CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I2015 B ACTUALIZACION DEL CASO PRÁCTICO Caso Nº 1 Se paga el servicio telefonía fija con Orden de Servicio Nº 001 por S/. 1,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO Y RDR Proceso de Selección: Compra Directa – Licitación pública Recursos Ordinarios Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Fuente Responsable 23.22.22 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.0101 GD 23.22.22 8401.0101/ 5302.020202/ 9102.09/ 8601.0101 2103.010102 9101.09 SIAF GG 9102.09 1206.01/4402 23.22.22 COMPROMIS O 2103.010102/ 9103.08/ 1206.01 9104.08 --------------------x------------------ 8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO --------------------x-----------------8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.0101 Ejecución de Gastos RO 5302.020202 Servicio de Telefonía Fija 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 --------------------x-----------------S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x-----------------9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas SIAF --------------------x------------------ 1206.01 Tesoro Público 4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 GIRADO 2103.010102 Obligaciones Tesoro Público 1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 --------------------x-----------------9103.08 Cheques Girados 9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 1,000.00 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Recursos Directamente Recaudados Fase Clasificador de gasto GC 23.22.22 Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable — 9101.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8301.0201/ 8401.0201 GD 23.22.22 GG 23.22.22 8401.0201/ 9102.09 5302.020202/ 8601.0201 9102.09/ 2103.010102 9101.09 2103.010102/ 9103.08/ 1101.1201 CUT 9104.08 COMPROMISO 8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el registro del devengado presupuestario . --------------------x------------------ 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 --------------------x------------------ 5302.020202 Servicio de Telefonía Fija 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------ GIRADO 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 --------------------x------------------ 9103.08 Cheques Girados 9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 --------------------x-----------------1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.01 Caja S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 --------------------x-----------------1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados --------------------x------------------ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 2 Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por S/. 2,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO y RDR. Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA (hasta 3 UIT para bienes y servicios) Recursos Ordinarios Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.23.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.0101 GD 23.23.12 8401.0101/ 5302.030102/ 9102.09/ 8601.0101 2103.010102 9101.09 SIAF GG 9102.09 1206.01/4402 23.23.12 2103.010102/ 9103.08/ 1206.01.01 9104.08 COMPROMIS O 8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el registro del devengado presupuestario 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.0101 Ejecución de Gastos RO 5302.030102 Servicios de Seguridad y Vigilancia 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 --------------------x------------------ S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------ SIAFF 1206.01 Tesoro publico 4402.01 Traspaso del tesoro publico S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 GIRADO 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2105.01 Obligaciones Tesoro Público 9103.08 Cheques Girados 9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 --------------------x------------------ S/. 2,000.00 Por el giro del cheque YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 2,000.00 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Recursos Directamente Recaudados Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.23.12 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.0201 9102.09 PRESUP DE GAST VS ASIG COMPROM GD 23.23.12 8401.0201/ 5302.020202/ 9102.09/ 8601.0201 2103.010102 9101.09 2103.010102/ 9103.08/ 1101.1201 CUT 9104.08 ASIG COMPRO VS EJEC DE GASTOS GG 23.23.12 COMPROMIS O --------------------x------------------ 8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 --------------------x-----------------5302.020202 Servicio de Telefonía Fija 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------ GIRADO 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 --------------------x-----------------9103.08 Cheques Girados 9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 --------------------x------------------ 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.01 Caja S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 --------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 000.08 Cheques Girados 9104.08/ 1206.00 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401. 500. 500. 500.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101. 500. 500.01 Tesoro Publico S/. 500.00 --------------------x-----------------GIRADO 2103.31 9102.15. 500.15. 2.01 Tesoro Publico 4402.0101/ 1301.00.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401. 500.0101 2103.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 1101. limpieza y cocina 2103.01 9104.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1206.00 S/.15.00 S/. 500.050301 Aseo.08 8401.00 S/.00 --------------------x-----------------9103. 500. 500.00 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.00 S/. 500.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/.00 .010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00 S/. 500. 500.00 --------------------x-----------------1301.08 COMPROMIS O 8301.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 3 Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por S/.0101/ — 9101.00 S/.010101 9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102. 500.31 8301.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00 LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.00 S/.00 S/.010101/ 9103.RO Y RDR RECURSOS ORDINARIOS Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.31 2103.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/.08 REG EL ING AL ALMACEN SIAF GG 120601/4402 23.08 Cheques Girados por Entregar Por el giro del cheque YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.000. 2.00 S/.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.00 Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.0101 GD 23.08/ 8601. Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA .050301/ 9102. 1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.00 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401.00 S/.31 2103.00 S/. 500.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101. 500.0201/ 1301. 500.0201/ — 9101.08/ 1101.00 .00 S/.09 Venta de Otros Bienes S/.00 --------------------x-----------------1101. 500.00 S/.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.15.00 --------------------x-----------------S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500. limpieza y cocina S/.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101. 500.00 S/.000.050301 Aseo.1201 CUT 9104.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/.00 S/. 500.08 8401. 2.0201 GD 23.050301/ 9102.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/. limpieza y cocina 2103.00 Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.00 Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102. 500.08 REG EL ING AL ALMACEN GG 23.