361971260 Unidad 1 Paso 2 Realizar Un Diagnostico Financiero Grupo 102038 1

CURSO DE FINANZASCODIGO 102038 SIGUIENTE INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO GRUPO N°: ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres) Katerin Mercado Marjoris Pastrana Cindy Paez Roberto Donado Jaqueline Recio INICIO QUIPO DE TRABAJO 102038_1 IDENTIFICACIÓN (C.C.) 1045683393 22549206 5514007 8778092 32888504 SIGUIENTE INICIO ANTERIOR INSTRUCCIONES 1. Leer las bases teóricas y el Glosario referentes al análisis vertical, análisis horizontal e indicadores financieros, dispuestos en entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 1. 2. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS realizar los cálculos relativos a la variación absoluta y relativa en los estados financieros, re análisis vertical, el análisis horizontal y el cálulo de los datos mínimos para el análisis financiero. 3. Para desarrollar los escenarios planteados consulte y apóyese en las referencias requeridas y complementarias de la unidad está disponible en el entorno de conocimiento. 4. Descargue el objeto virtual de información OVI denominado “Ejemplo de interpretación de estados financieros para elabora diagnóstico” en el entorno de conocimiento, para tener un referente a la hora de realizar su diagnóstico financiero, se recomie revise detenidamente pues es un apoyo fundamental en para el buen desarrollo de la actividad requerida. 5. En la hoja ÁRBOL realizar los cálculos necesarios de los indicadores financieros para continuar con el esquema, de manera q pueda interpretar la situación para realizar un diagnóstico basado en la situación financiera encontrada. 6. En la hoja PARTICIPACIÓN deben realizar la autoevaluación y coevaluación del trabajo. 7. En la hoja INFORME deben plasmar su redacción colaborativa del diagnóstico financiero producto del análisis de los indicado financiero relacionados en el árbol de rentabilidad 8. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la bibliografía utilizada. ANTERIOR SIGUIENT INICIO NTERIOR SIGUIENTE nancieros, dispuestos en el los estados financieros, realizar el lementarias de la unidad 1, que s financieros para elaborar un co financiero, se recomienda lo erida. el esquema, de manera que da. del análisis de los indicadores dación, además incluir la SIGUIENTE INICIO ANTERIOR SIGUIENTE ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA. NIT.800.140.728-9 CÁLCULOS PARA ANÁLISIS CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIÓN FINANCIERA VERTICAL AÑO 2015 Vs AÑO 2016 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2015 AÑO 2016 V. ABSOLUTA 4 TOTAL INGRESOS 6,749,059,161 6,885,611,778 100.00% 100.00% 136552617 41 OPERACIONALES 6,612,213,884 6,773,758,091 97.97% 98.38% 161544207 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6,131,845,445 6,353,040,023 90.85% 92.27% 221194578 4145 TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 480,338,248 420,718,068 7.12% 6.11% 59620180 4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQU 30,191 0.00% 0.00% 30191 42 NO OPERACIONALES 136,845,277 111,853,686 2.03% 1.62% 24991591 4210 FINANCIEROS 13,934,966 15,728,378 0.21% 0.23% 1793412 4220 ARRENDAMIENTOS 86,129,845 1,862,070 1.28% 0.03% 84267775 4235 SERVICIOS 3,600,000 3,600,001 0.05% 0.05% 1 4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 0.00% 0.00% 0 4250 RECUPERACIONES 33,180,466 90,663,237 0.49% 1.32% 57482771 4295 DIVERSOS 0.00% 0.00% 0 5 TOTAL GASTOS 1,434,313,738 1,354,023,558 21.25% 19.66% 80290179 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 374,520,341 355,096,181 5.55% 5.16% 19424160 5105 GASTOS DE PERSONAL 174,945,651 165,809,832 2.59% 2.41% 9135819 5110 HONORARIOS 58,337,699 24,595,998 0.86% 0.36% 33741701 5115 IMPUESTOS 6,963,097 6,900,084 0.10% 0.10% 63013 5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2,129,697 1,045,200 0.03% 0.02% 1084497 5130 SEGUROS 12,802,650 4,217,360 0.19% 0.06% 8585290 5135 SERVICIOS 33,188,271 