ReporteNombre: Matrícula: Nombre del curso: Nombre del profesor: Módulo:1 Actividad:2 Objetivo: Que el alumno aprenda a clasificar las cuentas y a hacer asientos de diario. Procedimiento: Determina para cada una de las cuentas lo que se muestran a continuación: a. Qué tipo de cuenta es (activo, pasivo, capital contable, ingresos o egresos). b. El grupo al que pertenece (por ejemplo, si es pasivo, indica si es a corto o largo plazo). c. A la naturaleza a la que pertenece (deudora o acreedora). d. En qué estado financiero se registra (estado de resultados o balance general). Tipo de Naturaleza Estado Cuenta Grupo cuenta financiero Bancos Activo Corto plazo Deudora Balance Utilidad del ejercicio Acreedora Capital Largo plazo Resultados (neta) Gasto por sueldos Deudora Egresos Corto plazo Resultados administrativos Cuentas por cobrar Activo Corto plazo Deudora Balance Publicidad pagada por Deudora Activo Corto plazo Balance anticipado Ingreso por servicios Ingresos Corto plazo Acreedor Resultados Gasto por capacitación a Deudora Egresos Corto plazo Resultados empleados Inversiones temporales Capital Largo plazo Acreedora Balance Inventarios Activo Lardo plazo Deudora Balance Reporte Mobiliario y equipo de Deudora Activo Fijo Balance oficina Gasto por depreciación Deudora mobiliario y equipo de Egresos Corto plazo Resultados oficina Depreciación acumulada mobiliario y equipo de Activo Largo plazo Balance Deudora oficina Cuentas por pagar Pasivo Largo plazo Acreedora Balance Terreno Activo Fijo Deudora Balance Renta pagada por Deudora Activo Corto plazo Balance anticipado Equipo de transporte Activo Fijo Deudora Balance Ingreso por ventas Ingresos Corto plazo Acreedora Resultados Capital social Capital Aportado Acreedora Balance Clientes Activo Intangible Acreedora Balance Gasto por servicios Deudora Egresos Corto plazo Resultados públicos Depreciación acumulada Deudora Activo Fijo Balance de maquinaria Deudores diversos Activo Intangible Deudora Balance Hipoteca por pagar Pasivo Largo plazo Acreedora Balance Gasto por renta Egresos Largo plazo Deudora Resultados Impuestos por pagar Pasivo Corto plazo Deudora Balance Depreciación acumulada Deudora Activo Fijo Balance de equipo de cómputo Reporte Gasto por publicidad Egresos Corto plazo Deudora Resultados Edificio Activo Largo plazo Deudor Balance Devoluciones sobre ventas Egresos Largo plazo Deudor Resultados Costo de ventas Pasivo Corto plazo Acreedora Balance Proveedores Pasivo Corto plazo Acreedor Balance Equipo de cómputo Activo Corto plazo Deudor Balance Descuento sobre ventas Egresos Corto plazo Deudora Resultados Depreciación acumulada Deudora Activo Fijo Balance de edificio 2. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario): a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos. b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años. c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de $1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de 3 años. d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado. e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente. f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15 % fue a crédito y el resto de contado. g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de contado, y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes. Asientos de Diario -1- Debe Haber Bancos $480,000 Mobiliario $350,000 Capital Social $830,000 -2- Reporte Bancos $250,000 Préstamo Bancario a largo plazo $250,000 -3- Edificio $1,200,000 Bancos $450,000 Otros pasivos de largo plazo $750,000 -4- Equipo de computo $108,000 Bancos $108,000 -5- Gastos de oficina $62,000 Cuentas por pagar $62,000 -6- Bancos $59,100 Documentos y otras cuentas por $334,900 cobrar Ingresos por servicios $394,000 -7- Gastos por sueldos $78,200 Gastos por servicios públicos $5,800 Gastos por publicidad $12,800 Bancos $91,000 Cuentas por pagar $5,800