Fecha Hecho por Revisado por EL UNIVERSITARIO FELIZ, S.A.CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAPITAL SI 1 ¿Existen registros adecuados y actualizados de la integración del capital? 2 ¿Todas las modificaciones al captial están basadas en decisiones de la Asamblea de Accionistas? NO 3 ¿Se han realizado las Asambleas de Accionistas en tiempo y forma? 4 ¿Se han registrado todos los acuerdos con implicaciones contables de los accionistas en la contabilidad? 5 ¿Existen registros de la emisión de títulos que amparen las partes del capital social? 6 ¿Es adecuada la custodia de títulos no suscritos o no exhibidos? 7 ¿Se arquean los títulos periódicamente? 8 ¿ Se informa oportunamente a contabilidad de los acuerdos de los accionistas? 9 ¿Se comparan los saldos de los libros auxiliares con el Mayor? 10 ¿Existe control sobre la información sistematizada? 11 ¿Se hacen préstamos o anticipos sobre las propias acciones? 12 ¿Existe el dictamen del comisiario? 13 ¿Los estados financieos se aprueban por los accionistas? 14 ¿Se publican los Estados Financieros? 15 ¿Se han declarado extinguidas aquellas acciones no exhibidas? 16 ¿El reparto de utilidades se hace según escritura de constitución? 17 ¿El porcentaje de dividendos preferentes es respetado? 18 ¿Se cumplen con las normas legales según el código de comercio? 19 ¿Las nuevas acciones se colocan según al valor de libros? Fecha Hecho por Revisado por 20 ¿Todos los socios están enterados del manejo de sus dividendos y ganancias no distribuidas? EL UNIVERSITARIO FELIZ. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PASIVO A LARGO PLAZO SI 1 ¿Se analizan las situaciones antes de optan por un préstamo a largo plazo? 2 ¿Los encargados de solicitar el préstamo son personas capacitadas? 3 ¿Se evalúa y se prepara un presupuesto para las cancelaciones del préstamo? 4 ¿Existe un proceso de autorización de emisión de cheques? 5 ¿Cada letra es pagada inmediatamente a su vencimiento? 6 ¿Es eficiente la forma que es archivado el pago de las letras? 7 ¿Es revisada la razonabilidad de los intereses devengados por el préstamo? 8 ¿Se realizan comparaciones del registro de la contabilidad contra el Estado de cuenta del Acreedor? NO 9 ¿Hay alguien encargado de cuidar o manejar las distintas letras? 10 ¿Existe un control y algún encargado para separar la deuda en corto y largo plazo? 11 ¿Las letras cumplen con los requisitos legales? 12 ¿El propósito por el cual se adquirió la deuda se esta cumpliendo realmente? 13 presenta en los Estados Financieros? ¿Se hacen comparaciones periódicas de la suma de las letras fisicas a lo que se 14 ¿Existe algún plan de acción en caso de atraso del pago? 15 ¿Los socios estan realmente a hacer frente a la deuda? 16 ¿Se analiza la situación actual y futura de la empresa antes de solicitar un préstamo? . S.A. Fecha Hecho por Revisado por 17 ¿Se cotizan las tasas de intereses y gastos a incurrir? 18 ¿La empresa es codeudor o fiador de algún otro prestamo? 19 ¿La persona que firma contrato esta concientemente autorizada? 20 ¿El proposito del préstamo tiene como proposito el logro de algún objetivo de la empresa? . Nombre NO APLICA . Nombre NO APLICA . Nombre .