43,655,170 0.49% 0.63% 10466899 5140 GASTOS LEGALES 4,304,708 3,740,313 0.06% 0.05% 564395 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 41,326,957 28,129,315 0.61% 0.41% 13197642 5150 ADECUACION E INSTALACION 8,181,830 47,141,588 0.12% 0.68% 38959758 5155 GATSOS DE VIAJE 1,069,946 0.00% 0.02% 1069946 5160 DEPRECIACIONES 7,043,920 0.10% 0.00% 7043920 5195 DIVERSOS 25,275,860 28,791,375 0.37% 0.42% 3515515 5199 PROVISIONES 20,001 0.00% 0.00% 20001 52 OPERACIONALES DE VENTAS 819,310,689 813,924,540 12.14% 11.82% 5386149 5205 GASTOS DE PERSONAL 420,226,580 525,420,357 6.23% 7.63% 105193777 5210 HONORARIOS 8,403,601 28,902,830 0.12% 0.42% 20499229 5215 IMPUESTOS 1,525,240 11,470,701 0.02% 0.17% 9945461 5220 ARRENDAMIENTOS 72,788,041 34,091,511 1.08% 0.50% 38696530 5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1,218,639 0.00% 0.02% 1218639 5230 SEGUROS 29,719,816 12,184,081 0.44% 0.18% 17535735 5235 SERVICIOS 42,967,343 4,776,000 0.64% 0.07% 38191343 5240 GASTOS LEGALES 882,000 1,279,169 0.01% 0.02% 397169 5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 75,418,264 61,709,412 1.12% 0.90% 13708852 5250 ADECUACION E INSTALACION 12,690,824 12,279,873 0.19% 0.18% 410951 5255 GASTOS DE VIAJES 0.00% 0.00% 0 5260 DEPRECIACIONES 59,890,131 62,817,672 0.89% 0.91% 2927541 5265 AMORTIZACIONES 0.00% 0.00% 0 5295 DIVERSOS 94,798,849 54,394,368 1.40% 0.79% 40404481 5299 PROVISIONES 3,379,927 0.00% 0.05% 3379927 53 NO OPERACIONALLES 240,482,708 185,002,837 3.56% 2.69% 55479871 5305 FINANCIEROS 226,527,207 176,696,343 3.36% 2.57% 49830863 5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 993,505 0.01% 0.00% 993505 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,993,205 4,454,190 0.07% 0.06% 539015 5395 GASTOS DIVERSOS 7,968,790 3,852,303 0.12% 0.06% 4116487 54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% 0 5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% 0 6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SER 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150397778 61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150397778 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150397778 UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 1.64% 2.57% 66445018 ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA. CÁLCULOS PARA ANÁLISIS CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL NIT.800.140.728-9 INFORMACIÓN FINANCIERA VERTICAL AÑO 2015 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2015 AÑO 2016 V. ABSOLUTA ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 557,247,786 1,002,862,622 24.93% 38.31% 445614837 11 DISPONIBLE 28,565,509 12,410,882 1.28% 0.47% 16154627 1105 CAJA 4,595,297 9,803,116 0.21% 0.37% 5207819 1110 BANCOS 23,970,212 2,607,766 1.07% 0.10% 21362446 12 INVERSIONES 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% 0 1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% 0 13 DEUDORES 314,263,160 758,121,691 14.06% 28.96% 443858532 1305 CLIENTES 181,152,031 130,904,622 8.10% 5.00% 50247409 1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS 0.00% 0.00% 0 1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 65,688,682 16,059,140 2.94% 0.61% 49629542 1330 ANTICIPOS Y AVANCES 7,284,079 15,600,000 0.33% 0.60% 8315921 1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA 0.00% 0.00% 0 1345 INGRESOS POR COBRAR 0.00% 0.00% 0 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 11,408,438 22,983,425 0.51% 0.88% 11574986 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 701,936 50,000 0.03% 0.00% 651936 1380 DEUDORES VARIOS 41,496,072 567,312,567 1.86% 21.67% 525816495 1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 17,592,348 22,804,285 0.79% 0.87% 5211937 1399 PROVISIONES - 11,060,427 - 17,592,348 -0.49% -0.67% 6531921 14 INVENTARIOS 27,419,117 45,330,049 1.23% 1.73% 17910931 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 27,419,117 45,330,049 1.23% 1.73% 17910931 ACTIVO FIJO 1,227,877,788 1,165,060,116 