UNIVERSIDAD ESANMAESTRÍA EN SUPPLY CHAIN MANAGEMENT ASIGNATURA : Costos y Presupuestos PROFESOR : Patricia Gonzales TÍTULO DEL TRABAJO : Caso IRSISA El presente trabajo ha sido realizado de acuerdo a los Reglamentos de ESAN por: Cañi Condori, Elmer Dennis …………………. Espinoza Zarate, Marissela Fabiola …………………. Villacorta Corsino, Carlos Javier ………………….. Vílchez Túpac, Ana María ………………….. Surco, 13 de abril de 2015 428 66.89 % Gastos de ventas 37.22 % 2. Mercado Objetivo: Estrato medio y medio alto Fortaleza: Productos de Calidad y Precios competitivos .921 7.CASO IRSISA 1.153 Gastos administrativos 65. Armar el Estado de Resultados Estado De Resultados Ventas Netas Costo de Ventas 524.590 33.04% Utilidad después de Impuestos 42.515 14.218 11.58 % Utilidad Operativa 74.018 346.930 3.288 8.48% 3. caballeros y niños.11% Distribución Legal e Impuesto 15.59% Otros Ingresos Gasto Financieros Utilidad antes de impuestos 58.09% 12.07% 2.515 18. Tipo de Empresa: Fabril Dimensión de la Empresa: Mediana Giro de Negocio: Fabricación de calzado para damas.A.812 0.11% Utilidad Bruta 177. Análisis del caso Razón Social: Inversiones y Representaciones San Isidro S. exceso de sobretiempos. productividad de mano de obra. casi el doble del de Ventas. Operativa. capacitaciones.).07%). Adicional a ello. Se necesita el detalle de este punto como cantidad de personal por área.58%. y después de aplicados los impuestos. etc. se necesita analizar cómo estamos bajo el presupuesto para el año en curso y versus años anteriores en los resultados de Utilidad Bruta. se necesita conocer cuánto está destinado a publicidad y marketing. etc. Se tiene pendiente revisar cómo se puede incrementar el nivel de participación en provincias. . etc. con desglose en cada uno de los sueldos del personal. material publicitario empleado. y cuánto a la distribución del producto. producto terminado así como la mano de obra empleada para la fabricación de los calzados (exceso de personal. Esto con el fin de revisar si se tiene siempre incidencia en un punto en específico o se ha generado alguna variación considerable que aporte a tener un resultado de Utilidad después de Impuestos tan bajo (8. Analizar cómo están evolucionando estos números en comparación a años anteriores y al presupuestado para el año en curso. Analizar cómo están distribuidos los inventarios de materia prima.11%. Costo de Venta Se debe revisar qué está ocasionando que el costo de venta sea el 66. Gasto de Venta Sobre en Gasto de Ventas. rentas. producto en proceso. Gasto Administrativo El Gasto Administrativo representa el 12. seguros.Cobertura: Lima y provincias De acuerdo a lo mencionado el 70% de las ventas se centraliza en Lima y el diferencial en provincias. Revisar la evolución histórica de Gastos Administrativos. Participación de las comisiones de Ventas en los Gastos (Revisar la evolución de este detalle) Gastos Administrativos Detalle de gasto de administración. Puntos claves del negocio Costos de Ventas Inventarios de Materia Prima. 3. Incidencias considerables en producción que impacte en costos (fallas de línea. .Considerando que la moneda en Perú es el Nuevo Sol. Producto en Proceso y Producto Terminado en Dólares y en la Unidad equivalente Participación en Ventas por categoría y evolución de costos de Producción de los mismos. mermas). Gasto de Ventas Detalle de gasto de ventas. materia prima. Productividad de mano de obra. consultar porqué se trabaja en dólares.