CASO PRÁCTICOEmpresa dedicada a la comercialización de abarrotes con RUC 10472357310, presenta la información al 01 de enero del 2012 N° DESCRIPCION DATOS 1 Nombre ISRAEL S.A 2 Dirección JR. ALEJANDRO TABOADA 107 3 Ciudad CATACAOS 4 RUC 10453389389 1. Registro inicial a. Caja MN N° 127-77 10,000 b. Banco financiero MN (RUC 20800015818) N°45270 200,000 c. 01 camioneta Nissan SWO-154 60,000 d. Depreciaciones: i. Camioneta F. Adq. 01.01.2011 15,000 e. Capital social ¿? f. Reserva legal 1,000 g. Utilidades no distribuidas 20,000 2. Transacciones compras a. 01.01.2012 la empresa compra mercaderías gravadas a la empresa Alicorp S.A con RUC 20100055237 por S/ 800,000 (valor compra), según factura 001-500, con fecha de vencimiento del 30.01.2012. La empresa Alicorp S.A con RUC 20100055237 es agente de percepción y nos realiza la percepción del 2% el 30.01.2012 según comprobante de percepción N° 050-124587. b. 03.01.2012 la empresa compra mercaderías no gravadas a la empresa San José S.A.A con RUC 20531539762 por S/ 170,000 (valor compra), según factura 001- 700, con fecha de vencimiento 30.01.2012. c. 05.01.2012 la empresa compra comprobantes de pago (factura, boletas, etc) para el área de ventas20786 al crédito a la empresa Papelera S.A con RUC 20495378242 por S/ 5,000 (valor compra), según factura 001-3500 con fecha de vencimiento 30.01.2012. d. 06.01.2012 la empresa efectúa la compra por concepto de servicios de vigilancia de los almacenes por S/ 18,000(valor compra) al empresa Delta S.A.A con RUC 20476849350 según factura 064-12345, 100% gastos de ventas, con fecha de vencimiento 30.01.2012. e. 20.01.2012 la señorita cajera paga con dinero de caja MN a electrocentro S.A con RUC 20407769075 por S/ 1,800 (valor compra) según recibo 786-204060, Telefonica con RUC 20500698340 por S/ 2,000 (valor compra) y Sedam S.A con RUC 20121796857 por S/ 900 (valor compra), 50% gastos administrativos y 50% gastos de ventas. 3. Transacciones ventas a. 12.01.2012 la empresa vende mercaderías grabadas al crédito a la empresa Abarrotes y Productores S.A.C por S/ 1, 000,000 (valor compra), según factura 001-101, con fecha de vencimiento 25.01.2012. La empresa Abarrotes y Productores S.A.C con RUC 20100053455 es agente de retención y nos realiza la retención del 6% el 25.01.2012 según comprobante de retención 010-45789. b. 16.01.2012 la empresa vende mercaderías no grabadas al crédito a la empresa San Juan S.A.C con RUC 20402641241 por S/ 200,000 (valor compra), según factura 001-102, con fecha de vencimiento del 25.01.2012. 4. Planillas a. El 28 de enero del 2012, la empresa realiza la provisión de la planilla de sueldos: EMPLEADOS DNI PENS. PREV. RUC SUELDO GERENTE 20021729 ONP 13% 10200217297 2,200 CONTADOR 19991470 ONP 13% 10199914708 2,000 TOTAL 4,200 5. Cobros. a. 25.01.2012 deposito 0001 Abarrotes S.A.C con RUC 20100053455 por factura 001-101. b. 25.01.2012 deposito 0002 San Juan S.A.C con RUC 20402641241 por S/ 150,000 por factura 001-102. 6. Pagos. a. 30.01.2012 cheque 0010001 a Alicorp S.A.A con RUC 20100055237 por factura 001-500. b. 30.01.2012 cheque 0010002 a San Juan S.A.A con RUC 20531539762 por S/ 140,000 según factura 001-700. c. 30.01.2012 cheque 0010003 a Papelera S.A con RUC 20495378242 por S/ 3,000 según factura 001-3500. d. 30.01.2012 cheque 0010004 a Delta S.A.A con RUC 20476849358 según factura 064-12345. e. 30.01.2012 cheque 0010005 a remuneración según planilla. 7. Generar los requerimientos siguientes a. Realizar los asientos de cierre i. Costos de ventas Inventario final S/ 20,000 ii. Depreciación de los activos fijos (40% gastos de administración y 60% gastos de ventas) unidad de transporte 20% anual. b. Generar los libros contables i. Libro caja y bancos ii. Libro diario iii. Libro mayor iv. Registro de compras v. Registro de ventas vi. Registro de honorarios c. Estados financieros i. Estado de situación ii. Estado de resultados iii. Estado de flujo de efectivo iv. Estado de cambios en el patrimonio neto.