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.00 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.00 --------------------x-----------------9103.040101 Recursos Directamente Recaudados YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.00 S/. 500. 500.00 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401. 500. 500.00 --------------------x-----------------1101.00 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.31 8301.08 Cheques Girados 9104.050301 Aseo. 500.15.0201 Ejecución de Gastos RDR 1301.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.08 Cheques Girados por Entregar S/.01 Caja S/.08/ 8601.00 S/.08/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401. 500. 500. 500. 500. limpieza y cocina 1301.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B --------------------x-----------------CONSUMO 5301.050301 Aseo.31 9102.00 S/.00 S/.010101/ 9103.010101 9101.0201 2103. 500.00 S/.000.08 COMPROMIS O 8301. 500.15.00 S/.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1101. 500. 500. 2. 0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. limpieza y cocina S/.000.000.0101/ 5302.01 Tesoro Público 4402.01/4402 23.09 ASIGN VS EJEC GASTO SIAF GG 1206.11 8401.11 8301.00 S/.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ 9102.08/ 1206.01 9104.01 Traspasos del tesoro publico S/. 500.Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA RO .00 S/.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.000.000. 3. 3.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas SIAF 1206.050101/ 9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.050101 Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios 2103.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401. 3.000.000.00 .09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/.000.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO CONSUMO 5301.000.000. 3. 3.00 S/. 3. 3. 3.00 S/. 500.0101 Ejecución de Gastos RO 5302.25.09/ 8601.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.25.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.0101 2103.050301 Aseo.08 COMPROMIS O 8301.000.00 S/.000.00.00 --------------------x------------------ S/.0101 9102.RDR RECURSOS ORDINARIOS Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.010102 9101.11 2103.00 S/.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.010102/ 9103.00 Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) Caso Nº 4 Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004 por S/.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/.0101/ — 9101.000.00 GIRADO 2103. limpieza y cocina 1301. 3. 3. 3. 3. 3.00 S/.050301 Aseo.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.010102 Obligaciones Tesoro Público YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.25.09 PRESUP VS ASIGN GD 23.000.000. 3. 3.000.08 Cheques Girados por Entregar S/.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería GC 8401.0201/ 5302.000.0201/ — 9101.08 Cheques Girados 9104.11 8301. 3.000.00 --------------------x------------------ 5302.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------ GIRADO 2103.00 S/.00 .000.000.00 S/.25.010102 9101.000. 3. 3.000.00 9103.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601. 3.00 S/.1201 CUT 9104.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.040101 Recursos Directamente Recaudados YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.000. 3.0201 GD GG 23.000.000.000.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.000. 3.11 9102.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.000.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ 9102.00 S/.000.25.25.000. 3.08 Cheques Girados 9104.00 S/. 3.09/ 8601.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/.00 S/.08/ 1101. 3.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3. 3. 3. 3.09 8401. 3.00 S/.09 Venta de Otros Bienes S/. 3. 3.09 2103.000.00 --------------------x------------------ 9103.00 S/.050101 Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios 2103.000.000.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 1206. 3.050101/ 9102. 3. 3.11 COMPROMISO 8301.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.010102/ 9103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101.000.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.000.0201 2103.08 Cheques Girados por Entregar --------------------x------------------ S/.00 S/.00 --------------------x-----------------1101.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.000.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401. 3.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.08 23.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401.01 Tesoro Público S/.00 S/. 3.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.00 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101.000. 00 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x------------------ SIAFF 1206.00 S/. 50.02 Activos no financiero por pagar S/.32 8401.000. 50.000. 50.32 8301.00 Por el devengado del sofware --------------------x-----------------9102.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.08 1206.01 Tesoro Publico 4402.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.000.000.00 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x------------------ DEVENGADO 8401.01 2015 B Caja S/.00 S/. 50.61.00.08 SIAFF GP 9102.02 Activos no financiero por pagar 1206.000. Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 26.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.000.0101 Ejecución de Gastos RO S/.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.000.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/.61.0101 2103.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/.02/ 9103.00 S/.000.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 1101. 3.01 Tesoro Publico YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.0302/ 9102.00 --------------------x------------------ 1507. 50.0101/ 1507.000.01/4402. 3. 50.0101 GD 26.02 9101. 50.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102. 50.000.00 S/.000.08 COMPROMIS O 8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.61.0 1 26.000.000.000.00 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.000.08/ 8601. 3.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 5 Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/. 50.000.08/ 1206.000.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50.01 9104.32 — 2103. 50.00 --------------------x------------------ GIRADO 2103.00 S/.00 S/.00 S/. 50.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.0101/ — 9101.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101. 50.00 . 50.00 S/.0302 SOFWARE 2103.00 --------------------x------------------ 1101. 50.000. 0201/ — 9101.000.08/ 8601.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50.61.00 S/.08 2103.00 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.00 S/. 50. 50.00 S/.00 --------------------x------------------ 1507.08 Cheques Girados 9104. 50.000.08 8401. 50.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/.000. 50.00 S/.00 Según recibo – ING DETERMINADO 1101. 50.02 9103.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.000.0302 SOFWARE 2103.00 S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.1201 9104.000.000.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101. 50.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 50.000.61.02 Activos no financiero por pagar S/.00 S/.08 Cheques Girados 9104.00 S/.08 Cheques Girados por Entregar S/. 50.08/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401.000.09 Venta de Otros Bienes S/.00 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 26.0201/ 1507.000.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.000.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/.00 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401.000.08 26.000.61. 