro 4 Litros 7 20,00 140,00 Cera 1 Litro 15 10,00 150,00 Bolsas Negras Unidad 100 3,43,00 343,00 Papel Sanitario Bulto 4 600,00 2.400,00 Escoba Unidad 4 17,00 68,00 Coleto y Tobo Unidad 4 690,00 2.760,00 Guantes Pares 6 45,00 270,00 Bañeras Plásticas Unidad 10 20,00 200,00 Total (Bs.F) 32.323,00 INVERSION INICIAL Servicios Públicos Básicos INVERSION INICIAL Resumen de la Inversión Inicial Tipo de Inversión Costo (Bs.F) Origen o Fuente del Capital Cronograma de Inversión Meses de aplicación Tangible Propio Financiado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 11 12 Terreno Instalaciones Mobiliario Maquinaria y Equipos Total de Inversión Tangible 2.532.959,33 Intangible Contratos Servicios Perisología Acta constitutiva Estudio y Servicios Básicos Unidad de Medida Costo Mensual (BsF) Electricidad (KwH) 96,98 Aseo Urbano No Aplica 134,09 Agua Metros Cúbicos 134,33 Teléfono Minutos 62,03 Total S Se er rv vi ic ci io os s E Es sp pe ec ci ia al le es s Contabilidad Mensual 1.500,00 Transporte Mensual Precio a Convenir Publicidad Radial Mensual 1.200,00 Servicio de Mantenimiento de Aire Acondicionado Mensual 350,00 Servicio de Mantenimiento de Computadoras Mensual 200,00 Total (Bs.F) 3.677,43 Proyecto Plan de Negocio Diseño imagen corporativa Total Inversión Intangible 49.928,12 Capital de Trabajo Mano de obra Materia Prima Servicios Total Capital de Trabajo 94.968,91 Imprevistos (% Total Activos Tangibles) Total Inversión Inicial del Proyecto 2.677.856,36 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS Producción Proyectada Año Cantidad Unid. Producidas y Vendidas 2014 8.057,44 2015 8.097,72 2016 8.138,21 2017 8.178,90 2018 8.219,80 2014 = 8.017,35 x 0,5% + 8.017,35 = 8,057,44 2015 = 8.057,44 x 0,5% + 8.057,44 = 8.097,72 2016 = 8.097,72 x 0,5% + 8.097,72 = 8.138,21 2017 = 8.138,21x 0,5% + 8.138,21 = 8.178,90 2018 = 8.178,90 x 0,5% + 8.178,90 = 8.219,80 Determinación de Ingresos Costos de Mano de Obra 2014 2015 2016 2017 2018 115.759,00 156.263,20 217.210,99 308.085,34 439.212,37 Costos de Servicios 2014 2015 2016 2017 2018 33.664,73 41.126,03 50.540,75 62.420,03 77.402,57 Costos de Materia Prima e Insumos 2014 2015 2016 2017 2018 115.759,00 156.263,20 217.210,99 308.085,34 439.212,37 Costos de Depreciación 2014 2015 2016 2017 2018 Año Cantidad Unid. Producidas y Vendidas Precio Unitario en Bs. Ingreso Total en Bs. 1 8.057,00 51,00 410.907,00 2 8.097,00 64,00 518.208,00 3 8.138,00 80,00 651.040,00 4 8.178,00 100,00 817.800,00 5 8.219,00 126,00 1.035.594,00 Precio Proyectado 2014 51 x 26,18%+ 51 = 64 2015 64 x 26,18% + 64 = 80 2016 80 x 26,18% + 80 = 100 2017 100 x 26,18% +100 = 126 2018 126 39.605,83 39.605,83 39.605,83 39.605,83 39.605,83 ESTADOS FINANCIEROS Estados de Resultados Años Tipo 2014 2015 2016 2017 2018 Ingresos 410.907,00 518.208,00 651.040,00 817.800,00 1.035.594,00 Costos de Mano de Obra 298.698,23 390.185,45 509.567,12 776.932,36 1.157.891,96 Costos de Matéria Prima e insumos 115.759,00 156.263,20 217.210,99 308.085,34 439.212,37 Costos de Servicio 33.664,73 41.126,03 50.540,75 62.420,03 77.402,57 Costos de Depreciación 39.605,83 39.605,83 39.605,83 39.605,83 39.605,83 Utilidad Bruta -76.820,79 -108.972,51 -165.884,69 -369.243,56 -678.518,73 CONCLUSION A lo largo de todo el trabajo de investigación, el equipo tuvo una misma visión acerca del producto desarrollado para el establecimiento de un beneficio económico fructífero, sin embargo se mantuvo el mismo horizonte o la misma integridad del producto terminado el cuál es un cocuy saborizado. Venezuela que es un gran consumidor de bebidas alcohólicas (5° en el mundo y el mayor de Latinoamérica) con la elaboración del cocuy en gran escala se abre una explotación comercial con mucho futuro tanto en el consumo interno y externo con una bebida con sello propio que puede competir en el mercado internacional con el tequila de México y el whisky Escocés. En el trabajo de investigación, se encuentra conformado por una serie de cuadros en el cual, nos especifican cantidades de datos que nos ayudan a establecer un control y una visión más futurista de lo que sería nuestra institución económica en proyección a unos 5 años cada uno fundamentado con fuentes primarias y secundarias e incluso por la ley del trabajo para trabajadores y trabajadoras concluyendo una parte de los cuadros con uno que resume la inversión inicial del proyecto. Para una segunda parte del proyecto comienzan todos los cuadros producción proyectada, teniendo en cuenta la demanda histórica y por último el Estado de Resultados. Verdaderamente una bebida muy completa y con una gran historia que quizá pocos conocen y aprecian en Venezuela. Lo cierto es que su auténtico sabor y versatilidad hacen del Cocuy una promesa y una reliquia. RECOMENDACIONES • Resaltar las propiedades del cocuy como bebida competitiva en un mercado innovándolo con frutas para crear una identidad propia y desarrollar de tal manera el producto hasta que sea uno por el cual sea reconocido el estado. • Se recomienda un análisis más extenso y más enfocado en el aspecto financiero evaluando así tanto los precios como el mercado en el que se va a incursionar para que el proyecto tenga una entrada exitosa en este. • Es indispensable desarrollar serie de proyectos y programas para concientizar el gran lucro que se encuentra en la penca del cocuy como un método de producción renovable. • Debido a la escasez de recursos y los numerosos problemas ambientales, es necesario hacer una priorización de los esfuerzos de solución hacia los problemas de deterioro ambiental de mayor gravedad • Debe haber una incorporación gradual y sostenida de la población y los gobiernos locales en las acciones de ordenamiento y manejo de los recursos naturales, como también en otras actividades tendientes a la preservación de los recursos.