ARCHIVO PERMANENTE AUDITORIA COFASA.doc

Introducción INTRODUCCIÓN Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva por nombre CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos.¨, con la finalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teoría y Práctica de Auditoria. Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporación Fabril S.A. (COFASA) para realizar una auditoria a las distintas cuentas o partidas que comprenden los Estados Financieros de la empresa con el objeto de evaluar y detectar deficiencias en las respectivas áreas, aplicando para ello la Metodología General, utilizando las técnicas de observación, entrevista, encuesta, cuestionarios, indagación, entre otras. La auditoria se realizó del 05 de Diciembre del 2006 al 24 de Febrero del 2007 del presente año. Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la Corporación Fabril S.A. (COFASA) tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las empresas dedicadas a la producción de muebles en maderas finas ya que de acuerdo a su naturaleza es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que exige el mercado al cual esta dirigido, para tal fin es necesario canalizar cada unos de los diferentes métodos y principios que se aplican en el proceso de Auditoria Financiera. La empresa auditada Corporación Fabril S.A. (COFASA) fue creada el 15 de febrero del 2002 contando con su principal actividad que es la fabricación, compra y venta de mobiliario para oficinas. Cartas Emitidas Énfasis en la evaluación de políticas y procedimientos destinados a la identificación y administración de riesgos. Dictamen a los Estados Financieros. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables. 0520/2007 D. nos suscribimos de ustedes. 2. para examinar los Estados Financieros de nuestra institución correspondientes al ejercicio 2006.De nuestra consideración: Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa. de Auditores independientes. Evaluación integral del adecuado funcionamiento del sistema de control interno y cómputo. Raúl Patron Director General COFASA . Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus procedimientos. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el ejercicio de las funciones. 7. a fin que sea aprobado por Directorio. 4. _____________________ Eco. Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias. que ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste. 20 de septiembre de 2006 Señores. Arequipa. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden contable. Asimismo. emitiendo una opinión con respecto.G – COFASA – AQP. lo siguiente: 1.SOLICITUD DE PROPUESTA Oficio. 6. Asimismo su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día 25 de Septiembre del presente año.C. 5. en dicha propuesta incluir entre otras. CMH Asociados S. Muy atentamente. Auditores Financieros y Operativos Ciudad. 3. Sin otro particular de momento.CARTA DE PRESENTACIÓN Oficio.P. e.A. d.A. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus procedimientos. _____________________ Karim Huerta Valdivia C. Revisar las actividades. objetivos. Presente. b. 17 de Febrero del 2005 Señores CORPORACIÓN FABRIL S. 0245/2007 D. Atentamente.De mi consideración: Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales para la realización de la Auditoria Financiera en su empresa Corporación Fabril S. CMH ASOCIADOS S. c.C. que ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste. política y procedimientos que integran los Estados Financieros de la empresa.G – CMH– AQP. Nuestra labor comprenderá lo siguiente: a. 3553 Director General . Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el ejercicio de las funciones. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables.C. Arequipa. me suscribo de usted. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden contable. Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas ordenes para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estime conveniente. Organigrama actual. Estados financieros al 31-12-2006: Balance General . 14.Estado de Ganancias y Perdidas Estados de Flujos de Efectivo . 12. por el año 2006 agradeceremos a ustedes se sirvan proporcionamos los siguientes documentos y o registros contables: 1.A. Poderes Otorgados a Funcionarios. Dispositivos legales relacionados con su creación y funcionamiento. 0270/2007 D. 10. Si la empresa proyecta sus operaciones en base a un presupuesto. etc. 2. 13. Registros y Documentación de Compras y Ventas (Facturas).- De mi consideración: De conformidad con las NAGAS.CARTA DE GERENCIA Oficio. los PCGA y con relación al trabajo de auditoria de CORPORACIÓN FABRIL S. 4. Municipales. Libros oficiales de contabilidad manuales o por sistemas computarizados. Copia de Contratos importantes por Obras. 3. EPSS. 20 de Febrero del 2005 Señores CORPORACIÓN FABRIL S. FONAVI. 8. 16. IGV. 5.A. Directorio o de otros comités. 6. Relación de miembros del directorio y de apoderados. 11. alcanzamos copia del mismo. Presente. 7. 15. Arequipa. Reglamento Interno de la Empresa. . Copia de Informes de Auditoria y Carta de Control Interno del año anterior. 9. etc. Compras de Bienes y o Servicios. Escritura de Constitución de la empresa y modificaciones posteriores si hubieren. estos estados deben presentarse históricos y ajustados. pasivo y resultados.). Manual de Funciones. Libro de Actas de Juntas de Accionistas. 17. Plan de Cuentas (vigente).Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. Listados analíticos de las cuentas de activo. Archivo de Tributos (Renta.G – CMH– AQP. Sin otro particular. _____________________ Carla Barrios Talavera Jefe Equipo de Visita C. Atentamente. Documentación de Caja Ingresos y Egresos de los meses 19. 3099 .C.18.C. Planillas de Sueldos y Salarios. quedamos de usted. CMH ASOCIADOS S.P. Se considera importantes operaciones por montos superiores a S/.. 3.. en el sentido de desmedro de sus activos o generación de pasivos. Su comentario sobre alguna situación conflictiva con el personal. así como situaciones que pudieran alterar el resultado del ejercicio.. 6. Raúl Patrón Ref.G – CMH– AQP. Enumerar los juicios que tenga la Empresa.. 2. el año al que corresponde y el monto reclamado.Sr. 5.. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo.. ya sea en forma individual o colectiva...Carta de Gerencia De nuestra consideración: De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente de la CONASEV. 4.At... Presente.CARTA DE GERENCIA Oficio. reflejando la totalidad de sus activos pasivos y resultados al 31-12-2006. 0275/2007 D.. de ser el caso lo siguiente: 1.A.. pendientes de fallo... .. . se sirva hacemos llegar por escrito una confirmación de quo los estados financieros puestos a nuestra consideración constituyen una demostración completa y correcta de la situación financiera de la Empresa. Arequipa. Enumeración de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o servicios especializados incluyendo los de naturaleza profesional. Su comentario sobre alguna situación que pudiera generar contingencias para la Empresa.A. 20 de Febrero del 2005 Señores CORPORACIÓN FABRIL S. Asimismo se servirá usted informamos.... precisando el tipo de impuesto. nos dirigimos a usted para quo en su condición de Gerente de CORPORACIÓN FABRIL S.. Cualquier otra información que usted considere importante revelar. Quedamos pendiente de su atención y le agradecemos por su colaboración. _____________________ Carla Barrios Talavera Jefe Equipo de Visita C.C. 3099 . Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible. por lo tanto.7.C.P. CMH ASOCIADOS S. haciéndole presente que este es un procedimiento de auditoria usual de aplicación general y. Atentamente. no significa en modo alguno una evaluación o critica a su importante cargo ejecutivo. Archivo Permanent e . ARCHIVO PERMANENTE (AP) ENTIDAD: CORPORACIÓN FABRIL S.A. UBICACIÓN . NRO. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 CARGO Gerente Supervisor Auditor Encargado Asistente 1 Asistente 2 CODIGO AP1 AP2 AP3 AP31 AP4 AP5 AP6 AP7 AP8 AP9 AP10 AP11 AP12 CONTENIDO Escritura de Constitución Aumento de Capital Asamblea de Accionistas Resumen Actas de Accionistas Organigrama de la Empresa Manual de Funciones del Area de Contabilidad Flujograma de Documentación Contable Libre de Gravamen del 2005 Libre de Gravamen del 2006 Contrato de construcción del Edificio Declaratoria de Fábrica MOF Factura Compra Maquinarias EQUIPO DE AUDITORIA NOMBRE FIRMA Karim Huerta Valdivia Carla Barrios Talavera Omar Salazar Arenas Sandra Valladares Rios Anibal Molina Traversa TRABAJO REALIZADO FECHAS INICIO TERMINO 20 de Febrero del 2007 24 de Febrero del 2007 ARCHIVO PERMANENTE REFERENCIAS LEGAJO NRO. PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero del 2005 al 31 de Diciembre del 2006. NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera. Escritura ESCRITURA CONSTITUTIVA (AP1) Extracto de las principales artículos de la Escritura Constitutiva, que tienen especial importancia para efectos de la auditoria. Art. 1. Nombres y duración. La sociedad se denomina ¨Corporación Fabril¨ S.A. y su duración será indefinida. Art. 2. Objeto. La sociedad tiene por objeto la fabricación, compra y venta de mobiliario para oficinas. Art. 3. Capital Social. El capital social es de $ 2,500.00 representado por 2,500 acciones comunes al portador de $ 1,000 cada una. Art 5. Ejercicio Social. Comprenderá el 1º. De Enero al 31 de Diciembre de cada aó. Art 7. Cláusula de Extranjería. Todo