54.94% 44.50% 62817672 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,227,877,788 1,165,060,116 54.94% 44.50% 62817672 1504 TERRENOS 274,036,635 274,036,635 12.26% 10.47% 0 1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 0.00% 0.00% 0 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 658,793,546 658,793,546 29.47% 25.16% 0 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 241,817,347 241,817,347 10.82% 9.24% 0 1524 EQUIPO DE OFICINA 0.00% 0.00% 0 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 0.00% 0.00% 0 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 441,802,313 441,802,313 19.77% 16.88% 0 1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 388,572,053 - 451,389,725 -17.38% -17.24% 62817672 OTROS ACTIVOS 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 0 17 DIFERIDOS 0.00% 0.00% 0 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0.00% 0.00% 0 1710 CARGOS DIFERIDOS 0.00% 0.00% 0 19 VALORIZACIONES 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 0 1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 0 TOTAL ACTIVO 2,235,125,574 2,617,922,738 100.00% 100.00% 382797165 PASIVO 0.00% 0.00% 0 PASIVO CORRIENTE 1,291,876,681 1,603,585,568 57.80% 61.25% 311708888 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,219,034,407 1,250,153,828 54.54% 47.75% 31119421 2105 BANCOS NACIONALES 1,122,722,493 1,025,989,511 50.23% 39.19% 96732983 2195 OTRAS OBLIGACIONES 96,311,914 224,164,317 4.31% 8.56% 127852403 22 PROVEEDORES 14,813,287 60,930,766 0.66% 2.33% 46117479 2205 NACIONALES 14,813,287 60,930,766 0.66% 2.33% 46117479 23 CUENTAS POR PAGAR 2,287,094 196,065,455 0.10% 7.49% 193778361 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 981,392 6,013,824 0.04% 0.23% 5032432 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 0.00% 0.00% 0 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 75,000,000 0.00% 2.86% 75000000 2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 1,124,270 1,395,173 0.05% 0.05% 270903 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 181,432 114,668 0.01% 0.00% 66764 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4,251,968 0.00% 0.16% 4251968 2380 ACREEDORES VARIOS 109,289,822 0.00% 4.17% 109289822 24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1,181,991 2,534,135 0.05% 0.10% 1352144 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% 0 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 388,889 0.02% 0.00% 388889 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 793,102 2,534,135 0.04% 0.10% 1741033 25 OBLIGACIONES LABORALES 54,559,901 93,901,385 2.44% 3.59% 39341484 2505 SALARIOS POR PAGAR 22,879,173 0.00% 0.87% 22879173 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 33,008,058 35,352,925 1.48% 1.35% 2344867 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4,248,410 4,128,082 0.19% 0.16% 120328 2520 PRIMA DE SERVICIOS 36,078 36,078 0.00% 0.00% 0 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 17,267,355 31,505,127 0.77% 1.20% 14237772 26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES 0.00% 0.00% 0 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 0.00% 0.00% 0 PASIVO LARGO PLAZO 46870207 46870207 2.10% 1.79% 0 27 DIFERIDOS 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% 0 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% 0 TOTAL OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 1.41% 0.03% 30706116 28 OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 1.41% 0.03% 30706116 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,448,849 711,290 0.06% 0.03% 737559 2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 29,968,557 1.34% 0.00% 29968557 TOTAL PASIVO 1,370,164,294 1,651,167,066 61.30% 63.07% 281002772 PATRIMONIO 0.00% 0.00% 0 31 CAPITAL SOCIAL 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% 0 3115 APORTES SOCIALES 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% 0 33 RESERVAS 27,608,348 38,643,285 1.24% 1.48% 11034937 