C.PC.CARLOS PAREDES REÁTEGUI / C.PC. PASCUAL AYATA ZAVALA Derogación de la NIC 24 (reordenada en 1994) 24. Norma que se deroga Esta Norma sustituye (reordenada en L994). ala NIC 24 Información Sobre Partes Relacionadas FILIALES Este rubro comprende las transacciones rea_lizadas con empresas afiliadas, en este caso comprende las siguientes cuentas por cobrar y pagar al 31 de diciembre de 20Xl y 20X0. La información de la empresa ElCamino S.A. 20x1 Cuentas por cobrar: LaVereda S.A. 2oxo sl. 75,250 75,25O sl. 150,500 Total Cuentas por pagar: La Carretera S.A. 150,500 271,600 157,000 Total 271,600 157,000 t El saldo de cuentas por cobrar corresponde a los servicios S.A. Este monto se canceló en el mes de enero de 20X2. El saldo administrativos brindados por El Camino 50,000 (uss de cuentas por pagar corresponde a los derechos de superficie sobre elterreno para 20X1). Este monto se cancelará en el corto plazo y no devenga intereses. lnformación complementaria ELCAM¡NO S.A. Cuentas por cobrar a filiales y afiliadas POR EL AÑOTERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 20x0 Nombre de los filiales La Saldos iniciales sl. 150,500 Adiciones Deducciones Ganancia Monetaria sl. Total Corriente sl. 72,250 No Corr¡ente Vereda s.A. sl. 200,000 sl. (278,250], st. 72,250 sl. ffiPARTEsvlNcuLADAs la compañía ha efectuado la compra de una maquinaria usada al gerente de la empresa por un valor de s/.000 1. Total st.800 5. Durante el año 20X1.100 1..100 .000 55.000 45. 99.000 187.164.000.999 Notas a los Estados Financieros: Transacciones entre la empresa y sus funcionarios. en Clase Comunes Cantidad o/o elcapital sl.100 5.000 147. CONCORDADO CON EL NUEVO ELCAMINO S.99 Valor Total en Nominal libros Unitario sl.:.000 Año 1 3. NOTA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INFORMACIÓT.000 0 Otorgamiento de Garantías Transferencia de Licencias Desarrollo de investigación 60. I NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD INTERPRETACIONES .615. mercado Unitario sl. 9. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA PI-AN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAT SIC'S Y CINIIF'S .374.102. 500.4. 100 5.5¡16. Cuentas por cobrar a filiales y afiliadas POR EL AÑOTERMINADO EL 31 DEDICIEMBREDE2OXO Acciones Nombrede los filiales La Carretera Particip.500 372.g0o 66.00 Val.56'l.A.¡ R REVELAR SOBRE PARTES VI NCU LADAS NOTA XXTRANSACCIONES ENTRE LA PRINCIPALY SUBSIDIARIAS a) Las principales transacciones que se han llevado a cabo durante el ejercicio entre la principal y sus subsidiarias fueron las siguientes: Año 2 Venta de bienes y servicios y otros a Filiales Venta de Materias primas Servicios de alquiler Servicios de mantenimiento de equipos 3. 1. 000 450. 1.000 5.076.600 1. 3.A.044 TES VINCULADAS .870. Almacenes Generales S.PC.864 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 2.C.9s0. 31.950.156.305. Servicios Múltiples electr¡c S.A.14'l 5.A.000 0 7.156.690 lmportadora El Alamo S.81 1.353.420.000 0 45.P'C.000 Milagro S.624.180 450.141 7.563.660 0 1.1 00 247.320 360.944 270.320 '1.341 360.A.000 1. PASCUAL AYALA ZAVALA Compra de Bienes y Servicios y otros a las Filiales Compra de Productos terminados Compra de energía eléctrica Compra de lnmuebles Compra de sub-Productos Préstamos recibidos 1 7.353.l.000 1 lnversiones Generales S.000 1.000 1. CARLOS PAREDES REÁTEGUI / C.A' t I Consultores lnmobiliarios S.000 2.000 2.350 18.180 3.A.950. 3.A.660 b) Como consecuencia de estas operaciones y de otras transacciones menores ejercicio las siguientes cuentas por pagar y por cobrar a las filiales CUENTAS POR COBRAR se tiene alfrnaldel Año 2 Cuentas por Cobrar Comercial Producciones El El Año 1 Triunfo S.000 168.062.660 43.A.700.000 Milagro S.6É9.A.320 1.540.000 Cuentas por Cobrar Diversas El . 3.950.562. Transportes Lima S. Las Cuentas por Pagar a Elvira Asociados S.606.942.000 15.335.A.044.600 960 15.A.A. El Milagro 5.l313 13123 13124 1 Asociadas Sucursal En Cobranza 13111 131 Matriz Subsidi¿rias Asociadas Sucursal 3l 31 34 Matriz Subsidlarias Asociadas Sucursal '13113 131 12 14 13132 13.l33 I 31 1312 Emitidas Cartera i314 En Descuento 1 13121 13122 Marriz Subsidiarias 3'l41 Matriz Subsidiarias 13142 INSTITUTO PACíFICO . a que se refiere esta norma institucionalestas cuentas son las siguientes: I3 CUENT.200 7.950.140. 