extranjero que adquiera un interés o participación social en la sociedad, se considerara por ese simple hecho como peruano. Art. 10 De la Administración, La Administración de la sociedad estará a cargo de un Concejo de Administración que se formara por no menos de 5 consejeros que nombrará a la Asamblea de Accionistas y que durarán en ese cargo 2 años, pudiendo ser reelectos. Art 11. De la dirección. La dirección de la sociedad estará a cargo de un Concejo de Administración, que se formará por no menos de 5 consejeros que nombrará a la Asamblea de Accionistas y que duraran en ese cargo 2 años, pudiendo ser reelectos. Art. 15. De los poderes. El Concejo de Administración tendrá las facultades de administración, de dominio, de pleitos y cobranzas, y demás necesarias para su función. Dicho Consejo de Administración podrá delegar estas facultades en el Director General, quien las conservará hasta un tanto no se le revoque su nombramiento. Art. 21. De la vigilancia de la Sociedad. LA vigilancia de la Sociedad estará a cargo de un Comisario que designará la Asamblea General de Accionistas. Durará en su encargo 2 años y podrá ser reelecto. Art. 35. De las utilidades y pérdidas. Las utilidades liquidas que resulten después de separar las cantidades necesarias para el pago de impuestos y participación de utilidades, se distribuirán de la siguiente forma: a) Se separara un 5% para formar de incrementar la reserva legal. b) Se designará una cantidad al pago de dividendos. c) El remanente, cuando lo hubiere, quedara a disposición de la Asamblea de Accionistas. Oficina de Rentas Cláusula Transitoria. En el acto de la constitución se nombre Director General con todos los poderes de administración, dominio y demás que especifica la escritura constitutiva, al Sr. Raúl Patrón. Oficina de Rentas Aumento de Capital . CAPITAL SOCIAL El capital social es de S/.ESCRITURA AUMENTO DE CAPITAL (AP2) Extracto de los principales artículos de la Escritura de Aumento de Capital. 1.00 cada una AGRADECERÉ A USTED SEÑOR NOTARIO AGREGAR LAS DEMAS CLÁUSULAS DE LEY Y SIRVASE AGREGAR LOS INSERTOS PERTINENTES.000 acciones comunes al portador de S/. y cuyo tenor queda redactado de la siguiente forma: Art. 3.000. En la Asamblea General de accionistas de fecha 30 de Junio del 2006. que tienen especial importancia para efectos de la auditoria. 3´000.000. 02 DE JULIO DEL 2006. se acordó modificar el Articulo 3 de la Escritura Constitutiva.00 representado por 3. . ASÍ COMO DE PASAR LOS PARTES RESPECTIVOS AL REGISTRO DE PROPIEDAD INMUEBLE DE AREQUIPA PARA LA INSCRIPCION Y MODIFICACION DE LA ESCRITURA CONSTITUTIVA. Asambleas de Accionistas . 2. que fue aprobado.00 $ 300. 4. Se ratificó el nombramiento de Comisario y se autorizó un honorario para el mismo de $ 15.000. para dejarlo en $ 3.000. 1.000 en el Capital Social.000 se aprobó la siguiente aplicación. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2003. * Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de marzo del 2004 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------1.000.ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS (AP3) Extracto de los puntos más sobresalientes para efectos de auditoria. .000.00 El dividendo se pagará contra el cupón Nro.500. de las Asambleas de Accionistas celebradas durante 2006.00 $ 615.00 $ 964.000. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------El punto único de la orden del día fue el relativo al aumento de $ 500. correspondiendo la caridad de $ 150 por cada acción de $ 1 de valor nominal (15% de dividendos por acción). Para incremento de la reserva legal Para pago de dividendos Remanente a disposición de la Asamblea Suma $ 49. 3) para dejarlo adecuado a la decisión anterior. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2003.00 a cada consejero por cada asistencia a Junta de Consejo. Se ratificaron los nombramientos de Consejeros para el aó 2004 y se autorizaron por concepto de honorarios la cantidad de $ 1.000.000. 3. con importe total de $ 964. Como consecuencia de lo anterior se modificó el articulo relativo de la Escritura Constitutiva (Artículo Nro.00 * Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de Junio del 2004. .000.00 S/. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2006. 1. 15.00 El dividendo se pagará contra el cupón Nro. para dejarlo en $ 3. que fue aprobado. 150 por cada acción de S/.500. 964.000.Asamblea Extraordinaria Fecha: 30 de junio del 2006 Accionistas Asistentes: Raul Patrón Jose Zuzunaga Juan Soldevilla Jose Luis Camino Acuerdos: El punto único de la orden del día fue el relativo al aumento de S/. 8.Asamblea Ordinaria Accionistas Asistentes: Raul Patrón Jose Zuzunaga Juan Soldevilla Jose Luis Camino Acuerdos: Fecha: 28 de marzo del 2006 5.000.000. 300. correspondiendo la caridad de S/. Para incremento de la reserva legal Para pago de dividendos Remanente a disposición de la Asamblea Suma S/. 6. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2006. 1 de valor nominal (15% de dividendos por acción). (COFASA) Año Auditado: 2006 Sesión N° 10 . con importe total de S/.00 S/. Se ratificó el nombramiento de Auditor y se autorizó un honorario para el mismo de S/.000.00 Folios: 34 y 35 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------Sesión N° 14 . 1.000 se aprobó la siguiente aplicación.A. 964.000 en el Capital Social. 615. Se ratificaron los nombramientos de los Directores para el año 2007 y se autorizaron por concepto de dieta la cantidad de S/.000.00 S/.RESUMEN DE ACTAS DE SESIONES ACCIONISTAS (AP31) Empresa: Corporación Fabril S. 500.00 a cada director por cada asistencia a sesión de Directorio.000. 7. 49. 3) para dejarlo adecuado a la decisión anterior. Folios: 45 .Como consecuencia de lo anterior se modificó el articulo relativo de la Escritura Constitutiva (Artículo Nro. y se encargó al Presidente del Directorio para los trámites legales. Diagrama de la Organizaci ón . COFASA COFASA . Diagramas y Explicación del Flujo Contable . que concentra las operaciones que producen depósitos en efectivo en los bancos y egresos por cheques expedidos. a partir de los documentos comprobatorios de las diversas operaciones hasta la formulación de los Estados Financieros es como sigue: (Solo se muestran los 4 libros secundarios más importantes). 60 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ARA DE CONTABILIDAD (AP5) DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO CONTABLE 1. Los libros secundarios en que se apoyan algunas pólizas concentradoras de mes son: a) El de ingresos y egresos. como en la mayoría de las empresas en una segregación clara de los ingresos. que concentran las ventas facturadas. los artículos producidos en el mes siempre son traspasados del almacén de producción al de productos terminados con la póliza numero 9. . Todas estas operaciones son registradas en un numero fijo de pólizas tipo que se emiten cada mes y que concentran – cada una de ellas – operaciones especificas que siempre son registradas bajo el mismo numero de póliza: así los consumos de los almacenes de materia prima para la producción siempre son registrados con la póliza ¨concentradora de mes¨ numero 8. La empresa tiene como libros principales: a) El libro Mayor que se lleva en tarjetas sueltas llamadas ¨Tarjeta de Control del mayor¨y. que concentra las operaciones de compras de materias primas y activos fijos. donde son registradas las pólizas ¨Concentradoras de mes¨ 3. Zona Industrial Nza. 4. b) El libro Diario. El diagrama del flujo contable. las ventas del mes con la póliza numero 10. b) El de compras. c) El de ventas. etc. 2.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. y e) El de consumos y producciones del mes que concentra las materias primas traspasadas del almacén de materias primas a producción en proceso y los productos terminados traspasados de este almacén al de productos terminados. en el tradicional Continental. El sistema contable de la empresa que se diagrama adelante. los egresos y las operaciones diversas. las cobranzas del mes con la póliza numero 12 y los pagos del mes con las póliza numero 13. esta basado. d) El de producción y ventas que concentra los vales de salida del almacén de productos terminados y las facturas relativas.A. A (COFASA) DIAGRAMA DE FLUJO CONTABLE DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Facturas de compras. de telefonos. Zona Industrial Nza. Fichas de deposito y cheques poliza Libro de ingresos y egresos.A. de nóminas declaraciones de impuestos. facturas. vales de entrada al almacén. etc. Consecutivo de notas de entrada al almacén Consecutivo de Facturas Consecutivo de vales de salida y remisiones Libro de ventas Libro de compras Libro de Producción y Ventas. de luz. recibos de honorarios de rentas. 60 CORPORACIÓN FABRIL S. remisiones de mercancías.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. POLIZAS PREMUNERADAS CONTRADORAS DE MES DIARIO AUXILIARES DIARIO Cotejo mensual MAYOR ESTADOS FINANCIEROS Y RELACIONES ANALITICAS Resumen de operaciones Ventas . Autovaluo . 21 de abril del 2004. 776 DECLARACION JURADA DE AUTOVALUO 2006 ___ ______________________________________________________________________ HOJA RESUMEN Codigo del contribuyente Nombre / Razón Social Documento / DNI : 004259 : CORPORACIN FABRIL S.2007 .00 60 TOTAL AUTOVALUO : 1.00 Arequipa.500. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AREQUIPA Oficina de Rentas 07 – ENE .MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AREQUIPA Calle Filtro 114 – Teléfono 232874 IMPUESTO AL PATRIMOINO PREDIOAL – D..A.500.000.500.000. Transcurridos 30 días de recepcionada la presente información y no hay reclamo alguno tendrá los efectos de declaración jurada para el 2004.00 IMPUESTO ANUAL : 18. C_anexo 1 0060 Tipo URBANO Registro/Direccion %Condominio AUTOVALUO Zona Industrial Mzna. 60 1.00 TOTAL AUTOVALUO AFECTO : 1.000. Estamos trabajando por el Municipio Moderno y eficiente al servicio de usted. Determinación del Impuesto: Nro. Esta declaración carece de valor si no tuviera el sello de la administración Tributaria.L.750. Certificado Libre de Gravámen es LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2005 (AP7) COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA CIUDAD CERTIFICO: QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE: GRAVAMENES 1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS, QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (por que no hay otra). HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005. DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE DE CORPORACION FABRIL S.A. A SOLICITUD DE CORPORACION FABRIL S.A. EXPIDO EL PRESENTE EN ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE. LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457 Lic. Pablo D. Mentis Sede Principal: Calle Ugarte Nº 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Camaná: Jr. La Merced Nº 503 – 514 y 520, Camaná, Telf..572978 * Islay-Mollendo: Calle Islay 460, 498 y Calle Comercio Nº 500, Islay – Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla – Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao – Castilla Telf: 471225 Caylloma – Chivay: Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma – Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307 LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2006 (AP8) COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA CIUDAD CERTIFICO: QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE: GRAVAMENES 1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS, QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (por que no hay otra). HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006. DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE DE CORPORACION FABRIL S.A. A SOLICITUD DE CORPORACION FABRIL S.A. EXPIDO EL PRESENTE EN ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE. LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457 Lic. Pablo D. Mentis Sede Principal: Calle Ugarte Nº 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Camaná: Jr. La Merced Nº 503 – 514 y 520, Camaná, Telf..572978 * Islay-Mollendo: Calle Islay 460, 498 y Calle Comercio Nº 500, Islay – Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla – Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao – Castilla Telf: 471225 Caylloma – Chivay: Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma – Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307 Contrato de Construcci ón Edificio . armado y vaciado de losas (TECHOS). CUARTO: EL CONTRATISTA. La Salle 185.000. domiciliado en la Av. segundo y tercer piso donde estarán los talleres mercadería y confección de sillones y escritorios.A.500.. 14. se compromete a ejecutar esta construcción por la cantidad de S/. quién en adelante se denominará EL PROPIETARIO y de otra parte PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS. oficina B-8. se compromete a entregar la obra en un plazo de 12 semanas calendario a partir de la firma del contrato. columnas . uso de herramientas. convienen en celebrar el siguiente contrato en las condiciones siguientes: PRIMERO: El objeto del presente contrato es la construcción de un edificio de cinco plantas y un sotano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la Av.CONTRATO DE CONSTRUCCION EDIFICIO (AP9) CONTRATO DE EJECUCIÓN DE OBRA Conste por el presente CONTRATO DE EJECUCIÓN DE OBRA. identificado con LE 29291392. Vaciado de cimientos. con registro en el Colegio de Arquitectos del Peru´Nº 1660. para la correcta ejecución de la obra deberá sujetarse al proyecto aprobado por las entidades correspondientes y en caso de existir cualquier modificación y/o corrección deberá coordinarse con los especialistas y los propietarios. TERCERO: EL CONTRATISTA. Levantar los muros . que celebran de una parte la Empresa CORPORACION FABRIL S. Primer. . monto que será asumido por EL PROPIETARIO. la ejecución de la obra que se realizará en esta primera etapa comprenderá la construcción a nivel de casco de lo siguiente: . Sótano donde se ubicarán las cocheras para los carros y la casa de fuerza. uso de equipo. a quien en adelante se denominará EL CONTRATISTA. zapatas. El saldo en 7 armadas en forma semanal que asciende a la suma de S/.85. representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA. representado por su Gerente General Arqº Fernando Valdivia Calla. Industrial I-45. se compromete a la ejecución de la obra a nivel de casco de la primera etapa y comprende lo siguiente: . identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av. Encofrado.00 . Excavación de la cimentación . monto que acepta EL PROPIETARIO y cancelará de la siguiente forma: . . A la firma del contrato la suma de S/. Cuarto y Quinto Piso donde se ubicarán las oficinas administrativas.00 ( CIENTO TREINTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES ) en esta suma se consideran comprendidos la mano de obra. SEGUNDO: EL CONTRATISTA. QUINTO: EL CONTRATISTA. 130. 13. gastos generales y dirección técnica de obra los cuales son de su entera responsabilidad. . Industrial I-5.642. En el presente costo no se incluyen los impuestos correspondientes. .....................................SEXTO: EL PROPIETARIO se compromete a proveer de todos los materiales necesarios para la construcción en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de la obra........... Eco................ Arqº Fernando Valdivia Calla CONTRATISTA ... ....... SÉTIMO : En prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor y a un solo efecto en Arequipa a los 17 días del mes de Junio del 2002... los mismos que serán solicitados en forma oportuna por EL CONTRATISTA.................... Raúl Patrón GERENTE CORPORACION FABRIL ..................... Declaratori a de Fabrica . identificado con LE 29291392. La Salle 185.. ------------------------------SEGUNDA PLANTA: 4 talleres de armado de escritorios. con Registro del Colegio de Arquitectos del Perú No. soltero. poseen el idioma castellano y obran con capacidad. A FAVOR DE CORPORACION FABRIL S. 1 baño ---------------------- . – Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas. cuyas medidas perimétricas.. fueron presentes. peruano.En la ciudad de Arequipa. Fernández Dávila Barreda y cuya inscripción se encuentra en la Ficha No.. de esta ciudad del Distrito de Arequipa.Por la presente se declara que sobre el terreno descrito en la cláusula anterior se ha construido un edificio de cinco plantas. 1 oficina de despacho.CORPORACION FABRIL S. mayor de edad.DECLARACION DE FABRICA (AP10) DECLARATORIA DE FÁBRICA NÚMERO: SETECIENTOS VEINTINUEVE. peruano. rubro c) Asiento 2 del 09 de Agosto de 1977.--------DECLARATORIA DE FÁBRICA. ubicado en la Avenida Industrial I-45. a favor de CORPORACION FABRIL S. identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av. una declaratoria de fábrica. linderos y forma de adquisición se encuentran consignados en Escritura Pública otorgada ante el Notario Público Doctor César A. --------------------------SEGUNDO. Eduardo Benavides Benavente. 1549. y Tributaria 9WO4154. en los términos siguientes: -------------------PRIMERO. de que doy fe. a nueve de julio de dos mil cuatro. ante mí.A. libertad y conocimiento de sus derechos.PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS. 1 baño ------------------TRECERA PLANTA: 4 talleres de armado de sillones. siendo su tenor literal como sigue: ----------------------------------“Señor Notario Público Doctor E.A. de una parte el Arqº Fernando Valdivia Calla.. es propietaria de un terreno urbano de 1500. con registro en el Colegio de Arquitectos del Peru´Nº 1660. Industrial I-45. que otorga a PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS. de la otra parte los señores CORPORACION FABRIL S. con domicilio en la Av.. y tres siguientes de la Ley del Notariado. representado por su Gerente General Arqº Fernando Valdivia Calla.1 hall de distribución. la misma que tiene la siguiente distribución: SOTANO. y los conozco personalmente. oficina B-8. Militar número 3001548532.10 cocheras.00 metros cuadrados. mayor de edad. La Salle 185. y dijeron que eleve a Escritura Pública la Minuta de Declaratoria de Fábrica que me entregaron firmada.A. representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA.A. arquitecto. peruano. en el Registro de la Propiedad Inmueble de Arequipa. con Libreta Tributaria número 9WO4154. con Libreta Electoral número: 29266884. representado por su Gerente General Arqº Fernando Valdivia Calla. Abogado – Notario. 1446. . 1 oficina de venta. de esta ciudad. representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA. 1 baño social.. Distrito de Arequipa. 1 zona de y embarque desembarque. 