50.08/ 1101.32 COMPROMIS O 8301.32 9102.0201 GD GG 26. 50.0302/ 9102.000.000.000.000.000. 50.0201 2103.02 9101.00 Por el devengado del sofware --------------------x------------------ 9102. 50.02 Activos no financiero por pagar 1101.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B --------------------x------------------ 9103.00 S/. 50.000.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 50.00 S/.00 .000.000.00 --------------------x-----------------9103.32 8301. 50.08 Cheques Girados por Entregar S/. 50.00 S/. 50. 50. 0101/ 1503.01/4404.31.0101 GD 26.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.02 9101.000.000 2’000.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101. 50.000.000 2’000.0101/ 9102.0101 2103.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.01 Tesoro Publico 4404.000 --------------------x------------------ 1503.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.01 Traspasos Del Tesoro Publico SE CONSIDERA LA 4404.08 1206.02 Activos no financiero por pagar 2’000.000. Proceso de Selección: Licitación Pública .01 9104.000 Por el devengado de Vehículo --------------------x-----------------9102. 50.RO Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 26.000 2’000.00 --------------------x-----------------1101.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x------------------ DEVENGADO 8401.01 POR SER UN ACTIVO FIJO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 2’000.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.000 2’000.11 2103. 50.31.31.0101 Ejecución de Gastos RO 2’000.000 2’000.01 Caja S/.000.000 2’000.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601. 2’000.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2’000.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B --------------------x-----------------1101. 50.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 6 Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006 por S/.08/ 8601.08 SIAFF GG 9102.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x------------------ SIAFF 1206.08 COMPROMIS O 8301.0101/ — 9101.00 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.0101 Vehículos para transporte terrestre 2103.02/ 9103.000.11 8401.00 S/.00 S/.0 1 26.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.08/ 1206.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000.11 8301.000 . 08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.000 2’000.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000.000 2’000.0201 Ejecución de Gastos RDR 2’000.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B EN CASO DE SER UN BIEN CORRIENTE SE LA CTA 4402.000 --------------------x-----------------9103.02 Activos no financiero por pagar 2’000.08 26.02 Activos no financiero por pagar 1101.08/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401.08 2103.0201/ — 9101.01 GIRADO 2103.000 2’000.02 9101.000 Por el devengado de Vehículo --------------------x------------------ 9102.09 Venta de Otros Bienes Según recibo – ING DETERMINADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 2’000.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000.02 Activos no financiero por pagar 1206.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.31.01 Tesoro Publico 2’000.000 .000 2’000.11 COMPROMIS O 8301.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2’000.08 Cheques Girados 9104.000 2’000.02 9103.31.11 8301.0101/ 9102.000 2’000.000 2’000.11 9102.000 2’000.08/ 8601.000 --------------------x------------------ 1503.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.000 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.0201/ 1503.000 --------------------x------------------ 9103.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08 Cheques Girados por Entregar 2’000.0201 2103.08/ 1101.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2’000.0201 GD GG 26.08 8401.000 Por el giro del cheque --------------------x------------------ Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva – RDR Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 26.1201 9104.08 Cheques Girados por Entregar 2’000.000 2’000.08 Cheques Girados 9104.000 2’000.31.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.0101 Vehículos para transporte terrestre 2103.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401. 00 S/.01 21.000 2’000.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.19. 900.36 84010101/ 2102.00 S/.99 — — 210501 COMPROMIS O 8301.000 --------------------x-----------------1101.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401. 1.000 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.000.36 8301. 900.0101 GD 21.19.000 --------------------x-----------------2’000.19.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.01 4402.000 2’000.00 Por el devengado de bonos --------------------x-----------------SIAFF 1206.99 Otros beneficios por pagar S/. 900.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.040101 Recursos Directamente Recaudados 2’000.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar 2’000. 1’000.0101/ — — Planilla Recursos Humanos 5101.00 S/. 1.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 7 Se afecta la entrega de Bonos por crecimiento económico por S/.090306 Bono por crecimiento económico 2102.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 900.99 86010101 GG — GG 1206.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 1101.01 Tesoro Publico 4402.00 .00 S/.00 Proceso de Selección: Decreto Supremo RO Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 21.00.01 Caja 2’000. 900.00 --------------------x-----------------5101. 900.01 Traspasos Del Tesoro Publico YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.000 1101.000.090306/ — Planilla Recursos Humanos Comprobant e de Pago Tesorería 8401.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.36 2102. 00 S/. 900.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.090306 Bono por crecimiento económico 2102.36 86010201 GG 2102.99 Otros beneficios por pagar Por el devengado de bonos YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 900.00 S/.0201/ — — Planilla Recursos Humanos 5101.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900. 900.19.00 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase Clasificador de gasto GC 21. 900.00 S/.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.1201 -Tesorero COMPROMIS O 8301.00 S/.36 -Administrador 1101.99 21.00 --------------------x-----------------5101.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.090306/ — Planilla Recursos Humanos — C/P 8401. 900. 900.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B --------------------x-----------------GIRADO 2102. 900.19.01 Tesoro Publico S/.0201 GD 84010201/ 2102.19.36 Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 8301.01 Remuneraciones por pagar 1206.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.99/ 21.00 . 01/ 4402.00 S/. 900. 900.25.14 8301.010102 9101.0101/ 5302.00 S/. 900.01 Remuneraciones por pagar 1101.00 S/.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 8 Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio Nº 008 por S/.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.00 S/.00 S/.RO Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.00 --------------------x-----------------INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.00 Proceso de Selección: Adquisición Directa .08/ 1206.01 Caja S/.09 8401. 3.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101. 900.00 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.0101 GD 23.01 GG 23.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.01 9104.14 2103. 3. 900.00 .09 SIAFF 1206.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.09/ 8601.25.00 --------------------x-----------------1101.