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 27,608,348 38,643,285 1.24% 1.48% 11034937 34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0.00% 0.00% 0 3405 AJUSTES POR INFLACION 0.00% 0.00% 0 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 4.94% 6.75% 66445018 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 4.94% 6.75% 66445018 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,087,459 28,401,897 0.18% 1.08% 24314438 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 4,087,459 28,401,897 0.18% 1.08% 24314438 38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 0 3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% 0 TOTAL PATRIMONIO 864,961,280 966,755,673 38.70% 36.93% 101794393 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,235,125,574 2,617,922,738 100.00% 100.00% 382797165 PO PASIVO OPERACIONAL 151,129,887 401,013,238 6.76% 15.32% 249883351 ULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2015 Vs AÑO 2016 V. RELATIVA 2% 2% 4% -12% -100% -18% 13% -98% 0% NA 173% NA -6% -5% -5% -58% -1% -51% -67% 32% -13% -32% 476% NA -100% 14% -100% -1% 25% 244% 652% -53% NA -59% -89% 45% -18% -3% NA 5% NA -43% NA -23% -22% -100% -11% -52% NA NA 3% 3% 3% 60% ULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2015 V. RELATIVA 80% -57% 113% -89% 0% 0% 141% -28% NA -76% 114% NA NA 101% -93% 1267% 30% 59% 65% 65% -5% -5% 0% NA 0% 0% NA NA 0% 16% 0% NA NA NA 0% 0% 17% NA 24% 3% -9% 133% 311% 311% 8473% 513% NA NA 24% -37% NA NA 114% NA -100% 220% 72% NA 7% -3% 0% 82% NA NA 0% 0% 0% -98% -98% -51% -100% 21% NA 0% 0% 40% 40% NA NA 60% 60% 595% 595% 0% 0% 12% 17% ARBOL DE RENTABILIDAD INICIO AÑO 2015 - 2016 PAF ENE-DIC 2015 ROE 19% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL AF 1,227,877,788 40.43% 64.78% 24.35% 60.21% PKTO POR CADA 100 PESOS LE GENERO 40,43 DE RENDIMIENTO PAO ENE-DIC 2015 SE DA UN INCREMENTO CONSIDERABLE DE LA RENTABILIDAD QUE OBTUVIERON ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 4% LOS ACCIONISTAS, PASANDO DEL 40.13% AL 64.78%. 34% 39% 5% 14.33% KTO 237,136,657 AO 2,235,125,574 2,617,922,738 38279716453% 17.13% IO 6,612,213,884 6,773,758,091 16154420727% 2.44% PKTNO El plan anual de operaciones muestra que la empresa ha generado en su marcha ENE-DIC 2015 un incremento representativo en sus ingresos operacionales con respeto a la 1% inversion realizada y representada a traves de sus activos operacionales que KTNO 86,006,770 le ayudan a recuperar la inversion realizada. ROA PAON ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 4.94% 6.75% 1.82% 36.79% 32% AO 2,235,125,574 2,617,922,738 382,797,165 17.13% AON 2,083,995,687 AON 2,083,995,687 2,216,909,500 132,913,813 6.38% IO la capacidad productiva de los activos operacionales netos permitieron el incremento de ENE-DIC 2015 la utilidad en el año 2016, es decir, que estos fueron capaces 6,612,213,884 de generar rentas o utilidades por ellos mismos. MB por cada $ invertido generó utilidades despues de ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 21.29% 20.95% -0.34% -1.61% CV UB 1,407,817,835 1,418,964,264 11,146,429 0.79% ENE-DIC 2015 5,204,396,049 ME ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 4.25% 4.62% 0.37% 8.68% UE 280,920,856 312,761,215 31,840,359 11.33% MUODI MO GO ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 2.17% 2.47% 0.30% 14.02% 3.24% 3.69% 0.45% 14.02% 1,193,831,030 UODI 143,371,160 167,462,174 24,091,014 16.80% UO 213,986,805 249,943,543 35,956,738 16.80% 18% RONA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 6.88% 7.55% 0.67% 9.80% INO AON 2,083,995,687 2,216,909,500 132,913,813 6.38% ENE-DIC 2015 136,845,277 la rentabilidad sobre los activos netos de la empresa, gerenerados a traves de la MN 2% utilizacion de sus activos impulsó un incremento sustancial lo que demuestra ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL que se viene realizando una buena gestion, lo que conlleva a un mejoramiento 1.67% 2.61% 0.94% 56.39% GNO de la rentabilidad y