1 sala-comedor.. representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA. con Libretas: Electoral 29266884.. solario y jardín frontal y posterior. .. según lo comprobé al examinarlos con arreglo a lo prescrito en los artículos treinta y ocho. PRIMERA PLANTA. identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av. proceden por sí. 3 almacenes. Benavides B. Industrial I-45. mayor de edad. inscrito en el Registro Militar con el número: 3001548532. con domiciliado en la Av. y que agrego a su respectivo legajo. oficina B-8. de esta ciudad. representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA. .L. 7´557.00 T A L:……………………………………………………………S/.630.La construcción ejecutada tiene las siguientes especificaciones: --..Declaratoria de Fábrica.C.00 B. 22392.El Arquitecto Alberto Antonio Rojas Torres interviene en calidad de constatador.... Agradeceré a usted señor Notario agregar las demás cláusulas de ley y sírvase agregar los insertos pertinentes.Cimientos corridos de concreto ciclópeo F’C = 140 Kg/cm2..Mano de obra ……………………………………………………... --------------------------------------------.000. así como de pasar los partes respectivos al Registro de la Propiedad Inmueble de Arequipa para la inscripción de esta Declaratoria de Fábrica.Dirección Técnica: ……………………………………………….370.(firmado): Antonio Rojas. -------------.07 m2 Área techada del segundo piso : 1105.10´800. -----------------------------------------------------------------.00 C.Anibal E. ------------------------.V.Inafecta de Impuesto Ley de 23-01-1896.CUARTA PLANTA: 6 oficinas administrativas.Abogado – Matrícula 1523 “Instituto Peruano de Seguridad social.Pisos de cerámico y cemento coloreado..El valor de la obra a que se refiere la presente Declaratoria de Fábrica se descompone de a siguiente manera: A. -------------------.93 m2 Área techada del cuarto piso : 1105.Techos aligerados de 0. ------------------CUARTO. y anticorrosivo en ventanas y mamparas metálicas.-------------------------------------------QUINTO... 16 de enero de 2004. 1 baño ----------------------QUINTA: 6 oficinas administrativas.Materiales proporcionados por el propietario al constructor: S/. ----------------------------------.Aparatos sanitarios de color (baño social) y blancos en baño de la segunda planta.Pintura látex en exteriores y temple en cielos rasos e interiores. 56-85.Zócalos de mayólica nacional . -------------------------------------------.Sobrecimientos de F’C = 140 Kg/cm2.Cobertura impermeabilizada con ladrillo pastelero.Clase de Obra: Vivienda.20 de espesor. 2´484.y D.Pase No.00 TO SON: DIEZ MILLONES OCHENCIENTOS MIL SOLES ORO.Leyes Sociales …………………………………………………… 218.93 m2 Total del área techada : 1105. --CLÁUSULA LEGAL.000. -----------------------------------------------------------.Muros de ladrillo King-Kong (cabeza y soga) .-------.V.Arequipa. con placas de baquelita tipo ticino... – Hugo Machicao Rodrigo.Arquitecto.La fecha de culminación de la obra fue en enero de 2004.Instalación sanitario de P. Molina T.93 m2 Área techada del quinto piso : 1105.Ubicación Avenida Ciudad de Corrientes I-5.00 m2 Área libre : 395. ------.Instalación eléctrica con tubería de P.000. -----------------------------------.Puertas interiores de metal en la primer planta y triplay contrapasado y ventanas y mamparas de metal (fierro angular) con vidrios simples.00 D.93 m2 Área techada del tercer piso : 1105. ---------------------------------...C.00 m2 TERCERO. -----------------------------------------------... empotrada.Columnas de concreto armando de F’C = 175 Kg/cm2. 1 baño ----------------------AREAS: Área techada del primer piso : 1110.---------------------- .Oficina de Arequipa. en desagüe y agua fría y tubería galvanizada para agua caliente.Tartajeo general frotachado .... 540. Valor de la obra S/.-Segunda Planta: 105.Región Sur.Valor Declarado: S/..----------------------------Propietario: CORPORACION FABRIL S. 936.CERTIFICA: Que la construcción que a continuación se indica.Concluida la obra igualmente.00..Area del terreno del primer piso : 1110.Vence el 15 de marzo de 1979...Edificaciones Privadas.Area del terreno 300.-----------------------------------------------------------------------------------------------------Area...Fecha 10 de marzo de 1978.Director de Edificaciones Privadas. se ha terminado conforme al Proyecto aprobado por la Comisión Técnica: --------------------------------------------1..Recibo No..c.a..El incumplimiento de estas obligaciones dará lugar a la imposición de multas y/o a la demolición de las obras si con ellas se infringe el Plan Regulador de la ciudad o el Reglamento de Construcciones.. ------------------------------------------------------------------------------------------OBSERVACIONES..000.--------------------------------------------------b. el propietario está obligado a presentarse a la Oficina de Economía...b.93 m2..ubicación: Avenida Ciudad de Corrientes.A..Enrique Linares Rosales.ubicación de la obra Zona Industrial I-45 Arequipa . Lote No. de cimentación y antes de llenar cada techo..En mérito al Informe por el Revisor de Obras Públicas: Arquitecto Herbert Carty Marroquín.Regístrese. 8.00...00.00.650.07 m2.--------“Concejo Provincial de Arequipa. Urbanización Cooperativa Universitaria Ltda.. 150 Manzana I.182. 13909. 13909..El alineamiento de construcción conforme al Plan Regulador y disposición del Concejo.Valor por metro cuadrado S/.. expedida el 15 de marzo de 1978..---------Area techada: Primera Planta: 110.000.Valor estimado obra S/.-Solicitar previamente: la autorización para sustituir o modificar el Proyecto.Inspector.Pagar derechos por ocupación de la vía pública.---------------------------------------------------------Licencia de Construcción dos plantas..Dirección General de Servicios Técnicos..a.Instituto Peruano de Seguridad Social.----------c..Fecha de cancelación 18-03-85. para formular las declaraciones respectivas. hágase saber y archívese.La conclusión de la misma para su constatación y canje de la tarjeta por la licencia original y conformidad de la obra... 1’080. 112.Walter Zegarra Díaz...07 m2 ..Es obligación cumplir con la dispuesto en el Reglamento Nacional de Construcciones y el Reglamento de Otorgamiento de Licencias y Disposiciones vigentes.Inspector.---------------------------------------------Sanciones.Expedida el 15 de marzo de 1978..Especificaciones: Destino: Vivienda Unifamiliar...El propietario está obligado a hacer pintar y estucar los cuatro costados exteriores de la obra.-----------Obligaciones del propietario y/o constructor.000. 5..Número de comprobante 103066.. a fin de que se le acoten los arbitrios y retribuciones municipales correspondientes.00.Derechos de Licencia S/.A favor de Anibal Molina Traverso..----------------------------------------------------------------------“Certificado de Conformidad de Obra.Angel León Coronel.....Huber Lira Linares.Jefe””.000.El Ingeniero Jefe del Departamento de Obras Públicas y subdivisión de Tierras.00 m2.Licencia No. Dar aviso de: la iniciación de la obra para su control.-------------------------El profesional responsable de la obra obligatoriamente deberá estar presente en cada revisión que realice el Concejo y cuando éste lo solicite presentarse en Oficina. 5. 1’080..Monto de la liquidación S/. 0724.Después de la apertura de zanjas para control..Profesional responsable: Ingeniero Sánchez Tejada...No.El cambio de constructor responsable...00.. 799´391.División de Rentas”.Andrés Hulerig Bueno”. 07-3-88.. con un valor de autoevalúo de S/.Divisón de Rentas.799 ´301. 1549 del Registro de propiedad.----------------------------Valor de la Lidenia S/. rubro b) de la ficha No. número: 1727-26. 636’600.otra firma. 2 de junio de 2000. 8.Comprobante de Pago.80.. I/.Domicilio Fiscal: Zona Industrial I-45.Área techada del segundo piso : 1105.93 m2 Área techada del cuarto piso : 1105.---------------------------------------------------------------CONCLUSIÓN. con código de contribuyente No.00 Tributo anula S/.----------Fecha de pago: 27 de junio de 2005.00 m2 Tipo de obra: Edificio.Director de Edificaciones Privadas.040. 159. 00546119.- .Arequipa..---------------------------------------------------------- Se registró la constatación de declaración de fábrica en el asiento 2. en la cual LA CORPORACION FABRIL S...040..00. ------------------------------------------------------------“Concejo Provincial de Arequipa.93 m2 Área techada del quinto piso : 1105. se ratificaron en su contenido sin modificación alguna y la firman hoy nueve de julio del mismo año de su otorgamiento de todo lo que doy fe.. ha declarado el inmueble objeto del presente instrumento.-----------------------------------------Certifico que se ha puesto a mi vista la Declaración Jurada de Autoevalúo.150.Un sello: Concejo Provincial de Arequipa.valor de la obra S/. Der.00.Periodo de pago: Segundo trimestre de 2005.. 10’800. 216. Arequipa.00..A. Recibo: 1664-2-88. correspondiente al año de 2004.000.000..00.--------------------------------------------------------Una firma del contribuyente..Autoevalúo S/.--CORPORACION FABRIL.Impuesto S/..Instruidos los otorgantes del objeto y resultados de esta Escritura que se les leyó toda ella.93 m2 Total del área techada : 1105.650..93 m2 Área techada del tercer piso : 1105. Manual de Orgnaziaci ón y Funciones de COFASA . Raúl Patrón SECRETARIA Ma Luisa Lie CONTRALOR TESORERO Pedro Vigil GERENTE DE COMPRAS Simón Gaston GERENTE DE PRODUCCION Juan Hormiga GERENTE DE VENTAS Antonio Santana DIRECTOR GENERAL FUNCIONES ESPECIFICA :     Formular políticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su ámbito. Supervisar y controlar las actividades que realizan las Gerencias a su cargo. etc).A. Proponer mecanismos y estrategias de gestión interna para mejorar la eficiencia y eficacia de los sistemas de apoyo administrativo. . Zona Industrial Nza. pagos. 