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.050104/ 9102. 900.0101 2103.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B GIRADO 2102.00 S/.0101/ — 9101. 900.000. 3.00 S/.09 Venta de Otros Bienes S/.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.00 --------------------x-----------------1101.00 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.08 COMPROMIS O 8301.000.010102/ 9103. 3. 900.25.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.000.000.000. 900. 900.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.14 9102. 3. 000.09 2103.00 S/.00 S/.25.14 9102.00 S/. 3. 3.09/ 8601.00 --------------------x-----------------S/.00 S/.14 8301.08 Cheques Girados 9104.000.00 S/.000.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3.25.14 COMPROMISO 8301. 3. 3.0201 2103.050104 Alquiler de maquinarias y Equipos YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.050104/ 9102.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.0201/ 5302.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobante de Pago Tesorería GC 8401.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ Recursos Directamente Recaudados Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.00 S/.00 S/.00 .1201 9104. 3.000.0201/ — 9101.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3.09 8401.01 Tesoro Público 4402.000.000. 3.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401.010102 Obligaciones Tesoro Público 1206.010102 9101. 3.000.0101 Ejecución de Gastos RO 5302.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas SIAF --------------------x------------------ 1206.000.01 Tesoro Público S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.000. 3.050104 Alquiler de maquinarias y Equipos 2103.000.25.00 Por el devengado del arrendamiento --------------------x-----------------9102.00 --------------------x------------------ 5302.000. 3.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.00 GIRADO 2103.000.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.00 S/.0201 GD GG 23.000.08/ 1101.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B DEVENGADO --------------------x-----------------8401.000. 3. 3.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3.000.00 S/. 3.000. 3. 3.08 23.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401. 3.00 --------------------x-----------------9103.000.010102/ 9103.000. 3.01 Traspasos del tesoro publico S/.000.08 Cheques Girados por Entregar S/. 0101/ Contabilidad Patrimonial — 8401.000.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101. 3.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.010102 2015 B Cuentas por Pagar – Servicios S/.000.00 Por el devengado del arrendamiento --------------------x------------------ 9102. 3.08/ 1206.01 Caja S/.000.08 Cheques Girados por Entregar S/.0101 2103.000.00 S/.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2103.050102/ 9102. 3. 3. 3.12 Contabilidad Presupuestal 8301.08 Cheques Girados 9104.00 --------------------x------------------ 9103.00 S/.000.010101/ 9103.000. 3.000.15.00 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.0101/ 1301.00 S/.RO Fase GC Clasificador de gasto 23.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.000. 3.08 COMPROMIS O 8301.00 S/.08 SIAF 1206. 3.000.00 S/.000 . 3. 3.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 9 Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra Nº 009 por S/.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.01 9104.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101. 3. 3.000 10.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------ GIRADO 2103.12 Cuentas de Orden 9101.000 Proceso de Selección: Adquisición Directa . 3.0101 Asignaciones Comprometidas RO 10.000.000.00 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.000. 3.15.09 Venta de Otros Bienes S/. 3.01 GG 23.08/ Documento Responsable O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 9102.000.08 8401.15.00 S/.00 --------------------x-----------------1101.0101 GD 23.08 Órdenes de Compra Aprobadas YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 10.010101 9101.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.000.000.12 2103.08/ 8601.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101. 10.01/ 4402.00 --------------------x-----------------S/.00 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 08 23.12 COMPROMIS O 8301.1201 9104.010101/ 9103.15.08 8401.050102 Papelería en General 1301.01 Tesoro Publico 10.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401.08 2015 B Órdenes de Compra por Ejecutar 10.000 --------------------x-----------------1301.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1206.010101 9101.08/ 8601.12 8301.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.000 --------------------x-----------------10.08 2103.01 Tesoro Publico 9103.01 Traspasos Del Tesoro Publico 10.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 9102.0101 Ejecución de Gastos RO 10.000 10.000 .0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 10.000 4402.000 10.15.000 Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.000 10.000 Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.0201/ — 9101.000 10.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401.08 Cheques Girados 9104.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.15.000 10.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.000 --------------------x-----------------GIRADO 2103.050102 Papelería en General 2103.12 9102.0201/ 1301.0201 2103.0201 GD GG 23.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 10.000 10.050102/ 9102.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.000 10.000 Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO 5301.08/ 1101.0201 Ejecución de Gastos RDR --------------------x------------------ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 10.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10.050102 Papelería en General 10.000 10.000 10.08 Cheques Girados por Entregar 10.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 10. 000.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 10.000 Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.0101/ 5302.000 10.01 9104. 1.000 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.22.050102 Papelería en General 2103.12 Cuentas de Orden 9101.08 --------------------x------------------ 8301.01 Caja 10.000 10.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 1301.09 SIAF 1206.09 8401.08 Cheques Girados por Entregar 10.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.00 .0101 Asignaciones Comprometidas RO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.000 10.010102 9101.0101 GD 23.000 10.000 10.000 10. 500 Proceso de Selección: Adquisición Directa Fase GC Clasificador de gasto 23.09/ Documento Responsable O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 9102.010102/ 9103.000 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.12 Contabilidad Presupuestal 8301.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1101.01/ 4402.01 GG COMPROMIS O 23.000.000 --------------------x-----------------1101.0101 2103.22.01 Caja 10.000 1201 Cuentas por Cobrar 10.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 10.000 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.22.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.050102 Papelería en General 10.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.020102/ 9102.000 --------------------x-----------------9103.09 Venta de Otros Bienes 10.00 S/.08/ 1206.000 10.08 Cheques Girados 9104.0101/ Contabilidad Patrimonial — 8401.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10. 1.000 10.09/ 8601.000 --------------------x-----------------1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO CONSUMO 5301.000 Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) Caso Nº 10 Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio Nº 010 por S/.040101 Recursos Directamente Recaudados 10.050102 Papelería en General 1301.12 2103.