DESCUENTO DE LETRAS-FACTORING-DEPÓSITO1. CASO: Descuento de Letras Usted es el tesorero de una empresa deberá cubrir el pago de obligaciones e aproximadamente S/. 28,600. Hoy, 2 de marzo, tiene las siguientes Letras en cartera: L/C n° 1352 1358 1365 1374 1387 Importe (S/. ) Fecha emisión 14,555.00 1/15/2011 6,945.00 1/28/2011 10,390.00 2/3/2011 6,658.00 2/11/2011 8,705.00 2/24/2011 47,253.00 Plazo 105 días 90 días 90 días 75 días 60 días Tiene la posibilidad de descontar las Letras en un banco local que aplica una tasa de 2 recomendable que la fecha de descuento fuera el día 22 de marzo. Las comisiones so el desembolso de cada documento. Además considerar ITF 0.005%. a) ¿Qué importe podría obtener si descontara todas las letras? b) ¿Cuánto sería el descuento total? Fecha de descuento = TEA = Portes = G.desembolso = ITF = L/C n° Importe (S/. ) 3/22/2011 24.15% 25.00 25.00 0.005% Fecha emisión Plazo (días) 31 46.32 2.37 -25. ) 25.600.desembolso ITF Liquidación 1/15/2011 1/28/2011 2/3/2011 2/11/2011 2/24/2011 105 90 90 75 60 47.005%.400.63 -2.658.705.129. Fact n° 1 2 Importe (S/.390.1352 1358 1365 1374 1387 14.555.00 17. CASO: FACTORING Una empresa mayorista tiene dos facturas emitidas por S/. Efectúe el cálculo de la liquidación corresp Además considerar ITF 0.00 -1.00 6.00 8. 25.400 con fecha 26 de feb marzo a 120 días.00 Liquidación Total L/C Dcto total Portes G. Tiene un contrato de FACTORING con un Banco que aplica una tasa factorizar dichas facturas el día 4 de marzo.073.00 Plazo 90 120 Fecha de factorización: .00 46.00 TEA = Portes = Fecha emisión 26-Feb 3-Mar 3/4/2012 23.50% 11.127.253.00 6.945.00 10.00 -25. 005%. CASO: PAGARÉ BANCARIO Para afrontar un significativo incremento de sus ventas. Capital de trabajo Plazo del Pagaré TEA TE por 150 dias Portes Comis.400.596.00 -2. ) 25. Facturas Descuento Portes ITF 0. gastos. Además considerar ITF 0. adm.000.005% 43.00 40.00 17.00 Fecha emisión 26-Feb 3-Mar Plazo 90 120 Liquidación al 04/03/2012 Tot. Los portes son S/. 150.57 -11.60% 9.000.03 40.43 -2.600.00 0.392. 1 PAGARÉ a 150 días.40 3.594. CASO: Renovación de Pagaré Se otorgó a una empresa una línea de pagarés revolvente por US$ 50.00 min 175.75% 50.000.6% TEA.Fact n° 1 2 Importe (S/.00 durante . Efectúe la liquidación correspondiente al vencimiento de la obligación.00 máx 4.23% 10. 10 y la comisión po máximo S/. 175. una empresa requiere de S/.00 150 días 23.00 indecopi). con una tasa del 23. Comisión de renovación 2.56 adelantado Portes -12.000.005% -0.44 ITF 0.000.00 Nvo. Calcular: 1) El importe abonado por el descuento del pagaré 2) El importe que se pagara por la renovación.562.50% Com.561. Pagaré Plazo TEA Portes 10.4. En la fecha. 3) El costo efectivo anual por la renovación del pagaré.000. se descuenta un pagaré por US$ 10. líquido I adelantado Com.000. Renov.00 90 días 19% 12.5%.00 durante 19%. CASO: Renovación de Pagaré Se otorgó a una empresa una línea de pagarés revolvente por US$ 50.00 I adelantado 200.000.00 Intereses -425.48 9. Liquidación Amortización 3.00 9. la empresa solicita la renovación de dicho documento por intereses.03 . Renov. = 2.000. Pagaré V.00 con vencimiento dentro de 90 Al vencimiento del pagaré.00 Liquidación a los 90 días: Pagaré 10.96 Renovación del pagaré por 60 días: 30% Amortización 3. Renov.67% 6.00 3.000.387.03 0.20 40.005% Total a pagar TCEA Nuevo Pagaré dia 90 dia 150 (90+60) 175.387.00 Nominal del Nuevo Paga .17 3.00 12. Portes Total ITF 0.612.97 Valor descontado del Nu 7.Com. 15% TEA (interés adelantado) y sería Las comisiones son S/. 5 por Fecha vcto No.e obligaciones el día 25 de marzo cuyo monto total es lica una tasa de 24. 25 por concepto de portes y S/. de días Valor líquido . 87 6. .253.217.4/30/2011 4/28/2011 5/4/2011 4/27/2011 4/25/2011 39 37 43 36 34 S/.600 con fecha 3 de ue aplica una tasa del 23.792. 11.00 on fecha 26 de febrero a 90 días y otra por S/.124. 17.96 46.528.5% TEA (interés adelantado).98 6. procediendo a iquidación correspondiente. 14.63 47.515. sabiendo que los portes son de S/.52 8.30 10.179.00. 005% Liquidación TCEA 150.037.00 durante el plazo de un año a la tasa efectiva anual de .00 164.00 13. adm.00.86 23.00 requiere de S/.193.607.000.844. 24.54 16.43 43.Fecha vcto 26-May 1-Jul No. suscribiendo un 0 y la comisión por gastos administrativos es 0.00 175.20 164. 50.66 8.000 para capital de trabajo.75% ( mínimo S/. Total ITF 0.029.413.000.94% 0. gastos.89 40.000.66 compensatorios 10. 150. Liquidación a 150 días Capital de trabajo Intereses Portes Comis. de días 83 119 Valor Líquido S/. 799.00 o documento por 60 días.00 6.97 200.03 175.44 Valor actual del Pagaré 7.00 durante el plazo de un año a la tasa efectiva anual de ento dentro de 90 días. Portes US$ 12.000. amortizando el 30% del pagaré más los VA = 9.0.574.000.00 60 días . scontado del Nuevo Pagaré l del Nuevo Pagaré . Descuento . 13 152.48 176.00 11.00.253.04 1.70 265.073.02 142.337. .37 47. satorios .11 2.00 .Descuento 1. 50.57 43.000.46 1.392.206.00.186.