mejor desempeño financiero de la empres UN UN 110,349,375 176,794,393 66,445,018 60.21% ENE-DIC 2015 240,482,708 4% INICIO ANTERIOR SIGUIENTE PAF ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ROTACIÓN INV ROTACIÓN PROVEEDORES 17% -1% -7.38% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 1,165,060,116 (62,817,672) -5.12% 190 veces 118 veces -72 veces -37.76% 351 veces 88 veces -263 veces PKTO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL INVENTARIO PROMEDIO PROVEEDORES 3% -1% -22.35% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 188,645,553 (48,491,104) -20.45% 27,419,117 45,330,049 17,910,931 65.32% 14,813,287 60,930,766 46,117,479 PKTNO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL DIAS DE INVENTARIO PRIODO DE PAGO -3% -4% 141.03% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS (212,367,685) (298,374,455) 146.92% 2 DIAS 3 DIAS 1 DIAS 60.68% 1 DIAS 4 DIAS 3 DIAS PAON POLÍTICA DE INVENTARIOS POLÍTICA DE PAGOS ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 33% 1% 3.84% 30 DIAS 45 DIAS 2,216,909,500 132,913,813 6.38% IO CCE ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 6,773,758,091 161,544,207 2.44% 11 6 -5 DIAS CV IPC ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 5,354,793,827 5,354,793,827 2.89% 0% #DIV/0! GOA PTHA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 374,520,341 355,096,181 (19,424,160) -5.19% 3% 2% (0) GO 31% 30% -1% -3.17% THA 174,945,651 165,809,832 (9,135,819) ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 1,169,020,721 (24,810,309) -2.08% GOV PTHV 17% -1% -4.41% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS 819,310,689 813,924,540 (5,386,149) -0.66% 6% 8% 0.01 69% 70% 1% 1.45% THV 420,226,580 525,420,357 105,193,777 INO la empresa disminuyo sus gastos de personal en el area administra ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL generó incremento en el area de ventas, toda vez que se requiere 111,853,686 (24,991,591) -18.26% OF para desarrollar el objeto social de la empresa, a la vez se manifies 2% 0% -20.21% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL operacionales de administracion y ventas. 1,219,034,407 1,250,153,828 31,119,421 2.55% GNO ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL GF 185,002,837 (55,479,871) -23.07% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 3% -1% -24.90% 226,527,207 176,696,343 (49,830,863) -22.00% ANTERIOR SIGUIENTE OVEEDORES ROTACIÓN CLIENTES VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL -74.99% 37 veces 52 veces 15 veces 41.77% DORES CLIENTES VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 311.33% 314,263,160 758,121,691 443,858,532 141.24% DE PAGO PERIODO DE RECAUDO VAR. REL ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 299.77% 10 7 -3 DIAS -29.46% DE PAGOS POLÍTICA DE CARTERA DIAS 30 DIAS el periodos de recaudo se redujo sustancialmente, lo que ayuda a la empresa a que E la rotacion de sus recursos sea mas fluida y demuestra que la empresa da un majeo eficiente VAR. REL a su cartera, mejorando asi la liquidez y el capital de trabajo de esta. -44.96% 12 FINANCIACIÓN OPERATIVA ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL %KTO=KTO/PO KTO 156.91% 47.04% -110% -70.02% FO=PO/AO AO 7% 15% 9% 126.54% PO/KTO 64% 213% HA VAR. REL -7.48% PTHT -5.22% ENE-DIC 2015 ENE-DIC 2016 VAR. ABS VAR. REL 9.00% 10.20% 1.20% 13.37% HV VAR. REL 22.05% 25.03% ersonal en el area administrativa pero a la vez as, toda vez que se requiere mas personal opertativo empresa, a la vez se manifiesta una reduccion de sus gatos INICIO INFORME DE PARTICIPACIÓN AUTOEVALUACIÓN ¿PARTICIPÓ EN NÚMERO DE ESTUDIANTE LA ACTIVIDAD? APORTES Katerin Mercado Si 7 Marjoris Pastrana Si 6 Roberto Donado Si 4 Jaqueline Recio Si 6 Cindy Paez Si 5 COEVALUACIÓN ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR Marjoris Pastrana Katerin Mercado Cindy Paez Katerin Mercado Roberto Donado Katerin Mercado Jaqueline Recio Katerin Mercado INICIO ANTERIOR SIGUIENTE