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101. 000. 1.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas SIAF --------------------x------------------ 1206.00 GIRADO 2103.000. 1.000.00 S/.010102 9101.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO 8401.1201 9104. 1.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.22.00 S/.000.000.000.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102.000.0201 Ejecución de Gastos RDR YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.09/ 8601.00 S/.000.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1.00 .000.0201 2103.00 --------------------x-----------------S/.00 S/. 1. 1. 1.000.010102/ 9103. 1.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobante de Pago Tesorería GC 8401.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 9102. 1.01 Tesoro Público 9103.000.09 2103.00 S/.000.08/ 1101.12 9102.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.00 S/.01 Traspasos del tesoro publico S/. 1.01 Tesoro Público 4402.00 S/. 1.0201 GD GG 23.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.000. 1.00 S/.000.00 --------------------x-----------------5302.020102 Servicio de agua y desague 2103. 1. 1.22.08 23.00 S/.12 COMPROMISO 8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.0201/ — 9101.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.000. 1.00 Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas DEVENGADO --------------------x-----------------8401. 1.000. 1.000.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/.00 S/.09 8401.010102 Obligaciones Tesoro Público 1206.020102/ 9102.000. 1.08 Cheques Girados 9104.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ Recursos Directamente Recaudados Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.12 8301.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x-----------------9102. 1.000.000. 1.0201/ 5302.08 Cheques Girados por Entregar S/.22. 61. 400.00 S/.00 --------------------x------------------ 9103.00 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ 9102.99/ 9102. 1. 1.00 --------------------x-----------------1101.01 4402.00 S/.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 9101. 1.000.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101. 400.000.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.02/ 9103.00 --------------------x-----------------1101.000. 1.000.0101/ Contabilidad Patrimonial — 8401.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.000.000.00 Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------ GIRADO 2103.08 SIAFF Documento 1206.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 11 Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011 por S/.00 1101.0101 GD 26. 1.000.000.0101/ 5506.08 COMPROMIS O 8301.00 S/. 1.08 8401.02 9101. Proceso de Selección: Compra Recursos Ordinarios Fase GC Clasificador de gasto 26.01 9104.020102 Servicio de agua y desagüe 2103. 1. 400.00 S/.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/.000. 1.09 Venta de Otros Bienes S/.61.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.01 Caja S/.08 Cheques Girados por Entregar S/.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.32 Contabilidad Presupuestal 8301.0101 2103.08/ 1206. 1.00 .32 Cuentas de Orden 9101. 1.00 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.000.32 2103.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.00 S/.000.000.0101 Asignaciones Comprometidas RO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 1.61. 1. 1. 1.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.00 S/.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B --------------------x------------------ 5302.00 S/.000.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.08 Cheques Girados 9104.08/ 8601.000.08/ Responsable O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 9102. 1. 1.000.01 GG 26.00 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101.00 S/.000. 02 Activos no financieros por pagar S/. 400.00 S/.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/.08/ 2103.00 S/.0201/ Contabilidad Patrimonial — Cuentas de Orden 9101. 400.00 S/.08/ 1101.00 Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT --------------------x-----------------9102. 400.00 .00 Por el giro del cheque --------------------x------------------ RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase GC Clasificador de gasto 26.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ 9101.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.0201 Documento Responsable O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 9102.00 S/. 400.00 S/. 400.08 2103.00 --------------------x-----------------5506.32 8401.00 S/.61. 400. 400. 400. 400. 400.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.08 COMPROMIS O 8301.02/ 9103.02 9101.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601. 400.00 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.00 S/.08 Cheques Girados por Entregar S/.0101 Ejecución de Gastos RO S/.00 S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.32 GG 26. 400.61.0201 GD 26.0201/ 8601.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/.08 Cheques Girados 9104.08/ 8401. 400.99/ 9102.00 --------------------x-----------------GIRADO 2103.99 Otros gastos diversos 2103. 400. 400.02 Activos no financieros por pagar 1206.08 5506.61.00 S/.32 Contabilidad Presupuestal 8301.00 --------------------x-----------------S/. 400.08 Órdenes de Compra por Ejecutar Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 400.01 Tesoro Publico 4402.01 Tesoro Publico 9103.00 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.1201 9104.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 400.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401. 400.02 Activos no financieros por pagar 1101.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 8401.00 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.00 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.00 S/. 400. 400.08 Cheques Girados S/. 400.00 S/.18.11 84010101/ 2102. 400.00 9104.00 --------------------x------------------ 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.00 --------------------x------------------ 9103.00 S/.0101/ — — Planilla Recursos Humanos 5101. 400.11 8301. 400.08 Cheques Girados por Entregar S/.01 Caja S/.00 S/. 400. 400.00 S/.01/4402.0 1 YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B . 400.00. 400. 400.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.99 Otros gastos diversos 2103.00 Según recibo – ING DETERMINADO 1101. 400. 400.01 86010101 SIAF 1206.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.00 --------------------x------------------ 1101.00 S/. 400.0101 GD 21.18.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.02 Activos no financieros por pagar S/.00 S/.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 400.080101/ — Planilla Recursos Humanos 8401.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.00 Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT --------------------x------------------ 9102. 400.00 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.00 --------------------x------------------ 5506. 100.00 Proceso de Selección: Planilla de Remuneraciones y Salarios RO Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 21.09 Venta de Otros Bienes S/. 400.00 S/.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO Caso Nº 12 Se paga Obreros con Planilla de Salarios Nº 012 por S/. 18.01 Remuneraciones por pagar S/.00 S/.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 100.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/.00 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal GC 21.01 COMPROMIS O 8301.00 S/.080101 Obreros permanentes 2102. 