60 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (AP11) OFICINA DE ADMINISTRACION DIRECTORIO DIRECTOR GENERAL Eco.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. cuidando que éstas se den en estricto cumplimiento de las normas y dispositivos legales vigentes. contratos. Revisar y firmar documentos generados en los órganos de su ámbito. bajo responsabilidad (informes. Intervenir con criterio propio en la redacción de proveídos y otros documentos para la firma. Llevar el control y seguimiento de los documentos que ingresan y salen de la oficina mediante libros de cargo bajo su responsabilidad. CONSERJE FUNCIONES ESPECIFICAS:  Realizar trabajos de consejería  Apoyar en el cuidado de los materiales y bienes de la oficina  Apoyar en el registro de documentos que ingresan y salen de la oficina. . SECRETARIA FUNCIONES ESPECIFICAS :       Organizar y administrar el archivo de la Gerencia y la Dirección. Contralor-Tesorero. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:  Depende directamente del Director Gerente de la oficina de Administración y es responsable del cumplimiento de sus funciones. Participar en las diversas calificaciones de cierre de Ejercicio.   Revisar y firmar diversas informaciones para ser remitidas al Ministerio de Economía y Finanzas. controlar y evaluar las actividades del sistema administrativo de Tesorería en concordancia con las normas. a la Contaduría Pública de la Nación.TESORERO FUNCIONES ESPECIFICAS :  Planear. Informar a los usuarios y proveedores sobre la situación de sus expedientes o documentos. Gerente de Compras de Producción y de Ventas. así como a otras instituciones y para uso interno. Otras funciones que le asigne el Director Gerente de la oficina. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD :   Depende directamente del Director. Otras funciones inherentes al cargo. CONTRALOR . Velar por el mantenimiento y seguridad de los bienes y materiales de la oficina.  Otras funciones inherentes al cargo que le asigne el Director. coordinar. dirigir. Tiene mando directo sobre: Secretaria. directivas y procedimientos. proyectar modelos de contratos y normar la adquisición. según corresponda. Disponer la elaboración de las órdenes de compra y de servicios y proceder a su firma correspondiente. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD . Elaborar el programa de pagos mensuales en coordinación con el Contralor-Tesorero. Elaborar la programación de pagos del ejercicio vigente y la correspondiente a ejercicios anteriores. Elaborar y presentar oportunamente la información para la Dirección General. pensiones y asignaciones del personal activo y pasivo de la entidad. la Conciliación mensual del Movimiento de Fondos de las Sub-Cuentas. Proporcionar un oportuno y eficaz apoyo con los recursos financieros a las diferentes Unidades Operativas de la entidad para la consecución de sus metas. Elaborar las solicitudes de Giro. cotizaciones y similares relacionados con la administración de bienes. preparar y efectuar el pago de remuneraciones. los registros. Controlar. Disponer las cotizaciones de los bienes y servicios que soliciten las dependencias administrativas y académicas. Efectuar las conciliaciones mensuales de las Cuentas Corrientes Bancarias y de las cuentas por cobrar y pagar. Elaborar las actas de otorgamiento de la Buena Pro. la información mensual de los Ingresos distintos a la fuente de financiamiento. Abastecer a las unidades de ac uerdo a lso requerimientos y según el objetivo que tengan. ubicación y custodia de fondos. Todas las demás funciones que le asigne el Director Gerente de la Oficina. catálogos. Administrar y operar el Fondo para pagos en efectivo. Establecer bases para las licitaciones. Programar y coordinar la adquisición de materiales velando por el control de calidad y oportunidad. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD  Depende directamente del Director General y es responsable del cumplimento de sus funciones. de acuerdo con las normas de Procedimientos de Pagos y a las Normas del Sistema de Tesorería. especificaciones. Revisar y fiscalizar la documentación fuente que sustenta las operaciones financieras. GERENTE DE COMPRAS FUNCIONES ESPECIFICAS :             Planificar actividades de programación. dirigir y controlar la administración de los Recursos Financieros de los Programas de la entidad. Solicitar informes de almacén para la adquisición de materiales. Ejecutar las actividades de Programación de Caja. Supervisar y Controlar la documentación. ejecución y evaluación de los procesos técnicos del Sistema de Abastecimiento en concordancia con las normas. el Informe Mensual del Gasto. así como la distribución y utilización de los mismos. organizar.           Planear. Apoyar en la elaboración de las órdenes de compra y de servicios. recepción. Las demás funciones que le asigne el Director Gerente. directivas y de la Empresa.  Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus funciones. . Informar oportunamente para el pago de sobre-tiempos y sobre-tasas a los trabajadores y a proveedores. Preparara la liquidación de comisiones mensuales de los Agentes de Ventas informando al Tesorero para el pago respectivo. Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta. Todas las demás funciones que le asigne su Jefe inmediato. Otras funciones que le asigne el Director Gerente. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD  Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus funciones. Coordinar con el Jefe de Mantenimiento el programa de mantenimiento de la maquinaria de la Planta. Proporcionar información para resolver asuntos administrativos.GERENTE DE PRODUCCION FUNCIONES ESPECIFICAS :          Conducir y mantener actualizada las ordenes de producción y planificar la programación. Elaborar el Resumen Mensual de Ventas e informa a la Gerencia sobre el grado de cumplimento de las metas. LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD  Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus funciones. Dispone el ingreso diario de los reportes de ventas al contado y al crédito en el sistema. Apoyar y coordinar con Ventas y Compras. Dirigir y controlar el registro y estadística de personal de planta. Organiza y planifica los viajes de sus Agentes de Ventas fuera de la ciudad. Planifica el plan de marketing y el lanzamiento de nuevos productos en coordinación con la Gerencia de Producción. Consolidar revisar y tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado. GERENTE DE VENTAS FUNCIONES ESPECIFICAS :        Planificar las compañas de venta anuales en coordinación con las Gerencias. . suspensiones según casos especiales. Estados Financieros . 60 CORPORACION FABRIL S. Por los años del 1ro. Zona Industrial Nza.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S.A.A. de enero al 31 de Diciembre del 2005 y 2006 Saldos al 31 Dic 2005 Saldos al 31 Dic 2006 . Zona Industrial Nza. 60 ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVOS Por los años del 1ro.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S.A. de enero al 31 de Diciembre del 2005 y 2006 Saldos al 31 Dic 2005 Saldos al 31 Dic 2006 . Cartas de Circulariza ción . Cartas a Clientes . .... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto........ Auditores Financieros y Operativos.... 31 de Enero del 2007 Señores Mobiliarios y Equipos del Noroeste S..C. Atentamente...De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S....A.. Zona Industrial Nza... 60 Carta de Confirmación para Clientes Arequipa. Auditores Financieros y Operativos......... Presente. …..COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S...C. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo ….... Muy reconocidos por su colaboración.... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S... ______________________ Sr.... Raúl Patrón Gerente COFASA .. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.A. ............... ……………………………………………………………………………………… ……………..............(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C.......................................................................................................C.............................. ……………………………………………………………………………………… …………………………........... Señores: CMH Asociados S........ . Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………... Sello y firma del cliente ....................................... Cliente....... Fecha................ N°...................... Auditores Financieros y Operativos. 31 de Enero del 2007. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo ….. Zona Industrial Nza. Señores Mueblería Económica Cubilete S...... Atentamente.... …..... Muy reconocidos por su colaboración........C. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.... Auditores Financieros y Operativos..... Raúl Patrón Gerente COFASA ..De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S...A. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S...A.. Presente.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S... ______________________ Sr..... 60 Carta de Confirmación para Clientes Arequipa... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa....C..... ...... Señores: CMH Asociados S.............. ……………………………………………………………………………………… …………….................................................... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………................. Fecha............ Sello y firma del cliente ..............