E PARTICIPACIÓN VALUACIÓN VALORACIÓN DE OBSERVACIONES LOS APORTES 4 4 4 4 4 ALUACIÓN VALORACIÓN DE OBSERVACIONES LOS APORTES 4 muy buenos los aportes 4 muy buenos los aportes 4 muy buenos los aportes 4 muy buenos los aportes ANTERIOR SIGUIENTE INICIO ANTERIOR INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO Se presenta el siguiente análisis a partir de los resultados obtenidos de los ejerc empresa Estación de Servicio la Mejor, el análisis vertical muestra que para el año 20 una utilidad operativa de $110.349.375 con una rentabilidad del 1,64%, una de las c importantes, y a la que se le debe prestar suma atención es al costo de ventas p $5.204.396.049 representa el 77,11% del total de los activos. Para el año 2016 ya s leve mejoría con una utilidad de $176.794.393 incrementando su porcentaje a rentabilidad en comparación al año anterior, este incremento se debe al aumento de pasando de $ 6.749.059.161 a un valor de $ 6.885.611.778 y aumento el valor en lo ventas del 77,11 % al 77,77%. Tambien cabe resaltar lo siguiente, financieramente ha generados sustancialmente rentabilidad a sus accionistas, pasando de pasando del 64.78% a traves de sus activos operacionales, con respecto a la inversion realiza manera que denota una buena gestion de sus administarores, toda vez que ha conll buen desempeño financiero y un mejoramiento de la rentabilidad pasando de un 6 7.55%. Es de anotar que empresa ha aumantado el nivel de sus activos corrientes tale deudores en especial los deudores varios que sufrieron un incremento muy signi inventario de mercancias no fabricadas por la empresa. Respecto al pasivo es de ano acreencias laborales aumentaron por lo que su patrimonio se ve un afectado en su incre lo que se deben atender prioritariamente estas obligaciones con el fin de evitar futur judiciales que harian mas onerosa la obligación. En lo concerniente a los ingresos oper empresa tuvo un leve incremento, y sus gastos operacionales lograron una reduccio obteniendo una utilidad del 60% conrespecto al año anterior (2015). En los periodos c La empresa cuenta con buen manejo de sus inventarios al igual que de sus acreedore que con la disminucion del tiempo en el recaudo de cartera, permite el mejoram liquidez y el capital de trabajo. Con respecto a sus proveedores esta hace un bue canal de credito, aun cuando no es un lapso amplio de tiempo para cubrir sus acr encuentra dentro de los rangos establecidos en sus politicas de pago, generando con ellos. el Análisis Horizontal ROE=Para la rentabilidad al patrimonio, el resultado es muy favorable para el año respecto al 2.015 donde su incremento llegó a ser del 64,78% con una variación de incremento es muy positivo tanto para la empresa como para los inversionistas; que m la inversión del periodo anterior se logra el incremento en las utilidades, también nos que por cada 100 pesos le genero 40,43 % de rendimiento ROA= La rentabilidad sobre los activos hubo una mejoría en 1,821% para el año 2.0 variación de 17,13%, la gestión por parte de la organización logra incrementar la ren utilidad operacional con respecto al año 2.015 al 2.016 aumentó un 36,79% los activo 17,13% siendo esto un crecimiento en los activos. PAO= Como el ingreso operacional creció en mayor proporción que el activo, El v ventas realizadas frente a cada peso invertido en los activos operacionales para e corresponde a $34 para generar $100 y de $39 para el año 2016, siendo de menor pro corresponde a $34 para generar $100 y de $39 para el año 2016, siendo de menor pro ME= El margen EBITDA aumento de un periodo al otro en 0.37%, lo que puede ind mercado dispone de mayor efectivo por cada venta, se evidencia que en el 2015 por ca ingresos se producían $4.25 pasando a producir $4.62 de utilidad para el año 2016 BIBLIOGRAFÍA Ramos, G. (1998). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Páginas 5-14. Recuper http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=12&docID=10433882&tm=1479597938468 Mattio, A. & Merino, S. (2016). Sistemas de información contable II. Buenos Aires, ARGENTINA: Editorial Maipue. Pág Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=109&docID=11217373&tm=1 INICIO ANTERIOR ANTERIOR SIGUIENTE ANCIERO btenidos de los ejercicios de la a que para el año 2015 presenta 1,64%, una de las cuentas más al costo de ventas por valor de Para el año 2016 ya se nota una do su porcentaje al 2,57% la debe al aumento de las ventas umento el valor en los costos de nte, financieramente la empresa ando de pasando del 40.13% al a la inversion realizada, de tal oda vez que ha conllevado a un dad pasando de un 6.88% a un activos corrientes tales como sus ncremento muy significativo, su o al pasivo es de anotar que sus n afectado en su incremento, por el fin de evitar futuros choques te a los ingresos operacionales la lograron una reduccion del 6% y 5). En los periodos comparados que de sus acreedores, toda vez permite el mejoramiento de la esta hace un buen uso de su o para cubrir sus acreencias, se pago, generando confianza entre favorable para el año 2.016 con con una variación del 60,21% el inversionistas; que manteniendo idades, también nos quiere decir 821% para el año 2.016 con una ra incrementar la rentabilidad, la un 36,79% los activos crecen un n que el activo, El valor de las operacionales para el año 2015 siendo de menor productividad ricana. Páginas 5-14. Recuperado de 33882&tm=1479597938468 Lezanski, P., ENTINA: Editorial Maipue. Página 108-114. 109&docID=11217373&tm=1479644244786 ANTERIOR SIGUIENTE INICIO CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ESTUDIANTE: Katerin Mercado aunque la empresa este pasando por un buen mometo financiero es recomendable que cuide mucho la parte de los demas para asi cuidar la parte financiero y seguir manteniendo un nivel optimo de ventas. ESTUDIANTE: Cindy Paez en conclucion cuando necesitamos verificar los ingresos, egresos, ventas, compras entre otras en una empresa es imp estos ejercicios que nos daran el resultados verdadero de los estados financieros. ESTUDIANTE: Marjoris Pastrana Hemos pasado dos periodos rentables estables pero es indispensable generar estrategias a travez de sinergias co proveedores para poder obtener mejores resultados financieros durante el periodo 2017 ESTUDIANTE: Jaqueline Recio Teniendo en centa el estado financiero y el arbol de rentabilidad de la Estacion de Servicios La Mejor LTDA podemos c siguiente recomendación, La empresa debe trabajar mas en la vinculacion de nuevos clientes para aumentar los activ para que a corto plazo pueda estar mas liquida ya que actualmente sus pasivos son mas altos que sus activos, en el ba recordar que se liquida al dividir sus activos corrientes sobre sus pasivos corrientes, sus aactivos deberian dar po enc podemos dar cuenta que en 2015 y 2016 estan por debajo de esta cifra. ESTUDIANTE: Roberto Donado Aun cuando la empresa ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA, cuenta con un aceptable desempeño financ no puede quedarse en el intento de mejorar sus condiciones economica, que le permitan seguir en la competencia mantener un estatus financiero, al igual que en el desempeño de su objeto social. Punto escencial que no debe descu cual debe buscar alternativas de recaudo para las deudas de dificil cobro que se incrementaron sustancialmente en u igual manera curbrindo el pasivo laboral que posee. BIBLIOGRAFÍA INICIO ANTERIOR CIONES e cuide mucho la parte de los prestamos y nivel optimo de ventas. otras en una empresa es importante realizar stados financieros. tegias a travez de sinergias con buenos urante el periodo 2017 os La Mejor LTDA podemos concluir y dar la entes para aumentar los activos corrientes altos que sus activos, en el balance debemos aactivos deberian dar po encima de 1 y nos de esta cifra. aceptable desempeño financiero, tan seguir en la competencia y sobre todo o escencial que no debe descuidar y para lo entaron sustancialmente en un 30% e ir de see. ANTERIOR