100.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401. 100.00 Por el devengado de los servicios --------------------x-----------------SIAFF 1206.00 --------------------x-----------------5101.01 Tesoro Publico S/. 100.11 83010201/ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable — — Planilla Recursos Humanos .00 S/.00 S/. 100.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.01 Tesorería — 1206. 100.11 Comprobant e de Pago 2102. 100. 100.18. 100.00 --------------------x-----------------GIRADO 2102.01 Tesoro Publico 4402. 100.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I GG 2015 B 21.01 Remuneraciones por pagar 1206.00 S/.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601. 100. 100.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.11 Recursos Humanos — GG 2102. 100.00 --------------------x-----------------5101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.00 Según recibo – ING DETERMINADO 1101. 100.1201 -Tesorero COMPROMIS O 8301. 100.18. 100.00 S/. 100.00 S/.18.01 Caja S/.00 S/. 100.00 --------------------x-----------------1101. 100. 100.00 --------------------x-----------------INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.00 S/.09 Venta de Otros Bienes S/.080101/ 86010201 2102. 100.00 S/.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.00 S/.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.01 21.11 -Administrador — C/P 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.00 . 100. 100.00 --------------------x-----------------1101.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.00 1101. 100.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 84010201 GD Planilla 84010201/ 5101.080101 Obreros permanentes 2102.00 S/.01 21.00 Por el devengado de los servicios GIRADO 2102.040101 Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101. 08 Cheques Girados por Entregar 60.01 Tesoro Publico 9103.010101 9101.000 --------------------x-----------------1301.08 8401.01 9104.0603 De construcción y maquinarias 2103.000 --------------------x-----------------60.16.13 2103.010101/ 9103.000 60.08 Cheques Girados 9104.0101/ 1301.000 Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO 5301.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.000 .0101/ — 9101.000 60.01 4402.16.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60.000 Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.16.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60.0101 Ejecución de Gastos RO 60.000 60.0101 GD 23.13 8301.13 9102.000 60.08 COMPROMIS O 8301.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.000 60.0101 Asignaciones Comprometidas RO 60. 0603 De construcción y maquinarias Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 60.08/ 1206.000 60.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.000 60.000 60.0603 De construcción y maquinarias 1301.01 Traspasos Del Tesoro Publico 60.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60.01 GG 23. 60.RO Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.08/ 8601.0101 2103.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.000 60.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1206.000 --------------------x-----------------GIRADO 2103.01 Tesoro Publico 4402.0603/ 9102.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Caso Nº 13 Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013 por S/.08 SIAF 1206.000 Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva . 000 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.13 9102.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 60.08 23.000 60.000 --------------------x-----------------1301.000 60.0201/ — 9101.000 60.000 60.0603 De construcción y maquinarias 1301.000 60.16.0603/ 9102.01 Caja 60.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.08 Cheques Girados 60.08 2103.000 9104.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/c Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401.000 1201 Cuentas por Cobrar 60.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.16.0201 GD GG 23.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401.13 COMPROMIS O 8301.000 --------------------x-----------------9103.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60.13 8301.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1101.000 --------------------x-----------------1101.08 Cheques Girados por Entregar 60.010101 9101.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.000 --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201 9104.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60.01 Caja 60.0603 De construcción y maquinarias 2103.000 --------------------x-----------------1101.000 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.08 8401.000 60.010101/ 9103.000 60.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 60.000 Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.08/ 8601.000 60.0201 Ejecución de Gastos RDR 60.16.08/ 1101.09 Venta de Otros Bienes 60. 0603 De construcción y maquinarias YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 60.000 60.0201 2103.040101 Recursos Directamente Recaudados 60.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.000 .1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO CONSUMO 5301.000 60.0201/ 1301. 070101/ 9102.000 Proceso de Selección: Adquisición Directa Fase GC Clasificador de gasto 23.01 Traspasos Del Tesoro Publico 2.01 Tesoro Publico 4402.000 --------------------x------------------ Por el giro del cheque --------------------x------------------ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 2.000 Por el devengado de los servicios --------------------x-----------------9102.000 2.01 4402.010102 9101.000 2.01 9104.000 2.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.0101/ Contabilidad Patrimonial — 8401.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.11 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2.000 --------------------x-----------------GIRADO 2103.11 Cuentas de Orden 9101.09 SIAF 1206.08 Cheques Girados 9104.01 Tesoro Publico 9103.000 2.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2.000 .09 8401.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.0101 2103.0101 Ejecución de Gastos RO 2.27.010102/ 9103.0101/ 5302.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.11 Contabilidad Presupuestal 8301.09/ Documento Responsable O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 9102.08/ 1206.27.000 2.0101 GD 23.08 Cheques Girados por Entregar 2.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2.000 2.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.070101 Consultorio PJ 2103.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1206.000 --------------------x-----------------5302.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) Caso Nº 14 Se paga el Servicio de Consultoría PJ con Orden de Servicio Nº 014 por S/.000 2.01 GG 23.09/ 8601.000 2. 2.08 COMPROMIS O 8301.27. 27.000 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.0201 Ejecución de Gastos RDR 2.000 2.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 2.000 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.09 2103.08 23.000 2.000 2.09/ O/S Jefe de Logística Administrador O/S Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401.0201/ 5302.010102 9101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2.0201/ — 9101.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101.27.000 2.000 --------------------x-----------------1101.08/ 1101.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.01 Caja 2.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.000 --------------------x-----------------1101.040101 Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.08 Cheques Girados 9104.1201 9104.09 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.000 2.09 8401.