300. POR COBRAR COMERC.000 y '1.000 .000 1.960 15. Servicios Múltiples Electric S.620 5.062 39.O00 1.A. las cuentas pendientes del ejercicio anterior fueron cobradas en el ejercicio.A. e lnversiones Generales 5. se debe a un estudio de investigación que viene realizando a la principal para el desarrollo de un nuevo producto a introducirse en el mercado.500 1.400 Cuentas por Pagar Diversas '1o.372 1.A.720 Almacenes Generales 5. NORMAS INTERNACIONALES DE INFoRMACIÓN FINANCIFRA EL SIC's Y ClNllF's .003.752 TOTALCUENTAS POR PAGAR 12.590.coNcoRDADo coN CUENTAS POR PAGAR NuEVo PLAN CoNTABLE GENERALEMpREsARTAL Año 2 Cuentas por Pagar Comercial Transportes Lima 5.714 13.065.RELACIONADOS 131 Facturas. COMENTARIO De acuerdo a la Resolución delConsejo Normativo N'041-2008-EF/94.se aprobó un nuevo Plan de Cuentas denominado Plan Contable General Empresarial que estará vigente a partir del ejercicio 20'10 en forma obligatoria.200 Servicentro EL Pino S.A.A.985. recomendando su aplicación a partir del ejercicio 2009.1 55. Servicios Múltiples electric 5. .940.A. Elvira Asociados S.NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD INTERPRETACIONES .995. 960.4'13.A.A. 1. 2.A.366. 55.200 1.000 respect¡vamente.600 Producciones el Triunfo S.l. Año 1 4.150 1.364 Las Cuentas por cobrar a el Milagro 5.042.000 6. se debe a que la principal ha cancelado sus pasivos al Banco de Comercio por S/.962.A. Este plan de cuentas estable cuentas nuevas para el control y registro de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar con empresas relacionadas. boletas y otros comprobantes por cobrar i 31 | No emitidas .OO4.152 3.372 106. Almacenes Generales 5.650 lmportadora El Alamo S.000 22. l3 17114 Anticipados recibidos 4731 MaÍiz Asociadas Sucursal 4732 4733 4734 474 Subsidiarias Asociadas Sucursales 17i2 Sin garantía 17121 17122 17123 17124 Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Regalías 4741 Matriz 4742 4743 Subsidiarias Asociadas Sucursales 172 lntereses.RELACIONADAS 471 Préstamos I 3334 4711 Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal 139 Cobranza dudosa I391 1 Facturas.l794 I y dividendos l?? Ueposttos ':".:r.C. regalías y dividendos 'l 721 lntereses 4744 475 17211 17212 17213 17214 1722 Regalías Matriz Subsidiarias Dividendos Asociadas Sucursal 4751 4752 4753 4754 477 Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales 17221 17222 17223 17224 17231 17232 17233 Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Pasivo por compra de Activo Inmovilizado 4771 Matriz 4772 Subsidiarias 4773 Asociadas 4/ 479 1723 Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas /4 5ucursales Otras cuentas Por Pagar diversas 4791 Matriz '174 Venta de activos inmovilizados 1741 lnversiónmobiliaria 'I 173 Depósitos otorgados en garantía 4792 4793 4794 Subsidiarias Asociadas Sucursales 742 lnversión inmobiliaria y equipo 1743 lnmuebles. PASCUAL AYALA ZAVALA '1745 Actlvosbiológicos 175 178 179 1 3143 Asociadas Sucursal 13144 132 1 Anticiposrecibidos Letras por cobrar I Activos por ¡nstrumentos .PC.' oi.. ^^¡C .lilrtleros Cobranza dudosa 33 31 31 En Cartera 1791 ] Préstamos resatías 1331 1 Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal 13312 13313 133. CARLoS PAREDES REÁTEGUI / C. maquinaria 1744 lntangibles NIC 24 . boletas y otros comprobantes ' 472 4712 4713 por cobrar 4714 393 Letras por cobrar Costos de financiación 4721 Mafriz 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS . INFORMACION A REVEI-AR SOBRE PARTES VINLUNU¡U ^..r..ll"'li:11 431 1 No emitidas 3323 Asociadas Sucursal 4312 Emitidas 13324 1333 432 En Descuento I3331 13332 1 433 Anticiposotorgados Letras por Pagar Matriz Subsidiarias 3333 Asociadas Sucursal CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ..RELACIONADAS 171 4722 4723 4724 473 Subsidiarias Asociadas Sucursales Préstamos 171 1 Con garantía 1711 1 Matriz Subsidiarias 17112 171.ouo.P.l4 1 .ff :1trffi?l. otorgados l/9J en garantía 798 Venta de Activos lnmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas R E LAc o N ADA' os comprobantes por pagar I 332 En Cobranza 43 I3321 13322 I Matriz Subsidiarias ff ' .C.¡l derivados orras cuenras po' .