(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C....C................... Cliente...................................................... ...................................................... ……………………………………………………………………………………… …………………………...... N°................. .... 31 de enero del 2007...A... …..... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.. ______________________ Sr.. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …. Raúl Patrón Gerente COFASA . Muy reconocidos por su colaboración... Atentamente....... Zona Industrial Nza........A.C..... Señores Muebles de Maderas Finas S......C. Presente. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos...... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa...COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. 60 Carta de Confirmación para Clientes Arequipa. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.. Auditores Financieros y Operativos.. Auditores Financieros y Operativos..De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S. ................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C..... ............... N°.............................................. Señores: CMH Asociados S..... Cliente....................................................................................................................................... ……………………………………………………………………………………… ……………..... ……………………………………………………………………………………… …………………………. Sello y firma del cliente ................. Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………..C................. Fecha.... . Muy reconocidos por su colaboración...A...De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S....... Raúl Patrón Gerente COFASA .. Auditores Financieros y Operativos....... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos. Zona Industrial Nza..C.. 31 de Enero del 2007 Señores Mueblería Economica del Centro S... ______________________ Sr....... Presente..A... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.. …... Atentamente....... Auditores Financieros y Operativos...... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S...C. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo ….. ...................................... Fecha....................................................C........................ Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………................ Sello y firma del cliente .. ....................... N°...... Señores: CMH Asociados S............................................................. ……………………………………………………………………………………… …………….................... Cliente..... ……………………………………………………………………………………… ………………………….................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C...... .. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... Señores Muebles Señoriales del D. S...... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.............. Atentamente. ______________________ Sr.A.. Auditores Financieros y Operativos..C.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. ….C...... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto..De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.... Muy reconocidos por su colaboración..F...A.. Auditores Financieros y Operativos.. 31 de Enero del 2007.... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …...... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa... Zona Industrial Nza. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos. Presente. Raúl Patrón Gerente COFASA . .. N°....................... .(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C........................................................... Sello y firma del cliente ......... Señores: CMH Asociados S.......................................... ……………………………………………………………………………………… …………….... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: . ................................. Fecha...........C............................................. Cliente.......................... ……………………………………………………………………………………… …………………………............ . Muy reconocidos por su colaboración... Atentamente.....C. Presente..A.. Señores Mueblería Económica S... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.. ______________________ Sr... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... Auditores Financieros y Operativos........ 31 de Enero del 2007.... Raúl Patrón Gerente COFASA .. …...A..De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S......COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S.. Auditores Financieros y Operativos....C. Zona Industrial Nza. 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa.... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo ….. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos..... Fecha........................C..................... N°............... .................................. ……………………………………………………………………………………… ……………................................................................................................................ ……………………………………………………………………………………… ………………………….................. Señores: CMH Asociados S.... Cliente.(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C... Sello y firma del cliente ................................. Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………... ..C.A. Auditores Financieros y Operativos.. …......C. Atentamente.. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... Presente.... Señores Salas y Recamaras Confortables S.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. 31 de Enero del 2007.. Raúl Patrón Gerente COFASA ... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.. ______________________ Sr. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos....A.... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto... Auditores Financieros y Operativos....... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …........ Zona Industrial Nza......De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S. Muy reconocidos por su colaboración... .......... ……………………………………………………………………………………… …………….....(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C........................................................................................................ ..................... Cliente...... Sello y firma del cliente ......................... Señores: CMH Asociados S.... N°.... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………............................... ……………………………………………………………………………………… …………………………............................ Fecha........C...................... .. Presente...De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.A. Auditores Financieros y Operativos... …..C. Zona Industrial Nza... Raúl Patrón Gerente COFASA . Atentamente. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto. 31 de Enero del 2007.....C... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.......... ______________________ Sr... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa.. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …......COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S.... Muy reconocidos por su colaboración..... Auditores Financieros y Operativos.. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos...... Señores Proveedora de Muebles S..A.. ...C. .. Cliente....................................................................... Señores: CMH Asociados S.......... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………................................. N°............ Fecha..........................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C...... ……………………………………………………………………………………… …………….......................................... Sello y firma del cliente .. ……………………………………………………………………………………… …………………………............................................................. ......C....... Raúl Patrón Gerente COFASA . Auditores Financieros y Operativos.... Zona Industrial Nza....... Señores Sultana de Muebles S.. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …. Atentamente..... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa.... Muy reconocidos por su colaboración... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa. ______________________ Sr.. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto. 31 de Enero del 2007....De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.A..C...COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S... Auditores Financieros y Operativos. …..A..... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S. Presente. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.... ............................. .. ……………………………………………………………………………………… …………………………........................................... Sello y firma del cliente ....... Fecha...........................................................................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C............................................ Señores: CMH Asociados S.. ……………………………………………………………………………………… ……………....... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ……….......................C...................... Cliente....... N°....... .De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.. Auditores Financieros y Operativos... …..COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S...... ______________________ Sr. Señores Muebles Topetios S... Atentamente. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.. Auditores Financieros y Operativos.. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S...A..... Presente.. 31 de Enero del 2007.....C...A. Muy reconocidos por su colaboración. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.. 60 Carta de Confirmación para Clientes Arequipa..C... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …..... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.... Zona Industrial Nza......... Raúl Patrón Gerente COFASA ... .... ……………………………………………………………………………………… …………………………....C. ..................................... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: …….................................... Fecha..................................... Cliente... Sello y firma del cliente ..... N°.... ……………………………………………………………………………………… …………….....................................................................................................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C............ Señores: CMH Asociados S.......................... ... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S........ cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …...... ______________________ Sr. Raúl Patrón Gerente COFASA ..De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.C..... Señores Muebles de la Huasteca S.A.... Auditores Financieros y Operativos. Muy reconocidos por su colaboración. Presente.....C..... Zona Industrial Nza.. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.. Atentamente.. 31 de Enero del 2007.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S... Auditores Financieros y Operativos. …..... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.A....... ................................................................................. ……………………………………………………………………………………… ……………..... ……………………………………………………………………………………… …………………………......... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………..... Fecha.. Cliente........ N°........................................... ........................................................... Sello y firma del cliente .........(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C....................................... Señores: CMH Asociados S......C... .... ….. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S....De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos...A.....C.A. ______________________ Sr.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S........ Zona Industrial Nza..... Atentamente.. Auditores Financieros y Operativos. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo ….. Raúl Patrón Gerente COFASA . Auditores Financieros y Operativos.. 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa.C. Presente.... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto...... 31 de Enero del 2007. Señores Muebles Peninsulares S.... Muy reconocidos por su colaboración....... ........... ……………………………………………………………………………………… ……………..........(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C..... Sello y firma del cliente ................. Cliente.......C....... Fecha....................................................... N°..................................... ……………………………………………………………………………………… ………………………….............................................................................. Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………...... ........................... Señores: CMH Asociados S......... ... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por cobrar a su cargo Total letras por cobrar a su cargo …... Atentamente... Presente...COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S...C.. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S. …...A.C..... Auditores Financieros y Operativos... Zona Industrial Nza.... Muy reconocidos por su colaboración. Auditores Financieros y Operativos.. Raúl Patrón Gerente COFASA .De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S... ______________________ Sr...... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos........ 60 Carta de Confirmación para Clientes Arequipa..A. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... 31 de Enero del 2007: Señores Equipos para Oficina S........ ............................... N°......C................ Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ……….................................................... ……………………………………………………………………………………… …………….. Cliente........... Sello y firma del cliente ................................................. ................. Señores: CMH Asociados S................................................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C............ Fecha...... ……………………………………………………………………………………… …………………………................... Cartas a Proveedor es . ______________________ Sr. 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa... Auditores Financieros y Operativos....... Zona Industrial Nza. Atentamente.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S........De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.A... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos. Presente...... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por pagar a su cargo Total letras por pagar a su cargo ….A..... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.... Muy reconocidos por su colaboración..... Auditores Financieros y Operativos..C.... 31 de Enero del 2007. Raúl Patrón Gerente COFASA ....C. ….. Señores Maderas Finas del Sureste S.... ..........................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C.... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ……….............. N°................................... Cliente.....C. ……………………………………………………………………………………… …………………………...................... Señores: CMH Asociados S..... ........................ ……………………………………………………………………………………… …………….............................. Fecha....................... Sello y firma del cliente ................................................................................ .... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.. ______________________ Sr..COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S..... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa. Raúl Patrón Gerente COFASA ..C... 31 de Enero del 2007.. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S. Zona Industrial Nza...C... Señores Madera Laminada Mia-Mica Presente.. Atentamente.A...... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.. Auditores Financieros y Operativos.......... Auditores Financieros y Operativos.De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S. …... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa.. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por pagar a su cargo Total letras por pagar a su cargo ….... Muy reconocidos por su colaboración......... .. Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………................................................................ ..................C.............................. Fecha... ……………………………………………………………………………………… …………….............................. Sello y firma del cliente ....................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C...................... N°...... ……………………………………………………………………………………… …………………………...................................................... Señores: CMH Asociados S................... Cliente. . confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa.. Raúl Patrón Gerente COFASA .. Zona Industrial Nza....... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa.......... Auditores Financieros y Operativos. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.... 31 de Enero del 2007. Atentamente......C. Presente.COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S.C. ______________________ Sr.A. Señores Pieles y Cueros de León S....A.De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S..... ….. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.......... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por pagar a su cargo Total letras por pagar a su cargo …... Auditores Financieros y Operativos... utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto. Muy reconocidos por su colaboración.. .................... Sello y firma del cliente .......................... ...... ……………………………………………………………………………………… ………………………….(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C................. ……………………………………………………………………………………… …………….......... Señores: CMH Asociados S............................................................................................ N°... Cliente................. Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………...............C............................ Fecha................................. ______________________ Sr..A.De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S. Zona Industrial Nza.... confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos. Atentamente.. Auditores Financieros y Operativos... Auditores Financieros y Operativos..... 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa. …......... Raúl Patrón Gerente COFASA .. Muy reconocidos por su colaboración.. ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S.C..A. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto...... Presente. Señores Esponjas y Productos Químicos S.........COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S.. cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por pagar a su cargo Total letras por pagar a su cargo ….. 31 de Enero del 2007.......C.... ............................ ...... N°................... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………................. ……………………………………………………………………………………… …………………………............................ Cliente........................................................ Señores: CMH Asociados S...... ……………………………………………………………………………………… …………….....................................................................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C.... Sello y firma del cliente .............. Fecha..C................... .. 60 Carta de Confirmación para Cuentas entre Compañías Arequipa. Presente... ______________ Total a su cargo (Detalle en anexo) ________________ Agradeceremos enviar su respuesta estén o no de acuerdo con e! saldo circularizado directamente a CMH Asociados S. Auditores Financieros y Operativos..C.. Muy reconocidos por su colaboración. …....A........ 31 de Enero del 2007........De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S.. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.. Auditores Financieros y Operativos.. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos.. ______________________ Sr. confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta corriente que mantiene(n) con nuestra empresa... Señores Maquinas para la Industria S. Atentamente.....COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S..A........ Zona Industrial Nza.... cuyo detalle a la fecha antes mencionada es: Total facturas por pagar a su cargo Total letras por pagar a su cargo ….C... Raúl Patrón Gerente COFASA ... ........... ……………………………………………………………………………………… ……………............ Fecha.C....................... Auditores Financieros y Operativos Con relación a la confirmación solicitada por (Razón social de la empresa auditada) expreso (expresamos) mi (nuestra) Conformidad ( ) Disconformidad ( ) Con las siguientes observaciones: ………....... Cliente....... Sello y firma del cliente ........ ……………………………………………………………………………………… …………………………........... N°.........................................(Corte aquí) ----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C.......................... Señores: CMH Asociados S............................................................ .............................................................. Carta al Banco . Anticipamos nuestro agradecimiento por la atención que se sirvan dar la presente.A. están efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos. confirmar a ellos el(los) saldo(s) de su estimada cuenta que mantenemos con su Banco a la fecha mencionada para tal efecto se servirán llenar el formulario que se acompaña a la presente y devolverlo directamente a CMH Asociados S.C. 60 Carta de Confirmación para el Banco Unido Arequipa. Auditores Financieros y Operativos. Raúl Patrón Gerente COFASA .COFASA COFASA CORPORACION FABRIL S. Auditores Financieros y Operativos. Atentamente. utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto. Zona Industrial Nza.C.De mi consideración: Nuestros auditores externos CMH Asociados S. ______________________ Sr. 31 de Enero del 2007. Señores Banco Unido Presente. Carta al Abogado . en su calidad de Asesor Legal de CORPORACION FABRIL S. _____________________ Carla Barrios Talavera Jefe Equipo de Visita C.C...Sr. Agradeceremos su respuesta escrita a la brevedad posible haciéndole presente que este es un procedimiento de auditoria usual y de aplicación general. Quedamos pendientes de su atención y le agradecemos por anticipado por su colaboración. nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a la fecha se encuentren pendientes o en tramite incluyendo su comentario sobre la situación actual de cada caso. no significa en modo alguno la evaluación ó critica a su trabajo profesional. CMH ASOCIADOS S.C.At. Atentamente. 0277/2007 D. por lo que..A.Carta de Gerencia De nuestra consideración: De acuerdo a normas y procedimientos de auditoria generalmente aceptadas.G – CMH– AQP. Arequipa.CARTA AL ABOGADO Oficio. nos dirigimos a usted para que. (Nombre del Abogado) Ref.P. 20 de Febrero del 2005 Señores ESTUDIO DE ABOGADOS Presente. y de ser posible su apreciación sobre el posible resultado en cada uno de ellos. 3099 . Archivo Corriente . Programa de Auditoría Comunicación de hallazgos Evaluación de hallazgos EQUIPO DE AUDITORIA NOMBRE FIRMA Karim Huerta Valdivia Carla Barrios Talavera Omar Salazar Arenas Sandra Valladares Rios Anibal Molina Traversa TRABAJO REALIZADO FECHAS INICIO TERMINO 20 de Febrero del 2007 24 de Febrero del 2007 ARCHIVO PERMANENTE REFERENCIAS LEGAJO NRO.ARCHIVO CORRIENTE ENTIDAD: CORPORACIÓN FABRIL S. UBICACIÓN .A. CODIGO CO – 1 CO – 2 CO – 3 CO – 4 CARGO Gerente Supervisor Auditor Encargado Asistente 1 Asistente 2 CONTENIDO Plan de Auditoria. NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera. PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006. Plan de Auditoria . . Comprobar si los libros de contabilidad se llevan de conformidad con las disposiciones legales. Emitiremos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aquellos aspectos de orden contables. procedimientos especiales.PLAN DE AUDITORIA 1. Objetivos Específicos         Estudiar la correspondencia y los informes anteriores de auditoria con el objeto de apreciar cuales han de ser los problemas que merezcan mayor atención que durante la revisión a ser efectuado. Revisar el cuestionario de control interno y el programa de auditoria con el objeto de hacer los cambios necesarios en el programa. Obtener una copia de la grafica de organización de la empresa (organigrama). administrativo y aun operativo.2.1. así como su situación fiscal. Estudiar el archivo permanente con el objeto de conocer las características particulares de la entidad. que ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste. técnicas de operación. OBJETIVOS DE AUDITORIA 2. economía y efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresa auditada CORPORACION FABRIL S. que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.A. por la propia entidad para el cumplimiento de los objetivos y metas de producción y comercialización. Cruzar información con los flujogramas que se preparan en cada área de revisión del sistema de control interno. 2. manual de funciones y procedimientos para nuestro archivo. Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables. Repasar los programas de trabajo del año anterior y seleccionar aquellos que por su naturaleza puedan ser utilizados en la revisión a ser efectuada. 2. etc. ORIGEN D ELA AUDITORIA El presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de la eficiencia. Preparar una lista de la información que puede ser preparada por el cliente y hacer los arreglos necesarios para que la información solicitada nos ser proporcionada oportunamente. Objetivos Generales    Determinar el grado en que se están logrando los resultados o beneficios previstos por la normativa legal. Obtener el material necesario para actualizar nuestro archivo permanente. de control interno. Auditor Contador – Auditor Contador – Auditor Contador . 5. ALCANCE DE LA AUDITORIA La auditoria se desarrollará teniendo en cuenta las normas internacionales de Auditoria. CRITERIOS DE AUDITORIA    NAGAS (Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas) NIAS (Normas Internacionales de Auditoría) y. Presentación de los resultados obtenidos a lo directivos y funcionarios de la entidad.Auditor Economista . 6. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA La presente metodología que permitirá conocer los procedimientos generales que serán aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria. PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados). física y encuestas. 4. La presente auditoria financiera comprende la evaluación de las cuentas y/o partidas de conforman los Estados Financieros del periodo 2004. Coordinación y exposición de resultados obtenidos con los directivos y funcionarios de la entidad auditada.3. revisión de instrumentos y documentos en todas las áreas.       Se recopilará información a través de los archivos de la entidad auditada Se entrevistará a los directivos. Normas de Auditoria Generalmente Aceptados. Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de técnicos de inspección visual. Comprensión de los procesos de producción de la entidad referida. EQUIPO PROFESIONAL AUDITORIA FINANCIERA ENTIDAD COFASA Los integrantes que trabajan en la auditoria son: CARGO Gerente Supervisor Auditor Encargado Asistente 1 Asistente 2 NOMBRE Karim Huerta Valdivia Carla Barrios Talavera Omar Salazar Arenas Sandra Valladares Rios Anibal Molina Traversa PROFESION Contador . funcionarios y personal de la entidad. PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO AUDITORIA FINANCIERA ENTIDAD: COFASA PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA “COFASA” NOMBRE Y CARGO Karim Huerta Valdivia Gerente .Auditoria Carla Barrios Talavera Supervisor-Auditoria D I A S UTILES CALENDARIOS PLANIFICACION HORAS EJECUCION HORAS INFORME HORAS TOTAL HORAS 20 30 100 80 71 251 20 30 100 80 71 251 20 30 100 80 71 251 Sandra Valladares Rios 20 30 100 80 71 251 Asistente 1 Aníbal Molina Traverso Asistente 2 20 30 100 80 71 251 Omar Salazar Arenas Auditor-Encargado TOTAL HORAS INICIO DE LA AUDITORIA TERMINO DE LA AUDITORIA DIAS CALENDARIOS DIAS UTILES : : : : ESTIMADAS 1257 . 7. DIAGRAMA DEL EQUIPO DE TRABAJO SOCIO PRINCIPAL SOCIO ALTERNO SOCIO DE CONSULTORIA SOCIO GERENTE KARIM HUERTA VALDIVIA SUPERVISOR CARLA BARRIOS TALAVERA AUDITOR ENCARGADO OMAR SALAZAR ARENAS ASISTENTE 1 ASISTENTE 2 SANDRA VALLADARES RIOS Anibal Molina Traverso . Programa de Auditoria . Comunicac ión de Hallazgos . Evaluación de Hallazgos .