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401.09 Órdenes de Compra Aprobadas 2.000 --------------------x-----------------9103.01 Caja 2.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2.0201 GD GG 23.010102/ 9103.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.11 9102.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08 Cheques Girados por Entregar 2.000 .000 2.070101/ 9102.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Recursos Directamente Recaudados Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.11 8301.0201 2103.070101 Consultorio PJ 2.09/ 8601.27.11 COMPROMIS O 8301.09 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.09 Venta de Otros Bienes 2.000 Por el devengado de los servicios --------------------x------------------ 9102.000 2.000 1201 Cuentas por Cobrar 2.000 2.000 2103.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.000 --------------------x-----------------5302.000 2.09 Órdenes de Compra por Ejecutar 2.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2. 000 Por el devengado de combustibles --------------------x-----------------9102.01/4402 23.0101 Asignaciones Comprometidas RO 3.0101/ 1301.08/ 1206.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3.11 8401.010101 9101.01 9104.000 --------------------x-----------------1301.0301 Combustibles y carburantes 2103.000 --------------------x-----------------GIRADO 2103.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401. 3.000 3.13.0101/ — 9101.01 Traspasos Del Tesoro Publico 3.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Caso Nº 15 Se compra Gasolina con Orden de Compra Nº 015 por S/.01 Tesoro Publico 4402.0101 Ejecución de Gastos RO 3.000 3.08 SIAF GG 9102.000 Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B .000 3.0301/ 9102.08 1206.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.010101/ 9103.01 Tesoro Publico 3.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.000 3.000 3.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3.0101 GD 23.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.000 3.000 3.000 Proceso de Selección: Adquisición Directa Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.000 --------------------x-----------------9103.08/ 8601.08 Cheques Girados 9104.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobant e de Pago Tesorería 8401.11 2103.11 8301.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1206.08 Cheques Girados por Entregar 3.000 3.13.0101 2103.13.08 COMPROMIS O 8301. 1201 9104.000 3.11 COMPROMIS O 8301.0201 GD GG 23.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102.11 8301.0301 Combustibles y carburantes 1301.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3.000 3.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 5301.000 --------------------x-----------------9103.000 3.0201/ 1301.000 Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.08/ 1101.000 3.08 2103.000 --------------------x-----------------1101.000 --------------------x-----------------1101.08/ 8601.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.09 Venta de Otros Bienes 3.08 23.040101 Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B 3.010101 9101.08/ O/C Jefe de Logística Administrador O/C Administrador Comprobante de Pago Tesorería 8401.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 1101.13.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 9101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 3.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar 3.000 Por el registro de las órdenes de compra aprobadas DEVENGADO 8401.000 Por el giro del cheque INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.13.000 3.000 Por el devengado de combustibles --------------------x-----------------9102.08 Cheques Girados por Entregar 3.000 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.08 8401.000 Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas GIRADO 2103.0201 2103.000 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.13.000 3.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3.01 Caja 3.010101/ 9103.000 3.000 --------------------x-----------------1301.0301 Combustibles y carburantes 3.08 Cheques Girados 9104.0301/ 9102.0301 Combustibles y carburantes 2103.000 3.000 3.000 .11 9102.0201 Ejecución de Gastos RDR 3.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 3.000 3.000 3.0201/ — 9101.000 3. 0101 Presupuesto de Gastos RO 8401. 600.240 PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23. TUUA: S/.21 8301. 640 S/.01 Traspasos del tesoro publico S/.000 3.21 R.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.01 23.21. Juan Pérez viaja a Chiclayo vía área por 3 días.21 SIAF GG 1206.01 / 4402. 640 Por el registro del devengado presupuestario DEVENGADO --------------------x-----------------8401. 640 S/.010102 Obligaciones Tesoro Público 1206.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B 1101.0301 Combustibles y carburantes 1301. 600.01 Tesoro Público 4402.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.01 Tesoro Público 9103.08 Cheques Girados 9104.0301 Combustibles y carburantes 3.O Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.01 910408 8401. 640 S/.21. 640 Por el giro del cheque --------------------x------------------ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA 1206.010102 Boleto LAN/Ticket TUUA Logística 8601. 600. 40.0101 Ejecución de Gastos RO S/.21.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO CONSUMO 5301. 640 --------------------x-----------------S/.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x-----------------SIAF 1206. 640 S/.0101 2103.08 Cheques Girados por Entregar S/.0101/ — — Memorándu m OGA OGA 8401. TUUA: S/.0101 GD 23.010201/ — 2103.010201 Pasajes y gastos de transporte 2103.000 Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN) CASO 16: VIATICOS: El Sr. 640 S/. 640 GIRADO 2103. 640 .21 SE REGISTRA LA SALIDA DEL DINERO PARA COMPRAR EL PASAJE Y EL TUA (TASA DE EMBARQUE) Pasaje: S/.0101/ 5302. Fuente Financiamiento RO y RDR Pasaje: S/. Total: S/. Viáticos: S/. 1. 640 --------------------x-----------------5302.21. 40 COMPROMIS O --------------------x------------------ 8301. 08 Cheques Girados 9104. 600 Por el giro del cheque --------------------x------------------ YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.22 8301. 600 --------------------x-----------------1205. 600 .21.0101/ — — Memorándu m OGA OGA 8401.01 / 4402.01 Traspasos del tesoro publico S/.21. 600 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ DEVENGADO --------------------x-----------------8401. 600 GIRADO 2103.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.0101 GD 23.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B ANTICIPO CON CARGO A RENDIR CUENTA R. 600 S/. 600 S/.01 Tesoro Público 4402.01 Tesoro Público S/. 600 --------------------x-----------------9103.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA 1206.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.22 SIAF GG 1206.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.21.08 Cheques Girados por Entregar S/.0101 2103. 600 S/. 600 S/. 600 DINERO QUE SE ENTREGA CON CARGO A RENDIR CUENTA Fase GC Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.0101/ 1205.010102 Boleto LAN/Ticket TUUA Logística 8601.22 COMPROMIS O --------------------x------------------ 8301. 600 S/.010102 Obligaciones Tesoro Público 1206. Viáticos: S/.01 23.0101 Ejecución de Gastos RO S/.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.0501 Entregas a rendir cuentas ( NO VA AL GASTO) 2103. 600 Por el devengado del servicio utilizado SIAF --------------------x------------------ 1206.O.0501/ — 2103.01 910408 8401. CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS R.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios 1205. Se trabaja con notas de contabilidad. 450 Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos --------------------x-----------------1101. Entregados S/. 450 S/. 150 RECURSOS ORDINARIOS ESTO ES OPERACIÓN COMPLEMENTARIA. Rendición de viáticos. en contabilidad patrimonial.0101 Caja M/N Por la devolución al Tesoro Público según Recibo de Ingresos YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 150 . Estos asientos no afectan el presupuesto.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450. 150 S/.01 Traspasos del Tesoro Público 1101.SON NOTAS CONTABLES POR SE UN REGSITRO EN LA CUAL NO SALE DINERO DEL PRESUPUESTO PARA INGRESARLAS AL SIAF --------------------x-----------------5302. 150 S/. 150 Por la recepción de la devolución de efectivo --------------------x-----------------4402. 600.O. Consumido: S/.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. el SIAF si las afecta.0101 Caja M/N 1205. Devolución: S/. 21 8301.0201/ 5302. 640 S/.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/.08 Cheques Girados 9104.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101. 640 S/.1201 CUT 910408 GC 8401.0201 GD GG 23.010201 Pasajes y gastos de transporte 2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101.21.01 Caja S/.21.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640 --------------------x-----------------1101. 640 --------------------x-----------------1101. 640 S/.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23. 640 S/.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.0201 2103.0201/ — — Memorándum OGA OGA 8401.21.21 R. 640 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.21 23. 640 S/. 640 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ GIRADO 2103.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401. 640 --------------------x------------------ 9103.R.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 640 . 640 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ DEVENGADO 8401.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 640 S/.040101 Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101. 640 S/.010102 Boleto LAN/Ticket TUUA Logística 8601.D. Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.08 Cheques Girados por Entregar S/. 640 S/.010201/ — 2103. 640 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101.21.21 COMPROMISO 8301. 640 S/. 640 --------------------x------------------ 5302.09 Venta de Otros Bienes S/. 600 S/. 640 .0201/ 5302.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA 1101. 640 S/.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600 S/.22 8301.08 Cheques Girados 9104.01 Caja S/. 600 S/.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101.21.1201 CUT 910408 GC 8401.0201 2103. 600 S/. 600 Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------ 1101. 600 S/.22 23.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Responsable 23.22 COMPROMISO 8301.010201 Pasajes y gastos de transporte 2103. 640 --------------------x-----------------1101.010202/ — 2103.0201 GD GG 23.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 640 S/. 600 --------------------x------------------ 5302. 640 --------------------x-----------------1101.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/. 600 S/.21.0201/ — — Memorándum OGA OGA 8401. 640 S/.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.21. 600 Por el giro del cheque --------------------x------------------ INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301. 600 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------ DEVENGADO 8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.010102 Boleto LAN/Ticket TUUA Logística 8601.09 Venta de Otros Bienes S/.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 600 --------------------x------------------ 9103.040101 Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 1101. 600 Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------ GIRADO 2103.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401. el SIAF si las afecta.0101 Caja M/N S/.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 150 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS --------------------x-----------------5302. Se trabaja con notas de contabilidad. 150 --------------------x-----------------1101. 600. Devolución: S/. 150 S/. 450 Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos --------------------x-----------------1101. 150 S/.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101. 150 .CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS Estos asientos no afectan el presupuesto.040101 Recursos Directamente Recaudados YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 450.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios 1205. en contabilidad patrimonial.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101. 150 S/. Rendición de viáticos. 450 S/.0101 Caja M/N 1205. 150 Por la recepción de la devolución de efectivo --------------------x-----------------1101. Consumido: S/. Entregados S/. 00 S/.0101 Asignaciones Comprometidas RO 8601.11.010104 Personal contratado a plazo indeterminado 2102.11.00 S/.0101 Presupuesto de Gastos RO 8401.01 Remuneraciones por pagar 1206.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.11.01/4402. 900. 900.00 --------------------x-----------------GIRADO 2102.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B CASO 17 PLANILLAS – R.14 — planilla — C/P -Administrador SIAF 1206.0101 Ejecución de Gastos RO S/.01 21.01 21.00 Por el devengado de los servicios --------------------x-----------------SIAFF 1206.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 900.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.0 1 GG 2105. 900.14 -Administrador 120601 -Tesorero COMPROMIS O 8301.00 S/. 900. 900. 900.O Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden — — GC Documento 83010101/ 21.00 --------------------x-----------------5101.00 .01 Tesoro Publico YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.00 S/.010104/ 86010101 2102. 900.00 S/.01 Tesoro Publico 4402.14 planilla 84010101 Responsable Recursos humanos -Administrador GD 84010101/ 5101. 900. 01 21. 900.00 S/.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/.00 Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.010104 Personal contratado a plazo indeterminado 2102.00 S/.00 S/.RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase Clasificador de gasto Contabilidad Presupuestal Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden — — GC Documento 83010201/ 21.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/.01 21.00 --------------------x-----------------5101.14 -Administrador 1101. 900. 900.00 . 900.11.0201 Presupuesto de Gastos RDR 8401.14 — planilla — C/P -Administrador GG 2102. 900.11.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B PLANILLA .01 Remuneraciones por pagar Por el devengado de los servicios YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/.1201 -Tesorero COMPROMIS O 8301. 900.14 planilla 84010201 Responsable Recursos humanos -Administrador GD 84010201/ 5101.11.010104/ 86010201 2102. 00 . 900. 900. 900.01 Caja 1101.00 --------------------x-----------------INGRESO 1201 Cuentas por Cobrar 4301.040101 Recursos Directamente Recaudados S/.00 --------------------x------------------ --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 1101. 900.01 Caja 1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00 S/.00 Según recibo – ING DETERMINADO 1101.00 S/.CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B GIRADO 2102.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 1101. 900.01 Remuneraciones por pagar 1101.00 S/. 900. 900. 900.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B S/. 900.09 Venta de Otros Bienes S/.00 --------------------x-----------------1101.00 S/.00 S/.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/.